ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA DE APERTURA

1 de enero de 2015
ACTIVO
Efectivo y equivalentes al efectivo
Caja
Bancos
Efectivo restringido
Equivalentes al efectivo

4,529
455,163
300,000
870,000

Activos financieros
Activos financieros medidos al VR con cambios en resultados

77,400

Activos biolgicos medidos al valor razonable

Semovientes

4,976,000

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Clientes
Partes relacionadas
Reclamaciones
Cuentas por cobrar a trabajadores

10,259,999
3,970,500
31,200
155,364

Inventarios
Materias primas
Productos en proceso
Productos terminados
Mercancas no fabricadas por la empresa
Materiales, repuestos y accesorios
Envases y empaques
Obras de construccin en curso
Bienes races para la venta
Contratos en ejecucin
Inventarios en trnsito
Productos agrcolas y forestales
Anticipos para adquisicin de inventarios

1,471,850
4,574,820
2,812,110
6,052,033
1,587,499
421,783
3,089,765
1,000,000
2,131,060
1,158,806
3,008,958
120,000

Gastos pagados por anticipado y otros activos

Gastos pagados por anticipado

1,318,380

ACTIVO CORRIENTES
Activos financieros
Activos financieros medidos al Costo menos Deterioro
Activos financieros medidos al Costo amortizado

37,500
157,618

Activos por impuestos diferidos

Impuestos diferidos

6,286,393

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Clientes
Cuentas por cobrar a trabajadores

1,601,585
621,455

Activos biolgicos medidos al valor razonable

Cultivos en desarrollo
Plantaciones agrcolas

2,000,000
4,035,000

Inversiones en subsidiarias
Industria manufacturera

224,224

Inversiones en asociadas
Construccin

78,189

Inversiones en negocios conjuntos

Comercio al por mayor y al por menor

168,000

Plusvala
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler

340,600

Intangibles
Patentes
Concesiones y franquicias
Derechos
Programas para computador
Anticipos para adquisicin de intangibles

720,000
1,295,000
2,000,000
1,011,500
429,560

Propiedades de inversin
Terrenos
Construcciones y edificaciones

900,000
400,000

Propiedades, planta y equipo

Terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria y equipos en montaje
Repuestos
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina

15,600,000
1,352,010
83,444
500,000
32,736,540
254,112
84,798

Equipo de computacin y comunicacin

Equipo mdico - cientfico
Flota y equipo de transporte
Flota y equipo fluvial y/o martimo
Flota y equipo areo
Acueductos, plantas y redes
Vas de comunicacin
Minas y canteras
Semovientes
Anticipos para adquisicin de PPyE

421,743
49,316
247,293
386,950
1,550,000
600,000
297,926
4,000,000
30,000
240,000

PASIVO
Pasivos financieros
Bancos nacionales
Compaas de financiamiento

1,994,100
5,168

Pasivos por impuestos corrientes

De renta y complementarios
Impuesto sobre las ventas por pagar
De industria y comercio
De renta para la equidad - CREE

1,995,430
656,685
878,800
654,890

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Proveedores
Costos y gastos por pagar
Dividendos o participaciones por pagar
Retencin en la fuente
Impuesto a las ventas retenido
Acreedores varios

16,703,345
5,059,460
2,245,000
1,174,850
824,100
1,445,680

Beneficios a los empleados

Cesantas consolidadas
Intereses sobre cesantas
Vacaciones consolidadas
Otros beneficios a largo plazo

2,890,450
456,320
3,145,600
389,910

Diferidos
Ingresos recibidos por anticipado

340,000

PASIVO NO CORRIENTE
Pasivos financieros
Bancos nacionales
Compaas de financiamiento

7,976,399
20,672

Pasivos por impuestos diferidos

Impuestos diferidos

2,767,439

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Deudas con accionistas o socios

6,918,229

Beneficios a los empleados

Otros beneficios a largo plazo

1,559,639

Provisiones
Provisiones para contratos de construccin
Para desmantelamiento
Para contingencias

350,000
53,000
8,500,000

Diferidos
Ingresos recibidos por anticipado

3,060,000

PATRIMONIO
Capital social
Capital suscrito y pagado

8,000,000

Supervit de capital
Prima en colocacin de acciones
Supervit mtodo de participacin

2,700,000
97,650

Reservas
Reservas obligatorias
Reservas estatutarias
Reservas ocasionales

2,432,700
1,000,000
500,000

Resultados del ejercicio

Utilidad del ejercicio

21,303,872

Ganancias acumuladas
Utilidades acumuladas bajo PCGA locales
Ganancias acumuladas

8,765,000
13,723,586

ESTADO DE SITUACIN F
Al 31 de diciembre d
ACTIVO

Efectivo y equivalentes al efectivo

Activos financieros
Activos biolgicos medidos al valor razonable
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Gastos pagados por anticipado y otros activos
ACTIVO CORRIENTE

1,629,692
77,400
4,976,000
14,417,062
27,428,684
1,318,380
49,847,218

Activos financieros
Activos por impuestos diferidos
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Activos biolgicos medidos al valor razonable
Inversiones en subsidiarias
Inversiones en asociadas
Inversiones en negocios conjuntos
Plusvala
Intangibles
Propiedades de inversin
Propiedades, planta y equipo
ACTIVO NO CORRIENTE

195,118
6,286,393
2,223,040
6,035,000
224,224
78,189
168,000
340,600
5,456,060
1,300,000
58,434,133
80,740,757

TOTAL ACTIVO

130,587,975

O DE SITUACIN FINANCIERA
31 de diciembre de 2015
PASIVO
Pasivos financieros
Pasivos por impuestos corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Beneficios a los empleados
Diferidos
PASIVO CORRIENTE
Pasivos financieros
Pasivos por impuestos diferidos
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Beneficios a los empleados
Provisiones
Diferidos
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Supervit de capital
Reservas
Resultados del ejercicio
Ganancias acumuladas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

1,999,268
4,185,805
27,452,435
6,882,280
340,000
40,859,788
7,997,071
2,767,439
6,918,229
1,559,639
8,903,000
3,060,000
31,205,379
72,065,167

8,000,000
2,797,650
3,932,700
21,303,872
22,488,586
58,522,808
130,587,975

CONTABILIDAD INTERNACIONAL Y NIIF

Nombre: ________________________________________________________

documento: ___________________

Fecha________________

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Al 31 de diciembre de 2015
ACTIVO

PASIVO

Efectivo y equivalentes al efectivo

Activos financieros
Activos biolgicos medidos al valor razonable
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Gastos pagados por anticipado y otros activos
ACTIVO CORRIENTE

Activos financieros
Activos por impuestos diferidos
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Activos biolgicos medidos al valor razonable
Inversiones en subsidiarias
Inversiones en asociadas
Inversiones en negocios conjuntos
Plusvala
Intangibles
Propiedades de inversin
Propiedades, planta y equipo
ACTIVO NO CORRIENTE

Pasivos financieros
Pasivos por impuestos corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Beneficios a los empleados
Diferidos
PASIVO CORRIENTE
Pasivos financieros
Pasivos por impuestos diferidos
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Beneficios a los empleados
Provisiones
Diferidos
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Supervit de capital
Reservas
Resultados del ejercicio
Ganancias acumuladas
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO