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Como la g
gestin de precios
p
puede
p
aumentar la rentabilidad y agregar
g g valor
Marzo, 2011
Agenda
Presentaciones
Qu es la gestin de precios y rentabilidad?
El enfoque integrado para el manejo de la gestin de precios y rentabilidad
Comercializacin
C
i li
i d
de empresa a empresa (B2B)
Comercializacin de empresa a consumidores finales(B2C/ retail)
Casos
H i d lla gestin
Haciendo
ti d
de precios
i y rentabilidad
t bilid d tangible
t
ibl mitos
it y realidades
lid d
Factores clave de xito
Preguntas
-2-
-3-
Precio
Price
12.3%
Variable
Cost
Fixed
CostoCost
Fijos
6.7%
Costo Variable
Unit Volumen
Volume
3.6%
2.6%
Fuente: Preslan, Laura, Gestin de Precios: La sabidura convencional se equivoca (Price Management: Conventional Wisdom is Wrong), AMR Research Outlook, 2 de Febrero, 2004;
Kiewell and Roegner, Una gua para el Gerente Financiero en Gestin de Precios (The CFO Guide to Better Pricing), McKinsey on Finance, Otoo 2002; Compustat, Deloitte analysis.
-5-
Fundamentos
Ej
Ejecucin
i de
d Precios
P
i
Ejecutar polticas y procesos definidos que llevan a decisiones rentables; utilizar promociones
estratgicamente y medir en comparacin con guas basadas en mtricas
Alineacin Organizacional
g
y
Gobernabilidad
Alinear la organizacin y los roles, desarrollar
planes de compensacin y ejecutar
entrenamientos de acuerdo a metas de
rentabilidad
de datos de
precio y ventas
Retencin de margen
-6-
Susten
ntabilidad
Ventaja Com
mpetitiva
Estrategia
g de Precios
Exec Strat
Org
g
Venta
deProducts
Productos
y Servicios
Sell
and
Services
15.8%
13.0%
5.4%
Accounting
and Control
Data
GestinManage
de Informacin
Contable
y de Control
4.3%
Manage
Gestin Logistics
Logstica
3
3
17.6%
SalesPost-Venta
& Support
Venta y Servicio
29.9%
ApoyoProvide
a la Toma
de Decisiones
Decision
Support
Policyde
Execution
Ejecucin
Polticas
Order Management
Administracin
de Pedidos
Reg
g
3
3
Tech
4.1%
Promocin
deProducts
Productos
y Servicios
Market
and
Services
3.2%
Planificacin
y Gestin
delBusiness
Negocio
Plan and
Manage
2.8%
Produccin
deMaterials
Materiales
y Servicios
Procure
and
Services
3
3
1.8%
Gestin
de Programas
Manage
Programs
DesarrolloDevelop
de Nuevos
NewProductos/Servicios
Products/Services
0.4%
Fabricacin
de Productos
Manufacture
Products
0.3%
Colaboracin
enChain
la Cadena
de Valor
Value
Collaboration
0.2%
Proporcionar
Servicio alSupport
Cliente
Provide Customer
0.1%
1.1%
Pa la
D
Decision
i iD
S
Support
t
ApoyoProvide
A
l id
T
Toma
d
de
Decisiones
i i
0 1%
0.1%
ApoyoProvide
a la Toma
de Decisiones
Decision
Support
0.1%
-7-
ValueMeter
Preliminary Findings
-8-
Estrategia de Precios: define el marco conceptual que apoya los objetivos de negocio mediante la
comprensin del valor de un ofrecimiento en comparacin con el de la competencia y con la demanda
Estrategia de Precios
Anlisis de
mercado y
competitividad
Anlisis de valor
del cliente y
producto
Segmentacin de
clientes y productos
Mejores Prcticas
Gestin multicanal
Posicionamiento de
precio y estructura
de gestin de
precios
Lecciones Aprendidas
La estrategia de precios no debe ser caja negra
-9-
Anlisis de
informacin y
desarrollo de bases
de datos
Anlisis
transaccional de
gestin de precios
Anlisis
estadsticos
avanzados
Desarrollar modelos
de la elasticidad
demanda
Mejores Prcticas
Definicin de
precios optima
Testeo y control
para el monitoreo
de resultados
Lecciones Aprendidas
Aplicar mltiples herramientas analticas para determinar los
problemas reales
Ejecucin de Precios: ejecucin de polticas y procesos que gobiernan una toma de decisiones
rentable a nivel operativo
Ejecucin de Precios
Monitoreo del
entorno competitivo
y de mercado
Determinacin de
los lineamientos y
estructura de
establecimiento de
precios
Diseo y
comunicacin de
programas de
gestin de precios y
promociones
Mejores Prcticas
Desarrollo de las
transacciones de
ventas y contratos
Manejo de
excepciones de
precio
Medicin y reporte
del desempeo de
precios
Lecciones Aprendidas
Desarrollar de lineamientos y p
polticas de g
gestin de p
precios
en funcin de la rentabilidad transaccional
La
a fuerza
ue a de ventas
e tas debe tener
te e distintos
d st tos lineamientos
ea e tos y
controles para los distintos segmentos
Alineacin
Organizacional
y Gobernabilidad
Efectividad de
Ventas
Alineacin de la alta
gerencia
Estructura
organizacional y
gobernabilidad
Gestin de
cambio y adopcin
Gestin del
desempeo
Mejores Prcticas
Lecciones Aprendidas
Revisin y re-diseo
re diseo de procesos que apoyen efectivamente el
cambio. Empezar a nivel inter-funcional y seguir a nivel intrafuncional.
