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Agradecimientos
II
Resumen ejecutivo
III
ndice General
CAPITULO I ............................................................................................................ 1
ANTECEDENTES ................................................................................................... 1
Sobrepeso y obesidad ...................................................................................... 3
Causas del sobrepeso y la obesidad ................................................................ 3
Consecuencias comunes del sobrepeso y la obesidad para la salud............... 4
La respuesta de la OMS ................................................................................... 4
1.1. Ttulo del Proyecto...................................................................................... 5
1.2. Relacin del proyecto con la planificacin nacional, departamental o
municipal .................................................................................................... 5
1.3. Origen del proyecto .................................................................................... 7
1.4. Finalidad ..................................................................................................... 7
1.5. Objetivos..................................................................................................... 8
1.5.1. Objetivo general ..................................................................................... 8
1.5.2. Objetivos especficos.............................................................................. 8
1.6. Justificacin ................................................................................................ 9
CAPITULO II ......................................................................................................... 10
ESTUDIO DE MERCADO DE LOS SERVICIOS .................................................. 10
2. Introduccin....................................................................................................... 10
2.1. Descripcin de los servicios ....................................................................... 10
2.2. Objetivo del estudio de mercado................................................................ 10
2.3. Metodologa utilizada................................................................................ 10
2.4. Identificacin del servicio.......................................................................... 15
2.5. Anlisis de la demanda y sus proyecciones ............................................. 17
2.5.1. Anlisis de la demanda......................................................................... 17
2.5.2. Determinacin de la demanda .............................................................. 25
2.5.3. Proyeccin de la demanda ................................................................... 26
IV
CAPITULO IV........................................................................................................ 69
ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO............................................................ 69
4.1. Inversiones ............................................................................................... 69
4.1.1. Inversiones Fijas................................................................................... 69
4.1.1.1. Obras civiles ...................................................................................70
4.1.1.2. Muebles y enseres .........................................................................71
4.1.1.3. Maquinaria y equipo .......................................................................72
4.1.1.4. Inversin en equipo de oficina ........................................................73
4.1.1.5. Imprevistos .....................................................................................73
4.1.2. Inversiones diferidas............................................................................. 74
4.1.2.1. Gastos de estudio...........................................................................75
4.1.2.2. Gastos de organizacin ..................................................................75
4.1.2.3. Capacitacin...................................................................................76
4.1.3. Capital de Trabajo ................................................................................ 77
4.1.4. Calendario de inversiones .................................................................... 78
4.2. Financiamiento del proyecto..................................................................... 79
4.3. Proyeccin de ingresos ............................................................................ 79
4.4. Proyeccin de costos................................................................................ 81
4.4.1. Costos fijos........................................................................................... 81
4.4.2. Costos variables ................................................................................... 82
4.5. Estado de resultados proyectados............................................................ 84
4.6. Punto de equilibrio .................................................................................... 85
4.6.1. Punto de equilibrio fsico....................................................................... 85
VI
CAPITULO V......................................................................................................... 89
EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO .................................................. 89
5.1. Evaluacin financiera................................................................................ 89
5.1.1. Flujo de cajadel proyecto sin financiamiento ........................................ 89
5.1.2. Flujo de caja del proyecto con financiamiento ...................................... 90
5.2. Indicadores de rentabilidad....................................................................... 92
5.2.1. Valor actual neto................................................................................... 92
5.2.2. Tasa interna de retorno ........................................................................ 93
5.2.3. Relacin beneficio costo ....................................................................... 94
5.2.4. Periodo de recuperacin de la inversin............................................... 94
5.3. Anlisis de sensibilidad............................................................................. 95
5.3.1. Sensibilidad a las inversiones ............................................................... 96
5.3.2. Sensibilidad a los costos....................................................................... 97
5.3.3. Sensibilidad a los ingresos ................................................................... 98
5.3.3.1. Incremento de los ingresos............................................................98
5.3.3.2. Reduccin de los ingresos.............................................................99
5.4. Conclusiones .......................................................................................... 101
VII
VIII
IX
Listado de cuadros
XI
XII
Grfico N 2.1
Grfico N 2.2
Grfico N 2.3
Grfico N 2.4
Grfico N 2.5
Grfico N 2.6
Grfico N 2.7
Grfico N 2.8: Proyeccin de la demanda
Grfico N 3.1: Macrolocalizacin de la Clnica
Grfico N 3.2: Microlocalizacin de la Clnica
Grfico N 3.3: Proceso de prestacin del servicio
Grfico N 3.4: Descripcin del proceso de atencin al cliente para sobrepeso
Grfico N 3.5: Descripcin del proceso para pacientes con estrs
Grfico N 3.6: Lay Out
Grfico N 3.7: Organigrama de la Clnica
Grfico N 4.1: Punto de equilibrio fsico
Grfico N 4.2: Punto de equilibrio monetario
Grfico N 7.1: Categora de impacto ambiental
Grfico N 8.1: Diagrama de bloque de ruta crtica
Grfico N 8.2: Grfico de seguimiento
Grfico N 8.3: Diagrama de Gantt
Grfico N 8.4: Hoja de costos
Grfico N 8.5: Curva de costos
XIII
CAPITULO I
ANTECEDENTES
La obesidad, el sobrepeso y el estrs son enfermedades que reducen la vida de las
personas. La Organizacin Panamericana de la Salud (OPS), sobre la obesidad, dice
que no slo est relacionada con la sobrealimentacin, sino tambin asociada con la
pobreza y alerta sobre varios aspectos que motivan este padecimiento entre los
pobres. El principal es el consumo de comida basura, elaborada con grasas
saturadas, sustancias qumicas y componentes artificiales.
En Chile, Estados Unidos, Brasil y otros pases cuentan con normas claras que
prohben la venta de algunos productos por contener excesivo carbohidrato y
caloras. Adems estos pases cuentan con polticas de lucha contra la venta y el
consumo de productos que contribuyen a que la poblacin aumente de peso
descontroladamente.
Consecuencias
Sobrepeso y obesidad1
a)
b)
urbano;
medio
ambiente;
procesamiento,
distribucin
la diabetes;
La respuesta de la OMS
regional y local para mejorar los regmenes de alimentacin y actividad fsica entre la
poblacin.
1.1.
Clnica mdica para eli tratamiento del estrs y sobrepeso de personas adultas de
Santa Cruz de la Sierra.
1.2.
municipal
Este programa, describe cada una de las temticas a trabajar: economa, produccin,
educacin, salud, en esta ltima enfatiza y remarca que debe haber salud integral
para todos y todas, que se debera implementar un seguro universal de salud,
adems de otros elementos que hacen al bienestar fsico y mental de la poblacin.
El plan se ha propuesto lograr mayor calidad de vida para la poblacin a travs del
acceso a servicios de salud. La misma Constitucin Poltica establece que todos los
bolivianos y bolivianas sin discriminacin alguna tienen derecho a la salud. El Plan
Nacional de Desarrollo en el acpite de salud dice:
Son precisamente estos dos ltimos programas, Solidaridad y Nutricin, que estn
directamente relacionados con el proyecto de la Clnica de atencin mdica para
personas adultas que tienen hbitos alimenticios no adecuados de Santa Cruz y que
buscan mejorar sus condiciones de salubridad y esttica.
En ese sentido, el proyecto contribuye a las polticas nacionales del gobierno que
buscan mejorar la calidad de vida de las personas.
1.3.
1.4.
Finalidad
1.5.
Objetivos
1.6.
Justificacin
A lo anterior, se suma la experiencia del equipo que cuenta con el Consultorio que
tiene la posibilidad de convertirse en una empresa de servicios que tiene demanda
por sus propios clientes, lo que a la vez es una oportunidad para los propietarios de
tener un emprendimiento ms rentable.
Las personas en Latinoamrica, Bolivia y Santa Cruz son un tanto vanidosas, le dan
ms importancia a la esttica corporal y facial que a la propia salud del organismo,
por consiguiente la oportunidad de negocio es el punto de partida para la nueva
Clnica mdica.
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO DE LOS SERVICIOS
2. Introduccin
Este captulo permite definir claramente cmo est el mercado, cules son las
demandas que existen sobre los tratamientos para reducir de peso y eliminar el
estrs, cules son las ofertas en la ciudad de Santa Cruz para estos problemas,
cules son las expectativas de la poblacin que padece de estrs y sobrepeso, etc.
en cuanto a precios, tiempos, formas de pago, requerimientos en ubicacin,
infraestructura, etc.
10
A)
Informacin secundaria
B)
Informacin primaria
Encuestas
Entrevistas y
Observacin
11
Donde:
n es el tamao de la muestra;
Z es el nivel de confianza;
p es la variabilidad positiva;
q es la variabilidad negativa;
N es el tamao de la poblacin;
E es la precisin o el error.
