COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto
- A -

Parciales

Caja
Bancos
Papelera e utiles escolares
Rentas pagadas por anticipado
Documentos por cobrar
Edificio
Intereses pagados por ant.
Mercancas (Almacn)
Equipo de transporte
Clientes
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de reparto
Capital social
Proveedores
Acreedores
Documentos por pagar a largo plazo
Intereses cobrados por antic.
Documentos por pagar
Acreedores hipotecarios
Prdida del ejercicio
Asiento de apertura del ejercicio 2010

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto

Parciales

1
4

0101
0120

CAJA
BANCO
Traspaso a caja chica
2

5001
5020
0120

5040
0350

GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIN
BANCO
Pago de rentas
3
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
Intereses devengados
4

1260
0120
1101

ALMACN
BANCO
PROVEEDORES
Compra de Mercancas

1260
0101

ALMACN
CAJA

Fletes
A la pgina nmero 3

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto

Parciales
De la pgina nmero 2

6
11

0120
0130
3001

BANCO
CLIENTES
VENTAS
Venta de mercanca
6A

11

4001
1260

COSTO DE VENTAS
ALMACN
Costo de mercanca vendida
7

13

1101
1260

PROVEEDORES
ALMACN
Devolucin de mercanca defectuosa

8
15

5001
0120

GASTOS DE VENTA
BANCO
Pago de sueldos al depto de ventas

A la pgina nmero 4

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto

Parciales
De la pgina nmero 3

15

5020
0120

18

1260
0120

19

3001
0120

22

0140
1260

9
GASTOS DE ADMINISTRACIN
BANCO
Pago de sueldo al personal admvo.
10
ALMACN
BANCO
Compra de mercanca, pago con cheque
11
VENTAS
BANCO
Rebaja sobre venta, se le extiende un cheque
12
DOCUMENTOS POR COBRAR
VENTAS
Venta de mercanca

A la pgina nmero 5

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto

Parciales

De la pgina nmero 4
12A
22

4001
1260

COSTO DE VENTAS
ALMACN
Venta de mercanca
13

26

1101
0120
1260

28

4001
1260

28

0120
3001

PROVEEDORES
BANCO
ALMACN
Se liquida adeudo a proveedor con cheque
14
COSTO DE VENTAS
ALMACN
Costo de mercanca vendida
14A
BANCO
VENTAS
Venta de mercanca

A la pgina nmero 6

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto

Parciales
De la pgina nmero 5

29

5020
5001
0330

29

5001
0120

29

5020
0120

29

1320
5040

15
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS DE VENTA
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
Rentas devengadas
16
GASTOS DE VENTAS
BANCO
Pago de sueldos depto de ventas
17
GASTOS DE ADMINISTRACIN
BANCO
Pago de sueldos al personal admvo.
18
INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO
PRODUCTOS FINANCIEROS

Intereses devengados

A la pgina nmero 7

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto

Parciales
De la pgina nmero 6

19
29

5050
0120

29

1301
5050

OTROS GASTOS
BANCO
Donativo a la Cruz Roja
20
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
OTROS PRODUCTOS
Rentas devengadas

29

29

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta
4001
9001

Concepto
-Aj.1Costo de ventas
Perdidas y ganancias

Parciales

Ajuste de cierre de periodo

3001
9001

-Aj.2ventas
Perdidas y ganancias
Ajuste de cierre de periodo

5020
5001
5040
5050
5050

-Aj.3Gastos de administracin
Gastos de ventas
Gastos financieros
Otros gastos
Otros productos

9001

Perdidas y ganancias
Ajuste de cierre de periodo

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General
Mes de: Enero de 2010
Fecha

F. M.

Cuenta

Concepto
-Aj.4-

2202
9001

Utilidad o perdida del ejercicio

Perdidas y ganancias
Ajuste de cierre de periodo

Parciales

MTODO DE INVENTARIOS CONSTANTES

MAYOR GENERAL
Folio:

1
Ejercicio: 2010

Debe
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Haber

156,000.00
1,556,000.00
8,000.00
240,000.00
352,000.00
2,600,000.00
600,000.00
1,580,000.00
440,000.00
168,000.00
1,150,000.00
1,850,000.00
$
$
$
$
$
$
$

8,700,000.00
360,000.00
600,000.00
450,000.00
400,000.00
240,000.00
350,000.00

Fecha
4-enero
4-enero
4-enero
6-enero
11-enero
15-enero
15-enero
18-enero
19-enero
26-enero
28-enero
29-enero
29-enero
29-enero

