EDITH CASTELLON MACIAS

Ingeniera en Gestin Empresarial 7A

PLANEACION FINANCIERA

REPORTE
El Proceso de Planeacin Financiera: La Estrategia y la Operacin dentro de la
Visin Financiera.
Para comprender los siguientes temas primeramente se debe entender el concepto de
planeacin financiera que de acuerdo con el autor la planeacin financiera es un proceso
de translacin a trminos financieros, de los planes estratgicos y operativos del negocio
a un horizonte de tiempo determinado que sirve para tomar decisiones tanto estratgicas
como financieras propiamente dichas.
La Conexin entre las Estrategias y la Planeacin Financiera
A continuacin se presenta el diagrama simplificado de planeacin financiera que describe
la relacin entre la estrategia y la implementacin con la planeacin financiera. Este
proceso anteriormente se llevaba a cabo manualmente pero con los cambios tecnolgicos
ahora es posible usar un modelo computacional

Tiempo de Planeacin
La planeacin financiera se hace a un horizonte de tiempo futuro distinto en cada
empresa; los horizontes ms observados en las empresas mexicanos son de 5 a 10 aos.
Puntos crticos para la Planeacin Financiera.

Comprender la estrategia
Comprender el entorno econmico futuro probable
La proyeccin financiera necesita de una base de cual partir. Dicha base es la
historia de la empresa y especficamente el estado de situacin financiera o
balance general del ao inmediato anterior.
Comenzar la proyeccin financiera con la proyeccin de las ventas de la empresa.

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PLANEACION FINANCIERA

No hay que escatimar en detalles pero sin llegar a excesos

Tener cuidado muy especial en la calidad y congruencia de los supuestos de
proyeccin.

Planeacin Financiera Consolidada

En el caso de un grupo de empresas unidas en una corporacin, ya hecho su planeacin
financiera de cada una de ellas se pueden consolidar en una sola, eliminando la
informacin necesaria y trabajar en la que se requiere, la planeacin financiera
consolidada por ende tiene una complejidad mayor.
A continuacin se muestra un ejemplo de una consolidacin:

Semejanzas y diferencias entre la planeacin financiera, el presupuesto y la

administracin del efectivo.

Planeacin financiera y presupuesto.

Semejanzas
Mismo formato final.

Su uso es interno
Las sensibilidades a variables
especficas se pueden hacer
tanto en PPTO como en la PF.

Diferencias
Planeacin financiera
Tiempo de planeacin en
funcin de las necesidades del
negocio
Carcter ms estratgico
En la preparacin interviene un
grupo reducido

Presupuesto
Tiempo de planeacin de un
ao.
Carcter operativo
En la preparacin intervienen
una buena parte de la
organizacin

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PLANEACION FINANCIERA

El pronstico y la administracin del flujo de efectivo

La administracin de flujo de efectivo tiene como propsito administrar dicho flujo y de

igual forma se puede planear, que tiene por objetivo:

Cobrar y pagar oportunamente.

Invertir rentablemente el efectivo disponible.
Administrar los saldos en las cuentas bancarias en forma ptima.
Planear la disposicin de crditos.
Evaluar la efectividad de los prestadores de servicios financieros.
Otros

Conclusin.
Existe una relacin entre la estrategia y la operacin y es por ello que es importante
analizar los aspectos antes mencionados: la planeacin financiera, el presupuesto y la
administracin del flujo.
El efecto financiero de las estrategias y de las operaciones planeadas, solo se puede
apreciar a travs de la planeacin financiera. La condicin de incertidumbre del futuro la
podemos manejar a travs de la construccin de escenarios estratgicos y del anlisis de
sensibilidades.
Y sobre el presupuesto este representa el compromiso de cumplir metas especficas a
corto plazo mientras que la planeacin financiera es una herramienta que permite
visualizar el resultado financiero de las estrategias y operaciones planteadas.