Donde:
n = 380
Se utiliz esta clasificacin que proviene de un estudio realizado por Equipos Mori en
la gestin 2006 2007 y publicado en 2008:
12
Nivel C1: Estrato de nivel medio alto, al que pertenece 6 por ciento de la poblacin.
Principalmente trabajan como profesionales (sean asalariados o independientes) y
dueos de negocios medianos. El nivel educativo alcanzado es universitario o
tcnico superior. La posesin de bienes materiales es 23 por ciento menor respecto
al nivel B.
Nivel C2: Estrato de nivel medio, al que pertenece 7 por ciento de la poblacin. Las
ocupaciones son ms diversas, aunque predominan los profesionales asalariados e
independientes y trabajo por cuenta propia. El nivel educativo es similar al nivel C1,
aunque se aprecia mayor proporcin de personas con nivel universitario incompleto.
Las posesiones materiales son notoriamente menores (23 por ciento) de las que
tiene el nivel C1.
Nivel C3: Constituye el estrato de nivel medio bajo, al que pertenece 13 por ciento de
la poblacin. Principalmente, trabajan por cuenta propia, son profesionales
asalariados o dueos de negocios pequeos. Cuentan con un nivel educativo menor
al estrato C2, con formacin de nivel tcnico. Las posesiones materiales son 27 por
ciento menores al estrato C2.
13
Nivel D1: Estrato de nivel bajo, al que pertenece el 23 por ciento de la poblacin. Las
ocupaciones corresponden a trabajo de menor calificacin, mayoritariamente son
trabajadores por cuenta propia. Se aprecia diversidad de niveles educativos, con
predominio de nivel tcnico y secundaria incompleta. Poseen aproximadamente 44
por ciento menos que los bienes materiales del nivel C3.
Nivel D2: Estrato de nivel muy bajo, al que pertenece 32 por ciento de la poblacin.
El perfil ocupacional es de trabajadores por cuenta propia y asalariados no
profesionales. Predomina un nivel educativo escolar incompleto (primario y
secundario). Poseen escasos bienes materiales.
Cuadro N 2.1
Estratificacin social por niveles socioeconmicos
Bolivia
Niveles socioeconmicos
de Bolivia
Porcentaje de la
poblacin
1,13
3,09
C1
5,98
C2
7,44
C3
13,47
D1
22,99
D2
32,16
13,73
99,99
14
Del estrato A se encuest a 13 personas, del B a 39, del C1 a 76, del C2 a 86, del C3
a 166, sumando un total de 380 personas.
2.4.
a.
b.
c.
Estas opciones han sido las mencionadas por ms del 70 por ciento de las personas
que fueron encuestadas.
Tambin en el estudio, el 100 por ciento de las personas que formaron parte de la
muestra ha indicado que quieren ser atendidas por profesionales como:
15
a.
Siclogos
b.
Mdicos
c.
Nutricionistas
Es por ello que, buscando cumplir las expectativas y demandas de las posibles
pacientes/clientes, se ha elaborado un detalle de los servicios que ofrecer la Clnica
mdica a la poblacin crucea que padece de estas dos enfermedades:
Cuadro N 2.2
Servicios para el estrs
Asesoramiento para relajacin corporal
Servicios de relajacin corporal
Servicios sauna a vapor, jacuzzi y piscina
Diagnstico previo (pulso, diabetes, presin y otros segn requerimiento)
Cuadro N 2.3
Servicios para el sobrepeso
Asesoramiento mdico
Asesoramiento nutricional
Asesoramiento psicolgico
Control de peso e ndice de masa corporal
Reduccin de grasa localizada
Reduccin de masa corporal
Diagnstico previo (pulso, diabetes, presin y otros segn requerimiento)
16
2.5.
Otro aspecto importante que sali del estudio, es la preferencia por ser atendidos en
una Clnica privada, por especialistas en nutricin y por mdicos, qued claro que las
personas requieren de un servicio profesional, asesoramiento nutricional para
mejorar la calidad de alimentacin, baja en caloras y carbohidratos y reducir la
cantidad de alimentos ingeridos.
En resumen existe demanda de mujeres que requieren los servicios de una Clnica
para bajar de peso, tienen los recursos econmicos para su tratamiento, tienen la
necesidad de bajar de peso por dos motivos: salud y esttica.