MAYOR GENERAL

400,000.00
11,100,000.00

11,100,000.00

Ejercicio: 2010
Fecha
4-enero

Folio:

Debe

Haber

MAYOR GENERAL

156,000.00
156,000.00

Ejercicio: 2010
Fecha
4-enero
11-enero

36,000.00
24,000.00
60,000.00

15,000.00
15,000.00

1,250,000.00

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
250,000.00
1,000,000.00

25,000.00
25,000.00

Fecha
4-enero
6-enero
8-enero
11-enero
13-enero

1,506,000.00

Folio:

1,506,000.00

18-enero
22-enero
26-enero
26-enero

3
MAYOR GENERAL

Debe
1,506,00.00

Haber
1,506,00.00
Ejercicio: 2010

2,500,000.00
500,000.00
3,000,000.00

1,250,000.00

Fecha
4-enero
6-enero
13-enero
26-enero

1,250,000.00

100,000.00

MAYOR GENERAL
100,000.00

220,000.00

Ejercicio: 2010
220,000.00
Fecha
4-enero

4,570,000.00

4,570,000.00

Folio:

Debe
4,570,000.00

Haber
4,570,000.00

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
4-enero

180,000.00
180,000.00

500,000.00
500,000.00

250,000.00
250,000.00

MAYOR GENERAL

1,000,000.00

6,500,000.00

1,000,000.00

Ejercicio: 2010

6,500,000.00

Fecha
4-enero
4-enero
8-enero

Folio:

Debe

Haber

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010

6,500,000.00

6,500,000.00
Fecha
4-enero

475,000.00
475,000.00

500,000.00
475,000.00
25,000.00
MAYOR GENERAL
500,000.00
500,000.00
Ejercicio: 2010
350,000.00
350,000.00

8,325,000.00

Fecha
4-enero

8,325,000.00

MAYOR GENERAL
Folio:

Ejercicio: 2010
Debe
8,325,000.00

Haber
8,325,000.00

Fecha
4-enero

14,000.00
6,000.00
20,000.00

220,000.00
220,000.00
MAYOR GENERAL
180,000.00
180,000.00
Ejercicio: 2010
10,000.00
10,000.00

Fecha
4-enero

8,755,000.00

8,755,000.00

MAYOR GENERAL

Folio:

7
Ejercicio: 2010

Debe
8,755,000.00

Haber
8,755,000.00

25,000.00

Fecha
11-enero
22-enero
28-enero
29-enero

25,000.00

20,000.00
20,000.00

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
4-enero

8,800,000.00

8,800,000.00

MAYOR GENERAL
Folio:

8
Ejercicio: 2010

Debe

Haber
2,225,000.00

2,225,000.00

Fecha
4-enero
29-enero

4,100,000.00
4,100,000.00

390,000.00
490,000.00
15,000.00
25,000.00

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
4-enero

20,000.00

900,000.00

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Folio:

9
Fecha
4-enero
22-enero

Debe

Haber

985,000.00
985,000.00
MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
29-enero

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
11-enero
19-enero
22-enero
28-enero
29-enero

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
4-enero
4-enero

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
4-enero

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010

Fecha
4-enero

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
4-enero
29-enero

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
29-enero
29-enero
29-enero
29-enero

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
29-enero

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
04-enero
15-enero
29-enero
29-enero
29-enero

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
4-enero
15-enero
29-enero
29-enero
29-enero

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
4-enero
29-enero

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
29-enero

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
29-enero
29-enero

MAYOR GENERAL

Ejercicio: 2010
Fecha
29-enero
29-enero

O DE INVENTARIOS CONSTANTES

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0120 BANCOS

2010
Contracuenta
Varias
0101 Caja
Gastos de venta y gastos de admon
1260 Almacn
3001 Ventas
5001 Gastos de venta
5020 Gastos de Administracin
1260 Almacn
3001 Ventas
1101 Proveedores
3001 Ventas
5001 Gastos de venta
5020 de Administracin
5050 Otros gastos

