NOTA No.

1 Norma general de revelaciones

La compaa KIE LTDA NIT. 813850 - 4 y domicilio principal en la ciudad
FUNZA Colombia en la Carrera 11 B No. 17 B - 04, constituida mediante
escritura pblica No. XXXX de la Notara EF de fecha ENERO 01 del 2015,
inscrita en la Cmara de Comercio de FACATATIVA, el da 2 de enero del 2015
bajo el registro No. XXXX del Libro XX. Su vigencia es hasta el 31 de diciembre
del 2030. Su objeto social es FABRICACIN Y COMERCIALIZACIN DE
FILTROS DE AGUA tomar del Certificado de Existencia y representacin legal
expedido por la cmara de comercio.
Fecha de corte Estados Financieros: diciembre 30 del 2015
NOTA No. 2 Principales polticas y prcticas contables
Sistema contable: la contabilidad y los estados financieros de la Compaa
KIE LTDA, se cien a las normas y prcticas de contabilidad generalmente
aceptadas, disposiciones de la Superintendencia de Sociedades y normas
legales expresas en Colombia, decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus
modificatorios.
Unidad monetaria: de acuerdo con las disposiciones legales, la unidad
monetaria utilizada por la compaa para las cuentas del estado de situacin
financiera y estado de resultados es el peso colombiano.
Diferencia en cambio: Las Cuentas por cobrar y las Cuentas por pagar en
moneda extranjera son convertidas en pesos colombianos a la tasa
representativa del mercado al cierre del ejercicio, para el ao 2015 $3.149,47 y
$3.149,47, TRM certificada por la Superintendencia Financiera. La diferencia
en cambio generada se registra en las cuentas de resultado.
Deudores: la cartera de clientes no influye, ya que la poltica de pagos de la
empresa es que todo ser de contado
Inventarios: se contabilizan al costo de adquisicin por el sistema del
inventario PERMANENTE (peridico, permanente) y su mtodo de valoracin
PEPS (promedio, UEPS, PEPS, etctera).

Propiedades, planta y equipo: se registran por su costo de adquisicin, su

depreciacin se realiza con base en el mtodo LINEA RECTA (lnea recta,
suma de dgitos, por produccin, etctera).
Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del
ejercicio en la medida en que se incurren. Para aquellos activos que requieren
reparacin o mantenimiento para incrementar su vida til, debe ser recalculada
su depreciacin en la misma proporcin.
Diferidos: estn compuestos por gastos pagados por anticipado, en donde se
registran seguros y mantenimientos amortizados a ( 5 ) aos, y software a ( 1 )
aos.
Valorizaciones y provisiones Propiedades, planta y equipo: la sociedad
reconoce las valorizaciones o provisiones que resultan de comparar los avalos
tcnicos con su valor neto en libros. El ltimo avalo fue realizado por la firma
(1) en el mes DICIEMBRE del 2014.
En cuanto a las obligaciones financieras y los dems acreedores deben de
igual manera, efectuar las revelaciones respectivas, dependiendo de su origen.
Provisin para impuesto de renta: la provisin para impuesto de renta
corresponde para el ao gravable respectivo, al mayor valor determinado
resultante de los clculos efectuados por el mtodo de renta lquida y el de
renta presuntiva, aplicando a dicho valor la tarifa de impuesto vigente.
Obligaciones laborales: este pasivo corresponde a las obligaciones
consolidadas que la compaa tiene por concepto de prestaciones legales y
extralegales.
Reconocimiento de ingresos y gastos: los ingresos, costos y gastos se
contabilizan por el sistema de causacin.
Cuentas de orden: la sociedad registra en cuentas de orden los hechos
econmicos, compromisos o contratos de los cuales se puedan generar
derechos u obligaciones y que, por lo tanto, pueden afectar la estructura
financiera. Adems, incluye cuentas para control de los activos, pasivos,
patrimonio, informacin general o control de las futuras situaciones financieras
y las diferencias entre los registros contables y las declaraciones tributarias.
NOTA No. 3 Disponible
Asciende a $ 142.610.939,46 y est conformado por:
2015
Caja general
Cajas menores