17
Grfico N 2.1
N de personas
Porcentaje
380
100%
No
0%
El cuadro y grfico muestran que, de los 380 encuestados, el 100 por ciento tiene
inters en bajar de peso.
18
Grfico N 2.2
N de
personas
Porcentaje
Hacer gimnasia
107
35,65%
273
64,35%
El 64,35 por ciento de los encuestados ha manifestado que les gustara bajar de
peso a travs del asesoramiento nutricional, el uso de alimentos bajos en caloras y
carbohidratos y el uso de suplementos alimenticios. El restante 35,65 por ciento
indica que quiere hacer gimnasia.
19
Grfico N 2.3
N de
personas
Porcentaje
Consultorio mdico
50
13,13%
Clnica mdica
330
87,87%
20
Grfico N 2.4
N de
personas
Porcentaje
38
10,00%
342
90,00%
De 380 encuestados, el 10 por ciento est dispuesto a pagar entre 351 y 450 dlares
y el 90 por ciento est con predisposicin a pagar entre 451 y 600 dlares.
21
Grfico N 2.5
N de
personas
Porcentaje
Si
304
80,00%
No
76
20,00%
22
Grfico N 2.6
N de
personas
Porcentaje
200 dlares
228
60,00%
300 dlares
76
20,00%
400 dlares
76
20,00%
23
Grfico N 2.7
N de
personas
Porcentaje
Norte
342
90,00%
Este
38
10,00%
3 er. Anillo
342
90,00%
4 er. Anillo
38
10,00%
Para mayor comodidad de los clientes, la gran mayora respondi que el nuevo
Centro mdico debera estar ubicado en la zona norte y tercer anillo. Ambas
respuestas con un 90 por ciento.
24
Cuadro N 2.4
Distribucin de la poblacin
Poblacin femenina
con sobrepeso y
estrs
Ao
Poblacin femenina
entre 19 - 49 aos
2004
277.816
122.239
2005
288.151
126786
2006
298.870
131503
2007
309.988
136395
2008
321.519
141469
2009
333.480
146731
2010
345.885
152190
2011
358.752
157851
2012
372.098
163723
Demanda histrica
La demanda histrica est compuesta por la poblacin objetivo del proyecto, mujeres
de la ciudad de Santa Cruz que tienen entre 19 y 49 aos de edad que padecen
sobrepeso y/o estrs, que pertenecen a las clases sociales alta y media (A, B, C1,
C2 y C3). Este segmento poblacional que son pacientes objetivos de la Clnica en el
25
ao 2004 era de 41.561, han aumentado hasta 2012 a 55.666 mujeres. Esto se
puede observar en el cuadro que se presenta a continuacin:
Cuadro N 2.5
Demanda histrica
Demanda
2004
41561
2005
43107
2006
44711
2007
46374
2008
48099
2009
49889
2010
51744
2011
53669
2012
55666
Grfico N 2.8
Proyeccin de la demanda
26
Personas
2013
57.120
2014
58.881
2015
60.643
2016
62.404
2017
64.166
2.6.
Para poder realizar un anlisis del mercado, es necesario estudiar la oferta del
servicio, la informacin obtenida de la oferta considera un panorama ms preciso de
lo que puede representar la competencia para el proyecto y de cmo funciona
actualmente el mercado.
27
Cuadro N 2.7
Identificacin de empresas
y nmero de atenciones/ semana
Nombre
Tipo de servicios
N
pacientes
por semana
Tipo de
Empresa
Incor
Ciruga Laser
Nio Jess
Ciruga
Nuclear
Ciruga
10
Urkupia
Ciruga Mesoterapia
Katimy
Ciruga
Tito Barzola
Ciruga
Serenity y Spa
Ciruga Lasser
Lain
Nutricin
20
Cendo
Medicamentos
14
Rita Medina
Nutricin
Vargas Catering
Entrega a domicilio
30
Servicios de
Equilibra
Entrega a domicilio
20
catering
Total semanal
Clnicas
Centros de
nutricin
133
Los datos obtenidos del Servicio Departamental de Salud (Sedes) demuestran que la
ciudad de Santa Cruz tiene una oferta histrica de centros y clnicas autorizadas para
realizar tratamientos para eliminar el estrs y sobrepeso. En 2004 estaban
registrados 442 centros que han ido aumentado hasta 2012 a 557, esto se puede
observar en el cuadro que se presenta a continuacin:
28
Cuadro N 2.8
Oferta histrica en la ciudad de Santa Cruz
clnicas y centros autorizados para tratamientos
de adelgazamiento y control del estrs
Ao
Cantidad
2004
442
2005
510
2006
509
2007
526
2008
528
2009
532
2010
544
2011
551
2012
557
Para elaborar este clculo se tom los datos de la oferta histrica y se obtiene que
los centros van a incrementar en 2013 a 577 hasta 2017 habr segn los clculos
621 centros, esto se puede evidenciar en el cuadro que se presenta ms adelante.
