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PLAN DE NEGOCIO
Engorde y comercializacin de ganado
vacuno Asociacin de productores
agropecuarios Chacamarca
Comunidad Campesina
Distrito
:
Provincia
:
Regin
:
:
Chacamarca
Samn
Azngaro
Puno
INDICE
Pg.
CAPITULO I:
RESUMEN EJECUTIVO 4
CAPITULO II:
2.1.
2.2.
2.3.
CAPITULO III:
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
Mercado.....9
Clientes... 12
La competencia..15
Balance entre la oferta y la demanda 16
Anlisis del mercado potencial ...17
CAPITULO IV:
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
PROPUESTA TECNICA .. 18
CAPITULO V:
PROPUESTA ORGANIZACIONAL..29
CAPITULO VI:
PLAN DE MARKETING....31
CAPITULO VII:
INVERSIN.... 33
7.1
7.2
7.3
7.4
7.5
CAPITULO VIII:
8.1
Estado de perdidas y ganancias.......37
8.2
Flujo de caja proyectado.37
8.3
Indicadores de rentabilidad.38
8.4
Anlisis del Punto de equilibrio..38
CAPITULO IX: RIESGOS Y ESTRATEGIAS DE CONTINGENCIA.........39
CAPITULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.........40
ANEXOS.
Anexo 1
Anexo 2
Anexo 3
Anexo 4
Anexo 5
Anexo 6
Anexo 7
Anexo 8
Anexo 9
:
:
:
:
:
:
CAPITULO I
RESUMEN EJECUTIVO
1.1
1.2
1.3
1.4
Grupo Objetivo:
Ubicacin Geopoltica:
Comunidad
Distrito
Provincia
Departamento
:
:
:
:
Chacamarca
Samn
Azngaro
Puno
1.5
1.6
1.7
1.8
Propuesta Tcnica:
-
Inversin necesaria:
Aporte Propio
Aporte GOBIERNO LOCAL(PROCOMPITE)
Monto Total
:
:
:
S/. 87,353,27
S/. 17,500,00
S/. 104,853.27
Cabe aclarar que el aporte en efectivo de los beneficiarios es el 15% del aporte
de GL- PROCOMPITE cuyo monto es S/. 2,625.00.
1.9
Estrategia de Marketing:
Producto diferenciado por su calidad producido a un menor costo y aun precio
competitivo.
Asociacin para la adquisicin de vacunos de engorde, compra de alimento
concentrado y otros insumos, as como para la venta del producto final.
VAN
TIR
B/C
:
:
:
S/.
117,459.10
74%
1,11
CAPITULO II
DESCRIPCION DEL PRODUCTO Y VALOR DISTINTIVO
2.1
2.2
2.3
CAPITULO III
MERCADO POTENCIAL
3.1
Mercado
Poblacin
Regin Puno
Prov. Huancane
Arequipa, Moquegua, Tacna y Lima
Tamao del mercado
1,319,399
73,482
Consumo de
carne (TM)
7,125
397
18,000
25,125
Se debe contar con un terreno donde se pueda cultivar pastos y que tenga
una soportabilidad mnima de dos cabezas de ganado a ms con el fin de
hacer economas de escala.
Contar con acceso a agua.
Conocer el proceso eficiente de engorde de ganado vacuno
Tener infraestructura mnima como cobertizos y establo u otra
infraestructura que permita la crianza estabular, con la finalidad de
optimizar la alimentacin que se le proporcione al ganado.
0.5%
Figura N 01
11
carnes rojas debe ser de aproximadamente 100 gramos diarios (36.5 k./ao)
para obtener 20 gramos de protena al da; cabe aclarar que el consumo de
carnes rojas puede ser obviado por el consumidor en la medida que existan
otros productos que cubran las mismas necesidades proteicas del cuerpo.
El consumo de carne del Per es una de las mas bajas en Sudamerica, siendo
de aproximadamente 5.4 k./ao.
El Per no realiza exportaciones de carne de vacuno, pero si realiza
importaciones con lo que puede afirmarse que la produccin nacional no
abastece a la demanda nacional teniendo que recurrirse a la produccin de
otros pases para cubrir la demanda nacional de carne de vacuno.