Asiento
Diario
A
1
2
4
6
8
9
10
11
13
14A
16
17
19

Folio
Mayor

Cargo
1,556,000.00

2,500,000.00

350,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2100 CAPITAL SOCIAL

2010
Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio
Mayor

Cargo

0130 CLIENTES

2010
Asiento

Folio

Contracuenta
Varias
Ventas

Cargo
168,000.00
500,000.00

A
6

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1260 ALMACN

2010
Contracuenta
Varias
Varias
Caja
Costo de venta
Proveedores

Asiento
Diario
A
4
5
6A

Folio
Mayor

Cargo
1,580,000.00
1,250,000.00
25,000.00

Banco
Costo de venta
Varias
Costo de venta

10
12A
13
14

500,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1101 PROVEEDORES

2010
Contracuenta
Varias
Varias
Almacn
Varias

Asiento
Diario
A
4
7
13

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio
Mayor

Cargo

100,000.00
500,000.00

0230 MOBILIARIO Y EQUIPO

2010
Asiento
Contracuenta
Varias

Diario

Folio
Mayor

Cargo
1,150,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1130 ACREEDORES DIVERSOS

2010
Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor

Cargo

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0101 C A J A

2010

2010

Asiento
Contracuenta
Varias
Bancos
Otros gastos

Diario
A
1
5

Folio
Mayor

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0240 EQUIPO DE REPARTO

Cargo
156,000.00
156,000.00

Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor

Cargo
1,850,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR

2010
Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor

Cargo

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT.

2010
Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor

Cargo
400,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE

2010
Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor

Cargo
440,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

4001 COSTO DE VENTAS

2010
Contracuenta
Almacn
Almacn
Almacn
Perdidas y ganancias

Asiento
Diario
6A
12A
14
-Aj.1-

Folio
Mayor

Cargo
1,250,000.00
475,000.00
500,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO

2010
Asiento
Contracuenta
Varias

Diario

Folio
Mayor

Cargo
8,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

2010
Contracuenta
Varias
Ventas

Asiento
Diario
A
15

Folio
Mayor

Cargo
240,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0220 EDIFICIO

2010
Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor

Cargo
2,600,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR

2010
Contracuenta
Varias
Ventas

Asiento
Diario
A
12

Folio
Mayor

Cargo
352,000.00
1,000,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

2010
Contracuenta
Otros productos

Asiento
Diario
20

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio
Mayor

Cargo
20,000.00

3001 VENTAS

2010
Contracuenta
Varias
Banco
Documentos por cobrar
Banco
Perdidas y ganancias

Asiento
Diario
6
11
12
14A
-Aj.2-

Folio
Mayor

Cargo
250,000.00

4,100,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

2010
Contracuenta
Varias
Productos financieros

Asiento
Diario
A
3

Folio
Mayor

Cargo
15,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P.

2010
Contracuenta
Varias

Asiento
Diario
A

Folio
Mayor

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS

2010
Asiento

Folio

Cargo

Contracuenta
Varias

Diario
A

Mayor

Cargo

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

1320 INTERESES COBRADOS POR ADEL.

2010
Contracuenta
Varias
Productos financieros

Asiento
Diario
A
18

Folio
Mayor

Cargo
10,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

9001 PRDIDAS Y GANANCIAS

2010
Contracuenta
de ajuste 1A
de ajuste 2A
de ajuste 3A
de ajuste 4A

Asiento
Diario
-Aj.1-Aj.2-Aj.3-Aj.4-

Folio
Mayor

Cargo
4,100,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO

2010
Contracuenta

Asiento
Diario
-Aj.4-

Folio
Mayor

Cargo

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5001 GASTOS DE VENTA

2010
Contracuenta
Banco
Banco
Rentas pagadas por anticipado
Banco
Perdidas y ganancias

Asiento
Diario
2
8
15
16
-Aj.3-

Folio
Mayor

Cargo
36,000.00
220,000.00
14,000.00
220,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5020 GASTOS DE ADMINISTRACIN

2010
Contracuenta
Banco
Banco
Rentas pagadas por anticipado
Banco
Perdidas y ganancias

Asiento
Diario
2
9
15
17
-Aj.3-

Folio
Mayor

Cargo
24,000.00
180,000.00
6,000.00
180,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5040 GASTOS FINANCIEROS

2010
Contracuenta
Intereses pagados por anticipado
Perdidas y ganancias

Asiento
Diario
3
-Aj.3-

Folio
Mayor

Cargo
15,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5040 PRODUCTOS FINANCIEROS

