Sesin 5

PLAN DE MEJORAMIENTO DE
PROCESOS

CONTENIDOS
Plan de Mejoras

Plan Agregado
Ingresos
Costos
Inversiones requeridas
Incremento en ingresos
Costos incrementales
Utilidad neta
Utilizacin de los activos
Relacin Beneficio / Costo

PLAN DE MEJORAS
Elaborar el Plan de Mejoras para la empresa
NUTRINAL en base a la priorizacin efectuada en
sesiones anteriores.
El plan de mejoras debe contemplar los objetivos
pretendidos y las acciones a desarrollar.

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIN

Restricciones
Equipamiento existente.
Polticas de inventario.
Polticas de gestin de Mano de Obra.
Polticas de subcontrataciones.
Acuerdos colectivos, legislacin laboral.
Posicin estratgica.

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIN

Los aspectos importantes que se deben
considerar en la planificacin agregada son:
Objetivo
Minimizar los costos de produccin a mediano
plazo poniendo el plan de puesta en marcha de
medios de produccin.

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIN

Informacin necesaria:
Previsiones de la demanda de productos por el
periodo considerado.

PRINCIPIOS DEL PLAN AGREGADO DE

PRODUCCIN
Punto1
I.

Agregacin de productos por Familia

FAMILIA Conjunto de productos que utilizan los mismos componentes y equipos
Agrupacin por familia

Unidad de salida (output) agregada

Medida comn para los diferentes productos
Ejemplo: Horas maquina, Kg. de acero, etc.

Disminucin de la incertidumbre de la demanda

La demanda agregada suele tener ms certeza que la
demanda individual de los productos

PRINCIPIOS DEL PLAN AGREGADO DE

PRODUCCIN
Punto 2
I.

Concertacin entre Direcciones

Produccin

Minimizacin del costo de produccin

Comercializacin

Nivel de servicio a la clientela: Programas Comerciales

Financiera

Rentabilidad, Disponibilidades

Recursos Humanos

Legislacin laboral, clima social.

PRINCIPIOS DEL PLAN AGREGADO DE

PRODUCCIN
Punto 3
Metodologa
A. Previsin de Necesidades

Previsiones, tendencias, estacionalidad

Se debe definir el horizonte de planificacin
B. Establecimiento del Plan Agregado

I.
II.

Elaboracin del(los) Plan (es)

Comparacin de planes alternativos
C. Implementacin del Plan
1.
2.

Desagregacin del plan

Plan detallado (producto por producto) PLAN MAESTRO DE PRODUCCIN

D. Revisin y puesta en marcha del plan

ETAPAS DEL PLAN AGREGADO DE

PRODUCCIN

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIN

Los medios de accin para el
establecimiento del plan tienen como
objetivo, planificar las acciones posibles
para ajustar la produccin a la demanda.
Nmeros de Operarios
Despidos
Contrataciones

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIN

Nivel de actividad del personal
Horas Extras
Sub-actividad
Despido tcnico

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIN

Subcontrataciones
Por lo general tienen un costo ms elevado

Nivel de Stocks
Stocks para absorber variaciones de la demanda
(costo de posesin de artculos)
Aceptacin de ruptura (costo de penalidad)

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIN

Las estrategias utilizadas pueden ser puras o
mixtas. Las puras actan sobre una nica
variable o persiguen un nico objetivo. Las
mixtas combinan las variables anteriores.

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIN

1.

Estrategia de Caza.- El objetivo es ajustar la

produccin a la demanda a travs de contrataciones,
despidos, y ajustar la capacidad a travs de
variaciones de mano de obra, an provocando
tiempos ociosos y retrasos en las entregas.

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIN

2.

Estrategia de Nivelacin.- El objetivo es mantener

constante la fuerza de trabajo y las variaciones son
absorbidas por horas extraordinarias.
Las ventajas son: mejores precios de proveedores,
incremento de la productividad, simplificacin de
supervisin y control.

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIN

3.

Estrategia Mixtas.- Los objetivos son

mltiples, es una combinacin de las
anteriores, y buscan mayor flexibilidad y
mayor complejidad en la planificacin.

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIN

Para elegir el plan adecuado se consideran:
Limitaciones del entorno
Restricciones legales

Polticas de la empresa
Limitacin en horas extras

PLAN AGREGADO DE PRODUCCIN

Costos
Mano de obra regular
Horas extras
Tiempos ociosos
Contrataciones
Despidos
Sub contrataciones
Inventarios
Ruptura

Satisfaccin de cliente
Calidad del producto
Cumplimiento de plazos

DINMICA : CONSTRUCCIN PLAN

AGREGADO DE PRODUCCIN
1.
2.
3.
4.

5.

Conformar 3 grupos de trabajo.

Se entregar el desarrollo del caso Nutrinal.
Se pide que lean detenidamente este proceso y en las
planillas se construye el Plan Agregado.
Terminada la construccin del Plan Agregado un
representante de los tres grupos presentar el
diagrama.
Finalmente se procede a un anlisis en plenaria.

