DIÁRIO - SOCIEDADE CAMPOS

DÉBITO CRÉDITO
Nº Descrição CONTA Valor CONTA VALOR
1 Subscrição Capital 264 50.000,00 € 511 50.000,00 €
Realização Capital 12 50.000,00 € 264 50.000,00 €
2 Despesas de instalação 431 5.000,00 € 12 5.000,00 €
3 Aquisição a crédito
a) Computadores 426 2.000,00 €
IVA dedutível 2432 400,00 €
2611 2.400,00 €
b) Equipamento básico 423 50.000,00 €
IVA dedutível 2432 10.000,00 €
2611 60.000,00 €
c) Viaturas de mercadorias 424 30.000,00 €
IVA dedutível 2432 6.000,00 €
2611 36.000,00 €
d) Viaturas ligeiras passag. 424 48.000,00 €

2611 48.000,00 €
4 Aquisição merc. Crédito 312 20.000,00 €
IVA dedutível 2432 4.000,00 €
221 24.000,00 €
entrada merc. Armazém 32 20.000,00 € 312 20.000,00 €
5 Venda a pronto dessas merc. 211 36.000,00 €
Iva liquidado 2433 6.000,00 €
71 30.000,00 €
Recebimento da venda 12 36.000,00 € 211 36.000,00 €

Saida merc. Armazém 612 20.000,00 € 32 20.000,00 €

6 Aplicação depósito a prazo 13 10.000,00 € 12 10000
7 Fornec. Serviços externos 62236 20.000,00 €
IVA dedutível 2432 4.000,00 €
22 24.000,00 €
Pagamento 3 meses 22 18.000,00 € 12 18.000,00 €
8 Aquisição mercadorias 312 100.000,00 €
IVA dedutível 2432 20.000,00 €
22 120.000,00 €
Entrada armazém 32 100.000,00 € 312 100.000,00 €
9 Venda mercadorias 211 60.000,00 €
71 50.000,00 €
2433 10.000,00 €
Saida armazém 612 30.000,00 € 32 30.000,00 €
10 FSE- Livros e doc. Técnica 62216 500,00 €
IVA dedutivel 2432 25,00 €
12 525,00 €
 11 FSE- Custos funcionamento
a) Água 62213 952,38 €
IVA dedutível 2432 47,62 €
12 1.000,00 €
b) Electricidade 62211 4.761,90 €
IVA dedutível 2432 238,10 €
12 5.000,00 €
c) Correios 62222 1.000,00 € 12 1.000,00 €
d) Telefones 62222 1.250,00 €
IVA dedutível 2432 250,00 €
12 1.500,00 €
e) Auditoria 62236 4.166,67 €
IVA dedutível 2432 833,33 €
12 5.000,00 €
f) Serviços consultoria 62236 2.083,33 €
IVA dedutível 2432 416,67 €
12 2.500,00 €
g) Gasóleo não dedutível 6221222 750,00 €
Gasóleo dedutivel 6221221 625,00 €
Iva dedutível 2432 125,00 €
12 1.500,00 €

12 Processamento das remunen.

a) Valor bruto 642 15.000,00 €
Seg. Social Empresa 645 3.500,00 €
Retenção na fonte IRS 2421 1.500,00 €
Seg. Social trabalhador 245 5.150,00 €
Remunerações pessoal 2622 11.850,00 €

13 Pagamento ao Estado
a) IRS 2421 1.125,00 €
Seg. Social 245 3.860,00 €
12 4.985,00 €

14 Pagamentos trabalhadores 2622 11.850,00 €

12 11.850,00 €

15 Amortização dos equipam. 42 9.000,00 €

24322 1.800,00 €
2611 10.800,00 €

16 Pagamento renda 272 200,00 €

12 200,00 €
17 Ano N - consumo eletrc. 62211 500,00 € 273 500,00 €

814.260,00 € 814.260,00 €