FONDO DE PROTECCIN

PARA LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRSTAMO DE

MXICO

Asuncin, Paraguay

Septiembre 21 del ao 2011

FONDO DE PROTECCIN MXICO

INDICE
ANTECEDENTES
LEGISLACIN DE LAS COOPERATIVAS de Ahorro y Prstamo
LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR (LACP)
LEY Para Regular las Actividades de las
(LRASCAP)

Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN EN MXICO

PERSPECTIVAS

AN TECEDENTES

Por 60 aos las Cajas Populares (Cooperativas de

Ahorro y Prstamo) han otorgado servicios de ahorro y
prstamo a la poblacin ms necesitada de Mxico.
En los aos noventas se inicia el primer proceso de
regularizacin del SCAP a travs de la creacin de una
figura jurdica denominada Sociedad de Ahorro y
Prstamo SAP en la Ley de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crdito (LOAAC).

AN TECEDENTES
Al incorporar la figura de SAP en la LOAAC, no se
reconoce a los Organismos de Integracin (Federaciones
y Confederacin) del Sector; por lo cual aos despus,
se desintegran las Confederaciones de Cooperativas de
Ahorro y Prstamo que existan en Mxico.
Producto de la Crisis que se gener en el Sector y por
gestiones del propio Sector, el 4 de junio del ao 2001, se
emite la Ley de Ahorro y Crdito Popular (LACP), con sus
respectivas Reglas de Regulacin Secundarias y
Prudenciales.

AN TECEDENTES
Posteriormente y con un Sector ya ms participativo,
se emite el 13 de Agosto del ao 2009, la Ley para
Regular
las
Actividades
de
las
Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Prstamo (LRASCAP). Las
Reglas Secundarias y/o Prudenciales , an estn
pendientes de emitirse.
De Conformidad con la LRASCAP, en Diciembre del
ao 2009, se suscribe por parte de la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) el contrato del
Fideicomiso , bajo el cual se administrar el Fondo de
Proteccin de las Cooperativas de Ahorro y Prstamo;
el cual fue Modificado 6 de Enero del ao 2011.

LEGISLACIN DE LAS COOPERATIVAS

DE AHORRO Y PRSTAMO
CONSTITUCION POLITICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS.
LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES.
LEY GENERAL DE SOCIEDADES COOPERATIVAS.
LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR (LACP).
LEY QUE REGULA LAS ACTIVIDADES DE LAS SOCIEDADES
COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO (LRASCAP).
REGULACION SECUNDARIA Y PRUDENCIAL (REGLAS
SECUNDARIAS).
LEYES FISCALES (LISR, LIVA, LIDE, CFF).

LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR (LACP)

Emitida el 4 de Junio del ao 2001
Primera Ley en Mxico para Regular las operaciones del
Sector de Ahorro y Crdito Popular.
El Sector de Ahorro y Crdito Popular lo Integran Sociedades
Financieras Populares (SOFIPOS-Sociedades Annimas) y
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo (SCAP).
Considera la Supervisin Auxiliar a cargo de las Federaciones.
Fondo de Proteccin Administrado por una Confederacin
(COFIREM).

LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR (LACP)

La mayora del Sector Cooperativo de Ahorro y Prstamo de
Mxico, se une para integrar una Confederacin (COFIREM);
la nica autorizada por la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores (CNBV), segn lo establecido en la LACP.
CON LA FINALIDAD DE:
Administrar del Fondo de Proteccin (Arts. 105 a 115 LACP).
Homologar las funciones de Supervisin Auxiliar, a cargo de
los Comits de las Federaciones.

LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR (LACP)

OBJETIVOS DEL FONDO DE PROTECCIN
Cubrir los Depsitos de los ahorradores de las Entidades
de Ahorro y Crdito Popular, en caso de que stas se
declaren en liquidacin.
Otorgar Apoyos Financieros a las Entidades que entren
en procesos de Fusin o Escisin.
Excepcionalmente podr otorgar apoyos preventivos
de liquidez

LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR (LACP)

INTEGRACIN FONDO DE PROTECCIN

Se constituir con las aportaciones mensuales de las
Entidades de Ahorro y Crdito Popular.
Las aportaciones debern ser de entre 1 y 3 al millar de
los pasivos objeto de la proteccin.

LEY DE AHORRO Y CREDITO POPULAR (LACP)

El Fondo de Proteccin protege a los Ahorradores de:

Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo (SCAP).
Sociedades Financieras Populares (SOFIPOS-sociedades
annimas).

LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS

SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRSTAMO
(LRASCAP)

Emitida en Agosto del ao 2009

Exclusiva para Cooperativas de Ahorro y Prstamo.
Supervisin Auxiliar a Cargo de un Comit nico.
Fondo de Proteccin solo para Cooperativas,
administrado por un Fideicomiso Emitido por
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP).

LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS

SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRSTAMO
(LRASCAP)

Hay obligacin de todas las Cooperativas de Ahorro y

Prstamo de Registrarse en un Padrn nico.
Se debe crear solo una Confederacin para las
Cooperativas de Ahorro y Prstamo.
Se reconoce a las Cooperativas de Ahorro y Prstamo
como parte del Sistema Financiero Mexicano, pero del
Sector Social.

LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS

SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRSTAMO
(LRASCAP)

Hay exclusividad en uso de las palabras: Cajas

Populares,
Cajas
Solidarias,
Cooperativas
Financieras, Cooperativas de Ahorro y Prstamo,
etc. Para las Cooperativas.
Al no existir labores de supervisin en las
Federaciones, se regresan las federaciones a las
funciones de representacin, defensa y asistencia
tcnica (LGSC).

LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS

SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRSTAMO
(LRASCAP)
Hoy en da no hay Regulacin para la LRASCAP, pero
transitoriamente se estn aplicando las Reglas (Circular
nica) que se emitieron para la LACP.

Al respecto, existe una propuesta de Regulacin

Secundaria y Prudencial presentada por el Sector
Cooperativo ante la CNBV, la cual ser analizada en
corto plazo, conjuntamente entre autoridades y
representantes del Sector Cooperativo.

LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS

SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRSTAMO
(LRASCAP)
Se estructur en Abril del ao 2010, por parte del
Sector Cooperativo de Ahorro y Prstamo de Mxico,
una nueva Confederacin (CONCAMEX), la nica que
prev la LGSC.
Se present propuesta por parte de la CONCAMEX,
para modificar el contenido al Contrato del
Fideicomiso que administrar el Fondo de Proteccin,
emitido por la Secretaria de Hacienda y Crdito
Pblico (SHCP); pues el mismo contena aspectos
desfavorables para el Sector Cooperativo.

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
Fundamento de Ley (LRASCAP)

TITULO CUARTO Del Fondo de Proteccin

Artculo 42.- El Gobierno Federal, a travs de la Secretara,

constituir un fideicomiso que se denominar Fondo de Supervisin
Auxiliar de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo y de
Proteccin a sus Ahorradores, que para efectos de esta Ley se
denomina como Fondo de Proteccin.

El Fondo de Proteccin tendr como finalidad llevar a cabo la

supervisin auxiliar de las Sociedades Cooperativas de Ahorro
y Prstamo con Niveles de Operacin I a IV; realizar operaciones
preventivas tendientes a evitar problemas financieros que
puedan presentar dichas sociedades, as como procurar el
cumplimiento de obligaciones relativas a los depsitos de
ahorro de sus Socios, en los trminos y condiciones que esta Ley
establece.

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO

Artculo 43.- El Fondo de Proteccin, para el

cumplimiento de sus fines se apoyar en un Comit
Tcnico; as como en un Comit de Supervisin Auxiliar y
en un Comit de Proteccin al Ahorro Cooperativo.
Dichos comits se organizarn y contarn con las
funciones que esta Ley seala.

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
Captulos II y III

(Artculos 45 a 50)

Funciones y facultades del Comit Tcnico

Capitulo IV (Artculos 51 a 53)
Funciones y facultades del Comit de Supervisin
Capitulo V (Artculos 54 a 61)
De la Proteccin al Ahorro Cooperativo.

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
FUNCIONES DEL COMIT TCNICO
Establecer los objetivos, lineamientos y polticas generales para
regular el funcionamiento y administracin del Fondo de Proteccin.
Establecer las polticas y los lineamientos respecto a la supervisin
auxiliar de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo...
Aprobar el reglamento interior y los manuales de administracin u
operacin del Fondo de Proteccin...
Constituir las oficinas regionales del Comit de Supervisin Auxiliar a
propuesta del Comit de Supervisin Auxiliar, previa opinin de la
Comisin.
Designar a los miembros del Comit de Supervisin Auxiliar y de sus oficinas
regionales, as como del Comit de Proteccin al Ahorro Cooperativo.