29
Cuadro N 2.9
Proyeccin de oferta de centros de salud
Tratamiento de estrs y sobrepeso
Ciudad de Santa Cruz
Oferta
Ao
N de Centros
2013
577
2014
588
2015
599
2016
610
2017
621
Fuente: INE
2.7.
La ciudad de Santa Cruz en temas referidos a bajar de peso y tratar pacientes con
estrs tiene un mercado oligoplico, ya que son pocas las clnicas que ofrecen estos
servicios en forma exclusiva y otras que tienen entre sus planes bajar de peso.
Cuadro N 2.10
Balance Oferta Demanda
Nmero de personas y porcentaje de crecimiento por ao
Aos
Oferta
% de
crecimiento
Oferta
Demanda
% de
crecimiento
Demanda
Demanda
insatisfecha
2013
6.635
3,9
56.732
3,7
-50.097
2014
6.896
3,9
58.843
3,7
-51.947
2015
7.167
3,9
61.032
3,7
-53.865
2016
7.448
3,9
63.302
3,7
-55.854
2017
7.741
3,9
65.657
3,7
-57.916
30
Hay una demanda insatisfecha, porque no hay ofertas suficientes que cubran la
demanda y den seguridad a los pacientes, a ello se suman la falta de calidad de los
servicios, profesionalismo y precios elevados.
2.8.
Anlisis de precios
Los precios de los oferentes oscilan entre 1.000 y 2.000 dlares para el caso de una
ciruga, lo mismo para tratamientos de reduccin de peso, para el estrs no se tiene
ofertas a travs de terapias, sino a travs de tratamiento con medicinas cientficas.
Excepto la mesoterapia es ms econmica, su costo est entre 200 y 400 dlares.
En tal sentido, los demandantes de estos servicios han manifestado que estn en
condiciones de disponer y pagar entre 300 y 600 dlares por sus tratamientos.
31
Cuadro N 2.11
Precios de los servicios de ofertas para reducir de peso
en la ciudad de Santa Cruz
Centro
Tipo de
servicios
N pacientes
por semana
Incor
Laser
Nio
Jess
Ciruga
Servicios
contemplados
Precio
$us
Observaciones
Liposuccin
1400
2000
1400
2000
1400 2000
1500
Liposuccin
1400 2000
Lipoescultura
200
400
1200
2000
1200
1800
1500 1900
800
1200
600
1600
200
400
80 120
Lipoescultura
Liposuccin
Lipoescultura
Lipoescultura
Liposuccin
Nuclear
Ciruga
10
Ciruga
Urkupia
Lipoescultura
Valn Gstrico
4
Mesoterpia
Katimy
Ciruga
Tito
Barzola
Ciruga
Ciruga
Serenity
Liposuccin
Lipoescultura
Liposuccin
Lipoescultura
Liposuccin
6
Lasser
Lipoescultura
Medicina externa
Lain
Nutricin
20
Cendo
Medicamentos
14
Rita
Medina
Nutricin
Vargas
Catering
Restaurant
entrega a
domicilio
30
Dietas
150
250
Equilibra
Restaurant
entrega a
domicilio
20
Dietas
151
250
Dietas
Medicamentos
Dietas
Dietas
32
2.9.
Estrategia de promocin
a.
Medios de comunicacin
Televisin
b.
Publicidad exterior
Gigantografas y vallas
Los soportes de publicidad exterior son variados: todos aquellos que se pueden
exhibir en lugares pblicos abiertos (va pblica) o cerrados (polideportivos, recintos
feriales, etc.). Los ms comunes son:
Vallas publicitarias
Carteles
Transporte pblico
33
Vehculos privados
Vehculos diseados slo para fines publicitarios, como por ejemplo camiones con
valla o semi-remolques con una estructura plegable para montar lonas.
c.
Folletera
d.
