Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
a1
Ref.
b1
b2
S/.
Concepto
Ventas en unidades
Ventas en soles
und.
S/.
12.00
ao 0000
Dicbre.
1,000
10,000
Enero
1,000
12,000
c1
c2
c3
c4
c5
c6
Concepto
Mat. prima directa: 2 piezas p/unidad, c/u. a $
1.00
Mano de obra directa: 1 hora/unidad a $ 2 la hora
Gastos de fabricacin variables: $ 1 por unidad
Costo Directo unitario
S/.
Gastos de fabricacin fijos por mes
$
1,000
Costo de produccin unitario estimado (*)
(*) Basado en un volumen de produccin normal de unidades =
c7
c8
c9
Concepto
Gastos Administrativos
Gastos Comerciales
Amortizaciones
$
$
$
Importe
2,500
500
200
d1
d2
Concepto
Inventario Final Productos Terminados
Inventario Final Materias Primas
%
50%
50%
e1
e2
Concepto
Plazo promedio de Cobranza
Plazo promedio de Pago
das
20
15
Concepto
Ref.
f1
%
0.50%
f2
1.50%
g1
g2
g3
g4
g5
Concepto
Unidades vendidas
Inventario inicial prod. term.
Diferencia
Inventario final prod. term.
Produccin requerida
u
u
u
u
u
ao 0000
Dicbre.
0
500
-500
500
0
g6
5,000
5,200
g7
2,600
Ref.
Enero
1,000
500
500
500
1,000
Cuadro 9
Ref.
h1
h2
h3
h4
h5
h6
Concepto
Produccin requerida
Consumo de materia prima
Inventario final de mat. prima
Subtotal
Inventario inicial de mat. prima
Necesidades de compra
i1
i2
i3
i4
i5
i6
j1
j2
j3
j4
j5
j6
j7
Enero
1,000
2,200
0
2,200
0
0
Ref.
Ref.
u
u
u
u
u
u
ao 0000
Dicbre.
0
2,000
0
2,000
1,000
0
Concepto
Ventas mensuales del ejercicio
Ventas diarias por mes
Cobranza ejercicio anterior
Cobranza ventas Enero
Cobranza ventas Febrero
Cobranza ventas Marzo
Cobranza ventas Abril
Enero
$
$
$
$
$
$
$
0
0
3,000
0
j8
j9
j10
j11
j12
j13
j14
j15
j16
j17
Ref.
Concepto
Materia prima directa
Mano de obra directa
Gastos de fabricacin variables
Gastos de fabricacin fijos
Gastos administrativos
Gastos comerciales
Total de compra de insumos
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,000
0
Cua
k1
k2
k3
k4
k5
k6
k7
Ref.
l1
l2
l3
l4
l5
l6
Concepto
m1 Compras mensuales de insumos
m2 Compras diarias por mes de insumos
m3 Pagos ej. ant. (deudas com.+imp.)
m4 Pagos compras Enero
m5 Pagos compras Febrero
m6 Pagos compras Marzo
m7 Pagos compras Abril
m8 Pagos compras Mayo
m9 Pagos compras Junio
m10 Pagos compras Julio
Enero
$
$
$
$
$
$
$
10
0
0
0
0
0
10
Enero
Ref.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
30
0
1,000
0
m11
m12
m13
m14
m15
m16
m17
Concepto
Ref.
n1
n2
n3
n4
n5
n6
n7
n8
n9
n10
n11
n12
n13
n14
n15
n16
n17
n18
n19
n20
n21
n22
Ref.
n23
Ref.
n24
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Control
1,000
0
Enero
ao 0001
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5,000
-5,000
3,500
-1,500
0
-1,500
0
OK
Descubierto Bancario
Saldos Mensuales
Cuadro 16 - EVOLUC
Ref.
Concepto
Enero
0
n26
n27
n28
n29
n30
n31
0
0
0
0
0
-3,500
Cua
Concepto
Ref.
o1
o2
o3
o4
o5
o6
o7
o8
Enero
Ingresos
0
0
Cu
Concepto
Ref.
p1
p2
p3
p4
p5
p6
p7
p8
p9
Enero
Compra de B. de U.
A valor de adquisicin
Venta de B. de U.
