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AUTORA
Yo, JANNETH ALEXANDRA GARCA SANTILLN, portadora de la cdula
de ciudadana N 100210560-7, declaro bajo juramento que la presente
investigacin es de total responsabilidad de la autora, y que se ha
respetado las diferentes fuentes de informacin realizando las citas
correspondientes.
FIRMA
Firma:
_____________________________
Dr. Benito Scacco
CI__________________________
AGRADECIMIENTO
Agradezco sobre todo al Doctor Benito Scacco, por la gua y
tiempo brindado para sacar adelante este proyecto.
Tambin agradezco a los propietarios de los gimnasios y spas
que visit quienes gentilmente aportaron con los valiosos datos
que permitieron realizar la investigacin; as como tambin a
las personas encuestadas.
Agradezco en general, a todos y cada uno de mis maestros
quienes durante estos aos compartieron sus valiosos
conocimientos sin reserva alguna.
Gracias a la Universidad que por segunda ocasin me abri
sus puertas y una vez ms le digo un hasta luego y muchas
gracias de todo corazn.
DEDICATORIA
El presente proyecto, fruto del esfuerzo de cinco aos de
estudios, se lo dedico en especial a mi esposo y a mis dos
hermosos hijos, quienes son el motor de mi vida, sin los cuales
no hubiera sido posible cumplir con esta meta.
Tambin se lo dedico a mis padres quienes me han apoyaron
en todo momento.
INDICE GENERAL
Pg.
Portada
Autora
ii
iii
Agradecimiento
iv
Dedicatoria
ndice general
vi
ndice de tablas
ndice de grficos
xii
ndice de figuras
xiv
Resumen Ejecutivo
xv
Abstract
xvi
Introduccin
xvii
CAPITULO I
1. DIAGNOSTICO SITUACIONAL
1.2
Objetivos Diagnsticos
1.3
1.4
1.5
Identificacin de la poblacin
1.6
Determinacin de la Muestra
1.7
Informacin Primaria
1.8
Informacin Secundaria
1.9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
23
46
48
49
51
CAPTULO II
52
2. ESTUDIO DE MERCADO
53
54
2.2
Segmento de Mercado
2.3
Mercado Meta
2.5
2.6
Anlisis de la competencia
2.7
Proyecciones de precios.
2.8
55
58
60
62
CAPITULO III
63
3. MARCO TERICO
64
3.1.3
Sedentarismo
3.1.7
El gimnasio spa
65
66
67
68
Nutricin
69
La empresa
3.2.3
Ventajas y desventajas
3.2.4
Fuentes de financiamiento
3.3
Fundamentos de Administracin
3.4
Gestin Financiera
3.4.2
Anlisis
e interpretacin de
70
71
72
los Estados
Financieros
3.5
3.4.3
Razones financieras
3.4.4
3.4.5
Planeacin Financiera
77
78
85
88
93
Fundamentos de Mercadotecnia
99
CAPITULO IV
100
4. ESTUDIO TCNICO
101
4.1.2
4.2
Ubicacin geogrfica
103
104
4.3
105
4.5
Procesos
114
4.5.2
116
Flujogramas de procesos
4.6
Presupuesto tcnico
117
4.7
118
4.8.2
Objetivos de la empresa
119
4.8.5
Principios
120
4.8.6
Valores corporativos
121
4.8.7
Polticas
122
4.9
4.10
4.11
Estructura orgnica
123
124
Aspectos legales
125
126
Propuesta de comercializacin
127
4.11.1 Plaza
4.12
Seguimiento y monitoreo
129
CAPTULO V
130
5. ESTUDIO ECONMICO
131
5.1
Presupuesto de la inversin
133
5.2
134
5.3
Presupuesto de ventas
135
5.3.3
Presupuesto de ventas
138
5.4.1
Gastos administrativos
139
5.4.2
Presupuesto de imprevistos
141
5.4.4
142
5.5
5.6
Presupuesto de Costos
143
5.5.1
146
5.5.3
Costos Indirectos
147
5.5.4
149
5.5.6
150
151
5.7
152
5.6.3
153
5.6.4
154
Evaluacin de la inversin
155
5.7.3
156
5.7.4
Punto de Equilibrio
157
5.7.5
Retorno de la Inversin
158
5.7.7
5.8
CAPTULO VI
161
162
6.1
Socio-econmico
164
6.2
Empresarial
165
6.3
Ambiental
166
6.4
Educativo-cultural
6.5
167
168
CONCLUSIONES
169
RECOMENDACIONES
170
BIBLIOGRAFA
171
LINCONGRAFA
172
GLOSARIO DE TRMINOS
ANEXOS
INDICE DE TABLAS
Pg.
Tabla Nro. 1
10
Tabla Nro. 2
11
Tabla Nro. 3
12
Tabla Nro. 4
13
Tabla Nro. 5
14
Tabla Nro. 6
15
Tabla Nro. 7
16
Tabla Nro. 8
En qu horario asistira?
17
Tabla Nro. 9
18
19
20
21
23
24
26
Tabla Nro. 16
27
28
29
30
31
32
Tabla Nro. 22
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
10
55
56
57
59
61
102
103
104
114
122
127
128
129
131
132
133
134
135
136
137
139
140
141
142
143
144
145
147
148
156
158
11
159
160
161
162
164
165
166
INDICE DE GRFICOS
Pg.
Grfico Nro. 1
10
Grfico Nro. 2
11
Grfico Nro. 3
13
Grfico Nro. 4
14
Grfico Nro. 5
15
Grfico Nro. 6
16
Grfico Nro. 7
17
Grfico Nro. 8
En qu horario asistira?
18
Grfico Nro. 9
19
20
21
22
23
25
26
27
28
29
30
31
32
Grfico Nro. 22
12
empleados de su empresa?
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
94
121
INDICE DE FIGURAS
Pg.
Figura Nro. 1
100
Figura Nro. 2
Ubicacin de la empresa
101
Figura Nro. 4
gimnasio spa.
104
Logotipo de la empresa
116
13
RESUMEN EJECUTIVO
El presente Informe Final de Trabajo de Grado de la Facultad de Ciencias
Administrativas y Econmicas, Escuela de Contabilidad Superior y
Auditora, es una anlisis cuantitativo y cualitativo referente al estudio de
factibilidad para la creacin de un gimnasio-spa ubicado en la Ciudadela
Del Chofer, de la ciudad de Ibarra, cuya informacin se obtuvo mediante
encuestas aplicadas a 277 moradores de la parroquia El Sagrario y de
entrevistas aplicadas a 23 propietarios de los gimnasios y spas de Ibarra y
que al momento se encuentran en el catastro municipal.
Segn
investigaciones la mayora de las personas y especialmente los mayores
de 40 aos llevan una vida sedentaria y estresada, siendo sta la
segunda causa de muerte en el mundo. Con este proyecto se pretende
mejorar el estilo y calidad de vida de la comunidad, ya que en el sector
donde se escogi para implantar la empresa no existe este tipo de
servicios, lo que ha implicado que las personas requieran de cierto tiempo
para trasladarse hacia el gimnasio-spa ms cercano sin obtener calidad ni
variedad de servicio, o simplemente no acuden por falta de tiempo. Lo
importante en esta empresa es que se ofertan los servicios de gimnasio y
spa en un solo lugar, lo que en nuestra ciudad no se puede encontrar.
Dentro de lo que corresponde al gimnasio se prestan los servicios de
acondicionamiento fsico y aerbicos y dentro del spa se realizan
tratamientos para reducir peso y medidas, tambin se dan masajes
relajantes, para lo cual se utilizan equipos y aparatos con tecnologa
moderna, personal profesional, excelente atencin al cliente y el costo de
los servicios no es mayor a los de la competencia. Para el normal
funcionamiento de Life gym-spa se requiri de una inversin total de
$30.097, de los cuales el 40% fue capital propio y el 60% financiado con
prstamo bancario, pagadero a 4 aos. El proyecto en general desde el
punto de vista econmico resulta viable y atractivo; por lo que se
recomienda su puesta en marcha.
14
ABSTRACT
This Final Report of Working Level of the Faculty of Administrative
Sciences and Economics, Higher School of Accounting and Auditing, is a
quantitative and qualitative analysis regarding the feasibility study for
building a gym-spa located in the Citadel Driver of the Ibarra City, whose
information was obtained through surveys administered to 277 residents of
the parish of El Sagrario and interviews applied to 23 owners of gyms and
spas Ibarra of the municipal cadastre. According to research most of the
people and especially those over 40 years are sedentary and stressed,
this being the second leading cause of death worldwide. This project aims
to improve the style and quality of community life, as in the area where the
company chose to introduce no such service, which has meant that people
require time to move towards the nearest gym, spa without obtaining
quality or variety of service, or simply do not attend because of time. The
important thing is that this company is to be offered the gym and spa
services in one place, which in our city can not be found. Inside the gym
corresponding services are provided fitness and aerobics and in the spa
treatments are carried out to reduce weight and measures, massages are
relaxing, which are used for equipment and appliances with modern
technology, professional staff, excellent customer service and cost of
services is not greater than those of competitors. For the normal
functioning of gym-spa Life required a total investment of $ 30,097, of
which 40% was equity and 60% financed with bank loan, payable in 4
years. The overall project from the economic point of view is feasible and
attractive, hence it is recommended its implementation.
15
INTRODUCCIN
El presente estudio de factibilidad para la apertura de un gimnasio-spa
ubicado en la Ciudadela Del Chofer de la Ciudad de Ibarra, est
estructurado en seis captulos: Diagnstico, Estudio de Mercado, Marco
Terico, Estudio Tcnico, Estudio Econmico e Impactos.