3.2
Clientes
13
3.2.3 Porcentaje del nmero de clientes a captar respecto del volumen del
mercado (ojo si solo si lo llevan a camal)
Los clientes directos a los que se piensa captar son los comisionistas que son
los que adquieren la carne de vacuno en carcasa despus que los vacunos han
sido beneficiados en los camales de Arequipa o Lima, se trabajara
especficamente con cuatro que ya se encuentran identificados los que son:
Cabe resaltar que el ganado que se lleva de la provincia de Huancane tiene una
rpida salida en estos mercados en vista que es reconocido su calidad.
3.2.4 Volumen de ventas por segmento
El segmento al que atender los engordadores son los comisionistas de las
ciudades de Arequipa y Lima que son cuatro, a los cuales se les vender la
totalidad de la produccin de ganado vacuno engordado que ascender a 48
toros trimestralmente y al ao se vender 144 toros engordados, considerando
que se realizar tres campaas al ao en vista que en poca de helada (abril,
mayo y junio) la reduccin de la disponibilidad de agua, forrajes y el fro intenso
no permiten incrementar el peso del vacuno de manera eficiente. El ingreso total
por ventas ser de S/. 103,680.00 trimestral y de S/. 311,040.00 anual para el
segmento de comisionistas principalmente.
3.2.5 Rentabilidad esperada en cada segmento de mercado
La rentabilidad esperada se puede definir como la diferencia de los ingresos
totales menos los costos totales dividido entre los ingresos totales. En tal
sentido, la rentabilidad anual es de 13.9% que se mantiene durante todo el
horizonte de evaluacin del plan de negocio (ver Cuadro N 03)
Cuadro N 03
Rentabilidad esperada de la comercializacin de Toros engordados
Periodo
1
2
3
4
5
Ingresos
311,040.00
311,040.00
311,040.00
311,040.00
311,040.00
Costos
267,690.55
267,690.55
267,690.55
267,690.55
267,690.55
Rentabilidad
esperada (%)
13.9
13.9
13.9
13.9
13.9
Se puede afirmar que la venta directa hacia los comisionistas generar una
mejor rentabilidad, debido al volumen comerciado y a la mejor valoracin del
producto.
14
La competencia
Cabezas por
trimestre
4
3
3
5
3
18
Oferta anual
Cabezas
Kilos
8
1,800
6
1,200
6
1,200
10
2,375
6
1,425
36
8,000
Fortalezas
Debilidades
- Carecen de equipos que les permita
optimizar la alimentacin y engorde de
- Tienen regular conocimiento sobre el
ganado vacuno.
proceso de engorde de ganado
Engordadores
Tienen limitada infraestructura para el
vacuno
cercanos a la - Se agrupan para la compra y venta de
proceso de engorde.
asociacin
Existe una deficiente organizacin para
ganado vacuno.
beneficiaria
el desarrollo de la actividad de engorde.
- Cuenta con terrenos para la siembra - Tienen limitado capital de trabajo.
de forrajes.
- No realizan un adecuado control del
proceso de engorde.
3.4
16
Cerdo
Pieza
Pierna
Lomo
Muslo
Pechuga
Paleta
Solomillo
Chuleta
Jamon
Panceta
Protena (%)
21.8
22
20
23.3
19.5
21.1
15.2
20.2
11.2
Grasa (%)
0.7
2.2
5.5
1.2
4.7
2.4
29.4
3.6
48.2
17
PROPUESTA TECNICA
4.1
Microcuenca
Subcuenca
Cuenca
:
:
:
Cuyuraya
Ramis
Titicaca
Figura N 04
Ubicacin geogrfica de la comunidad Tiquirini toteria
18
Huancane
Tiquirini Toteria
Hasta
Tipo de va
Distancia
(Km.)
10
53
48
111
Tiempo
(min.)
30
60
50
140
19
20
Cuadro N 08
Costos de produccin de ganado vacuno para engorde sin proyecto
21
:
:
:
:
:
RUBROS
Criollo mejorado
350 k.
410 k.
0.67 k.
34
Unid. Med.