0
%
0
Cu
Ref.
q1
q2
q3
q4
q5
Concepto
Costo mercaderas producidas
ms: Inventario Inicial
Subtotal
menos: Inventario Final
Costo mercaderas vendidas
Enero
0
ao 0000
0
ao 0001
0
Cuad
Ref.
Concepto
Enero
r1
r2
r3
r4
r5
r6
r7
r8
r9
r10
r11
r12
r13
r14
r15
r16
r17
0
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
#VALUE!
0
-5,000
0
#VALUE!
0
#VALUE!
30.00%
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
Cuadro 21
Concepto
Ref.
s1
s2
s3
s4
s5
s6
s7
s8
s9
s10
s11
s12
s13
s14
s15
s16
s17
s18
s19
s20
s21
s22
ao 0000
Dicbre.
Enero
ACTIVO
Disponibilidades
Plazos Fijos
Cuentas a Cobrar
Materias Primas
Productos Terminados
Bienes de Uso
Valor de origen
Amortizaciones acumuladas
TOTAL ACTIVO
3,000
0
5,000
1,000
2,500 ao 0001
27,000
-12,000
26,500
0
0
0
0
6,000
#VALUE!
#VALUE!
DEUDAS
6,000
0
0
#VALUE!
0 Enero
1,000
0
7,000
#VALUE!
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Ganancias sin distribuir
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL DEUDAS + PATR. NETO
Control = 0
19,000
500
19,500
19,500
0
19,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
OJO
BALANCES AOS
RUBROS
0000
Ref.
t1
t2
t3
t4
t5
t6
t7
t8
t9
t10
t11
t12
t13
t14
t15
t16
t17
t18
t19
t20
t21
t22
t23
t24
t25
ACTIVO
Disponibilidades
Plazos Fijos
Cuentas a Cobrar
Materias Primas
Productos Terminados
Bienes de Uso (valor de origen)
TOTAL ACTIVO
0
0
0
0
ao 0001
27,000
27,000
DEUDAS
0
Enero
0
0
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Ganancias sin distribuir
TOTAL PATRIMONIO NETO
Amortizaciones acumuladas
TOTAL PASIVO
19,000
19,000
#VALUE!
#VALUE!
TOTALES
VARIACIN NETA CAPITAL DE TRABAJO
VARIACIN NETA CA
Conceptos
Ref.
u1
u2
u3
u4
u5
u6
u7
VOLUMEN
0%
0
Costos Variables:
Costos Fijos:
0
0
0
u8 Amortizaciones
u9
Total Costos Fijos
u10
Costos Totales
u11 Punto de Equilibrio Econmico
0
0
0
#DIV/0!
Conceptos
Ref.
v1
v2
v3
v4
v5
v6
v7
Ingresos Fijos
Ingresos Variables
Ingresos Totales
Egresos Fijos
Egresos Variables
Egresos Totales
Punto de Equilibrio Financiero
VOLUMEN
0%
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
#DIV/0!
Dichas celdas estn protegidas y no pueden modificarse. Las celdas con fondo
Febrero
1,200
14,400
Marzo
1,200
14,400
Abril
1,200
14,400
Mayo
1,200
14,400
costo
unitario
2.20
2.00
1.00
5.20
1.00
6.20
1,000
ARIOS
Observaciones
de las ventas del mes
del consumo del mes
Junio
1,100
13,200
ao 0001
Julio
1,000
12,000
Febrero
1,200
500
700
600
1,300
Marzo
1,200
600
600
600
1,200
Abril
1,200
600
600
600
1,200
Mayo
1,200
600
600
600
1,200
Junio
1,100
600
500
550
1,050
Julio
1,000
550
450
500
950
6,760
6,240
6,240
6,240
5,460
4,940
3,120
3,120
3,120
3,120
2,860
2,600
Febrero
1,300
2,860
0
2,860
0
0
Marzo
1,200
2,640
0
2,640
0
0
Abril
1,200
2,640
0
2,640
0
0
Mayo
1,200
2,640
0
2,640
0
0
Junio
1,050
2,310
0
2,310
0
0
Julio
950
2,090
0
2,090
0
0
20
0
0
ranza: > 60 y <= 90
0
0
Plazo de cobranza: > 90 y <= 120
0
0
Plazo de cobranza: > 120 y <= 150
0
Plazo de cobranza: > 150 y <= 180
0
0
Junio
Julio
Febrero
costo
unitario
160
3,000
0
4,800
Marzo
Abril
Mayo
0
320
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9,600
4,800
0
0
9,600
4,800
0
0
0
9,600
0
0
0
0
0
0
0
0
7,800
9,600
14,400
9,600
14,400
0
4,800
9,600
4,400
0
8,800
4,000
14,400
0
14,000
0
12,800
0
Febrero
20
0
0
0
0
0
20
Marzo
Abril
0
0
0
0
0
0
0
Mayo
0
0
0
0
0
0
0
Junio
0
0
0
0
0
0
0
Julio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
pago: > 60 y <= 90
0
0
Plazo de pago: > 90 y <= 120
0
0
Plazo de pago: > 120 y <= 150
0
Plazo de pago: > 150 y <= 180
0
0
Junio
Julio
Febrero
0
180
800
0
5,400
Marzo
Abril
Mayo
0
180
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,400
4,950
0
0
4,950
4,995
0
0
0
4,995
4,995
0
0
0
0
4,995
4,545
0
0
0
0
0
4,545
4,320
6,200
5,400
10,350
4,950
9,945
0
9,990
0
9,540
0
8,865
0
Febrero
0
0
0
0
0
0
0
0
0
#VALUE!