16
17
CAPTULO I
1. DIAGNSTICO SITUACIONAL
1.1 ANTECEDENTES
18
1.2 OBJETIVOS
1.2.1 GENERAL
de
conflictos
de
factores
favorables
1.2.2 ESPECFICOS
19
1.2.2.4 Establecer
la
calidad
del
talento
humano
1.3.1 Variable 1
a) Producto
Calidad
Servicios que presta
Precio
Promocin
Horarios de atencin
20
1.3.2 Variable 2
b) Infraestructura y equipamiento
Ubicacin
Funcionalidad
Mobiliario y equipos
Tecnologa
1.3.3 Variable 3
c) Financiero - Contable
Registros contables
Rentabilidad
Precio de venta
Formas de financiamiento
1.3.4 Variable 4
d) Talento humano
Nmero de Trabajadores
Sueldos y beneficios sociales
Nivel acadmico
Capacitacin
1.3.5 Variable 5
21
Organigramas
Manual de funciones
Control Interno
1.3.6 Variable 6
f) Demanda
Precio
Plaza
Producto
Promocin
Tecnologa
Objetivos
Variables
Indicadores
Calidad
Fuentes
Primaria
Servicios que
Precios
servicios que se
comercializa en
Propietarios
Entrevista y
Propietarios
Entrevistas
Producto
Entrevistas
empresas
Entrevistas
Ubicacin
Conocer el tipo
Funcionalidad
de
necesario para
implementar un
gimnasio-spa
de
Opinin
de
Infraestructur
ay
equipamiento
Propietarios
y empleados
atencin
equipamiento
Opinin
expertos
Horarios de
infraestructura y
y Empleados
expertos
Promocin
este tipo de
Pblico Meta
Entrevista
Observacin
presta
Definir los
Tcnicas
Primaria
Observacin
Competencia
Observacin
Opinin
de
expertos
Mobiliario y
equipos
Observacin y Opinin
Encuesta
de
expertos y la
Competencia
Tecnologa
Observacin y Opinin
Encuesta
expertos
22
de
Registros
Conocer el
desarrollo
financiero y
contable en
este tipo de
Encuesta
Propietarios
Rentabilidad
Encuesta
Propietarios
Precio de venta
Encuesta
Primaria
contables
Sistema
Financiero
y opinin de
Contable
expertos
Formas
microempresas
de
Encuesta
Propietario
Encuestas
Propietarios
Encuestas
Propietarios
financiamiento
Nmero de
Primaria
Trabajadores
Determinar la
calidad del
talento humano
disponible en la
Sueldos y
Talento
beneficios
Humano
sociales
y empleados
Encuesta
Propietarios
Nivel
ciudad de Ibarra
Propietarios
Encuesta
Propietarios
y Encuesta
Propietarios
acadmico
Capacitacin
Formas
de
Secundaria
constitucin
Establecer el
sistema
administrativooperativo de un
Sistema
Administrativo
- Operativo
Primaria
Organigramas
Encuesta
Propietarios
Manual
Encuesta
Propietarios
Encuesta
e Propietarios
de
funciones
Control interno
gimnasio spa
investigacin
documentada
Determinar el
Precio
tipo de servicios
Plaza
que las
Demanda
Primaria
Encuesta
Usuarios
potenciales
Producto
personas
Promocin
prefieren
Tecnologa
Observacin
propietarios de los
23
23
Propietarios
27.811
* Z2
n = ____________________
(N-1) E2
* Z2
Donde:
n = Tamao de la Muestra.
= 0.5
24
MUESTRA 1
(27.811) (0.25) (1.96)2
n=
(27.811 - 1)(0.059)2 + (0.25)(1.96)2
n = 277
1.7
INFORMACIN PRIMARIA
1.7.1 Encuestas
25
1.7.2 Entrevistas
26
TABLA N 1
Indicador
Frecuencia
SI
188
67.87
NO
89
32.13
TOTAL
277
100.00
GRFICO N 1
80,00
70,00
60,00
50,00
67,87
40,00
30,00
20,00
32,13
10,00
0,00
SI
NO
1.1 Anlisis
27
Frecuencia
Aerbicos
127
67.55
Sauna
106
56.38
Depilaciones
10
5.32
Masajes relajantes
45
23.94
Aromaterapias
12
6.38
Pesas
104
55.32
Nutricin y dietas
42
22.34
Tratamientos faciales
28
14.89
Masajes reductores
17
9.04
109
188
57.98
GRFICO N 2
80,00
70,00
60,00
67,55
56,38
57,98
55,32
50,00
40,00
30,00
23,94
22,34
14,89
20,00
10,00
5,32
6,38
9,04
0,00
28
1.2.1 Anlisis
TABLA N 3
Indicador
Frecuencia
Variedad en servicios
49
26.06
Buen servicio
107
56.91
Precios cmodos
96
51.06
Ambiente agradable
125
66.49
Ubicacin
42
22.34
Instalaciones lujosas
25
13.30
121
64.36
TOTAL ENCUESTADOS
188
29
GRFICO N 3
70,00
60,00
50,00
40,00
30,00
20,00
10,00
0,00
1.3.1 Anlisis
TABLA N 4
Indicador
Frecuencia
SI
73
26.35
NO
204
73.65
TOTAL
277
100%
30
GRFICO N 4
80,00
70,00
60,00
50,00
40,00
73,65
30,00
20,00
26,35
10,00
0,00
SI
NO
2.1 Anlisis
TABLA N 5
Indicador
Frecuencia
SI
260
93.86
NO
17
6.14
TOTAL
277
100%
31
GRFICO N 5
100,00
90,00
80,00
70,00
60,00
50,00
93,86
40,00
30,00
20,00
10,00
6,14
0,00
SI
NO
3.1 Anlisis
TABLA N 6
Indicador
Frecuencia
Salud
200
76.92
Mantenerse en forma
249
95.77
Distraccin
91
35.00
Otras
2.69
TOTAL ENCUESTADOS
Fuente: Encuestas Dic/2009
260
Elaborado por: La Autora
32
GRFICO N 6
120,00
100,00
80,00
60,00
95,77
40,00
76,92
20,00
35,00
0,00
Salud
3.2.1.1
Mantenerse en
forma
Distraccin
2,69
Otras
Anlisis
Frecuencia
Diariamente
110
42.31
48
18.46
102
39.23
260
100%
TOTAL ENCUESTADOS
Fuente: Encuestas Dic/2009
33
GRFICO N 7
45,00
40,00
35,00
42,31
39,23
30,00
25,00
20,00
15,00
18,46
10,00
5,00
0,00
Diariamente
3.2.2.1
Dos o ms veces a la
semana
Anlisis
El
42.31%
de
los
encuestados
asistiran
TABLA N 8
Indicador
Frecuencia
Maana
59
22.69
Tarde
93
35.77
Noche
108
41.54
260
100%
TOTAL ENCUESTADOS
Fuente: Encuestas Dic/2009
34
GRFICO N 8
45,00
41,54
40,00
35,77
35,00
30,00
25,00
22,69
20,00
15,00
10,00
5,00
0,00
Maana
3.2.3.1
Tarde
Noche
Anlisis
TABLA N 9
Indicador
Frecuencia
De $0 a $20
185
71.15
De $21 a $50
67
25.77
De $51 a $100
1.54
De $101 en adelante
1.54
260
100%
TOTAL ENCUESTADOS
Fuente: Encuestas Dic/2009
35
GRFICO N 9
80,00
71,15
70,00
60,00
50,00
40,00
30,00
25,77
20,00
10,00
1,54
1,54
De $51 a $100
De $101 en
adelante
0,00
De $0 a $20
3.2.4.1
De $21 a $50
Anlisis
gastar
mensualmente
en
el
TABLA N 10
Indicador
Frecuencia
Falta de dinero
76
29.23
Falta de tiempo
178
68.46
2.31
260
100%
No le interesa
TOTAL ENCUESTADOS
Fuente: Encuestas Dic/2009
36
GRFICO N 10
80,00
68,46
70,00
60,00
50,00
40,00
30,00
29,23
20,00
10,00
2,31
0,00
Falta de dinero
3.2.5.1
Falta de tiempo
No le interesa
Anlisis
Estos
TABLA N 11
Indicador
Frecuencia
SI
139
50.18
NO
138
49.82
TOTAL
277
100%
37
GRFICO N 11
50,30
50,18
50,20
50,10
50,00
49,90
49,82
49,80
49,70
49,60
SI
NO
4.1 Anlisis
TABLA N 12
Indicador
Frecuencia
Radio
40
28.78
TV
43
30.94
Prensa
24
17.27
Hojas Volantes
81
58.27
Familiares o amigos
135
97.12
TOTAL ENCUESTADOS
Fuente: Encuestas Dic/2009
139
Elaborado por: La Autora
38
GRFICO N 12
PORCENTAJE
120,00
97,12
100,00
80,00
58,27
60,00
40,00
28,78
30,94
17,27
20,00
0,00
4.1.1.1
Anlisis
39
Frecuencia
Aerbicos
53.85
Sauna
15.38
Depilaciones
15.38
Masajes relajantes
10
76.92
Aromaterapias
30.77
Pesas
53.85
Nutricin y dietas
11
84.62
Tratamientos faciales
30.77
Masajes reductores
46.15
69.23
GRFICO N 13
90,00
80,00
70,00
60,00
50,00
40,00
30,00
20,00
10,00
0,00
84,62
76,92
69,23
53,85
53,85
46,15
30,77
15,38
30,77
15,38
40
1.1
Anlisis
aerbicos,
el
46.15%
masajes
reductores,
el
30.77%
TABLA N 14
Demanda
Frecuencia
7.69
Baos de cajn
7.69
Masajes
30.77
Depilaciones
7.69
38.46
Tratamientos faciales
23.08
Unas acrlicas
7.69
Nutricin y Dietas
7.69
Aerbicos
46.15
Pesas
38.46
41
GRFICO N 14
50,00
46,15
45,00
38,46
40,00
35,00
38,46
30,77
30,00
23,08
25,00
20,00
15,00
10,00
7,69
7,69
7,69
7,69
7,69
5,00
0,00
2.1 Anlisis
42
TABLA N 15
Competencia
Frecuencia
Mucha
12
52.17
Poca
30.43
Nada
17.40
TOTAL
23
100%
GRFICO N 15
60,00
50,00
40,00
30,00
20,00
10,00
0,00
Mucha
Poca
Nada
3.1 Anlisis
43
TABLA N 16
Edad
Frecuencia
Menores de 20 aos
8.70
De 21 a 30 aos
14
60.87
De 31 a 40 aos
21.73
Ms de 40 aos
8.70
23
100%
TOTAL
Fuente: Encuestas Dic/2009
GRFICO N 16
70,00
60,87
60,00
50,00
40,00
30,00
21,73
20,00
10,00
8,70
8,70
0,00
Menores de 20
aos
De 21 a 30 aos
De 31 a 40 aos
Ms de 40 aos
4.1 Anlisis
44
TABLA N 17
Jornada laboral
Frecuencia
Completa
19
82.61
Parcial
17.39
23
100%
TOTAL
Fuente: Encuestas Dic/2009
GRFICO N 17
90,00
82,61
80,00
70,00
60,00
50,00
40,00
30,00
17,39
20,00
10,00
0,00
Completa
Parcial
5.1 Anlisis
45
Frecuencia
Maana
0.00
Tarde
12
52.17
Noche
11
47.83
23
100%
TOTAL
Fuente: Encuestas Dic/2009
GRFICO N 18
60,00
52,17
PORCENTAJES
50,00
47.83
40,00
30,00
20,00
10,00
0,00
0,00
Maana
Tarde
Noche
6.1 Anlisis
46
De 5 a 10
8.70
De 11 a 20
21.74
De 21 a 50
21.74
De 51 a 100
21.74
Ms de 100
26.08
23
100%
CANTIDAD DE PERSONAS
TOTAL
Fuente: Encuestas Dic/2009
GRFICO N 19
30,00
26,09
25,00
21,74
21,74
21,74
20,00
15,00
10,00
5,00
26,08
0,00
De 11 a De 21 a De 51 a
20
50
100
Ms de
100
TOTAL
7.1 Anlisis
47
TABLA N 20
Concurrencia
Frecuencia
Regularmente
30.43
Vacaciones
16
69.57
TOTAL ENCUESTADOS
23
100%
GRFICO N 20
80,00
69,57
70,00
60,00
50,00
40,00
30,43
30,00
20,00
10,00
0,00
Regularmente
Vacaciones
8.1 Anlisis
regular
no
hay
temporadas
especficas
de
mayor
concurrencia.