1. COSTO DE PRODUCCION
1.1. Costo de Proceso
Vacunos de engorde
Cabeza
Mano de obra
Jornal
Costo de transporte compra de vacuno
Cabeza
1.2. Sanidad
Desparasitacin
unidad
Vitaminas
unidad
1.3. Alimentacin
Sales minerales
kilo
Heno de cebada
kilo
Heno de avena (materia seca)
kilo
Alfalfa (materia verde)
kilo
Alimento balanceado engorde
kilo
Alimento balanceado acabado
kilo
Residuos de cosecha de habas
kilo
2. GASTOS DE ADMINISTRACIN
Viticos de gestin para los directivos
Glb
Cuaderno de registro
unidad
Depreciacin infraestructura
Cobertizo
Depreciacin equipos
Glb
3. GASTOS DE COMERCIALIZACION
Costo de transporte
Cabeza
Viticos de la comisin
persona
Cuaderno de registro
unidad
TOTAL
Cantidad
Precio
Unitario S/.
TOTAL S/.
60,299.25
34
270
34
1330
12.00
5.00
45,220.00
3,240.00
170.00
34
34
3.00
9.00
102.00
306.00
51
9180
15300
3060
4080
1020
1224
5.00
0.20
0.20
0.25
0.90
1.52
0.10
5
1
18
0
0.00
1.50
163
0.00
34
4
1
37.50
50.00
1.50
255.00
1,836.00
3,060.00
765.00
3,671.73
1,551.13
122.40
2,926.50
0.00
1.50
2,925.00
0.00
1,476.50
1,275.00
200.00
1.50
64,702.25
22
Raza
Peso inicial
Peso final
Ganancia de peso da
Cantidad de cabezas
:
:
:
:
:
Criollo mejorado
350 k.
450 k.
1.10 k.
48
RUBROS
1. COSTO DE PRODUCCION
1.1. Costo de Proceso
Vacunos de engorde
Mano de obra
Costo de transporte compra de vacuno
1.2. Sanidad
Desparasitacin
Vitaminas
1.3. Alimentacin
Sales minerales
Heno de cebada
Heno de avena (materia seca)
Alfalfa (materia verde)
Alimento balanceado engorde
Alimento balanceado acabado
Residuos de cosecha
Gasolina para molino/picador
2. GASTOS DE ADMINISTRACIN
Viaticos de gestin para los directivos
Cuaderno de registro
Depreciacin infraestructura
Depreciacin equipos
3. GASTOS DE COMERCIALIZACION
Costo de transporte
Viaticos de la comisin
Cuaderno de registro
TOTAL
4.3
Unid. Med.
Cantidad
Precio
Unitario S/.
TOTAL S/.
82,661.10
Cabeza
Jornal
Cabeza
48
270
48
1330
12.00
5.00
63,840.00
3,240.00
240.00
unidad
unidad
48
48
3.00
9.00
144.00
432.00
72
12960
10800
4320
5760
1440
12528
90
5.00
0.20
0.20
0.25
0.81
1.15
0.10
11.00
10
1
18
0.33
12.00
1.50
108.33
1,332.50
48
3
1
37.50
50.00
1.50
360.00
2,592.00
2,160.00
1,080.00
4,669.95
1,660.35
1,252.80
990.00
2,515.67
120.00
1.50
1,950.00
444.17
1,951.50
1,800.00
150.00
1.50
87,128.27
kilo
kilo
kilo
kilo
kilo
kilo
kilo
gl.
Glb
unidad
Cobertizo
Glb
Cabeza
persona
unidad
4.4
23
Compra de ganado.
Se adquiere toretes de 2 a 4 dientes con un peso promedio de 350 k., el
peso se determina con cinta bovinomtrica, el que tiene un margen de error
entre 10 k. a 20 k..
Desparasitacin.
De acuerdo a su peso vivo del ganado se utiliza productos como balbacen
plus y sales minerales para la desparasitacin.
Engorde.
Se alimenta inicialmente con avena y alfalfa (17 kg./dia temporada seca),
realizndose el pastoreo en terrenos cercanos al dormidero o cobertizo del
ganado; y concentrado (1.5 k./da aproximadamente); se complementa la
alimentacin con restos de cosecha de habas y quinua; asimismo, se le
aplica golpes vitamnicos.
Acabo final.
La mayora de los productores continan con la alimentacin que se
menciono anteriormente; sin embargo, algunos alimentan a sus toros de
engorde con concentrado que tiene mayor cantidad de harina de pescado,
trigo, maz, soya integral y sal principalmente; y complementan con heno de
avena.