- El p
patrocinio del Gerente General es crtico y el responsable
p
de la
Gestin de Precios debe tener un lugar en la alta gerencia
No intente cambiar por completo el sistema de compensacin al
inicio empiece introduciendo cambios pequeos que generen las
conductas deseadas, esto crear las condiciones para cambios de
ma or envergadura
mayor
en ergad ra
Definicin de las
necesidades del
negocio
Seleccin del
sistema
informtico
Especificacin
funcional detallada
Mejores Prcticas
Integracin de
sistemas
Revisin y
preparacin de
datos
Configuracin e
implementacin del
sistema
Lecciones Aprendidas
F
Facilitar
ilit lla ttoma d
de d
decisiones
i i
ttan cerca d
dell cliente
li t como sea
posible, haciendo cumplir los limites establecidos
Agilizar la respuesta a condiciones de mercado y/o estrategias
de negocio cambiantes
Efectividad en Materia de
Impuestos
p
y Regulaciones
g
Anlisis estratgico de la
Tasa de Impuestos Efectiva
(ETR*)
Mejores Prcticas
Adherir a una filosofa de alineacin-impositiva al analizar
todas las iniciativas y oportunidades, midiendo resultados
despus de impuestos
Alcanzar y mantener una Tasa de Impuestos Efectiva que
constituya una ventaja competitiva
Evitar fugas impositivas sistemticas que surgen de impuestos a
nivel de las transacciones
Aprovechar la informacin detallada de gestin de precios para
mejorar el clculo y anlisis de sus declaraciones fiscales
Optimizar su habilidad para operar efectiva y eficientemente
g
aplicable
p
instituyendo
y
p
procesos,,
dentro del entorno regulatorio
monitoreando cumplimiento, incentivando adherencia y
suministrando mecanismos de correccin a nivel del individuo
*ETR = Tasa de Impuestos Efectiva
Cumplimiento regulatorio y
de gobernabilidad
Lecciones Aprendidas
Sea consciente de las estructuras impositivas actuales a la vez
que toma decisiones de gestin de precios que optimizan los
resultados:
- Planificacin impositiva internacional
- Estructuras impositivas por Estado
Habitualmente, los impuestos solo son considerados en el marco
del Estado de Resultados, y no desde la perspectiva de cascada
de precios
precios. Sin embargo
embargo, muchos
m chos incentivos
incenti os impositi
impositivos
os
federales (EEUU) se derivan de la rentabilidad a nivel
transaccional:
- Deducciones por produccin interna
- Ingresos de origen extranjero / crdito impositivo extranjero
Si bien el efecto impositivo no necesariamente es una variable a
considerarse en la ejecucin de transacciones, debe tener su
lugar en la estrategia global de gestin de precios de otro modo
la organizacin pierde ciertos beneficios que se derivan de la
gestin de precios.