48
TABLA N 21
Nro. De Empleados
Frecuencia
39,13
30,43
17,39
4 ms
13,04
TOTAL ENCUESTADOS
23
100%
GRFICO N 21
45,00
40,00
39,13
35,00
30,43
30,00
25,00
20,00
17,39
13,04
15,00
10,00
5,00
0,00
1
4 ms
9.1 Anlisis
49
TABLA N 22
Atencin con Profesionales
Frecuencia
SI
21
91
NO
TOTAL ENCUESTADOS
23
100%
GRFICO N 22
1,2
0,8
0,6
0,4
0,2
0
91%
9%
10.1 Anlisis
El 91% del personal que atiende a sus clientes en los gimnasiosspa son profesionales en sus respectivas reas, mientras que el
9% no tienen un ttulo profesional, pero ejercen por experiencia.
50
TABLA N 23
Afiliacin de trabajadores
Frecuencia
SI
13.04
NO
20
86.96
TOTAL ENCUESTADOS
23
100%
al IESS
GRFICO N 23
100,00
86,96
90,00
80,00
PORCENTAJES
70,00
60,00
50,00
40,00
30,00
20,00
13,04
10,00
0,00
SI
NO
11.1 Anlisis
51
TABLA N 24
Motivacin o incentivos
Frecuencia
SI
13.04
NO
20
86.96
TOTAL ENCUESTADOS
23
100%
GRFICO N 24
100,00
86,96
90,00
80,00
PORCENTAJES
70,00
60,00
50,00
40,00
30,00
20,00
13,04
10,00
0,00
SI
NO
12.1 Anlisis
52
TABLA N 25
Manual de funciones
Frecuencia
SI
16
69.57
NO
30.43
TOTAL ENCUESTADOS
23
100%
GRFICO N 25
80,00
70,00
69,57
60,00
50,00
40,00
30,43
30,00
20,00
10,00
0,00
SI
NO
13.1 Anlisis
53
Frecuencia
12
52,17
Contabilidad manual
17,39
Contabilidad computarizada
13,04
Ninguno
17,39
23
100%
TOTAL
Fuente: Encuestas Dic/2009
GRFICO N 26
60,00
52,17
50,00
40,00
30,00
17,39
20,00
17,39
13,04
10,00
0,00
Registro de
ingresos y gastos
Contabilidad
manual
Contabilidad
computarizada
Ninguno
14.1 Anlisis
54
Frecuencia
Costos
13,04
13
56,52
Margen de utilidad
30,43
23
100%
TOTAL ENCUESTADOS
Fuente: Encuestas Dic/2009
GRFICO N 27
60,00
56,52
50,00
40,00
30,43
30,00
20,00
13,04
10,00
0,00
Costos
Margen de utilidad
15.1 Anlisis
55
TABLA N 28
Inversin
Frecuencia
Financiamiento
21.74
Propio
8.70
Financiamiento/propio
16
69.57
23
100%
TOTAL ENCUESTADOS
Fuente: Encuestas Dic/2009
GRFICO N 28
80,00
69,57
70,00
60,00
50,00
40,00
30,00
21,74
20,00
8,70
10,00
0,00
Financiamiento
Propio
Financiamiento/propio
16.1 Anlisis
56
TABLA N 29
Recuperacin de la Inversin Frecuencia
Un ao
12
52.17
Tres aos
39.13
Cinco Aos
0.00
Ms de Cinco aos
8.70
23
100%
TOTAL ENCUESTADOS
Fuente: Encuestas Dic/2009
GRFICO N 29
60,00
52,17
50,00
39,13
40,00
30,00
20,00
8,70
10,00
0,00
0,00
Un ao
Tres aos
Cinco Aos
Ms de Cinco aos
17.1 Anlisis
57
TABLA N 30
Adquisicin de equipos
Frecuencia
Ibarra
8.70
Quito
15
65.22
Guayaquil
0.00
Otra
26.08
23
100%
TOTAL ENCUESTADOS
Fuente: Encuestas Dic/2009
GRFICO N 30
70,00
65,22
60,00
50,00
40,00
30,00
26,09
20,00
10,00
8,70
0,00
0,00
Ibarra
Quito
Guayaquil
Otra
18.1 Anlisis
58
TABLA N 31
Mantenimiento de equipos
Frecuencia
500
16
69.56
$ 501 - 1,000
26.09
$ 1,001 en adelante
4.35
23
100%
1-
TOTAL ENCUESTADOS
Fuente: Encuestas Dic/2009
GRFICO N 31
80,00
69,57
70,00
60,00
50,00
40,00
30,00
26,09
20,00
10,00
4,35
0,00
$
1 -
500
$ 501 - 1,000
$ 1,001 en adelante
19.1 Anlisis
59
TABLA N 32
Local
Frecuencia
Propio
30.43
Arrendado
16
69.57
Anticresis
0.00
23
100%
TOTAL ENCUESTADOS
Fuente: Encuestas Dic/2009
GRFICO N 32
80,00
69,57
70,00
60,00
50,00
40,00
30,43
30,00
20,00
10,00
0,00
0,00
Propio
Arrendado
Anticresis
20.1 Anlisis
60
Frecuencia
De 1 a 50 m2
13
56.52
De 51 a 100 m2
17.39
De 101 a 150 m2
8.70
De 150 m2 en adelante
17.39
23
100%
TOTAL ENCUESTADOS
Fuente: Encuestas Dic/2009
GRFICO N 33
60,00
56,52
50,00
40,00
30,00
17,39
20,00
17,39
8,70
10,00
0,00
De 1 a 50 m2
De 150 m2 en
adelante
21.1 Anlisis
61
TABLA N 34
Tipo de propaganda
Frecuencia
Hojas volantes
39.13
Tarjetas
17.39
Radio
11
47.82
Prensa
21.74
Televisin
17.39
Ninguna
17.39
GRFICO N 34
60,00
47,83
50,00
40,00
39,13
30,00
21,74
17,39
20,00
17,39
17,39
Televisin
Ninguna
10,00
0,00
Hojas
volantes
Tarjetas
Radio
Prensa
22.1 Anlisis
62
1.9.3 Observacin
atendidos por los mismos propietarios, muy pocos tienen personal extra.
1.9.3.4
63
64
1.10.3 Aliados
1.10.4 Oportunidades
instituciones
que
financian
proyectos
Realizar
propagandas
en
varios
medios
de
comunicacin.
1.10.5 Oponentes
65
b) No
hay
en
la
ciudad
personal
preparado
1.10.6 Riesgos
Aprovechar
la
poca
competencia
para
crecer
66
a) Aprovechar
que
la
competencia
tiene
bajos
67
68
CAPTULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. IDENTIFICACIN
CUALITATIVO
DEL
Y
SERVICIO
CUANTITATIVO
CON
ANLISIS
DE
SUS
CARACTERSTICAS
2.1.1
Introduccin:
69
2.1.2
2.1.3
70
71
TABLA N 35
COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA DEMANDA
AO
ASISTENCIAS PROMEDIO AL
AO
CRECIMIENTO
TOTAL
GYM
SPA
GYM
2006
4.400
4.400
2007
6.784
2008
2009
5.600
1.900
18%
10.496
6.800
2.500
21%
32%
11.744
8.000
2.900
18%
16%
SPA
2.6
72
Qn = Qo (1+i)n
Donde:
Qn = consumo futuro
Qo = consumo inicial
I = Tasa de crecimiento anual promedio
N = ao proyectado
TABLA N 36
PROYECCIN DE LA DEMANDA
ASISTENCIAS PROMEDIO AL AO
AO
GYM
i = Qn -1
Qo
SPA
i = Qn -1
Qo
2006
4.400
2007
5.600
0.18
1.900
2008
6.800
0.21
2.500
0.32
2009
8.000
0.18
2.900
0.16
i = 0.57
TOTAL
i = 0.48
i
n
0.57
4
= 0.14 (i)
i
n
0.48
= 0.16
73
TABLA N 36
CONSUMO FUTURO
Qn = Qo (1+0.14)n
Qn = Qo (1+0.13)n
GYM
AOS
SPA
Pagos
diarios con
Pagos
Masajes
Tratamientos
contrato
diarios
Relax
reductivos
mensual
2009
2.400
5.600
870
2.030
2010
2.520
5.880
914
2.132
2011
2.646
6.174
959
2.238
2012
2.778
6.483
1.007
2.350
2013
2.917
6.807
1.057
2.467
2014
3.063
7.147
1.110
2.591
Frecuencia
Aerbicos
127
68
Sauna
106
56
Depilaciones
10
Masajes relajantes
45
24
Aromaterapias
12
Pesas
104
55
Nutricin y dietas
42
22
Tratamientos faciales
28
15
Masajes reductores
17
109
58
74
los
aerbicos,
el
58%
prefieren
las
mquinas
de
75
TABLA N 38
CATASTRO DE GIMNASIOS
Nro.