Pesado final.
Se realiza el pesado mayormente con cinta bovinomtrica, existiendo la
posibilidad de tener pesos en contra de aproximadamente 10 a 20 k.
Comercializacin
Finalizado el proceso de engorde los toros son transportados a las ferias de
Huancane o Taraco principalmente (toros de 410 k.) y cuando logran obtener
toros de 450 k. a mas lo transportan para comercializarlo en la ciudad de
Arequipa, esto ultimo se da en pocas oportunidades.
Compra de ganado.
Se adquirir toretes de 2 a 4 dientes con un peso promedio de 350 k.,
considerando el genotipo y fenotipo del vacuno. La bsqueda de ganado
vacuno adecuado para el engorde en las ferias cercanas como Huancane,
Taraco, Huatasani entre otros tomar un tiempo aproximado de 10 das.
Pesado inicial
El control del proceso de engorde se realizar desde el ingreso del vacuno
mediante el pesado inicial, esto se realizar con una balanza electrnica
digital que permitir el control de la evolucin y ganancia de peso del
vacuno.
Desparasitacin.
Antes de que el vacuno pase a la etapa de engorde, se proceder a la
desparasitacin que se realiza de acuerdo al peso vivo del vacuno,
25
Engorde.
Se alimenta inicialmente con avena y alfalfa; asimismo, se realizar pastoreo
en terrenos cercanos al dormidero o cobertizo del ganado, tratando que el
vacuno se desplace lo menos posible con el fin de que no pierda energas y
reduzca su ganancia de peso. Tambin se le alimentar con alimento
concentrado (2 k./da aproximadamente) durante un tiempo de 60 das; del
mismo modo, se complementar la alimentacin con restos de cosecha de
habas y quinua que sern picados en trozos pequeos que permitirn una
fcil digestin reduciendo la perdida de energa que realizaba el animal para
poder digerir este tipo de alimento; asimismo, se complementar con golpes
vitamnicos.
Acabo final.
El acabado final dura un periodo de 30 das, periodo en el que el vacuno
ser alimentado con concentrado que tiene mayor cantidad de harina de
soya, afrecho de trigo, polvillo de arroz y urea principalmente; esta
alimentacin se complementa con heno de avena, esto permitir que el
vacuno no pierda peso durante el periodo que demore el transporte del
mismo hacia las ciudades de Arequipa o Lima inclusive.
Pesado final.
Para poder determinar el nivel de ganancia de peso que ha tenido el vacuno
durante todo el proceso de engorde se realizar el pesado final, debiendo
ganar peso en una cantidad igual o mayor a 90 kilos; es decir, el vacuno
debe ganar un peso diario de un kilo a mas con la finalidad que la actividad
de engorde sea rentable.
Comercializacin
Finalizado el proceso de engorde los miembros de la asociacin se debern
agrupar y elegir una comisin integrada como mximo por tres personas con
la finalidad de transportar los vacunos engordados hacia la ciudad de
Arequipa en donde ya se cuentan con clientes identificados para la venta de
los vacunos. Esto demorar como mximo 3 das.
26
4.5
Plan de Produccin.
Solo el proceso de engorde en si tiene una duracin promedio de tres mes, por
lo cual se obtendrn toros engordados cada trimestre; no obstante en la
temporada de ausencia de lluvias existe limitada disposicin de forraje para la
alimentacin asimismo en este periodo se producen las heladas que no
permitiran al vacuno ganar peso de manera optima; en tal sentido, solo se
plantea la realizacin de tres campaas al ao de 48 toros; es decir cada socio
engordar dos toros; esto permitir obtener 144 cabezas de ganado vacuno
engordado al ao con un peso aproximado de 440 a 450 kilos (ver cuadro
siguiente).
Cuadro N 10
Plan de produccin trimestral (cabezas)
Producto
Toro engordado
Produccin total
Mes
Abr - May - Jun Jul - Ago - Set
0
48
0
48
Produccin
anual (cab.)
144
144
27
1
144
144
2
144
144
Aos
3
144
144
4
144
144
5
144
144
Produccin
(Cab.)