Brochurs
2.10. Conclusiones
34
Sobre los precios, el estudio de mercado indica que los potenciales clientes podran
pagar entre 300 y 600 dlares, esto define el precio que costar el nuevo servicio de
la Clnica a sus pacientes.
35
CAPITULO III
INGENIERA DEL PROYECTO
3.1.
36
La ciudad de Santa Cruz cuenta con todos los servicios bsicos, agua potable,
alcantarillado sanitario, energa elctrica, internet y telfono, servicios de educacin
escolar, universitaria y posgrados.
Tambin cuenta con servicios de salud pblica y privada; en el mbito pblico existe
cobertura para enfermedades cardiacas, gastrointestinales, renales, traumatlogos,
otorrinolaringlogo, enfermedades cancergenas y otras, no existe servicios de salud
pblica para atender enfermedades relacionadas con la obesidad y el estrs, todava
no existe preocupacin en el Estado por tratar estas enfermedades que afectan
segn estadsticas al 25 por ciento de la poblacin (obesa) y el estrs al 50 por
ciento de los adultos que realizan actividades dependientes, principalmente en
oficinas3.
37
Mapa N 3.1
Departamento de Santa Cruz
Factores relevantes
38
Cuadro N 3.1
Mtodo cualitativo por puntos
Matriz clasificacin de microlocalizacin
Zona Norte
Factores relevantes
Zona Sur
Zona Oeste
Peso
asignado
Calificacin
Calificacin
Calificacin
0,2
1,4
1,2
F2: Disponibilidad de
servicios bsicos
0,13
0,65
0,65
0,78
0,27
2,16
1,08
0,81
0,21
1,26
1,47
1,47
0,19
0,76
0,38
0,19
Totales
1,00
6,23
4,78
4,25
39
Fuente: googlemaps.com
40
3.1.3.
Grfico N 3.2
Microlocalizacin de la Clnica
Localizacin
del
proyecto
Fuente: googlemaps.com
41
3.2.
Tamao
el
tamao
del
proyecto,
considerando
los
recursos
humanos
42
Cuadro N 3.2
Servicios para el estrs
43
Cuadro N 3.3
Servicios para el sobrepeso
Asesoramiento mdico
Asesoramiento nutricional
Asesoramiento psicolgico
Control de peso e ndice de masa corporal
Reduccin de grasa localizada
Reduccin de masa corporal
Diagnstico previo (pulso, diabetes, presin y otros segn
requerimiento)
44
Grfico N 3.3
Proceso de prestacin del servicio
45
46
47
Grfico N 3.4
Descripcin del proceso de atencin al cliente para sobrepeso
Proceso
Quin hace?
Recepcionista
Enfermera
Cundo hace?
Cmo hace?
Cuando llega un
paciente
Cuando el
paciente decide
hacer consulta
mdica
Mdico General
Se informa de lo
que el paciente
quiere consultar
Laboratorio
Verifica la orden
del mdico. Toma
la muestra,
analiza y emite
resultados
Psiclogo
Cuando un
paciente ha sido
derivado para que
se le realicen
terapias
Nutricionista
Cuando un
paciente ha sido
derivado. Verifica
los anlisis de
laboratorio
Endocrinlogo
Cuando un
paciente ha sido
derivado. Verifica
los anlisis de
laboratorio
El especialista entrega al
paciente una receta y orienta
en la alimentacin.
Enfermera
El paciente es
evaluado
semanalmente
para saber el peso
e ndice de masa
corporal
La enfermera realiza el
control de peso al paciente
en forma permanente.
Cuando concluye
el tratamiento el
paciente es dado
de alta
Es opcional:
1. Paciente es dado de alta
2. Paciente pasa a un
tratamiento ms intensivo.
Mdico general
Dctos.
Paciente ingresa al
laboratorio y le toman todas
las muestras.
Laboratorista ordena y
verifica todas las muestras y
entrega los resultados.
Receta
Receta
48 49
Grfico N 3.5
Descripcin del proceso para pacientes con estrs
Proceso
Quin hace?
Recepcionista
Enfermera
Mdico
General
Enfermera
Cundo
hace?
Cuando llega
un paciente
Cmo hace?
Documento
s emitidos
Cuando el
paciente
decide hacer
consulta
mdica
Se informa de
lo que el
paciente
quiere
consultar
Verifica la
orden del
mdico.