Direccin
GIMNASIO
Panam 1-123
D'ELITE GIMNASIO
GYM IRONMEN
Velasco 7-37
Flores 13-05
Bolvar 10-039
10
11
GIMNASIO FITNESS
12
Bolvar 10-039
13
Ro Intag casa 3
14
FLOWER S GYM
15
Sucre 13-079
16
GIMNASIO
CATASTRO DE SPAS
1
O. Mosquera 07-033
SALA DE MASAJES
Bolvar 08-021
Av Atahualpa 14-096
PRODUCTOS NATURALES
SERVICIO COSMETOLOGICO
Grijalva 5-44
CLAVEL SPA
PIRENE SPA
10
Grijalva 5-70
11
76
77
TABLA N 39
CUADRO DE COMPORTAMIENTO DEL PRECIO DE LOS
SEVICIOS DE UN GIMNASIO/SPA-2009
GIMNASIO
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Masaje
Masaje
Relajacin
Reductor
20
10
15
20
10
20
10
20
10
20
10
20
10
20
10
20
10
20
10
20
10
20
10
20
10
Diario
Mensual
1.30
1.30
1.30
1.30
1.30
1.30
1.30
1.30
1.30
1.30
1.30
1.30
SPAS
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
78
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.3.6
2.3.7
2.3.8
79
CAPTULO III
3. MARCO TERICO CIENTFICO
3.1 LA ACTIVIDAD FSICA
3.1.1
Qu es la actividad fsica
(ORGANIZACIN MUNDIAL DE LA SALUD, Estrategia Mundial sobre Rgimen
Alimentario, Actividad Fsica y Salud, 2005). La actividad fsica es todo tipo
de movimiento corporal que realiza el ser humano durante un
determinado periodo de tiempo, que consume caloras.
3.1.2
a) Ejercicio fsico
Es cualquier actividad planificada, estructurada y
repetitiva para desarrollar o mantener una buena
salud total.
b) Deporte
Es toda actividad fsica reglamentada de tipo
competitivo.
c) Educacin fsica
Disciplina pedaggica basada en el movimiento
corporal para fortalecer el cuerpo humano, la mente
y los sentidos.
80
3.1.3
Sedentarismo
(ORGANIZACIN MUNDIAL DE LA SALUD, Estrategia Mundial sobre Rgimen
Alimentario, Actividad Fsica y Salud, 2004). El sedentarismo es la falta de
actividad fsica regular, menor a 30 minutos diarios de ejercicio y menos
de 3 das a la semana; no superan el consumo de 2000 caloras por
semana.
3.1.4
a) Tiempo
b) Peso
c) Ritmo
3.1.5
81
3.1.6
3.1.7
El gimnasio spa
82
parafangos, chorros,
sauna, turco,
hidromasaje, cromoterapia y
se
debe
equipar
un
spa,
pero
Tina hidromasaje
Aromaterapia
c) Equipos de aparatologa:
-
Mesas
de
masajes,
de
preferencia
hidrulicas.
d) Sauna
e) Piscinas
f)
Duchas
g) Esterilizadores y Calentadores
h) Productos corporales para:
-
Masajes
83
i)
Aromaterapias
Faciales
Mobiliario en general
ms
a) Ejercicios cardiovasculares,
b) Estiramientos,
c) Ejercicios de potenciacin; y,
d) Ejercicios con gomas elsticas.
3.1.8
Nutricin
(ORGANIZACIN MUNDIAL DE LA SALUD, Estrategia Mundial sobre Rgimen
Alimentario, Actividad Fsica y Salud, 2005). La nutricin es una ciencia que
estudia la relacin entre la dieta, los estados de la salud y la enfermedad,
e intenta entender como y por qu aspectos especficos dietticos
influyen en la salud.
3.1.8.1 La dieta sana
84
3.2 LA EMPRESA
3.2.1
Concepto
(Editorial Mc Graw-Hill, 09/2008). La empresa es una organizacin,
entendiendo por tal un conjunto de elementos y personas que necesitan
ordenarse para conseguir unos objetivos.
3.2.2
Clasificacin
Por su Actividad
Agropecuarias
Mineras:
Industriales
Comerciales
Servicios
Pequea empresa
Mediana empresa
Gran empresa
Privada
Oficiales o pblicas
Economa mixta
Individuales:
Sociedades
Por la forma de
De personas:
asociarse
De capital:
Mixtas:
Por su Tamao
Por la Procedencia
de Capital
Por el Nmero de
Propietarios
85
3.2.3
Ventajas y desventajas
a) Mayores
posibilidades
de
ingreso
al
86
para
desarrollar
planes
de
investigacin
i)
Dificultad para
poder mantenerse
en
el
Mercado.
3.2.4
Fuentes de financiamiento
3.2.5
Constitucin y funcionamiento
Citacin de asambleas
g) Duracin de la sociedad
h) Reparticin de utilidades
i)
Liquidacin de la sociedad
j)
87
3.3.1
Concepto de administracin
(TERRY George, 2006, pg. 20). La administracin es un proceso distintivo
que consiste en la planeacin, organizacin, ejecucin y control,
ejecutados para determinar y lograr los objetivos, mediante el uso de
gente y recursos.
3.3.2
El Proceso administrativo
(CHIAVENATO, I, Introduccin a la Teora General de la Administracin, 2007).
Cuando se consideran estos cuatro elementos (Planificar, Organizar,
Dirigir y Controlar) en un enfoque global de interaccin para alcanzar
objetivos, forman el Proceso Administrativo.
88
3.4.1
89
ingresos;
90
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
91
92
revelaciones,
contingencias,
incluyendo:(i)
compromisos
otras
de
la
naturaleza
de
las
3.4.1.6 Toma
de
decisiones
en
base
Estados
Financieros
3.4.2
Anlisis
interpretacin
de
los
Estados
Financieros
3.4.3
Razones financieras
95
b) Razn circulante
Su
96
Se
Prueba cida =
a) Rotacin de inventarios
Rotacin de inventarios =
Costo de ventas
Inventario
97
. =
Rotacin de activos totales
Ventas
Activos totales
98
a) Razn de Deuda
La
x 100
Se
99
Entre las
Es
una
herramienta
que
evala
la
x 100
Ventas
Utilidad Operativa .
x 100
Ventas
100
Se calcula de la
siguiente manera:
Utilidad Neta .
x 100
Ventas
Utilidad Neta .
x 100
Activos totales
f)
El porcentaje resultante
.
Utilidad Neta .
Rendimiento sobre el capital contable =
x 100
Ventas
101
Es
una
tcnica
usada
para
estudiar
3.4.4
102
algebraico y el grfico.
a) Mtodo algebraico
Q=
CF
P CV
CV = Costos variables
CF = Costos Fijos
b) Mtodo grfico
103
3.4.4.2 Apalancamiento
para
apalancamiento
los
puede
propietarios.
ser
El
financiero
operativo.
3.4.4.2.1 Financiero
El apalancamiento financiero es el
uso de los costos financieros fijos (intereses y dividendos) para elevar los
efectos de los cambios de las utilidades antes de intereses e impuestos,
en las utilidades por accin (UPA) de la empresa; y se mide con la
siguiente frmula:
El valor resultante siempre que sea mayor que 1 significa que existe
apalancamiento financiero. Cuanto mayor sea este valor, mayor ser el
apalancamiento financiero.
3.4.4.2.2 Operativo
El apalancamiento operativo es el
uso potencial de los costos operativos fijos para elevar los efectos de los
cambios que ocurren en las ventas sobre las utilidades antes de
impuestos e intereses. Si el valor resultante es mayor que 1 significa que
existe apalancamiento operativo.; y se mide con la siguiente frmula:
Cambio porcentual de las UAII .
Grado de apalancamiento operativo =
C
Cambio porcentual de las Ventas
104
3.4.4.2.3 Total
La
planeacin
financiera
es
un
instrumento
que
pronosticar
el
efectivo
por
las
siguientes razones:
105
b) Sirven
para
minimizar
los
costos
de
los
ejecutivos financieros
El presupuesto de efectivo es un
estado de los flujos positivos y negativos de efectivos planeados de la
empresa.
plazo.
106
107
b) Periodo de recuperacin de la
inversin (PRI)
108
e) Relacin Costo/Beneficio
Esta herramienta permite medir el valor generado por cada dlar invertido.
El ndice que resulte de la aplicacin de una frmula matemtica, debe
ser analizado aplicando los siguientes parmetros:
Inversin
109
3.5.1
Concepto
(KOTLER Philip, Direccin de Mercadotecnia, Octava Edicin, pg. 12). La
Mercadotecnia es una actividad humana que est relacionada con los
mercados, significa trabajar con ellos para actualizar los intercambios
potenciales con el objeto de satisfacer necesidades y deseos humanos"
3.5.2
Mezcla de Mercadotecnia
(KOTLER Philip, Fundamentos de Marketing, Sexta Edicin, pg. 63). La mezcla
de mercadotecnia se define como "el conjunto de herramientas tcticas
controlables de mercadotecnia (producto, precio, plaza y promocin) que
la empresa combina para producir una respuesta deseada en el mercado
meta. La mezcla de mercadotecnia incluye todo lo que la empresa puede
hacer para influir en la demanda de su producto"
3.5.2.1 Producto o servicio
3.5.2.1.1 Concepto
110
3.5.2.1.2 Ciclo
de
vida
del
producto
servicio
a) Lanzamiento o introduccin.
b) Turbulencias.
c) Crecimiento.
d) Madurez.
e) Declive.
VENTAS
Turbulencias
Introduccin Crecimiento Madurez
Fuente: http://es.wikipedia.org/wiki/Ciclo_de_vida_del_producto
Declive
TIEMPO
3.5.2.2
Precio
Fuente: http://es.wikipedia.org/wiki/Ciclo_de_vida_del_producto
GRFICO N 35
111
3.5.2.2.1 Concepto
a) Supervivencia
b) Maximizacin de las utilidades
c) Mantener
Mejorar
la
Participacin en el Mercado
d) Incrementar los Volmenes de
Ventas
e) Mantener la situacin actual de la
empresa
f)
g) Responsabilidad Social
h) Penetracin en el Mercado
i)
112
relacionados
con
el
113
3.5.2.3 Promocin
(KOTLER, Philip, Fundamentos de Marketing, Sexta Edicin, pg. 63).
Abarca una serie de actividades cuyo objetivo es: informar,
persuadir y recordar las caractersticas, ventajas y beneficios
del producto.