720
720
28
CAPITULO V
PROPUESTA ORGANIZACIONAL
La forma organizacional es uno de los aspectos importantes para la
sostenibilidad del proyecto, dentro de la organizacin se aprecian algunas
caractersticas a tener en cuenta, como la forma de ejercer el control y la
supervisin, exigencia del respeto a las normas internas, responsabilidad
compartida, forma organizativa para canalizar la participacin y coordinacin.
El tipo de organizacin de los beneficiarios se rige bajo las normas y estatutos
de una Asociacin. Esta forma organizacional permitir a los productores tener
a disposicin los equipos y conocimientos de manera oportuna, a la vez genera
una oferta oportuna en menores tiempos y mayores volmenes.
La forma organizacional se resume en el siguiente grafico:
ASAMBLEA GENERAL
DE SOCIOS
PRESIDENTE
TESORERO
SECRETARIO
FISCAL
VOCAL
29
30
CAPITULO VI
PLAN DE MARKETING
Visin:
La Asociacin de productores agropecuarios Angus Porvenir de la comunidad
de Tiquirini toteria del distrito de Huancane, es lder y pionera distrital,
posicionndose en el mercado local y regional en la venta de vacunos de
calidad, sustentada en la unidad de los socios que tienen una mentalidad de
cambio y emprendedora; identificados con los intereses de la asociacin, los
productores emplean y adaptan nuevas tecnologas en el proceso productivo,
gestin empresarial y articulacin al mercado local, regional y nacional.
Misin:
La Asociacin de productores agropecuarios Angus Porvenir, es una
asociacin de productores de vacunos que buscan satisfacer al consumidor de
carne de vacuno proporcionndole un producto de calidad, mediante la
utilizacin de tecnologas, organizacin y gestin que garanticen la obtencin de
un producto sano y que coadyuve a una nutricin adecuada del consumidor.
Objetivo General del plan de negocio
Mejorar los niveles de productividad y comercializacin de carne de ganado
vacuno que permitan incrementar los niveles de ingreso econmico de las
familias de los socios de la Asociacin de productores agropecuarios Angus
Porvenir.
Estrategia:
Producto diferenciado de buena calidad con las caractersticas que exige el
mercado producido a un menor costo.
Tcticas
Producto:
31
Precio:
Plaza o Distribucin:
Promocin:
32
CAPITULO VII
INVERSION
7.1
APORTES
AGRORURAL
Beneficiarios
13,100.00
2,625.00
13,100.00
225.00
0.00
2,400.00
2,000.00
0.00
2,000.00
0.00
2,400.00
84,728.27
17,500.00
87,353.27
Inversin
total (S/.)
15,725.00
13,325.00
2,400.00
2,000.00
2,000.00
87,128.27
104,853.27
33
Cuadro N 13
Inversin requerida en efectivo segn aportes.
APORTES
AGRORURAL
Beneficiarios
13,100.00
2,625.00
13,100.00
225.00
0.00
2,400.00
2000.00
0.00
2,000.00
0.00
2,400.00
0.00
17500.00
2625.00
Detalle
INVERSION FIJA TANGIBLE
Maquinaria y equipos
Insumos para produccin de forraje
INVERSION FIJA INTANGIBLE
Capacitacin y asistencia tcnica
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
7.2
Aporte total en
efectivo (S/.)
15,725.00
13,325.00
2,400.00
2,000.00
2,000.00
2,400.00
20,125.00
Unidad de
medida
Maquinaria y equipos
- Balanza electronica digital
ganadera (1000 k) con plataforma
1.2x1mts
Equipo
- Molino/Picador gasolinero de 9 HP
Equipo
- Enfardadora manual
Equipo
- Kit Veterinario
Glb
- Transporte de equipos y materiales
Glb
- Cartel de obra
unidad
Insumos para produccin de
forraje
- Semilla de alfalfa
kilo
TOTAL
7.3
Cantidad
Precio
Unitario
1 4,800.00
1 5,000.00
1 1,800.00
2
600.00
1
225.00
1
300.00
80
30.00
APORTES
AGRORURAL Beneficiarios
13,325.00
13,100.00
225.00
Total S/.