0
0
0
0
-5,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
Marzo
#VALUE!
0
0
0
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
0
0
0
0
-5,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
Abril
#VALUE!
0
0
0
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
0
0
0
0
-5,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
Mayo
#VALUE!
0
0
0
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
0
0
-400
0
-6,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
Junio
#VALUE!
0
0
0
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
0
0
0
0
-5,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
Julio
#VALUE!
0
0
0
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
0
0
-100
0
-5,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
Febrero
Marzo
0
Abril
0
Mayo
0
Junio
0
Julio
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
1,900
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
Err:522
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
Err:522
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
Err:522
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
Err:522
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
Err:522
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
1,500
140
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
2,000
0
0
0
0
0
0
500
300
0
200
-100
100
400
0
200
200
100
100
100
Febrero
Marzo
0
Abril
0
0
0
0
0
ao 0001
0
0
0
Mayo
0
0
0
0
0
Junio
0
0
0
0
0
Julio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
costo
unitario
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
0
#VALUE!
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
200
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
100
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
100
#VALUE!
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
ao 0001
Junio
Julio
#VALUE!
0
0
0
0
#VALUE!
0
0
0
0
#VALUE!
0
0
0
0
#VALUE!
0
0
0
0
#VALUE!
0
0
0
0
#VALUE!
0
0
0
0
0
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
200
#VALUE!
#VALUE!
100
#VALUE!
#VALUE!
100
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
0
0
0
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
19,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
19,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
19,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
19,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
19,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
19,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
OJO
OJO
OJO
VARIACIONES
TOTALES
BALANCES AOS
0001
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTALES
A CAPITAL DE TRABAJO
0
0
0
0
0
VARIACIN NETA
CAP. DE TRABAJO
CAP. PERMANENTE
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
2,000
34,446
6,200
475
1,000
Err:522
Err:522
Err:522
135
Err:522
31,253
Err:522
12,403
Err:522
12,403
Err:522
Err:522
31,253
4,100
4,100
Err:522
Err:522
AUMENTO
sumas iguales
VARIACIN NETA CAPITAL PERMANENTE
VOLUMEN
100%
VARIACIN NETA
44,256
Err:522
Err:522
31,853
44,256
44,256
AUMENTO
sumas iguales
tabla auxiliar
para graficar
0
0.00%
0
0.00%
Err:522
Err:522
35,353
0
0
0
#DIV/0!
VOLUMEN
100%
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#DIV/0!
tabla auxiliar
para graficar
0
0.00%
0
0.00%
o 0001
Agosto
1,050
12,600
Setbre.
1,000
12,000
Octubre
1,100
13,200
Novbre.
1,250
15,000
Dicbre.
1,400
16,800
TOTAL
13,700
164,400
o 0001
Agosto
1,050
500
550
525
1,075
Setbre.
1,000
525
475
500
975
Octubre
1,100
500
600
550
1,150
Novbre.
1,250
550
700
625
1,325
Dicbre.
1,400
625
775
700
1,475
TOTAL
13,700
0
13,700
0
13,900
5,590
5,070
5,980
6,890
7,670
72,280
2,730
2,600
2,860
3,250
3,640
3,640
Agosto
1,075
2,365
0
2,365
0
0
Setbre.
