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Este documento describe el programa de ingreso al Cuerpo General Administrativo de la Administración del Estado para la especialidad de Agentes de la Hacienda Pública. Incluye temas sobre la organización del Estado español, derecho administrativo general, organización de la Hacienda Pública y derecho tributario, con énfasis en impuestos como el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Este documento describe el programa de ingreso al Cuerpo General Administrativo de la Administración del Estado para la especialidad de Agentes de la Hacienda Pública. Incluye temas sobre la organización del Estado español, derecho administrativo general, organización de la Hacienda Pública y derecho tributario, con énfasis en impuestos como el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Este documento describe el programa de ingreso al Cuerpo General Administrativo de la Administración del Estado para la especialidad de Agentes de la Hacienda Pública. Incluye temas sobre la organización del Estado español, derecho administrativo general, organización de la Hacienda Pública y derecho tributario, con énfasis en impuestos como el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Programa para el ingreso, por acceso libre y por promocin interna, en el Cuerpo General Administrativo de la
Administracion del Estado. Especialidad de Agentes de la Hacienda Pblica
1. Organizacin del Estado y funcionamiento de la
Administracin General del Estado. Tema 1. La Constitucin Espaola de 1978: Estructura y contenido. Derechos y deberes fundamentales. Su garanta y suspensin. La Corona. El Tribunal Constitucional. Tema 2. Las Cortes Generales: Composicin, atribuciones y funcionamiento. El Defensor del Pueblo. El Poder Judicial. El Consejo General del Poder Judicial. El Tribunal Supremo. La organizacin judicial espaola. Tema 3. El Gobierno: Nombramiento y cese. Las funciones del Gobierno. La Administracin Pblica: Principios constitucionales informadores. La Administracin central y perifrica del Estado. Tipos de Entes Pblicos. Tema 4. La organizacin territorial del Estado. Comunidades y Ciudades Autnomas. Las Entidades Locales. Las Instituciones de la Unin Europea: El Consejo, el Parlamento Europeo, la Comisin, el Tribunal de Justicia. Tema 5. La administracin electrnica. Normativa aplicable. Instrumentos para el acceso electrnico a las Administraciones Pblicas: sedes electrnicas, canales y punto de acceso, identificacin y autenticacin. El expediente electrnico. La gestin electrnica de los procedimientos administrativos: registros, notificaciones y uso de medios electrnicos. Instrumentos para la cooperacin entre Administraciones Pblicas en materia de Administracin Electrnica. Tema 6. Polticas Sociales Pblicas: Poltica de igualdad de gnero. Ley Orgnica 3/2007, de 22 de marzo, para la igualdad efectiva de mujeres y hombres. Poltica contra la Violencia de Gnero. Ley Orgnica 1/2004, de 28 de diciembre, de Medidas de Proteccin Integral contra la Violencia de Gnero. Poltica en materia de igualdad y derechos de las personas con discapacidad. Especial referencia a la Ley 39/2006, de 14 de diciembre, de Promocin de la Autonoma Personal y Atencin de las personas en situacin de dependencia. Tema 7. Rgimen jurdico del personal al servicio de las Administraciones Pblicas. El Estatuto Bsico del Empleado Pblico. Derechos y deberes de los funcionarios. La provisin de puestos de trabajo y la carrera administrativa. Situaciones administrativas. Incompatibilidades y rgimen disciplinario. El rgimen de Seguridad Social de los funcionarios
2. Derecho Administrativo General.
Tema 1. Las fuentes del Derecho Administrativo. La jerarqua de las fuentes. La Constitucin. La Ley. Disposiciones normativas con fuerza de Ley. El ordenamiento jurdico de la Unin Europea. Tema 2. El acto administrativo: Concepto, clases y elementos. Motivacin y notificacin del acto administrativo. Nulidad y anulabilidad del acto administrativo. La revisin de oficio. Tema 3. El procedimiento administrativo. Los interesados. Derechos de los ciudadanos en la Ley de Rgimen Jurdico de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento Administrativo Comn. El procedimiento administrativo comn. El silencio administrativo. La eficacia del acto administrativo. Procedimientos de ejecucin. Trminos y plazos. Tema 4. Los recursos administrativos: Concepto y clases. El recurso de alzada. El recurso de reposicin. El recurso extraordinario de revisin. La jurisdiccin contencioso administrativa. Tema 5. Los contratos administrativos: Concepto y clases. Estudio de sus elementos. Su cumplimiento. La revisin de precios y otras alteraciones contractuales. Incumplimiento de los contratos administrativos.