4,800.00
5,000.00
1,800.00
1,200.00
225.00
300.00
4,800.00
5,000.00
1,800.00
1,200.00
0.00
300.00
0.00
0.00
0.00
0.00
225.00
0.00
2,400.00
2,400.00
15,725.00
0.00
0.00
13,100.00
2,400.00
2,400.00
2,625.00
34
Cuadro N 15
Inversin en activos fijos intangibles
Detalle
Unidad de
medida
7.4
Cantidad
1
Precio
APORTES
Total S/.
Unitario
AGRORURAL Beneficiarios
2,000 2,000.00
2000.00
2,000.00
2000.00
0.00
0.00
Unid.
Med.
Cantidad
Precio
Unitario S/.
1. COSTO DE PRODUCCION
1.1. Costo de Proceso
Vacunos de engorde
Mano de obra
Costo de transporte compra de
vacuno
1.2. Sanidad
Desparasitacin
Vitaminas
1.3. Alimentacin
Sales minerales
Heno de cebada
Heno de avena (materia seca)
Alfalfa (materia verde)
Alimento balanceado engorde
Alimento balanceado acabado
Residuos de cosecha
Gasolina para molino/picador
2. GASTOS DE ADMINISTRACIN
Viaticos de gestin para los
directivos
Cuaderno de registro
Depreciacin infraestructura
Depreciacin equipos
3. GASTOS DE
COMERCIALIZACION
Costo de transporte
Viaticos de la comisin
Cuaderno de registro
TOTAL
APORTES
TOTAL
S/.
AGRORURAL Beneficiarios
82,661.1
0
2,400.00
80,261.10
Cabeza
Jornal
48
270
1,330.00
12.00
63,840.0
0
3,240.00
0.00
0.00
63,840.00
3,240.00
Cabeza
48
5.00
240.00
0.00
240.00
unidad
unidad
48
48
3.00
9.00
144.00
432.00
0.00
0.00
144.00
432.00
72
12960
10800
4320
5760
1440
12528
90
5.00
0.20
0.20
0.25
0.81
1.15
0.10
11.00
360.00
2,592.00
2,160.00
1,080.00
4,669.95
1,660.35
1,252.80
990.00
2,515.67
0.00
0.00
0.00
0.00
2,400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
360.00
2,592.00
2,160.00
1,080.00
2,269.95
1,660.35
1,252.80
990.00
2,515.67
Glb
unidad
Cobertizo
Glb
10
1
18
0
12.00
1.50
108.33
1,332.50
120.00
1.50
1,950.00
444.17
0.00
0.00
0.00
0.00
120.00
1.50
1,950.00
444.17
Cabeza
persona
unidad
48
3
1
37.50
50.00
1.50
1,951.50
1,800.00
150.00
1.50
87,128.2
0.00
0.00
0.00
0.00
2,400.00
1,951.50
1,800.00
150.00
1.50
84,728.27
kilo
kilo
kilo
kilo
kilo
kilo
kilo
gl.
35
7.5
Financiamiento de AGRORURAL
El financiamiento de AGRORURAL Puno estar orientado a los tres rubros
como son activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo por una suma
de S/. 17,500 lo que permitir la adquisicin de maquinarias, equipos, asistencia
tcnica y alimento concentrado principalmente como se detalla en el cuadro
siguiente:
Cuadro N 17
Financiamiento de AGRORURAL Puno
Detalle
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
- Balanza electrnica digital ganadera (1000 k) con
plataforma 1.2x1mts
- Molino/Picador gasolinero de 9 HP
- Enfardadora manual
- Kit Veterinario (*)
- Cartel de obra
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
Asistencia tcnica en sanidad animal para vacunos
CAPITAL DE TRABAJO
Alimento balanceado engorde (*)
FINANCIAMIENTO TOTAL
Unidad de
medida
Cantidad
Precio
Unitario
Total S/.
13,100.00
Equipo
Equipo
Equipo
Glb
unidad
1
1
1
2
1
Glb
kilo
2960
4,800.00
5,000.00
1,800.00
600.00
300.00
4,800.00
5,000.00
1,800.00
1,200.00
300.00
2,000.00
2,000.00 2,000.00
2,400.00
0.81 2,400.00
17,500.00
Cabe resaltar que la adquisicin del kit veterinario consta de varios insumos y
materiales as como tambin el alimento balanceado que se detallarn en los
anexos.
