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A
Balanza de comprobacion al 30 de diciembre del 200x
Cuentas
Caja
Bancos
Almacen de medicamentos
Equipo de oficina
Equipo de la clinica
Proovedores
Acreedores
Capital social
Ingresos por ventas de servicios
Costo de ventas
Gastos de ventas
Gastos de Admon
Publicidad pagada por adelantado
Documentos por pagar
Documentos por cobrar
Almacen de papeleria
Productos financieros
Gastos financieros
Clientes
Medicamentos en transito
Otros productos
Otros gastos
TOTAL
Movimientos
Deudor
Acreedor
$
427,200.00 $
205,570.00
$
104,000.00 $
30,300.00
$
373,700.00 $
153,000.00
$
100,000.00
$
260,000.00
$
297,000.00
$
332,200.00
$
400,000.00
$
830,000.00
$
293,000.00
$
229,150.00
$
148,700.00
$
7,000.00
$
77,520.00 $
217,520.00
$
120,000.00
$
10,000.00
$
1,200.00
$
1,520.00
$
130,000.00 $
15,000.00
$
97,700.00 $
97,700.00
$
5,000.00
$
5,000.00
$ 2,384,490.00 $ 2,584,490.00
Saldos
Deudor
$
221,630.00
$
73,700.00
$
220,700.00
$
100,000.00
$
260,000.00
$
$
$
$
293,000.00
229,150.00
148,700.00
7,000.00
$
$
120,000.00
10,000.00
$
$
1,520.00
115,000.00
$
$
5,000.00
1,805,400.00
Saldos
Acreedor
1)
2)
5)
15)
s)
1) $
2) $
18) $
Caja
302,200.00
110,000.00
15,000.00
s) $ 427,200.00
$
$
$
$
297,000.00
332,200.00
400,000.00
830,000.00
140,000.00
1,200.00
5,000.00
1)
3)
6)
16)
s)
$
$
$
$
$
4) $
7) $
s) $
$ 2,005,400.00
1) $
10) $
s) $
Costo de venta
140,000.00
45,000.00
35,000.00
73,000.00
293,000.00
1)
14)
17)
s)
$
$
$
$
Medicamentos en transito
87,000.00 $
97,000.00 17
10,700.00
97,700.00
Bancos
59,000.00 $
28,000.00 9)
45,000.00 $
2,300.00 13)
104,000.00 $ 30,300.00 s)
Almacen
136,000.00
140,000.00
97,000.00
373,000.00
Proovedores
1)
12)
20)
s)
$
$
$
$
Gastos de Admon
80,700.00
32,000.00
36,000.00
148,700.00
19) $
1) $
5) $
s) $
1)
9)
11)
12)
13)
20)
s)
$
$
$
$
$
$
$
Otros gastos
5,000.00
Clientes
40,000.00 $
90,000.00
130,000.00
Acreedores
15,000.00 18)
Gastos de venta
124,500.00
28,000.00
350.00
35,000.00
2,300.00
39,000.00
229,150.00
8) $
15) $
Caja
$ 10,700.00
$ 77,520.00
$ 45,000.00
$
350.00
$ 67,000.00
$
5,000.00
$205,570.00
7)
8)
10)
11)
12)
19)
s)
Almacen
$ 45,000.00
$ 35,000.00
$ 73,000.00
$153,000.00
3)
6)
16)
s)
Proovedores
$ 210,000.00 1)
$ 87,000.00 4)
$297,000.00 s)
Gastos de Admon
Acreedores
$ 257,200.00 1)
$ 75,000.00 20)
$332,200.00 s)
Devoluciones y previsiones
$
$
$
$
$
Menos:
Inventario final
Costo de las ventas
140,000.00
45,000.00
35,000.00
73,000.00
-
Utilidad bruta
Gastos:
Publicidad
Gastos financieros
$
$
7,000.00
1,520.00
Gastos de ventas
Gastos de administracion
$
$
229,150.00
148,700.00
$
$
5,500.00
391,870.00
43,539.00
Productos financieros
1,200.00
Otros productos
Total de productos
$
$
5,000.00
6,200.00
Impuestos:
ISR
30%
Productos
Utilidad neta
$ 830,000.00
$
$ 830,000.00
$ 293,000.00
$ 537,000.00
$ 145,130.00
101,591.00
107,791.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
40,000.00
60,000.00
100,000.00
115,000.00
100,000.00
73,700.00
220,700.00
221,630.00
120,000.00
$
$
$
$
$
50,000.00
1,500,000.00
100,000.00
260,000.00
2,961,030.00
$
$
$
$
$
$
140,000.00
70,000.00
297,000.00
332,200.00
839,200.00
2,121,830.00
Servicio
General
Especifico
Servicio
General
Especifico
Servicio
General
Especifico
Total
$
30/39
30/42
Tercer trimestre
34
42
Cuarto trimestre
34
42
Pacientes
200000
50000
150000
200000
50000
150000
300000
100000
6,000,000.00 $
1,500,000.00 $
7,500,000.00 $
4,500,000.00
6,000,000.00
10,500,000.00
$
$
$
1,700,000.00
6,300,000.00
8,000,000.00
$ 10,200,000.00
$ 4,200,000.00
$ 14,400,000.00
(Q) General
(Q) Especifico
Concepto
Analgesicos (general)
Antibioticos (general)
Analgesicos (Especifico)
Antibioticos (especifico)
190000
95000
Cantidad unitaria
2
1
1
3
Analgesicos
Material verde
Cantidad total
380000
190000
95000
285000
475000
475000
130000
185000
Cantidad unitaria
2
1
1
3
Analgesicos
Cantidad total
260000
130000
185000
405000
445000
100000
20000
Segundo periodo
30000
30000
40000
70000
(=) Compra Q
405000
495000
(=) Compra Q
485000
Antibioticos
(Q) General
(Q) Especifico
Concepto
Analgesicos (general)
Antibioticos (general)
Analgesicos (Especifico)
Antibioticos (especifico)
(Q) General
(Q) Especifico
Concepto
Analgesicos (general)
Antibioticos (general)
Analgesicos (Especifico)
Antibioticos (especifico)
535000
40000
Tercer periodo
100000
135000
Cantidad unitaria
2
1
1
3
Analgesicos
Antibioticos
Cantidad total
200000
280000
135000
300000
335000
580000
280000
100000
Cantidad unitaria
2
1
1
3
Analgesicos
Antibioticos
Cantidad total
560000
280000
100000
300000
660000
580000
70000
20000
Cuarto periodo
200000
10000
20000
200000
10000
100000
20000
515000
(=) Compra Q
465000
570000
(=) Compra Q
560000
590000
Precio Unitario
$
$
3.00 $
2.00 $
Precio Unitario
Precio total
1,215,000.00
990,000.00
Precio total
3.00 $
1,455,000.00
2.00 $
Precio Unitario
$
$
$
$
Precio total
3.60 $
3.00 $
Precio Unitario
1,030,000.00
1,674,000.00
1,710,000.00
Precio total
3.60 $
3.00 $
2,016,000.00
1,770,000.00