Nombrar al gerente general y contralor normativo

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
FUNCIONES DEL COMIT TCNICO

Determinar la forma de efectuar el clculo de las cuotas por concepto de

supervisin auxiliar y las correspondientes al seguro de depsitos.
Aprobar los estados financieros de cada ejercicio anual y hacerlos de
conocimiento de la Comisin.
Presentar un informe anual de su gestin a la Comisin.
Rendir informes semestrales sobre el manejo de la cuenta de seguro de
depsitos del Fondo de Proteccin.
Realizar las operaciones y contratos de carcter mercantil o civil que
sean necesarios para el cumplimiento de su objeto.
Las dems que la Ley y otras Leyes prevean para el cumplimiento de su
objeto, as como las que se prevean en el contrato constitutivo del Fondo
de Proteccin.

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
FUNCIONES DEL COMIT DE SUPERVISIN AUXILIAR
Llevar el registro de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo.
Efectuar la revisin de los requisitos del registro.
Formular recomendaciones a las SCAP.
Realizar la supervisin de las SCAP con Niveles de Operacin I a IV, con

fines preventivos, efectuar visitas de inspeccin.

Formular observaciones y recomendaciones a las SCAP con Niveles de
Operacin I a IV.
Reportar a la CNBV las irregularidades detectadas en las SCAP con Niveles
de Operacin I a IV en el desempeo de la supervisin Auxiliar

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
FUNCIONES DEL COMIT DE PROTECCIN AL AHORRO
Calcular el monto de las cuotas que las Cooperativas pagarn a la
cuenta de seguro de depsitos del Fondo de Proteccin.
Instruir al fiduciario, sobre los valores gubernamentales o
instrumentos de deuda, en los que deber invertir los recursos de la
cuenta de seguro de depsitos del Fondo de Proteccin.
Rendir informes al Comit Tcnico sobre el manejo de la cuenta de
seguro de depsitos del Fondo de Proteccin.
Comunicar a la CNBV, al Comit Tcnico y al Comit de Supervisin
Auxiliar, las irregularidades que por razn de sus competencias les
corresponda conocer.
Hacer pblicas las bases conforme a las cuales se proceder a
pagar a los Socios ahorradores, en los casos en que sea procedente
dicho pago de obligaciones garantizadas.

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
FUNCIONES DEL COMIT DE PROTECCIN AL AHORRO
Aprobar los casos en que proceda otorgar apoyos financieros
a las Cooperativas de Ahorro y Prstamo; para liquidez,
fusiones, escisiones, disoluciones o liquidaciones.
Determinar la forma y trminos en que se ejercern, en su
caso, los derechos corporativos y patrimoniales inherentes a
los ttulos a que se refiere el Artculo 87 de la Ley.
Efectuar la designacin del liquidador o sndico, en caso de
que una Cooperativa de Ahorro y Prstamo, se encuentre en
estado de liquidacin o concurso mercantil.
Realizar las operaciones y contratos de carcter mercantil o
civil que sean necesarios para el cumplimiento de su objeto.
Las dems que esta y otras Leyes prevean.

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
Datos Relevantes
La Ley para Regular las Actividades de las Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Prstamo (LRASCAP), fue publicada
el 13 de Agosto del ao 2009.
El Contrato del Fideicomiso, previsto por la LRASCAP, fue
emitido por la SHCP, el 11 de Diciembre del ao 2009.
Las modificaciones al Contrato del Fideicomiso, se realizaron
el 23 de Diciembre del ao 2010 y se recibieron en la
Confederacin el 6 de Enero del 2011.

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
Desde inicios del mes de Enero del ao 2011, ante la premura
de los tiempos previstos en la LRASCAP para iniciar con las
funciones de Supervisin Auxiliar, a travs de un solo Comit
de Supervisin Auxiliar, se cumplen los requisitos establecidos
por la CNBV para los integrantes del Comit Tcnico.
El 25 de Febrero del ao 2011, se recibe el oficio con el visto
bueno de la CNBV, para los integrantes del Comit Tcnico.
El mismo da 25, se celebra de forma oficial la primera
reunin del Comit Tcnico del Fondo de Proteccin,
emitiendo los siguientes acuerdos:

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
Principales acuerdos, primera reunin:
Integracin del Comit Tcnico (9) y distribucin de los
principales cargos.