- 14 -
- 15 -
- 16 -
Caso #1: Un fabricante y distribuidor de bebidas estaba perdiendo margen a causa de largo
historial de polticas de ventas basado exclusivamente en la generacin de volumen
Cien aos de nfasis en volmenes crearon una cultura que premiaba cada venta independientemente
de su rentabilidad. Como resultado, la compaa dejaba sobre la mesa cientos de millones de dlares
en utilidades cada ao
Principales Anlisis
Impacto en Rentabilidad
Ms del 75% de los clientes que reciban
b ifi
bonificaciones
i
, resultaban
lt b substancialmente
b t
i l
t menos
rentables cuando se les otorgaba la bonificacin
- 17 -
Evaluacin de la
gestin de precios a
nivel transaccional
Optimizacin
de precios
p ec os
August Performance
Route
Project Performance
Baseline Target
Actual
Chart
Volume Clients
Actual,
to-date
Chart
Volume Clients
201
13%
12%
12%
0%
-3%
12%
-1%
-4%
202
11%
14%
10%
-1%
-4%
12%
-1%
-5%
203
30%
16%
29%
-4%
-2%
28%
-5%
204
17%
10%
12%
-1%
-3%
12%
-1%
-5%
205
13%
12%
12%
+1%
-1%
14%
0%
-3%
206
27%
14%
26%
0%
-2%
27%
0%
-2%
12%
21%
-2%
-3%
22%
-3%
-4%
5%
Total
10%
15%
20%
25%
30%
5%
10%
15%
20%
25%
-2%
30%
Legend:
Target
Baseline
Bonusasaa%ofCompensation
Alineacin
organizacional y
compensacin
Actual
15%
11%
10%
7%
3%
1%
0%
50%
100%
150%
Ejecucin
- 18 -
200%
250%
CC.Attainment
PayoutCurve
ActualPayment
Wk1
Wk2
Wk3
Wk4
Wk5
Wk6
Wk7
Wk8
Wk9
Wk10
Wk11
Wk12
Wk13
Wk14
Wk15
DC 1
DC 2
DC 3
DC 4
DC 5
Corporate HQ
Work at Corporate HQ
Follow-up Work
Pilot closure
Initial Workshop
Virtual Follow-up
Wk16
Wk17
Wk18
Wk19
Wk20
- 19 -
- 20 -
- 21 -
Pricing de
Ejecucin
Strategy
Precios
Pricing de
Estrategia
Strategy
Precios
Alineacin
Pricing
Organizacional
Strategy
y
G b
Gobernabilidad
bilid d
diarios,
porque
la
gestin
de
precios
es
Mejores prcticas
Los tableros de indicadores deben ser actualizados
frecuentemente y comunicados constantemente
Las polticas de precio son el punto clave de
comunicacin con el consumidor en la tienda
La capacitacin de los empleados en corporativo y
tiendas es indispensable
Una estrategia de precios perfecta fallar si no es
ejecutada
j
t d adecuadamente
d
d
t
Mejores prcticas
Contar con el patrocinio del liderazgo
La estrategia debe ser determinada y apoyada por
el manejo de categoras
Entender y anticipar el comportamiento de la
competencia
Mantener la flexibilidad para poder refinarla con el
ti
tiempo
Mejores prcticas
Pricing decisions cant be pushed but must be pulled
into an organization
Financial goals must be aligned with pricing
strategies
g is both art and science
Pricing
Pricing
Precios y
Strategy
Admn. de
Datos
Anlisis
Avanzado de
Pricing
Rentabilidad y
Strategy
Optimizacin
de Precios
Efectividad en
Pricing
Materia
de
Strategy y
Impuestos
Regulaciones
Mejores prcticas
La limpieza de datos es clave
Las herramientas deben tener la capacidad de
crecer y evolucionar con el negocio
Los costos de cada proveedor pueden variar
significativamente, as su capacidad de generar los
resultados esperados
Tpicamente los beneficios son mayores que los
costos
Mejores prcticas
Las tcticas deben estar alineadas con los
objetivos estratgicos
Establecer correctamente las reglas y lineamientos
as como su prioridad es clave
La habilidad para manejar la gestin de precios
mejora con el tiempo
La
L manera d
de posicionarse
i i
ante
t llos competidores
tid
debe estar claramente definida
Mejores prcticas
Definir
D fi i procesos claros
l
d
de ejecucin
j
i a nivel
i ld
de
tienda y monitorear desempeo para minimizar las
violaciones
Involucrar a finanzas y contabilidad en las
decisiones de compra
El VAT puede presentar complicaciones en ciertas
regiones
- 23 -
Con tantas cosas en que pensar, a menudo las compaas no saben qu combinacin
de preguntas deben plantearse o, tan siquiera, por donde comenzar
Estrategia de Precios
Cul es la estrategia de marca?
Quin es el principal consumidor?
Cul es la percepcin del precio?
Cules son sus expectativas de
precio?
p
Alineacin Organizacional
y Gobernabilidad
Ejecucin de Precios
Qu precios de referencia se
debern utilizar?
Cmo
C
cambiaran sus metas?
?
Efectividad en materia de
Impuestos y Regulaciones
La solucin, se construir
internamente o por un tercero?
ac o es causa
causales
es debe
debern
Qu factores
incorporarse?
Cmo
o se
seleccionar
ecc o a a
al p
proveedor?
o eedo
C
Qu informacin/datos se
requieren en el proceso?
Qu equipamiento adicional se
deber adquirir?
- 24 -
Qu estados fiscalizan el
incumplimientos ms agresivamente?