Bancos
Cuentas de ahorro
Fondos

NOTA No. 4 Inversiones

2015
Acciones
KIE LTDA
Cuotas o partes de inters
WILSON ESTEBAN PINZON CARRERO

25%

NESTOR ANDRES PENAGOS LEGUIZAMON

25%

WILFER ERNESTO PULIDO ALGARRA

25%

JHON FREDY PINTO MARCELO

25%

Inversiones obligatorias
CDT

Nota. Se registran por su valor histrico ms ajustes por inflacin hasta el 31

de diciembre del 2015.
Nota No. 5 Deudores
2015
Clientes
Cuentas corrientes comerciales
Cuentas por cobrar a socios y accionistas
Aportes por cobrar
Anticipos y avances
Cuentas de operaciones

NOTA No. 6 Inventarios

Al 31 de diciembre del 2015 presenta la siguiente conformacin del inventario:
2015
Materias primas
Productos terminados
Productos en proceso
Envases y empaques
Promociones
Provisiones
NOTA No. 7 Propiedades, planta y equipo
2015
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipos
Equipos de oficina
Equipos de computacin y comunicacin
Flota y equipos de transporte
Envases y empaques

NOTA No. 8 Gastos pagados por anticipado

2015
Seguros
Mantenimiento de maquinaria
Mantenimiento de equipos
Otros
NOTA No. 9 Cargos diferidos
2015
Software
Otros
NOTA No. 10 Valorizaciones
200X 200Y
De inversiones
De Propiedades, planta y equipos
De otros activos

NOTA No. 11 Obligaciones financieras

200X 200Y
Moneda nacional
Banco BANCOLOMBIA
Aceptaciones bancarias
Subtotal
Bancos en el exterior
Subtotal
Total obligaciones financieras
NOTA No. 12 Proveedores
2015
Nacionales

NOTA No. 13 cuentas por pagar

2015
A compaas vinculadas
PROVEEDOR A
PROVEEDOR B
Subtotal
Intereses
Banco X
Banco Y
Subtotal
Costos y gastos por pagar
Servicios pblicos
ETB
EMAAF
CODENSA
Subtotal
Otras cuentas por pagar
Retencin en la fuente
Impuesto a las ventas retenido
Impuesto de Industria y Comercio retenido
Retenciones y aportes de nmina
Fondo de pensiones y cesantas

Subtotal
Total cuentas por pagar

NOTA No. 14 Obligaciones Laborables

2015
Salarios por pagar
Cesantas consolidadas
Intereses sobre las cesantas
Vacaciones

NOTA No. 15 Pasivos Estimados y Provisiones

2015
Para costos y gastos
Para obligaciones laborales
Para obligaciones fiscales

NOTA No. 16 Patrimonio

2015
Aportes sociales
Revalorizacin del patrimonio
Supervit por valorizaciones
Por valorizaciones de propiedad, planta y equipo
Por valorizacin de inversiones
NOTA No. 17 Ingresos Operacionales
2015
Ingresos por ventas de exportacin
Ingresos por ventas nacionales
NOTA No. 18 Gastos Operacionales de administracin
2015

Salarios
Prestaciones sociales
Seguridad social y parafiscales
Honorarios
Impuestos
Contribuciones
Seguros
Servicios
Servicios administrativos
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuaciones
Depreciaciones
Amortizaciones
Diversos
Provisiones

NOTA No. 19 Gastos Financieros

2015
Comisiones
Intereses prstamos bancarios
Diferencia en cambio
Gravamen a los movimientos financieros
Otros
NOTA No. 20 Otros Gastos no Operacionales
2015
Prdida en ventas de inversiones
Provisin mtodo de participacin
Gastos de ejercicios anteriores
Otros Gastos
NOTA No. 21 Ingresos no Operacionales
2015
Diferencia en cambio
Aprovechamientos
Descuentos comerciales condicionados

Ingresos de ejercicios anteriores

Recuperaciones
Otros Ingresos