Receta
Paciente descansa 15 minutos
rodeado de ambiente con sonidos
de cada de agua muy pequeos
y observa el jardn y msica
segmentada de selva y mar
Fisioterapeuta
Cuando un
paciente ha
sido derivado
para que se le
realicen
terapias
Fisioterapeuta
Cuando un
paciente ha
sido derivado
50 51
Los requerimientos necesarios en maquinaria y equipo del proyecto son los que se
detallan a continuacin:
Equipo de hidromasaje
Bebedero de agua
Aspiradora
Computadoras
Impresora
Caja registradora
Aire acondicionado
Televisor LCD
Central telefnica
Refrigerador
52
Cremas reductoras
Gel reductor
Fajas desechables
Algodn
Desinfectante
Aromatizantes
Fajas de modeladora
Sbanas
Toallas
Lavandera
Otros materiales
Alfametil colina
Aceites
Crema relajante
53
Cuadro N 3.4
Insumos para el tratamiento del sobrepeso
De uno a cinco aos
tem
Unidad
de
Medida
Cant x
paciente
Total
Ao 1
Total
Ao 2
Total
Ao 3
Total
Ao 4
Total
Ao 5
Cremas reductoras
Grs
150
75000
78750
82688
86822
91163
Gel reductor
Grs
150
75000
78750
82688
86822
91163
Fajas desechables
Cms
200
100000
105000
110250
115763
121551
Algodn
Grs
50
25000
26250
27563
28941
30388
Desinfectante
ml
20
10000
10500
11025
11576
12155
Aromatizantes
ml
15
7500
7875
8269
8682
9116
Global
500
525
551
579
608
Fajas de modeladora
Sbanas
Pza
0,033
17
17
18
19
20
Toallas
Pza
0,033
17
17
18
19
20
Lavandera
Pza
500
525
551
579
608
Global
500
525
551
579
608
Otros materiales
Cuadro N 3.5
Insumos para el tratamiento del estrs
Del ao uno al ao cinco
Medida
Cant x
paciente
Desinfectante
ml
20
6000
6300
6615
6946
7293
Aromatizantes
ml
15
4500
4725
4961
5209
5470
Alfametil colina
Grs
30
9000
9450
9923
10419
10940
ml
10
3000
3150
3308
3473
3647
Crema relajante
Grs
30
9000
9450
9923
10419
10940
Otros materiales
Global
300
315
331
347
365
Sbanas
Pza
0,03
10
10
11
11
12
Toallas
Pza
0,03
10
10
11
11
12
Lavandera
Pza
300
315
331
347
365
tem
Aceites
Total
Ao 1
Total
Ao 2
Total
Ao 3
Total
Ao 4
Total
Ao 5
54
Los servicios bsicos son tambin parte importante entre los requerimientos del
proyecto para la etapa de operacin, por lo que se presenta un detalle en el siguiente
cuadro:
Cuadro N 3.6
Servicios bsicos utilizados
Por cinco aos
SERVICIOS
BSICOS
ADMINISTRATIVOS
SERVICIOS
BSICOS PRODUCCION
Expresado en dlares
Unidad
Medida
Concepto
Agua
Cantidad
5 aos
Costo
Unitario
Total
m3
22.800,00
0,87
19.836,00
Energa Elctrica
KW-h
231.000,00
0,05
11.550,00
Telfono
pulsos
51.000,00
0,09
4.434,78
Total
35.820,78
Agua
m3
4.440,00
0,87
3.862,80
Energa Elctrica
KW-h
102.000,00
0,05
5.100,00
Telfono
pulsos
128.100,00
0,09
11.139,13
Total
20.101,93
Cuadro N 3.7
Pago de internet por ao
Expresado en dlares
Detalle
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Cotas NET
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
Total
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
55
Cuadro N 3.8
Material de escritorio
Expresado en dlares
Descripcin
Unidad
Medida
Cantidad
Mes
Cantidad
Anual
Paquetes
500 Hojas
4,17
50
50
Grampas
Caja de 26 cm.
0,42
25
Corrector
Pza
0,42
25
Lapiceros
Caja de 12 Unid.
1,67
100
20
Folders
Pza
1,42
85
17
Sobre manila
Pza
0,83
50
10
Tijeras
Pza
0,42
25
Reglas
Pza
0,50
30
Clips
Caja de 100
Unid.