Organizacin de la Hacienda Pblica y Derecho Tributario
Tema 1. El sistema fiscal espaol. Los principales impuestos y sus caractersticas. La Hacienda Pblica Estatal, Autonmica y Local. Tema 2. Los principios impositivos del beneficio y de la capacidad de pago. Los costes de la imposicin: costes de eficacia y recaudatorios. La planificacin fiscal. El fraude fiscal. Tema 3. La Agencia Estatal de Administracin Tributaria: Creacin, naturaleza, objetivos, funciones y organizacin. Tema 4. Derecho Tributario: Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: Concepto y clasificacin. La obligacin tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable. Cuota y deuda tributaria. Tema 5. Derechos y garantas de los obligados tributarios. Los obligados tributarios. La capacidad de obrar en el orden tributario. Representacin y domicilio fiscal. La prescripcin. Tema 6. Las declaraciones tributarias: Concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos fraccionados. Declaraciones informativas. La obtencin de informacin con trascendencia tributaria. Tema 7. La aplicacin de los tributos: Informacin y asistencia. La colaboracin social. Las tecnologas informticas y telemticas. Tema 8. Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas. La gestin censal. El Nmero de Identificacin Fiscal. Tema 9. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: Fases. Las liquidaciones tributarias. Obligacin de resolver y plazos de resolucin. La prueba. Las notificaciones. Potestades y funciones de comprobacin e investigacin. Tema 10. Actuaciones y procedimiento de gestin tributaria. Los procedimientos de gestin tributaria: Iniciacin, trmites y terminacin. El procedimiento de verificacin de datos. El procedimiento de comprobacin de valores. El procedimiento de comprobacin limitada. Tema 11. Actuaciones y procedimiento de inspeccin: Funciones y facultades. Documentacin de las actuaciones de inspeccin. El procedimiento de inspeccin: iniciacin, desarrollo y terminacin. Tema 12. Las medidas cautelares en el procedimiento inspector. Las facultades de la Inspeccin en entornos informticos. Conservacin informtica de libros y acceso a la documentacin electrnica. La auditora informtica en el marco del procedimiento inspector. La Unidad Central de Auditora Informtica
Tema 13. La extincin de la deuda tributaria (I). Medios de extincin de la
deuda. El pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputacin, consignacin y medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago: requisitos, tramitacin, garantas, consecuencias del incumplimiento. Tema 14. La extincin de la deuda tributaria (II). La prescripcin del derecho a exigir el pago. Otras formas de extincin de las deudas: La compensacin, la deduccin sobre transferencias, la condonacin. Insolvencias y crdito incobrable. Tema 15. El procedimiento de recaudacin en perodo voluntario. Participacin de las entidades de crdito en el procedimiento de recaudacin. Tema 16. La recaudacin en perodo ejecutivo. Inicio. Efectos. Recargos del perodo ejecutivo. Procedimiento de apremio: caractersticas, concurrencia y suspensin del procedimiento. Providencia de apremio: concepto, motivos de impugnacin, plazos de ingreso. Las garantas de la deuda tributaria: tipos y ejecucin de garantas. Tema 17. El embargo. Facultades de la recaudacin. Prctica del embargo: orden de embargo. Las diligencias de embargo: concepto, tramitacin, motivos de oposicin, anotacin preventiva de embargo y otras medidas de aseguramiento. Tema 18. Tipos de embargo: El embargo de de bienes o derechos en entidades de crdito o de depsito: Procedimiento. Embargo de valores. Embargo de otros crditos, efectos y derechos. Embargo de sueldos, salarios y pensiones. Embargo de bienes inmuebles: procedimiento, anotacin preventiva de embargo. Embargo de bienes muebles. Otros embargos. Tema 19. Depsito y Enajenacin de los bienes embargados. Valoracin y fijacin del tipo. Formas de enajenacin. Terceras: Concepto, clases y requisitos. Ejercicio de acciones civiles y penales en el mbito de la gestin recaudatoria. Tema 20. El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a sucesores. Tema 21. Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal. Tema 22. La revisin de los actos de carcter tributario en va administrativa. El recurso de reposicin. Las reclamaciones econmico-administrativas. Los Tribunales Econmico-Administrativos. Tema 23. El impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas. Naturaleza y mbito de aplicacin. Rendimientos y ganancias y prdidas patrimoniales. Tributacin familiar. Gestin del impuesto.