Las variables de la promocin son las siguientes: Publicidad, venta
personal, promocin de ventas, relaciones pblicas, telemercadeo y
propaganda.
a) Publicidad
b) Venta personal
para
captar
clientes
conservarlos.
c) Promocin de ventas
personal
la
propaganda
d) Relaciones pblicas
Son
un
conjunto
de
acciones
de
e) Telemercadeo
Es el uso innovador de equipos y sistemas
de telecomunicaciones como parte de la
categora de ventas personales que va al
cliente.
f)
Propaganda
115
CAPTULO IV
4.1.1
116
4.1.2
Ubicacin geogrfica
FIGURA N 1
117
UBICACIN DE LA EMPRESA
HOSPITAL IESS
FIGURA N 2
Los factores ms significativos para la micro localizacin fueron los
siguientes:
4.2.1
4.2.2
4.2.3
Facilidad de transporte
4.2.4
Competencia
4.2.5
Mercado meta
4.2.6
118
4.2.7
Personal profesional
4.2.8
Contaminacin auditiva
TABLA N 40
MATRIZ DE FACTORES
FACTORES
100
100
100
80
90
50
Facilidad de transporte
90
90
90
Competencia
80
80
60
Mercado meta
80
90
60
90
80
60
Personal profesional
80
80
80
Contaminacin auditiva
80
80
50
119
TABLA N 41
PRIORIZACIN DE FACTORES Y PONDERACIN
FACTORES
PONDERACIN
Servicios bsicos
0.20
20
20
20
0.20
16
18
10
Competencia
0.15
12
12
Mercado meta
0.15
12
13.5
0.10
Personal profesional
0.10
Contaminacin auditiva
0.05
2.5
Facilidad de transporte
0.05
4.5
4.5
4.5
TOTALES PONDERADOS
1.00
85.5
88.0
69.0
Las adecuaciones
120
TABLA N 42
AMBIENTES FSICOS
AREAS
Gimnasio - aerbicos
2 salas de masajes
Gerencia
Contabilidad
Caja
Sala de espera
Vestidores
rea verde - jardn
rea total
Costo mensual del arriendo
105.00 m2
47.50 m2
6.25 m2
7.50 m2
8.75 m2
11.00 m2
7.50 m2
49.00 m2
242.50 m2
$ 250.00
4.5 PROCESOS
4.5.1
Diagrama de operacin
SELECCION DE
TUTOR DEL
GIMNASIO Y DEL
SPA
CAPACITACIN
PREVIA, DURANTE
Y CONTNUA AL
PERSONAL
PRESTACIN DE
SERVICIOS DE
CALIDAD
ATENCIN
PERSONALIZADA AL
CLIENTE
FIGURA N 3
121
4.5.2
Flujogramas de procesos
Descripcin
Inicio o finalizacin
Decisin
Archivo o documento
Procedimientos
Base de datos
Conector dentro de la
pgina
Verificacin
Conexin de procesos
122
a) El
cliente
solicita
informacin
de
los
cliente
las
servicios.
b) Se
le
hace
conocer
al
instalaciones
c) Se procede a explicar los costos y horarios
de los servicios.
d) Se le presenta al Instructor del gimnasio.
e) El cliente toma la decisin de requerir el
servicio o no.
f)
123
e) Se archivan documentos
Inicio
Informacin
del servicio
Conocer las
instalaciones
Se informa
costos y
horarios e
instructores
Decide la
adquisicin
del servicio
NO
SI
Se elabora y
entrega la
factura
Se realiza el
cobro de los
servicios
Se archiva los
documentos
Fin
124
Inicio
Cliente
solicita el
servicio
Escoge
horarios
Se ve la
disposicin
de horario
NO
SI
Se elabora y
entrega la
factura
Se realiza el
cobro de los
servicios
Se archiva los
documentos
Fin
125
junto
con
los
clientes
el
126
j)
127
Inicio
Tutor prepara
msica y rutina a
ejecutar
Calentamiento
del cuerpo
Ejecucin de la
rutina
preparada
Estiramiento
del cuerpo
Decide
tomarNO
consejos de
nutricin
SI
Tutor da
Consejos de
nutricin y
dieta
Fin
128
Inicio
Cliente se
coloca la
bata de bao
Ingresa a la
sala de
masajes
Escoge la
fragancia del
aceite
Masajista
aplica
masajes por
20 minutos
Se le quita
residuos del
aceite
Se le da
consejos de
nutricin y
dieta
Fin
129
Inicio
Cliente se
coloca la
bata de bao
Ingresa a la
sala de
masajes
Se llena la ficha
de control
Pasa a la sala
de calor, se
aplica gel
reductor
Se coloca la
manta
trmica por
60 minutos
Pasa a la sala
de masajes
Se le aplica
masajes de
vacum terapia
Archivo de
documentos
Se da consejos
de nutricin y
dietas
Se limpia
residuos del gel
Fin
130
TABLA N 43
DETALLE
CANTIDAD
INVENTARIO INSUMOS
Sbanas descartables x 20 unidades
12
Gel reductor
10
12
Batas de bao
12
TOTAL MENAJE
EQUIPOS MENORES
Pesas medianas x 2
30
Pesas grandes x 2
30
Bandas elsticas
30
Pelotas de gimnasia
30
30
Balanza electrnica
Steps.
30
PERSONAL
Gerente
Cajera
Tutor de Aerbicos
Masajista
OTROS GASTOS
Gasto publicidad
Capacitacin
131
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES
Mesas auxiliares
Escritorios
Sillas giratorias
Archivadores
Casillero de 30 casillas
Adecuaciones
EQUIPOS MAYORES
Caminadoras
Bicicletas spining
Manta trmica
Telfono inalmbrico
Tv slim de 21 marca LG
EQUIPOS DE COMPUTACIN
Computadoras con sistema contable en red
DIFERIDOS
Patente
Gasto seguro
Fuente: Observacin
132
4.8.1
Nombre de la empresa
Se dise un logotipo de la
LOGOTIPO DE LA EMPRESA
Celular: 097175878
FIGURA N 4
133
4.8.2
Objetivos de la empresa
4.8.3
Misin
4.8.4
Visin
atencin,
mediante
la
capacitacin
4.8.5
Principios
134
a) Calidad
b) Competitividad
esforzar
por
tener
ventajas
competitivas
c) El servicio al cliente
Cada uno de los clientes internos de la empresa
buscar siempre la mxima satisfaccin del cliente.
d) Innovacin
Se
renovar
implementos
peridicamente
utilizando
los
tecnologa
equipos
actual
para
135
f) Remuneracin
4.8.6
Valores Corporativos
a) Responsabilidad
b) Honestidad
Ofrecer oportunidades de
136
4.8.7
Polticas
j)
137
4.9
ESTRUCTURA ORGNICA
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
DE LIFE GYM-SPA
GERENCIA
CONTABILIDAD
GIMNASIO
SPA
AUXILIAR DE
SERVICIOS
CAJA
GRFICO N 36
138
TABLA N 44
MANUAL DE FUNCIONES
NIVEL DIRECTIVO
GERENTE
Cargo
Funciones
Perfil
Requisitos
Salario
$280, ms
beneficios
ley
(8
horas
diarias de
trabajo)
CAJERA
CONTADOR
NIVEL ADMINISTRATIVO
Presentar
balances Criterio y tica Contador Pblico
mensual,
semestral
y
profesional.
Autorizado CPA.
anual.
Capacidad para Licencia
Mantener los inventarios y
trabajar
bajo
profesional
krdex actualizados
presin.
actualizada
Asesorar al Gerente en Honestidad
RUC
situaciones financieras.
Experiencia
de
Realizar presupuestos y
dos aos.
proyecciones.
Manejo
de
Fijar el sistema de costos
paquetes
ms adecuado.
contables.
$160.00
mensuales
como
servicios
profesional
es (12
horas
semanal
de trabajo)
139
Funciones
Llevar a cabo las rutinas de
aerbicos
y
acondicionamiento fsico y
asesorar en nutricin y
dietas.
Informar a la Gerencia la
falta de implementos con
anticipacin.
Prospeccin y captacin de
nuevos clientes.
$300, ms
beneficios
de ley (8
horas
diarias de
lunes
a
viernes
y
sbado
medio da)
$300, ms
beneficios
de ley (8
horas
diarias de
lunes a
viernes y
sbado
medio da)
SERVICIOS
AUXILIAR DE
MASAJISTA
Cargo
TUTOR DE AERBICOS
NIVEL OPERATIVO
Perfil
Requisitos
Mnimo bachiller
Salario
$140
mensual
con factura
(4
horas
diarias de
lunes
a
sbado
medio da.
140
impuesto
predial
nombre
del
contribuyente
141
d) Nombre
del
propietario
del
inmueble
donde
a) Aerbicos
b) Acondicionamiento fsico
c) Tratamientos de reduccin de medidas
d) Masajes de relajacin
e) Nutricin y dietas
142
4.11.1 Plaza
4.11.2 Servicio
4.11.3 Precio
143
4.11.4 Promocin
c)
TABLA N 45
N
ACTIVIDAD
01-03-2010
25-04-2010
02-04-2010
25-04-2010
22-03-2010
16-04-2010
13-04-2010
30-04-2010
20-03-2009
16-04-2010
Publicidad y promocin
26-03-2009
25-05-2010
Inauguracin
15-05-2010
144
TABLA N 46
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Tiempo
2010
Meses
2010
Marzo
Abril
Actividad
x
x
Mayo
4
145
CAPTULO V
5. ESTUDIO ECONMICO DEL PROYECTO
5.1 PRESUPUESTO DE LA INVERSIN
TABLA N 47
DETALLE
CANTIDAD COSTO U.
CAPITAL DE TRABAJO
PERSONAL
Gerente
Contador (Honorarios profesionales)
Cajera
Tutor de Aerbicos
Masajista
Auxiliar de Servicios (Honorarios profesionales)
TOTAL PERSONAL
TOTAL
$
5.537
1
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
$
280
160
250
300
300
140
$
$
$
$
$
$
$
280
160
250
300
300
140
1.430
1
1
$
$
280 $
300 $
$
280
300
580
12
5
10
$
$
$
7 $
49 $
49 $
$
84
245
490
819
12
12
$
$
5 $
25 $
$
62
300
362
30
30
30
30
30
1
2
30
$
$
$
$
$
$
$
$
13
18
11
9
13
80
32
10
OTROS GASTOS
Gasto publicidad
Capacitacin
TOTAL OTROS GASTOS
INVENTARIO INSUMOS
Sbanas descartables x 20 unidades
Aceites para masajes x 1 galn
Gel reductor
TOTAL INVENTARIO INSUMOS
MENAJE
Toallas medianas
Batas de bao
TOTAL MENAJE
EQUIPOS MENORES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
390
540
330
264
378
80
64
300
2.345
146
DETALLE
CANTIDAD COSTO U.
TOTAL
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES
Mesas auxiliares
Mesa modular con cajones
Escritorios
Sillas giratorias
Sillas para recepcin x 3
Archivadores
Vestidores modulares con espejo cada uno
Casillero de 30 casillas
Mesa hidrulica para masajes
Adecuaciones
TOTAL MUEBLES
2
2
1
4
2
2
4
1
2
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
60
225
190
85
160
148
80
250
350
1.200
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
120
450
190
340
320
296
320
250
700
1.200
4.186
4
1
6
1
1
3
2
4
1
2
1
1
1
1
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
280
423
284
890
500
294
397
35
1.350
950
118
59
233
145
394
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.120
423
1.704
890
500
882
794
140
1.350
1.900
118
59
233
145
394
10.652
2
2
$
$
750 $
84 $
$
$
1.500
167
1.667
16.505
1
2
1
$
$
$
2.400 $
250 $
600 $
$
$
2.400
500
600
3.500
25.542
EQUIPOS MAYORES
Caminadoras
Maquina P-pesas infinity fitness 8800
Bicicletas spining
Circuito ejercitador completo (6 en 1)
Estacion Advanced atletic C 250M
Mquina elptica manual Treadmill JMT-400
Mquina pilates Lifegear Modelo 32200
Mquina abdominal roller AB-2
Equipo de Vacuum terapia profesional PMS-05 S
Manta trmica
Telfono - Fax Panasonic KX-FP205
Telfono inalmbrico Panasonic CE KX-TG6410LAT
Tv ultra slim 21 marca LG 21FJ4AB
Radio grabadora Panasonic CE KX-FP205
Minicomponente JVC Modelo UX-G68
TOTAL EQUIPOS MAYORES
EQUIPOS DE COMPUTACIN
147
INVERSIN INICIAL
25.542
INVERSIN PROPIA
40% $
10.749
INVERSIN FINANCIADA
60% $
16.124
INVERSIN VARIABLE
5.537
INVERSIN DIFERIDA
3.500
INVERSIN FIJA
16.505
EQUIPOS MAYORES
10.652 10%
MUEBLES DE OFICINA
4.186 10%
EQUIPOS DE COMPUTACIN
1.667 33%
5,63%
INFLACIN
4,31% a 6 Enero/2010
RIESGO PAS
TIEMPO FINANCIADO
48 pagos mensuales
PAGOS ANUALES
12 al ao
IMPREVISTOS
VALOR DE RESCATE
400,00 2 anuales
CAPACITACIN ADMINISTRATIVO
300,00 2 anuales
148
TABLA N 49
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
INV. PROPIA
10.217
INV. VARIABLE
INV. FINANCIADA
15.325
INV. FIJA
INV. TOTAL
25.542
INV. DIFERIDA
INV. TOTAL
5.537
16.505
3.500
25.542
TABLA N 50
COSTO DEL CAPITAL
RUBROS
VALOR
TASA
VALOR
PONDERADA PONDERADO
INV. PROPIA
10.217
40%
5,63%
2,25%
INV. FINANCIADA
15.325
60%
18,92%
11,35%
INV. TOTAL
25.542
13,60%
149
5.3.1
Proyeccin de Ventas
TABLA N 51
VENTAS PROYECTADAS
GYM
AOS
TOTAL
Pagos
Diarios
SPA
Contratacin
Mensual
TOTAL
Masajes Reductivo
2010
8.400
5.880
2.520
3.045
914
2.132
2011
8.820
6.174
2.646
3.197
959
2.238
2012
9.261
6.483
2.778
3.357
1.007
2.350
2013
9.724
6.807
2.917
3.525
1.057
2.467
2014
10.210
7.147
3.063
3.701
1.110
2.591
5.3.2
Proyeccin de Precios
TABLA N 52
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
0,92 $
0,96 $
1,00 $
1,05 $
1,09
1,50 $
1,56 $
1,63 $
1,70 $
1,78
10,00 $
10,43 $
10,88 $
11,35 $
11,84
16,00 $
16,69 $
17,41 $
18,16 $
18,94
150
5.3.3
Presupuesto de Ventas
TABLA N 53
PRESUPUESTO DE VENTAS
DESCRIPCIN
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
5.880
1
2
2.646
6.174
1
2
2.778
6.483
1
2
2.917
6.807
1
2
3.063
7.147
1
2
11.146
12.208
13.371
14.644
16.039
914
2.132
10
16
959
2.238
10
17
1.007
2.350
11
17
1.057
2.467
11
18
1.110
2.591
12
19
43.239
47.358
51.869
56.810
62.221
54.385
59.566
65.240
71.454
78.260
TABLA N 54
PRESUPUESTO DE GASTOS
DESCRIPCIN
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
18.669
816
19.413
893
20.193
979
21.011
1.072
2.663
2.078
1.374
524
DEPRECIACIONES
862
862
862
862
862
GASTOS TOTALES
23.010
23.247
23.407
23.468
23.905
GASTOS ADMINISTRATIVOS
IMPREVISTOS
GASTOS FINANCIEROS
21.869
1.174
151
5.4.1
Gastos Administrativos
TABLA N 55
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DESCRIPCIN
AGUA
Ao 1
360
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
376
392
409
426
LUZ
240
250
261
272
284
TELFONO
240
250
261
272
284
SUELDOS
8.143
8.494
8.860
9.242
9.640
HONORARIOS
3.600
3.755
3.917
4.086
4.262
CAPACITACIN
300
313
326
340
355
SEGURO
700
730
762
794
829
PATENTE
2.400
2.400
2.400
2.400
2.400
720
751
783
817
852
1.151
1.200
1.252
1.306
1.362
816
893
979
1.072
1.174
18.669
19.413
20.193
21.011
21.869
MANTENIMIENTO
ARRIENDO
PUBLICIDAD
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS
Elaborado por: La Autora
$ 30.00
CONSUMO ANUAL
$ 360.00
$ 20.00
CONSUMO ANUAL
$ 240.00
152
$ 20.00
CONSUMO ANUAL
$ 240.00
5.4.1.4 Gasto
en
el
Personal
Administrativo
Honorarios
TABLA N 59
GASTOS EN EL PERSONAL
CARGO
SALARIO
UNIFICADO
DECIMO
TERCER
SUELDO
DCIMO
CUARTO
SUELDO
APORTE FONDOS DE
AO 1
PATRONAL RESERVA
TOTAL
IESS
2do. AO
3.360
280
240
408
4.288
CAJERA
3.000
250
240
365
3.855
TOTAL SUELDOS
6.360
530
480
773
8.143
HONORARIOS PROFESIONALES
PERSONAL DE LIMPIEZA
1.680
1.680
CONTADOR
1.920
1.920
TOTAL HONORARIOS
3.600
3.600
TOTAL PERSONAL
9.960
530
480
773
11.743
153
$ 150
CAPACITACIN ANUAL
$ 300
TABLA N 61
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
GASTO MENSUAL
60
GASTO ANUAL
720
AREAS
m2
VALOR
POR m2
TOTAL
ADMINISTRACIN
GERENCIA
6,25
CONTABILIDAD
8,75
CAJA
7,50
VESTIDORES
7,50
BAO
3,00
SALA DE ESPERA
11,00
11
REA VERDE
49,00
51
96
ARRIENDO MENSUAL
COSTO ANUAL DEL ARRIENDO
93
$
1.150
154
$ 54.385
$
816
5.4.2
Presupuesto de Imprevistos
TABLA N 64
IMPREVISTOS
DESCRIPCIN
Ao 1
VENTAS ANUALES
PROYECTADAS
$ 54.385
IMPREVISTOS PROYECTADOS
(1.5% de las Ventas esperadas)
816
5.4.3
Depreciaciones
TABLA N 65
DEPRECIACIONES ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
DESCRIPCIN
EQUIPOS MAYORES
COSTO
%
CUOTA
DEPRECIACION DEPRECIACIN
410
10%
41
MUEBLES DE OFICINA
2.711
10%
271
EQUIPOS DE COMPUTACIN
1.667
33%
550
ACTIVOS FIJOS DE
ADMINISTRACIN
$ 5.984
$ 862
155
5.4.4
DIVIDENDO = VF * i (1 + i)n
(1 + i)n - 1
= 511,98/1,12
= $ 458
139
156
TABLA N 66
AMORTIZACIN DEL CRDITO
N
DIVIDENDO
PAGOS
INTERES
CAPITAL
SOLUTO
CAPITAL
INSOLUTO
458
242
216
15.109
458
238
219
14.890
458
235
223
14.667
458
231
226
14.441
458
228
230
14.211
458
224
234
13.977
458
220
237
13.740
458
217
241
13.499
458
213
245
13.254
10
458
209
249
13.006
11
458
205
253
12.753
12
458
201
256
12.497
13
458
197
261
12.236
14
458
193
265
11.972
15
458
189
269
11.703
16
458
185
273
11.430
17
458
180
277
11.152
18
458
176
282
10.871
19
458
171
286
10.584
20
458
167
291
10.294
21
458
162
295
9.998
22
458
158
300
9.698
23
458
153
305
9.394
24
458
148
309
9.084
25
458
143
314
8.770
26
458
138
319
8.451
27
458
133
324
8.126
28
458
128
329
7.797
29
458
123
335
7.462
30
458
118
340
7.122
31
458
112
345
6.777
32
458
107
351
6.426
33
458
101
356
6.070
34
458
96
362
5.708
35
458
90
368
5.341
36
458
84
373
4.967
37
458
78
379
4.588
38
458
72
385
4.203
39
458
66
391
3.811
40
458
60
397
3.414
41
458
54
404
3.010
42
458
47
410
2.600
43
458
41
417
2.184
44
458
34
423
1.760
45
458
28
430
1.331
46
458
21
437
894
47
458
14
443
450
48
458
450
157
TABLA N 67
PRESUPUESTO DE COSTOS
SPA
Total
RUBRO
GYM
Ao 1
Masajes Reductivos
MANO DE OBRA DIRECTA
TUTOR AERBICOS
4.577
4.577
MASAJISTA
4.577
1.373
3.204
9.154
4.577
1.373
3.204
4.179
320
746
INSUMOS DIRECTOS
GEL REDUCTOR POR PERSONA
TOTAL GEL REDUCTOR
SBANAS
TOTAL SBANAS
ACEITE PARA MASAJES
2
4.179
0
1.066
2
TOTAL ACEITE
1.791
1.791
7.036
2.111
4.925
COSTOS INDIRECTOS
CAPACITACIN
400
200
100
100
LUZ
960
384
58
518
DEPRECIACIN
1.172
721
37
414
EQUIPOS MENORES
2.345
2.313
MENAJE
362
32
108
254
ARRIENDO
1.849
1.262
278
309
MANTENIMIENTO
1.200
600
60
540
8.289
5.480
641
2.167
24.479
10.057
4.125
10.296
COSTOS DE PRODUCCIN
Elaborado por: La Autora
158
5.5.1
DECIMO
TERCER
SUELDO
DCIMO
CUARTO
SUELDO
APORTE
PATRONAL
IESS
TUTOR DE AERBICOS
3.600
300
240
437
4.577
MASAJISTA
3.600
300
240
437
4.577
7.200
600
480
875
9.155
CARGO
AO 1
TOTAL
INSUMOS DIRECTOS
RUBROS
CLIENTE
S
COSTO
UNITARI
O
GIMNASI
O
2.132
1,96
4.178
914
1,96
1.790
3.045
0,35
1.066
SPA
INSUMOS DIRECTOS
GEL REDUCTOR
ACEITE PARA MASAJES
SBANAS
$ 7.034
159
5.5.3
Costos Indirectos
TABLA N 70
COSTOS INDIRECTOS
RUBROS
TOTAL
GIMNASIO
SPA
CAPACITACIN
400
200
200
ENERGA ELCTRICA
960
384
576
DEPRECIACIN
1.172
721
451
EQUIPOS MENORES
2.345
2.313
32
362
MENAJE
362
ARRIENDO
1.849
1.262
588
MANTENIMIENTO
1.200
600
600
8.289
5.480
2.809
VALOR
TOTAL
$ 32
384
$ 48
576
$ 960
160
5.5.3.2 Depreciaciones
TABLA N 72
DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN
DESCRIPCIN
COSTO
%
CUOTA
DEPRECIACION DEPRECIACIN
6.847
10%
685
3.395
10%
340
365
10%
36
1.110
10%
111
$ 14.316
$ 1.172
TABLA N 73
EQUIPOS MENORES
Detalle
Total
Gym
Spa
Masajes Reductivos
Pesas medianas x 2
390
390
Pesas grandes x 2
540
540
Bandas elsticas
330
330
Pelotas de gimnasia
264
264
378
378
80
80
Balanza electrnica
64
32
32
300
300
2.345
2.313
32
Steps.