5 Nombrados por la CONCAMEX.

2 Nombrados por las Federaciones que representen ms del 50%
del Sector.
1 Nombrado por las Federaciones que representen entre 25% y
50%.
1 Nombrado por el resto de las Federaciones.

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
Principales acuerdos, primera reunin:
Nombramiento del Presidente del Comit de Supervisin.
Nombramiento del Gerente General.
Nombramiento del Presidente de Proteccin al Ahorro
Cooperativo.
Solicitar poderes a la Fiduciaria.
Determinar Sede del Fondo de Proteccin (Len, Gto.); en el
Centro de Mxico.

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
El da 18 de marzo del 2011, se celebra la segunda reunin
oficial del Comit Tcnico del Fondo de Proteccin, emitiendo
principalmente los siguientes acuerdos:
Nombramiento del Comit de Supervisin Auxiliar
(Inicialmente de 6 Regiones: Mrida, Monterrey, Guadalajara,
Len, Quertaro y Cuernavaca) .
Se autoriza el Presupuesto para el ao 2011.
Se autoriza la propuesta del esquema para la determinacin
de cuotas de supervisin auxiliar y solicitar el visto bueno de
la CNBV.

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
Esquema de cuotas por Supervisin Auxiliar

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
FACTOR PaTo

= Mximo Factor Categora

DIFERENCIA FACTOR Intralimites

PASIVO TOTAL SCAP EN UDIS

Lmite Inferior Categora
MONTO Intralimites

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
El da 15 de Abril del 2011, se celebra la tercera reunin
oficial del Comit Tcnico del Fondo de Proteccin,
emitiendo principalmente los siguientes acuerdos:
Se autoriza el Manual de Organizacin del Fondo de
Proteccin.
Se autorizan los programas de trabajo del Presidente de
Supervisin Auxiliar y del Presidente de Proteccin al Ahorro
Cooperativo.

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
El da 20 de Mayo del 2011, se celebra la cuarta reunin
oficial del Comit Tcnico del Fondo de Proteccin,
emitiendo; entre otros el siguiente acuerdo:
Se autoriza el esquema de aportacin de las cuotas al
Seguro de Depsitos por parte de las Cooperativas, segn
su ndice de capitalizacin.

ndice < 200

3%

>= 200 < 300

>= 300

2%
1%

La cobertura de pago es de hasta 9,000 Dlls. por socio.

IMPLEMENTACIN FONDO DE PROTECCIN

EN MXICO
Actualmente se trabaja en la determinacin del registro nico para las cooperativas de Ahorro y Prstamo,
preliminarmente tenemos 636.
Se determin la herramienta para la evaluacin de las Cooperativas en Rgimen Transitorio, ESCORET.
Se trabaja en la estructuracin de las herramientas para aplicar la supervisin auxiliar.
Se trabaja en los criterios para la presentacin de la informacin de las cooperativas de nivel bsico.
Se aplican anlisis extra situ, a las cooperativas incluidas en el registro.
Se trabaja en la revisin de expedientes para las Cooperativas que participan en el Seguro de Depsitos. Tenemos
el da de hoy depsitos de 21 cooperativas por mas de 6,400,000.00 Dlls.

PERSPECTIVAS
Una vez concluido el Registro nico y emitiendo la respectiva
calificacin, lograremos por primera vez contar con datos
efectivos de lo que realmente representamos las Cooperativas
de Ahorro y Prstamo en todo el pas.
Con el inicio de operaciones del Comit Tcnico, del Comit
de Supervisin Auxiliar y del Comit de Proteccin al Ahorro
Cooperativo del Fondo de Proteccin, se acelerar el proceso
de consolidacin, regularizacin y depuracin del sector de
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo, para dar
mayor seguridad al patrimonio de sus asociados.

PERSPECTIVAS

Aunque en otros pases se apliquen esquemas de

Supervisin distintos; ya sea de Forma Delegada o
Directa a cargo de las autoridades;
.. en Mxico se continuar con el modelo de
Supervisin Auxiliar, pero ahora a cargo de un Comit
de Supervisin Auxiliar nico, esperando ser uno de los
modelos exitosos a nivel Internacional.

POR SU ATENCIN
MUCHAS GRACIAS !

C.P. Toms Carrizales Villegas

Presidente del COFIA y
Presidente del Comit Tcnico
Del Fondo de Proteccin Cooperativo de Mxico