2010
Contracuenta
Intereses cobrados por anticipado

Asiento
Diario
18

Folio
Mayor

Cargo

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5050 OTROS GASTOS

2010
Contracuenta
Banco
Perdidas y ganancias

Asiento
Diario
19
-Aj.3-

Folio
Mayor

Cargo
25,000.00

COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

5050 OTROS PRODUCTOS

2010
Contracuenta
Rentas cobradas por anticipado
Perdidas y ganancias

Asiento
Diario
20
-Aj.3-

Folio
Mayor
24

Cargo
20,000.00

Folio:

Abono
156,000.00
60,000.00
250,000.00
220,000.00
180,000.00
500,000.00
250,000.00
475,000.00
220,000.00
180,000.00
25,000.00

Saldos
Deudor
1,556,000.00
1,400,000.00
1,340,000.00
1,090,000.00
3,590,000.00
3,370,000.00
3,190,000.00
2,690,000.00
2,440,000.00
1,965,000.00
2,315,000.00
2,095,000.00
1,915,000.00
1,890,000.00

Folio:

Abono
8,700,000.00

Saldos
Deudor

001

Acreedor

002

Acreedor
###

Folio:

Abono

Saldos
Deudor
168,000.00
668,000.00

Acreedor

Folio:

1,250,000.00

Saldos
Deudor
1,580,000.00
2,830,000.00
2,855,000.00
1,605,000.00

100,000.00

1,505,000.00

475,000.00
25,000.00
500,000.00

2,005,000.00
1,530,000.00
1,505,000.00
1,005,000.00

Abono

004

Acreedor

Folio:

Abono
360,000.00
1,000,000.00

003

Saldos
Deudor

005

Acreedor
###
1,360,000.00
1,260,000.00
760,000.00

Folio:

006

Saldos
Abono

Deudor

Acreedor

1,150,000.00

Folio:

Abono
600,000.00

Saldos
Deudor

007

Acreedor
###

Folio:

008

Saldos
Abono

25,000.00

Deudor
156,000.00
312,000.00
287,000.00

Acreedor

Folio:

009

Abono

Saldos
Deudor
1,850,000.00

Acreedor

Folio:

Abono
240,000.00

Saldos
Deudor

Acreedor
###

Folio:

Abono

Saldos
Deudor
400,000.00

Saldos
Deudor
440,000.00

011

Acreedor

Folio:

Abono

010

012

Acreedor

Folio:

013

Saldos
Abono

2,225,000.00

Deudor
1,250,000.00
1,725,000.00
2,225,000.00
-

Acreedor

Folio:

014

Saldos
Abono

Deudor

Acreedor

8,000.00

Folio:

Abono
20,000.00

Saldos
Deudor
240,000.00
220,000.00

015

Acreedor

Folio:

016

Saldos
Abono

Deudor
2,600,000.00

Acreedor

Folio:

Abono

Saldos
Deudor
352,000.00
1,352,000.00

Acreedor

Folio:

Abono

Saldos
Deudor
20,000.00

017

018

Acreedor

Folio:

Abono
3,000,000.00

Saldos
Deudor

Acreedor
###
2,750,000.00
3,750,000.00
4,100,000.00
-

1,000,000.00
350,000.00

Folio:

Abono
600,000.00

019

Saldos
Deudor
###
585,000.00

Folio:

020

Acreedor

021

Saldos
Abono
450,000.00

Deudor

Acreedor
###

Folio:

Saldos

022

Abono
350,000.00

Deudor

Acreedor
###

Folio:

023

Saldos
Abono
400,000.00

Deudor

Acreedor
###
390,000.00

Folio:

024

Saldos
Abono
2,225,000.00 890,000.00
985,000.00

Deudor
2,225,000.00
1,875,000.00
985,000.00
-

Acreedor

Folio:

025

Saldos
Abono
985,000.00

Deudor
-

Acreedor
985,000.00

Folio:

026

Saldos
Abono

Deudor
36,000.00
256,000.00
270,000.00
490,000.00

Acreedor

490,000.00

Folio:

027

Saldos
Abono

Deudor
24,000.00
204,000.00
210,000.00
390,000.00

Acreedor

390,000.00

Folio:

028

Saldos
Abono
15,000.00

Deudor
15,000.00
-

Acreedor

Folio:

029

Saldos
Abono
10,000.00

Deudor

Acreedor
###

Folio:

Abono
25,000.00

Saldos
Deudor
25,000.00
-

Folio:

030

Acreedor

031

Saldos
Abono
20,000.00

Deudor

Acreedor
###