TOTAL EQUIPOS MENORES
Fuente: Proformas 2009-2010
161
5.5.3.4 Menaje
TABLA N 74
MENAJE
Total
Detalle
Toallas medianas
Spa
Gym
Masajes Reductivos
62
19
44
Batas de bao
300
90
210
TOTAL MENAJE
362
109
254
5.5.3.5 Arriendo
TABLA N 75
COSTO DEL ARRIENDO
AREAS
m2
DEPENDENCIAS
VALOR
POR m2
TOTAL
PRODUCCIN
GIMNASIO
SPA
ARRIENDO MENSUAL
102
1,03
105
48
1,03
49
154
150
$ 1.849
5.5.3.6 Mantenimiento
TABLA N 76
MANTENIMIENTO
RUBRO
GYM
SPA
GASTO MENSUAL
GASTO ANUAL
$ 1.200
600
600
$ 1.200
162
TABLA N 77
COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO
RUBROS
Total
Gym
Masajes Reductivos
24.479
10.057
4.124
10.296
23.010
11.505
3.452
8.054
COSTOS TOTALES
47.489
21.562
7.576
18.350
8.400
914
2.132
1,20
4,51
4,83
$ 2,57
$ 8,29
$ 8,61
VOLUMEN DE PRODUCCIN
COSTO UNITARIO PRODUCCIN
Utilidad 25%
Prdida 20%
Utilidad 97%
163
5.5.6
Utilidad 231%
Prdida 42%
Prdida 63%
Utilidad 21%
Utilidad 86%
164
TABLA N 78
PROYECCIONES DE COSTOS
COSTOS VARIABLES
Ao 1
GYM
SPA
Ao 2
GYM
SPA
Ao 3
GYM
SPA
Ao 4
GYM
SPA
Ao 5
GYM
SPA
INSUMOS DIRECTOS
1,96
1,96
2,04
2,04
2,13
2,13
2,22
2,22
2,32
2,32
4.178
4.178
4.576
4.576
5.012
5.012
5.489
5.489
6.012
6.012
0,35
0,35
0,37
0,37
0,38
0,38
0,40
0,40
0,41
0,41
1.066
1.066
1.167
1.167
1.278
1.278
1.400
1.400
1.534
1.534
1,96
1,96
2,04
2,04
2,13
2,13
2,22
2,22
2,32
2,32
TOTAL ACEITE
1.790
1.790
1.961
1.961
2.148
2.148
2.352
2.352
2.576
2.576
7.034
7.034
7.704
7.704
8.438
8.438
9.242
9.242
10.122
4.877
4.877
5.087
5.087
5.307
5.307
5.535
5.535
10.122
COSTOS FIJOS
MOD
4.577
MASAJISTA
4.577
4.577
TOTAL MO
9.155
TUTOR AERBICOS
4.577
4.877
4.877
5.087
5.087
5.307
5.307
5.535
4.577
4.577
9.755
4.877
4.877
10.175
5.087
5.087
10.614
MANTENIMIENTO
400
960
1.172
2.345
362
1.849
1.200
200
384
721
2.313
1.262
600
200
576
451
32
362
588
600
417
209
209
435
218
627
451
454
1.090
1.172
218
418
721
1.001
401
601
1.045
1.172
721
451
2.446
2.413
33
2.552
2.517
378
394
1.929
1.316
613
1.252
626
TOTAL CIF
8.289
5.480
2.809
8.595
24.477
10.058
14.420
11.505
COSTOS TOTALES
21.562
5.535
5.307
5.307
11.071
5.535
5.535
227
654
451
474
1.137
1.172
227
436
721
1.172
237
455
721
237
682
451
35
2.662
2.625
36
2.776
2.738
38
394
411
411
429
429
2.012
1.373
639
2.099
1.432
667
2.190
1.494
696
626
1.306
653
653
1.362
681
681
1.421
710
710
5.685
2.910
8.915
5.899
3.016
9.249
6.122
3.127
9.597
6.355
3.242
26.054
10.563
15.491
27.528
10.987
16.541
29.104
11.429
17.675
30.790
11.891
18.899
11.505
23.247
11.624
11.624
23.407
11.704
11.704
23.468
11.734
11.734
23.905
11.952
11.952
25.925
49.301
22.186
27.115
50.936
22.690
28.245
52.573
23.163
29.409
54.695
23.843
30.852
CIF
CAPACITACIN
LUZ
DEPRECIACIN
EQUIPOS MENORES
MENAJE
ARRIENDO
COSTO DE PRODUCCIN
47.487
378
165
5.6.1
LIFE GYM-SPA
BALANCE DE ARRANQUE (AO 0)
ACTIVOS
PASIVOS
5.537
ACTIVOS CORRIENTES
BANCOS
INVENTARIO INSUMOS
EQUIPOS MENORES
ACTIVOS FIJOS
2.010
819
362
2.345
15.325
15.325
PATRIMONIO
APORTE DE CAPITAL
10.217
25.542
16.505
EQUIPOS MAYORES
10.652
EQUIPOS DE COMPUTACIN 4.186
DIFERIDOS
1.667
MUEBLES DE OFICINA
3.500
SEGUROS
PATENTE
ARRIENDO
TOTAL ACTIVOS
600
2.400
500
25.542
166
5.6.2
LIFE GYM-SPA
BALANCE DE PRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
DESCRIPCIN
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
VENTAS PROYECTADAS
54.385
59.566
65.240
71.454
78.260
- COSTOS PROYECTADOS
24.477
26.054
27.528
29.104
30.790
UTILIDAD BRUTA
29.908
33.512
37.711
42.350
47.470
18.669
19.413
20.193
21.011
21.869
IMPREVISTOS
816
893
979
1.072
1.174
DEPRECIACIN
862
862
862
862
862
TOTAL GASTOS
20.347
21.169
22.034
22.945
23.905
UTILIDAD OPERACIONAL
9.561
12.343
15.678
19.405
23.565
- GASTOS FINANCIEROS
2.663
2.078
1.374
524
6.898
10.265
14.304
18.881
23.565
1.035
1.540
2.146
2.832
3.535
5.863
8.725
12.158
16.049
20.031
203
600
1.197
5.863
8.725
11.956
15.449
18.833
- GASTOS
ADMINISTRATIVOS
- IMPUESTO A RENTA
UTILIDAD NETA
167
5.6.3
LIFE GYM-SPA
FLUJO DE CAJA CON COLCHON PROYECTADO
DESCRIPCIN
INVERSION
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
-25.542
INGRESOS
UTILIDAD NETA
5.863
8.725
11.956
15.449
18.833
DEPRECIACIN
862
862
862
862
862
VALOR DE RESCATE
6.061
6.726
9.587
12.818
16.312
25.757
2.828
3.412
4.117
4.967
2.828
3.412
4.117
4.967
-25.542
3.897
6.175
8.701
11.344
25.757
TOTAL INGRESOS
- EGRESOS
PAGO PRSTAMO PRINCIPAL
TOTAL EGRESOS
FLUJO NETO DE CAJA
168
5.6.4
LIFE GYM-SPA
FLUJO DE CAJA SIN COLCHON PROYECTADO
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
54.385
59.566
65.240
71.454
78.260
6.061
54.385
59.566
65.240
71.454
84.321
24.477
26.054
27.528
29.104
30.790
5.491
5.491
5.491
5.491
18.669
19.413
20.193
21.011
21.869
DEPRECIACIN
862
862
862
862
862
IMPREVISTOS
816
893
979
1.072
1.174
50.315
52.713
55.053
57.540
54.695
4.070
6.852
10.187
13.914
29.627
DESCRIPCIN
INGRESOS
VENTAS PROYECTADAS
VALOR DE RESCATE
TOTAL INGRESOS
- EGRESOS
COSTOS OPERACIONALES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
TOTAL EGRESOS
FLUJO NETO DE CAJA
169
5.7.1
FC / (1 + i)n
i = TRM
FC = Flujos de Caja
VAN = $ 4.149
La suma de los valores actualizados de los flujos netos de caja esperados
menos el valor de la inversin inicial dan un valor de $4.149; es decir que
s existe rentabilidad; siempre que se mantengan los escenarios
planeados.