Integral y Estratgico
Tctico e Inmediato
capacidades
p
de g
gestin de p
precios de la
p
especfica
Observaciones de inmediata puesta en
organizacin
Se obtiene un plan de accin priorizado
significativos
Mnimo compromiso de tiempo y
plazo
Intensiva utilizacin de tiempo y recursos
recursos
Paso inicial hacia una solucin ms
- 25 -
Categora
Tecnologa de
gestin de precios
Se definieron las necesidades por
funcin, estructur la hoja de ruta y
suministr entrenamiento
Anlisis de
gestin de precios
Se elaboraron escenarios de
gestin de precio y se implement
la gestin de precios habituales y
de rebaja de ms de 30 grupos de
productos, afectando ms de 1,100
artculos (SKUs) y ms del 35% de
las ventas
Gestin de precios
Se document el proceso de
determinacin de precios
Se cre una metodologa para
corroborar la ejecucin de precios e
identificar posibles correcciones al
proceso
Se asisti en el desarrollo de
mecanismos de testeo y control de
mercados
Se implement un proceso de
auditoria de precios para verificar la
implementacin de nuevos pecios en
forma sistemtica
q
de base
Se dise la arquitectura
de datos necesaria para el manejo
de ms de 200M de registros
Legend
Canal
Current
Proposed
Scenario 2
Optimal
Legend
Current
Proposed
Competencia
Scenario 2
Optimal
Cliente
Resultados
El programa de gestin de precios gener ms de $15M en beneficios
El proceso piloto de gestin de precios y su herramienta informtica, se convirtieron en la forma habitual de trabajar
- 26 -
- 27 -
Realidad: El mercado determina precios promedio, pero la fuerza de ventas es la que determina el
precio de cada transaccin
Economa bsica
Realidad
Oferta y Demanda
Producto A
Demanda
$20
Precio
Precio
Precio de
Equilibrio
Unitario $18
Facturado
$18.50
$17.50
$16.25
$16
Precio
Promedio
Ponderado
$17 00
$15.50 $17.00
Oportunidad
Oferta
$14
Pequea
Cantidad
Mediana
Grande
Cuentas
Nacionales
S
Segmento
t d
de Cli
Cliente
t
- 28 -
Realidad: El mtodo de costo mas margen es peligroso, ya que puede generar precios por debajo de la
disposicin a pagar por el producto/servicio en cuestin
- Corto plazo: Encueste a sus consumidores ms relevantes a efectos de determinar los factores que definen valor desde
su punto de vista
- Largo Plazo: Encueste a todos sus consumidores a efectos de determinar los factores que definen valor desde su punto
de vista
- 29 -
- Corto plazo: Documente como se calcula el margen bruto para cada producto y/o servicio
- Largo Plazo: Avance hacia la determinacin del margen neto o de bolsillo como medida de
desempeo central y redefina la forma en que se realiza la asignacin de costos
- 30 -
- Corto plazo: Confeccione un listado de aquellos vendedores que ejecutan las transacciones ms y
menos rentables
- Largo Plazo: Desarrolle un sistema de incentivos para la fuerza de venta para alinear los premios
con el desempeo deseado (rentabilidad)
- 31 -
Realidad: Un gran volumen de informacin compleja puede administrarse efectivamente si se utilizan las
herramientas adecuadas
- Corto plazo: Centre su atencin en las herramientas tecnolgicas que le permitan atender
aspectos de ejecucin
- Largo Plazo: Centre su atencin en las herramientas tecnolgicas que le permitan atender
determinacin de precios
- 32 -
Lgica
Transferencia de conocimiento y
capacidades
Permite ajustes al plan y asignacin
de recursos que impliquen
trastornos menores
Entiende
E
ti d la
l cultura
lt
organizacional
i
i
ly
otras dinmicas internas
Questions?
- 34 -
About Deloitte
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu, a
Swiss Verein, its member firms and their respective
subsidiaries and affiliates. Deloitte Touche Tohmatsu is an
organization of member firms around the world devoted to
excellence in providing professional services and advice
advice,
focused on client service through a global strategy executed
locally in nearly 140 countries. With access to the deep
intellectual capital of approximately 135,000 people worldwide,
Deloitte delivers services in four professional areas, audit, tax,
consulting and financial advisory services
services, and serves more
than 80 percent of the worlds largest companies, as well as
large national enterprises, public institutions, locally important
clients, and successful, fast-growing global growth companies.
Services are not provided by the Deloitte Touche Tohmatsu
Verein and, for regulatory and other reasons, certain member
firms do not provide services in all four professional areas.
As a Swiss Verein (association), neither Deloitte Touche
Tohmatsu nor any of its member firms has any liability for each