DINMICA : CONSTRUCCIN PLAN

AGREGADO
Calcular el Plan de Agregado de Produccin para los
prximos seis meses del ao, considerando:
Se necesitan 2 horas estndar de mano de obra para producir
cada unidad.
Se tiene en la actualidad 10 operarios (8 fijos y 2 eventuales)
Se trabaja en promedio 8 horas por da.
Se tienen unidades comprometidas: julio y septiembre 500 y
para diciembre 1000.
Se tienen unidades pendientes de entrega: en julio 200,
septiembre 100 y el mes de noviembre 300.
Se tiene como reposicin de stock de seguridad 100 unidades
el mes de julio.

DINMICA : CONSTRUCCIN PLAN

AGREGADO DE PRODUCCIN
Modelo de Planilla Plan
Agregado:

FORMATO PLANILLA PLAN AGREGADO DE PRODUCCIN

Julio
Pronstico
Pedidos Comprometidos
Pedidos Pendientes
Reposicin Stock Seguridad
Plan Necesidades Produccin
Plan Acumulado
Das Laborales

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre Diciciembre Acumulado

0

DINMICA : CONSTRUCCIN PLAN

AGREGADO DE PRODUCCIN
Planilla Plan Agregado:
PLAN AGREGADO DE PRODUCCION

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciciembre

Acumulado

Pronstico

743

Pedidos Comprometidos

500

500

Pedidos Pendientes

200

200

Reposicin Stock Seguridad

100

100

Plan Necesidades Produccin

800

800

858

915

972

1030

Plan Acumulado

800

1600

2458

3373

4345

5375

Das Laborales

25

25

25

25

25

25

800

858

915

972

1030

5318

5375

150

DINMICA : CONSTRUCCIN PLAN

AGREGADO
Datos:

Plan 1: Se hace horas extras y no se

contrata

1 obrero produce 1 unidad en

2 horas
1 obrero trabaja 8 horas por dia en
tiempo normal
Se paga al obrero 40 Bs por dia en
horario normal
Se paga al obrero 10 Bs por
hora extra
Contratar una persona cuesta
100 Bs
Mantener un articulo en inventario
cuesta 5 Bs por mes

Mes

Demanda

Obreros

(maletines)

Prod.

Inventarios

(maletines)

(maletines)

Contratos

Horas
Extras
(horas)

Julio

800

800

Agosto

800

800

Sept.

858

858

116

Oct.

915

915

230

Nov.

972

972

344

1,030

10

1,030

460

5,375

1,150

Dic.
Totales

DINMICA : CONSTRUCCIN PLAN

AGREGADO
Datos:

Plan 2: Se hace un mximo de 10 % de productos en horas extras y

se contrata

1 obrero produce 1 unidad en

2 horas
1 obrero trabaja 8 horas por dia en
tiempo normal
Se paga al obrero 40 Bs por dia en
horario normal
Se paga al obrero 10 Bs por
hora extra
Contratar una persona
cuesta 100 Bs
Mantener un articulo en inventario
cuesta 5 Bs por mes

Mes

Demanda

Obreros

(maletines)

Prod.

Inventarios

(maletines)

(maletines)

Contratos

Horas
Extras
(horas)

Julio

800

800

Agosto

800

800

Sept.

858

858

116

Octub.

915

915

30

Nov.

972

10

1,000

28

Dic.

1030

10

1,002

5,375

28

150

Totales

COSTOS DE LA MEJORA
Costos de Mano de Obra Normal: 53 000 Bs.
Julio: 8 Obreros x 8 horas / da x 25 das / mes x 5 Bs. /
hora - Obrero = 8 000 Bs.
Agosto: 8 Obreros x 8 horas / da x 25 das / mes x 5 Bs.
/ hora - Obrero = 8 000 Bs.
Septiembre: 8 Obreros x 8 horas / da x 25 das / mes x
5 Bs. / hora - Obrero = 8 000 Bs.
Octubre: 9 Obreros x 8 horas / da x 25 das / mes x 5
Bs. / hora - Obrero = 9 000 Bs.

COSTOS DE LA MEJORA

Noviembre: 10 Obreros x 8 horas / da x 25 das

/ mes x 5 Bs. / hora - Obrero = 10 000 Bs.
Diciembre: 10 Obreros x 8 horas / da x 25 das /
mes x 5 Bs. / hora - Obrero = 10 000 Bs.

COSTOS DE LA MEJORA
Costos de Mano de Obra en Horas Extras: 150
horas x 10 Bs. / hora = 1 500 Bs.
Costos de Inventario: 28 unidades x 5 Bs. / unidad
= 140 Bs.
Costos de Contratacin: 100 Bs.
Costos Totales (Aplicables): 54 740 Bs.

COSTOS DE LA MEJORA
Suponiendo que los costos de materia prima y
materiales directos son de 100 Bs. / unidad
y asumiendo que los costos fijos se mantienen
constantes, entonces:
Costo total: (Aplicable): 54 740 + 537 500 = 592
240

CALCULAR LOS BENEFICIOS DE LA

MEJORA EN NUESTRO CASO

Suponiendo que el precio de venta por unidad es de

250 Bs., entonces el beneficio monetario para la
empresa es de 25 Bs. / unidad x 5 375 unidades = 1
343 75 Bs. en los ltimos seis meses del ao.

Comparar los Beneficios Contra los

Costos
Beneficios (Aplicables): 1 343 75 Bs.
Costos Totales (Aplicables): 592 24 Bs.
Relacin Beneficio / Costo : 1 343 75 Bs. /
592 24 Bs. = 2,27