5.7.2
TIR= i(+)+
TIR =
23 +
TIR = 22%
La tasa interna de retorno de la inversin es del 22%, lo cual significa
que resulta medianamente atractiva por que es superior a la tasa
mnima que requiere la inversin que es del 18,50%.
170
5.7.3
Tasa Menor
19%
Tasa Mayor
20%
TIR =
20%
52%
Tasa Mayor
53%
TIR =
53%
23%
Tasa Mayor
24%
TIR =
24%
171
15.093
0
6.469
0
5.466
2.111/914u = 2,31
13.425
4.925/2.132u = 2,31
172
Retorno de la Inversin
TABLA N 79
AO
FLUJOS DE CAJA
ACUMULADO
-25.541,79
3.897,31
19.156,34
6.174,82
14.367,26
8.700,81
10.775,44
11.344,40
8.081,58
25.757,02
6.061,19
Periodo de
recuperacin
Ingresos / (1 + i)n
B/C =
B/C =
Egresos / (1 + i)n
197.248
155.861
B/C = 1.27
La relacin Costo-beneficio es de $1,27; es decir, que por cada dlar
156
173
5.7.7
IRBC =
FC / (1 + i)n
Inversin
29.691
IRBC =
25.542
IRBC =
1,16
5.7.8
174
TABLA N 80
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
VENTAS PROYECTADAS
COSTOS PROYECTADOS
53.349
24.343
57.318
25.763
61.582
27.055
66.163
28.420
71.085
29.862
GASTOS PROYECTADOS
22.979
22.395
21.690
20.840
20.316
6.027
10.454
12.603
14.957
17.534
TABLA N 81
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
VENTAS PROYECTADAS
COSTOS PROYECTADOS
55.421
24.611
61.856
26.350
69.039
28.020
77.056
29.829
86.003
31.792
GASTOS PROYECTADOS
23.041
22.457
21.752
20.902
20.378
7.769
13.049
19.267
26.325
33.833
175
TABLA N 82
RESUMEN DEL ESTUDIO ECONMICO
INDICADOR
Valor Actual Neto (VAN)
RESULTADO
$ 4.149
22%
TIR FINANCIERO
24%
10.062
6.738
7113
980
4 aos 4 meses
1,20
IRBC
1,16
176
CAPTULO VI
TABLA N 83
VALORACIN DE IMPACTOS
3
No hay Impacto
-1
-2
-3
177
6.1
SOCIO-ECONMICO
TABLA N 84
Nivel de Impacto
-3
Indicadores
-2
-1
1.
Generacin de empleo.
2.
Estabilidad econmica
3.
Calidad de vida
4.
Distraccin y relajacin
5.
X
4
Total
= 13
Impacto Socio-econmico = 13/5 = 2.6
3 : Impacto Positivo Alto
6.1.1
Anlisis
178
6.2 EMPRESARIAL
TABLA N 85
Nivel de Impacto
Indicadores
-3
-2
-1
1. Estrategias de mercado
2. Competencia.
3. Satisfaccin de necesidades.
X
X
4. Tecnologa moderna
Total
X
X
179
=8
Impacto Empresarial = ( Nivel de Impacto / No. de indicadores)
= 8/4 = 2.00
2: Impacto Positivo Medio
6.2.1
Anlisis
180
6.3 AMBIENTAL
TABLA N 86
Nivel de Impacto
-3
Indicadores
-2
-1
1. Desechos reciclables
2. Sustancias txicas
-2
Total
Elaborado por: La Autora
=-2
Impacto Ambiental = ( Nivel de Impacto / No. de indicadores)
= - 2/2
- 1: Impacto Negativo Bajo
6.3.1
Anlisis
inorgnica
para
su
reciclaje
evitar
la
181
6.4 EDUCATIVO-CULTURAL
TABLA N 87
Nivel de Impacto
-3
Indicadores
-2
-1
1. Aplicacin de conocimientos
2. Capacitacin continua
3. Gua de Consulta
4. Calidad de vida
X
2
Total
= 11
Impacto Educativo = ( Nivel de Impacto / No. de indicadores)
= 11/4
3: Impacto Positivo Alto
6.4.1
Anlisis
adquiridos
durante
la
formacin
182
mbito
-2
-1
1. Socio-econmico
3
X
2. Empresarial
3. Ambiental
4. Educativo-cultural
X
-1
Total
=7
Nivel de Impacto General = ( Nivel de Impacto / No. de
indicadores)
= 7/4
= 1.75
183
CONCLUSIONES
A travs del Diagnstico se determin que por el sector de la
Ciudadela Del Chofer y dems barrios aledaos, no existe una
microempresa que brinde los servicios de gimnasio y spa juntos.
Del Estudio de Mercado realizado se estableci que s existe una
demanda potencial, debido al crecimiento poblacional y a la necesidad
de las personas por verse y sentirse bien fsicamente.
Tambin se
184
RECOMENDACIONES
Al ser sta la nica empresa que brinde este tipo de servicios en el
sector, se debe aprovechar al mximo la falta de competencia por el
momento.
El gimnasio-spa es un servicio que est muy de moda y los
adolescentes y jvenes son quienes ms se preocupan por verse
bien.
BIBLIOGRAFA
186
LINCONGRAFA
www. gestiopolis.com/canalesdemarketing
www.gestiopolis.com/canales/financieroa/articulos/
www.plannegocios.com
www.slideshare.net/alatito/indicadores-financieros-439054
www.wikipedia.com
187
GLORSARIO DE TRMINOS
Leasing: Es un contrato de arrendamiento financiero que incluye una
opcin de compra para el arrendatario sobre el bien recibido.
188
189
ANEXO 1
UNIVERSIDAD TCNICA DEL NORTE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONMICAS
PROYECTO DE TRABAJO DE GRADO
ENCUESTA APLICADA A JVENES Y ADULTOS DE LA CIUDAD DE
IBARRA QUE CONOCEN LOS SERVICIOS QUE PRESTA UN GIMNASIO SPA
Objetivo:
Realizar un estudio de la demanda de los servicios que oferta un gimnasio spa
y determinar la factibilidad para la creacin de una empresa que brinde dichos
serviciosInstrucciones:
Lea detenidamente cada pregunta antes de contestarla.
Marque con una X en los parntesis, segn corresponda su respuesta.
Si su respuesta tiene varias alternativas selecciones mximo dos.
Glosario:
Spa: Es un establecimiento de salud que ofrece tratamientos o terapias a base
del agua.
Gimnasio: Es un lugar que permite realizar deporte y ejercicio en un recinto
cerrado.
Cuestionario:
1.
190
SI
NO
3.1.2
3.1.3
Cules?
3.1.4
Cunto gastara en promedio mensualmente para mantenerse bien
fsicamente?
De $0 a $ 20
(
)
De $21 a $50
(
)
De $51 a $100
(
)
De $101 en adelante
(
)
3.1.4
191
ANEXO 2
2.
Cules de todos los servicios que oferta su gimnasio - spa son los de mayor
demanda?
i. ..
ii. ..
promedio
(
(
)
)
considera
semanal
que
acuden
concurren
al
gimnasio
ms
-
spa?
192
8.
(
(
(
)
)
)
)
)
)
Por
qu..
19. Cunto invierte anualmente en el mantenimiento de equipos?
$
1 a 500
(
)
$ 501 a 1.000
(
)
$ 1.001 en adelante
(
)
193
194
ANEXO 3
TOTAL
HOMBRES
MUJERES
TOTALES: 153.256
100%
74.469
48.59
78.787
51.41
108.535
70.82
52.148
34.03
56.387
36.79
108.535
70.82
52.148
34.03
56.387
36.79
44.721
36.733
29.18
23.97
22.321
18.398
14.56
12
22.400
18.335
14.62
11.97
7.988
5.21
3.923
2.56
4.065
2.65
POBLACION URBANA
URBANO (CABECERA
CANTONAL)
POBLACION RURAL
PARROQUIAS RURALES
PERIFERIA (CABECERA
CANTONAL)
FUENTE: INEC - 2001
195
NOMBRE
Km2
San Francisco
10,29
9,47
Caranqui
6,53
El Sagrario
10,68
Alpachaca
4,71
Total
41,68
NOMBRE
Km2 Habitantes
San Francisco
10,29
26.795
9,47
24.660
Caranqui
6,53
17.004
El Sagrario
10,68
27.811
Alpachaca
4,71
12.265
Total
41,68
108.535
196
ANEXO 4
DISEO DE LAS INSTALACIONES DE LIFE GYM-SPA
197
198
ANEXO 5
PROFORMAS
La Terapia Sub-drmica No Invasiva es una tcnica por aspiracin que acta a nivel
hipodrmico realizando un masaje a traumtico a presin negativa. En los masajes
tradicionales los tejidos se empujan hacia el interior del cuerpo, mientras que con
el VACUUM TEREAPIA PROFESIONAL ejerce un masaje de adentro hacia afuera.
Precio:
$ 1,350.00
199
Tratamientos anticelulticos.
En adiposidades localizadas como alternativa a la lipoescultura, liposuccin y lipoclasia,
cuando no se desea una intervencin quirrgica.
Tratamientos Pre y Post quirrgico.
Tratamientos de modelacin corporal y como complemento de la gimnasia pasiva,
termoterapia, mesoterapia, entre otros.
En tratamientos de lgias (Dolores)
til para la aplicacin de reflexologa y tratamientos anti-stress.
MANTAS TERMICAS
CARACTERSTICAS
Manta Elctrica generador de calor infrarrojo para tratamientos combinados de
Termoterapia. Al lograr el incremento localizado de temperatura corporal aumenta el
metabolismo y el flujo sanguneo reduciendo depsitos de grasa y relajacin
muscular. Ideal para tratamientos de termoterapia.
Precio: $ 700.00
200
Price: $ 950.00
Caractersticas del Equipo:
- Cubierta externa combinando dos colores, con tela reforzada que neutraliza la
salida del calor hacia
el exterior de la manta.
- Sierres negros reforzados de mayor durabilidad.
- Tela vinlica reforzada interna que permite una mayor transmisin del calor en
forma segura.
- Equipo regulador de la temperatura digital
ENDERMOTERAPIA VIBRATORIA
201
Precio:$ 1,270.00
202
Aceite de excelente calidad realizado con finos extractos naturales de naranja. Ideal
para masajes y para utilizarlos con el equipo Vacuum Terapia.
Presentacin: 1GALON
Item: Or-Oil-G
Precio: $ 49.00
SABANAS DESCARTABLES
203
204
205
206