NOMBRE

GRUPO
PRESUPUESTO- PROF.

HOJA 1

PRESUPUESTO MAESTRO
PRESUPUESTO DE VENTA
TRIMESTRE1

TRIMESTRE2

TRIMESTRE3

TRIMESTRE4

TOTALES

TRIMESTRE3

TRIMESTRE4

TOTALES

TRIMESTRE3

TRIMESTRE4

TOTALES

TRIMESTRE4

TOTALES

CANTIDAD A VENDER (UND)

Precio de venta unitario
Total de Venta
Venta de contado
Venta a credito
RECAUDO DE CAJA ESPERADOS
TRIMESTRE1

TRIMESTRE2

Cuentas por cobrar /96

Ventas 1er trimestre
Ventas 2do trimestre
Ventas 3er trimestre
Ventas 4to trimestre
RECAUDOS TOTALES
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
TRIMESTRE1

TRIMESTRE2

Ventas presupuestadas
(+) Inventario final deseado
(=) Necesidades totales
(-) Inventario inicial
(=) Unidades a producir
PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS
TRIMESTRE1
Unidades a producir
(X) Necesidades de material/Und
(=) Necesidades para produccin
(+) Inventario final deseado
(=) Necesidades totales
(-) Inventario Inicial
(=) Materiales a comprar
(x) Precio por unidad
(=) VALOR COMPRAS
Compras de contado

Und
Uds
Uds
Uds
$

TRIMESTRE2

TRIMESTRE3

Compras a crdito

NOMBRE
GRUPO
PRESUPUESTO- PROF.

HOJA 2

EGRESO POR PAGO A PROVEEDORES

TRIMESTRE1

TRIMESTRE2

TRIMESTRE3

TRIMESTRE4

TOTALES

TRIMESTRE3

TRIMESTRE4

TOTALES

TRIMESTRE3

TRIMESTRE4

TOTALES

C.I.F. FIJO TOTAL

COSTO UNIDAD

C.I.F. FIJO TOTAL

COSTO UNIDAD

Cuentas por pagar a dic 31/

Compras 1er trimestre
Compras 2do trimestre
Compras 3er trimestre
Compras 4to trimestre
Egresos totales
PRESUPUESTO MANO DE OBRA
TRIMESTRE1

TRIMESTRE2

Unidades a producir
(x) Horas de M.O.D. por unidad
(=) Horas totales de M.O.D.
(x) Costo por hora M.O.D
(=) COSTO TOTAL DE M.O.D
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
TRIMESTRE1

TRIMESTRE2

Unidades a producir
(x) Tasa Variable del C.I.F. ($)
(=) C.I.F. variables presupuestados
(+) C.I.F. Fijos presupuestados
(=)Total C.I.F.
(-) Depreciacin
(=) Desembolso en efectivo
COSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO
CANTIDAD

COSTO UNITARIO

Materiales directos
M.O.D por unidad
C.I.F variables por unidad
C.I.F fijos por unidad
TOTAL COSTO UNITARIO PRODUCTO TERMINADO
VALORIZACION DE INVENTARIOS FINALES
CANTIDAD

UNIDAD

Materiales directos
Productos terminados

Libras
Unidades

NOMBRE
GRUPO
PRESUPUESTO- PROF

HOJA 3

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS

Inventario inicial de materiales
Ms: compras de materiales
Material disponible
Menos: Inventario final de materiales
(=) Costo de materiales usados
Ms: mano de obra directa
Ms: C.I.F. totales
(=) Costos de produccin
Ms: Inventario inicial de productos en proceso
(=) Costos de productos en proceso
Menos: Inventario final de productos en proceso
(=) Costo de producto terminado
Ms: Inventario inicial de productos terminados
(=) Costo de producto terminado disponible para la venta
Menos: Inventario final de productos terminados
(=) COSTO DE VENTA
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS
TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3
Ventas esperadas por unidad
(x) Comisin de ventas por unidad
(=) Gasto variable por comisin
(+) Sueldos administrativos
(+) Arrendamiento
(+) tiles y papelera
(+) Depreciacin de muebles
(=) TOTAL GASTOS
(-) Depreciacin
(=) Desembolso en efectivo

TRIMESTRE4

TOTALES

NOMBRE
GRUPO
PRESUPUESTO- PROF.

HOJA 4

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
CONCEPTO
VENTAS
Ingreso de efectivo
Recaudo contado
Cuentas por cobrar

Total Ingreso de Efectivo

Compras
Egresos de efectivo
Pago a proveedores
Mano de obra directa
Costos indirectos de fabricacin
Gastos de administracin y ventas
Compra de muebles y enseres
Impuesto de Renta

Total Egresos de Efectivo

(=) Balance
(+) Caja inicial
(=) Supervit o Dficit

(+) Prstamos
(-) Intereses prstamo
(-) Pago Prstamo
(-) Inversin
(+) Intereses/Inversin
(+) Liquidacin Inversin

(-) Efectivo mnimo

(=) Caja Final Disponible

TRIMESTRE1

TRIMESTRE2

TRIMESTRE3

TRIMESTRE4

TOTALES

Saldo de Inversin
Saldo de Prstamo

NOMBRE
GRUPO
PRESUPUESTO- PROF.
ESTADO DE RESULTADOS POR COSTOS DE ABSORCIN
Ventas
(-) Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos operacionales
(=) U.A.I.I. (utilidad operacional)
(+/-) Intereses
(=) U. despus de intereses
(+) Otros ingresos
(-) Otros egresos
(=) U.A. Impuesto
(-) Impuesto
(=) UTILIDAD NETA

HOJA 5

NOMBRE
GRUPO
PRESUPUESTO- PROF

HOJA 6

BALANCE GENERAL
ACTIVOS

PASIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

PASIVOS CORRIENTES

DISPONIBLE

CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR COBRAR

IMPUESTOS POR PAGAR

INVENTARIO DE MATERIALES
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS

TOTAL PASIVO CORRIENTE

INVERSIONES

PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
APORTES SOCIALES
RESERVAS LEGALES

ACTIVOS FIJOS

UTILIDADES ACUMULADAS

TERRENO

UTILIDAD DEL EJERCICIO

MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS FIJOS

TOTAL ACTIVOS

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

PUNTO DE EQUILIBRIO
Precio de ventas

Costos y Gastos Fijos

Menos: Costo variable por unidad

Depreciacin de maquinaria

Materiales directos

Otros CIF

Mano de obra directa

Sueldos Administrativos

C.I.F.

Arrendamiento

Comisin por venta

tiles y papelera

Total Costo variable/unidad

Depreciacin de muebles
TOTAL AO

Margen de contribucin

TOTAL TRIMESTRE

Punto de equilibrio en unidades por ao .

Punto de equilibrio en pesos por ao ..

Punto de equilibrio en unidades por trimestre ...

Punto de equilibrio en pesos por trimestre .