36
CAPITULO VIII
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
Para la determinacin de los estados financieros se ha establecido un horizonte
de evaluacin de cinco aos proyectndose tanto los costos como los ingresos
durante este periodo como se detalla a continuacin.
8.1
8.2
1
311,040.00
311,040.00
245,013.31
66,026.69
7,307.00
5,854.50
52,865.19
52,865.19
52,865.19
52,865.19
9,515.73
43,349.45
43,349.45
2
311,040.00
311,040.00
245,013.31
66,026.69
7,307.00
5,854.50
52,865.19
52,865.19
52,865.19
52,865.19
9,515.73
43,349.45
43,349.45
3
311,040.00
311,040.00
245,013.31
66,026.69
7,307.00
5,854.50
52,865.19
52,865.19
52,865.19
52,865.19
9,515.73
43,349.45
43,349.45
4
311,040.00
311,040.00
245,013.31
66,026.69
7,307.00
5,854.50
52,865.19
52,865.19
52,865.19
52,865.19
9,515.73
43,349.45
43,349.45
5
311,040.00
311,040.00
245,013.31
66,026.69
7,307.00
5,854.50
52,865.19
52,865.19
52,865.19
52,865.19
9,515.73
43,349.45
43,349.45
A. Ingresos
- Ingreso por ventas
- Ingresos no Gravables (rec. Cap. Trab.)
B. Egresos
(-) Inversin en activos fijos tangibles
(-) Inversin en activos fijos intangibles
(-) Costo de oper. no deducible (caja bancos inicial)
(-) Costos de produccin
(-) Gastos de administracin
(-) Gastos de comercializacin
(-) Impuesto a la renta
C. Flujo Caja
Fuente: elaboracin propia
8.3
1
311,040.00
311,040.00
372,543.82
15,725.00
2,000.00
87,128.27
245,013.31
7,307.00
5,854.50
9,515.73
-61,503.82
2
311,040.00
311,040.00
267,690.55
245,013.31
7,307.00
5,854.50
9,515.73
43,349.45
Aos
3
311,040.00
311,040.00
267,690.55
245,013.31
7,307.00
5,854.50
9,515.73
43,349.45
4
311,040.00
311,040.00
267,690.55
245,013.31
7,307.00
5,854.50
9,515.73
43,349.45
5
398,168.27
311,040.00
87,128.27
267,690.55
245,013.31
7,307.00
5,854.50
9,515.73
130,477.72
Indicadores de rentabilidad
37
Valor
11%
117,459.10
74%
1.11
8.4
Por campaa
(3 meses)
48
103,680.00
87,128.27
4,467.17
82,661.10
2,160.00
1,722.11
10
21%
22,035.21
CAPITULO IX
38
Incremento de competidores.
Estrategia: Asociacin con otros productores o asociaciones, que permita tener
un mayor poder de negociacin y se podr reducir los costos de transporte.
39
CAPITULO X
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
40
ANEXOS
41
ANEXO 01
Detalle de la adquisicin del kits veterinario
Unidad de
medida
Detalle
- Mocheta
- Algodn (500 gr)
- Termometro digital
- Jeringa metalica welmur (20)
- Tintura yodo (7% x 500)
- Jeringa plexiglas (10 ml)
- Aretador
- Plumon laco fino
- Cinta bovinometrica
- Agujas metalicas
- Trocar para vacuno
- ABZ (12.5% x 1 lt.)
- Microparas (10% x 1lt)
- Adefortex (100)
- ADE microsales (100)
- Hematofos (100)
- Maletn veterinario
COSTO TOTAL
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Precio
Unitario
Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
24.00
13.00
33.00
49.00
17.50
22.00
97.00
11.00
20.00
1.00
24.00
42.00
33.50
37.00
45.00
18.00
113.00
Total S/.
24.00
13.00
33.00
49.00
17.50
22.00
97.00
11.00
20.00
1.00
24.00
42.00
33.50
37.00
45.00
18.00
113.00
600.00
ANEXO 02
Detalle de la adquisicin de alimento balanceado
Insumo
k./saco Costo/saco
S/. / k.
Para
100 k.
