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CONTABILIDAD
PREGUNTAS
RESPUEST
AS
S NO N/A
I
Ingresos
1. Lleva la entidad un Registro detallado de control de los
ingresos?
Permite el registro controlar indistintamente los ingresos
propios y las provenientes de otras fuentes de financiamiento?
Existe otra oficina distinta a la Tesorera encargada de la captacin de
Recursos?
2.. Los recibos de ingresos son sellados y firmados por el Cajero?
Los recibos de ingreso son pre numerados
Las recaudaciones de ingresos una vez recepcionados, estos,
insertan el sello "FECHADOR PAGADOR"?
3. Es poltica de la entidad aceptar cheques de los usuarios o
terceros?
Se giran estos cheques a nombre de la entidad?
Son previamente certificados por el Banco contra el cual se
giran?
Una vez recepcionados los cheques son cruzados y
estampados en su reverso con un sello restrictivo que diga
"Para su depsito en la cuenta corriente?
4. Se ha prohibido el canje de cheques personales de
ejecutivos, funcionarios, empleados Y/O terceros?
Se cumple la prohibicin
5. Con relacin a los ingresos
Se depositan exclusivamente en el Banco de la Nacin?
Indicar en caso negativo, los depsitos en cuenta tanto en
el Banco de la Nacin como en otros Bancos, detallar:
Banco, N de Cuenta, Naturaleza, fecha de apertura, saldo,
etc.
Se depositan todos los ingresos y cuales quiera sea su
concepto?
Los ingresos propios son empozados en Cta. Cte., diferente a
REF
.PT
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los provenientes de otras fuentes?
Se depositan intactos?
Se depositan dentro de las veinticuatro, (24) horas de su
captacin?
Los fondos que se recauden antes de efectuados los
depsitos al Banco son guardados en una caja de
seguridad?
Reviste esta caa las seguridades del caso?
Son preparados y efectuados los depsitos bancarios por
un empleado ajeno a la seccin Caja?
Las funciones de dichas personas son independientes de las
cuentas corrientes deudores
Con las relacin a las Boletas de Deposito.
Se recaba una copia de la boleta debidamente sellada sor el
banco?
La boleta del archivo tiene adjunta un documento que acredite
los conceptos e importes de los empoces?
Los cheques devueltos por el Banco por insuficiencia de
fondos u otras causas, son entregados a un empleado ajeno
a la Seccin de Caja"
Se ha dictados una poltica para la recuperabilidad de
dichos fondos?
Se cumple la poltica establecida?
Indique el ao, mes a mes, el monto de cheques devueltos y el
monto de cheques recibidos?
Indique el estado de recuperacin de cheques devueltos.
Los documentos sustntatenos de ingresos se
encuentran debidamente archivados?
EGRESOS
Todos los pagos con excepcin de los fondos para pagos en
efectivo, son efectuados con cheques?
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7.
8.
9.
II.
1.
CUESTIONARIO DE CONTROL
CONTABILIDAD
7.
8.
CUESTIONARIO DE CONTROL
CONTABILIDAD
III
CUESTIONARIO DE CONTROL
CONTABILIDAD
Valores (inversiones)
1. Se encuentran registradas a nombre de la entidad
todas las acciones y otros valores7
2 Estn cotizados en la Bolsa de Valores todas las
inversiones de la entidad?
3. Mantiene la unidad de tesorera un registro de
valores con indicacin de: descripcin, N de
certificado y costo?
1. Se mantiene al da
fecha
de lade
ltima
registracin
4. 2.SeIndicar
lleva un
registro
Transferencia
de Valores?
5. Se registran todo los ingresos por inversiones?
CUESTIONARIO DE CONTROL
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6.
Preparado por:
FECHA
FECHA
Cdula
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