975
2,145
0
2,145
0
0
Octubre
1,150
2,530
0
2,530
0
0
Novbre.
1,325
2,915
0
2,915
0
0
Dicbre.
1,475
3,245
0
3,245
0
0
TOTAL
13,900
30,580
0
30,580
0
30,580
Agosto
Setbre.
Octubre
Novbre.
Dicbre.
TOTAL
o 0001
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,000
0
14,400
14,400
14,400
0
0
8,000
4,200
0
0
0
8,400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12,200
0
8,400
0
0
0
0
0
Agosto
Setbre.
0
0
0
0
0
0
0
Agosto
Octubre
0
0
0
0
0
0
0
Setbre.
Novbre.
0
0
0
0
0
0
0
Octubre
0
0
0
0
0
0
5,600
5,600
0
Dicbre.
0
0
0
0
0
0
0
Novbre.
14,400
13,200
12,000
12,600
0
0
0
5,600
158,200
0
169,400
TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
Dicbre.
30
0
0
0
0
0
30
TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,320
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,800
0
10,800
9,900
9,990
9,990
9,090
8,640
4,740
4,740
0
0
0
0
0
0
0
0
9,060
0
4,740
0
0
0
0
0
Agosto
#VALUE!
0
0
0
1,500
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
0
-1,500
-100
0
-5,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
Setbre.
#VALUE!
0
0
0
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
0
0
-500
0
-5,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
Octubre
#VALUE!
0
0
0
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
0
0
-300
0
-5,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
Novbre.
#VALUE!
0
0
0
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
0
0
-300
0
-5,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
#VALUE!
0
0
0
0
5,760
5,760
0
Dicbre.
#VALUE!
0
0
0
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
0
0
-300
0
-5,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
9,480
0
0
0
5,760
75,450
0
75,450
TOTAL
0
0
0
0
1,500
0
0
1,500
0
#VALUE!
0
-1,500
-2,000
0
#VALUE!
3,500
193,639
190,139
0
#VALUE!
OJO
Saldo Final
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
0
Saldo Final
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE! Total
UALES
Agosto
1,500
Setbre.
Octubre
0
Novbre.
0
Dicbre.
0
Total
0
0
1,500
#VALUE!
0
#VALUE!
Err:522
Agosto
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
Err:522
Setbre.
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
Err:522
Octubre
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
Err:522
Novbre.
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
Err:522
Dicbre.
0
0
0
0
0
0
Total
1,500
140
1,500
1,500
1,500
Agosto
0
1,500
Setbre.
100
100
100
Agosto
Octubre
0
1,500
Novbre.
0
1,500 Total
Dicbre.
Total
2,000
4,000
500
100
200
300
500
300
800
1,400
300
1,700
Setbre.
0
0
0
0
0
Agosto
0
1,500
0
1,500
1,500
300
300
300
300
300
300
300
300
300
Octubre
0
0
0
0
0
Setbre.
Novbre.
0
0
0
0
0
Octubre
Dicbre.
0
0
0
0
0
Novbre.
Dicbre.
TOTAL
0
0 ao 0001
0
0
0
TOTAL
0
0
0
0
0
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
100
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
300
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
300
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
300
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
300
#VALUE!
0
0
0
0
#VALUE!
0
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
1,700
#VALUE!
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
#DIV/0!
#VALUE!
#DIV/0!
Agosto
Setbre.
Octubre
Novbre.
Dicbre.
#VALUE!
0
0
0
0
#VALUE!
0
0
0
0
#VALUE!
0
0
0
0
#VALUE!
0
0
0
0
#VALUE!
0
0
0
0
100
#VALUE!
#VALUE!
300
#VALUE!
#VALUE!
300
#VALUE!
#VALUE!
300
#VALUE!
#VALUE!
300
#VALUE!
#VALUE!
0
0
0
0
0
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
Agosto
Setbre.
Octubre
Novbre.
Dicbre.
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
19,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
19,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
19,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
19,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
19,000
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
VARIACIN NETA
CAP. PERMANENTE
3,500
OJO
OJO
ORIGEN
APLIC.
DE
DE
FONDOS
FONDOS
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
Err:522
135
12,403
Err:522
Err:522
31,253
Err:522
4,100
Err:522
31,853
35,353
Err:522
Err:522