Gallinaza
40
22
0.55
30
Harina de pescado
50
56
1.12
Pasta de algodn
50
70
1.40
Harina de maiz
45
38
0.84
50
82
1.64
Afrecho de cebada
30
21
0.70
15
Afrecho de trigo
50
38
0.76
10
Polvillo de arroz
Urea
Micro fos ADE
Sal
TOTAL
45
50
1
50
30
80
6
10
0.67
1.60
6.00
0.20
16.5
1
0.5
1
100
42
ANEXO 03
Costos de produccin de ganado vacuno para una campaa (tres meses)
RUBROS
1. COSTO DE PRODUCCION
1.1. Costo de Proceso
Vacunos de engorde
Mano de obra
Costo de transporte compra de vacuno
1.2. Sanidad
Desparasitacin
Vitaminas
1.3. Alimentacin
Sales minerales
Heno de cebada
Heno de avena (materia seca)
Alfalfa (materia verde)
Alimento balanceado engorde
Alimento balanceado acabado
Residuos de cosecha
Gasolina para molino/picador
2. GASTOS DE ADMINISTRACIN
Viaticos de gestin para los directivos
Cuaderno de registro
Depreciacin infraestructura
Depreciacin equipos
3. GASTOS DE COMERCIALIZACION
Costo de transporte
Viaticos de la comisin
Cuaderno de registro
TOTAL
Unid. Med.
Cantidad
Precio
Unitario S/.
TOTAL S/.
82,661.10
Cabeza
Jornal
Cabeza
48
270
48
1330
12.00
5.00
63,840.00
3,240.00
240.00
unidad
unidad
48
48
3.00
9.00
144.00
432.00
72
12960
10800
4320
5760
1440
12528
90
5.00
0.20
0.20
0.25
0.81
1.15
0.10
11.00
10
1
18
0.33
12.00
1.50
108.33
1,332.50
48
3
1
37.50
50.00
1.50
360.00
2,592.00
2,160.00
1,080.00
4,669.95
1,660.35
1,252.80
990.00
2,515.67
120.00
1.50
1,950.00
444.17
1,951.50
1,800.00
150.00
1.50
87,128.27
kilo
kilo
kilo
kilo
kilo
kilo
kilo
gl.
Glb
unidad
Cobertizo
Glb
Cabeza
persona
unidad
43
ANEXO 04
Costos de produccin de ganado vacuno anual (tres campaas)
RUBROS
1. COSTO DE PRODUCCION
1.1. Costo de Proceso
Vacunos de engorde
Mano de obra
Costo de transporte compra de vacuno
1.2. Sanidad
Desparasitacin
Vitaminas
1.3. Alimentacin
Sales minerales
Heno de cebada
Heno de avena (materia seca)
Alfalfa (materia verde)
Alimento balanceado engorde
Alimento balanceado acabado
Residuos de cosecha
2. GASTOS DE ADMINISTRACIN
Viaticos de gestin para los directivos
Cuaderno de registro
Depreciacin infraestructura
Depreciacin equipos
3. GASTOS DE COMERCIALIZACION
Costo de transporte
Viaticos de la comisin
Cuaderno de registro
TOTAL
Unid. Med.
Cantidad
Precio
Unitario S/.
TOTAL S/.
245,013.31
Cabeza
Jornal
Cabeza
144
810
144
1,330.00
12.00
5.00
191,520.00
9,720.00
720.00
unidad
unidad
144
144
3.00
9.00
432.00
1,296.00
216
38880
32400
12960
17280
4320
37584
5.00
0.20
0.20
0.25
0.81
1.15
0.10
Glb
unidad
Cobertizo
Glb
10
3
18
1
12.00
1.50
325.00
1,332.50
Cabeza
persona
unidad
144
9
3
37.50
50.00
1.50
1,080.00
7,776.00
6,480.00
3,240.00
14,009.86
4,981.06
3,758.40
7,307.00
120.00
4.50
5,850.00
1,332.50
5,854.50
5,400.00
450.00
4.50
258,174.81
kilo
kilo
kilo
kilo
kilo
kilo
kilo
44
ANEXO 05
PROFORMAS DE COMPRA
(COTIZACIONES)
45
ANEXO 06
ACTAS DE COMPROMISO Y PADRON
DE BENEFICIARIOS
46
ANEXO 07
CARTAS DE INTENCION DE
COMPRA
47
ANEXO 08
MATERIAL FOTOGRAFICO
48
49
ANEXO 09
FICHAS DE LINEA DE BASE
50