0,25
15
Pza
8,33
500
100
Calculadora
Pza
1,42
85
17
Diures
Docena
0,50
30
Marcador
Docena
0,46
27,5
5,5
Total
20,79
Total
249,5
56
Cuadro N 3.9
Material de limpieza
Expresado en dlares
Detalle
Unidad
Medida
Cantidad
Mensual
Cantidad
Anual
P.U.
Total
Escoba
Unidades
60
3,63
18,14
Basurero
Unidades
20
2,15
3,58
Trapo de piso
Unidades
15
1,43
1,79
Palo trapeador
Unidades
10
2,00
1,67
Detergente
Unidades
10
2,15
1,79
Desinfectante
Unidades
20
240
2,00
40,00
Papel Higinico
Docena
20
240
1,00
20,00
Bolsas
Unidades
500
6000
1,00
500,00
Balde
100
unidades
20
240
2,00
40,00
Ambientador
Docena
10
2,15
1,79
Bote de Basura
Docena
20
200
5,01
83,57
TOTAL
712,32
Fuente: Elaboracin propia
La Clnica mdica tiene una distribucin funcional de todos los ambientes, esto se
puede observar en el grfico lay out: Recepcin, consultorios, enfermera, salas,
piscina, sauna, jacuzzi, vestidores, duchas y baos, rea de espera y de jardines
interiores y exteriores. Toda la infraestructura interna cubierta es de 200 metros
cuadrados y el terreno 1.000 metros cuadrados.
57
Grfico N 3.6
Lay Out
58
59
3.4.
Programa de atencin
Cuadro N 3.10
Servicios a pacientes por cinco aos
N
atenciones
Clnica
mdica
% de demanda a
cubrir con
Clnica *ao
Ao
Nmero de
personas
Ao 1
464
0,82%
2013
56.732
Ao 2
487
0,83%
2014
58.842
Ao 3
536
0,88%
2015
61.031
Ao 4
581
0,92%
2016
63.302
Ao 5
615
0,94%
2017
65.656
Aos
Total
atenciones
Demanda por ao
2683
60
3.5.
Anlisis Organizacional
3.5.2. Generalidades
En este punto se conocern los nombres y datos generales de los socios, los aportes
y cuotas de cada uno.
61
Cuadro N 3.11
Datos generales de los socios
Nombre y
Apellido
ngel Daniel
Justiniano Paz
Andrea Leigue
Herrera
Carolina
Gianella
Daniel Velasco
Pinto
Nacionalidad
Estado
Civil
Cdula
de
Identidad
Domicilio
Edad
Formacin
50
Endocrinlogo
50
Fisioterapeuta
Pje: los
Boliviana
Casado
2905324 SC
ceibos N
1000
Boliviana
Casada
5895904 SC
Argentina
Soltera
2784174 SC
Boliviana
Soltero
4725352 SC
C/ Veracruz
N 100
C/ Urina N
2660
C/ La Gaiba
N 20
45
Psicloga
Clnica
Mdico General
50
especialista en
Ciruga Esttica
62
Grfico N 3.7
Organigrama de la Clnica
Las funciones de los integrantes del equipo tcnico de la Clnica se pueden observar
a continuacin:
Direccin ejecutiva
63
Gerencia general
Atencin a pacientes.
64
Profesional en psicologa
Profesional en nutricin
Entrega material informativo a los clientes que visitan por primera vez la Clnica.
65
Profesional en fisioterapia
Realiza seguimiento a los pacientes que han iniciado tratamiento para bajar de
peso y aliviar el estrs con el mdico general.
Profesional en enfermera
Profesional en contabilidad
Llevar los libros mayores de acuerdo con la tcnica contable y los auxiliares
necesarios, de conformidad con lo establecido por la SNII.
66
Personal de limpieza
Limpieza de vidrios
Vaciado de papeleras
3.6.
Conclusiones
67
de sauna a vapor, jacuzzi y piscina, se har una revisin previa pulso, diabetes,
presin y otros segn requerimiento.
68
CAPITULO IV
ANLISIS ECONMICO Y FINANCIERO
4.1.
Inversiones
Los activos requeridos para el proyecto se aglutinan en tres rubros de inversin: Fija,
Diferida y Capital de Trabajo.
Se refiere a todo tipo de activos cuya vida til es mayor a un ao y cuya finalidad es
proveer las condiciones necesarias para que la empresa lleve a cabo las actividades.
Las inversiones fijas que se han considerado en el proyecto de la Clnica mdica son
bienes fcilmente identificables, reales, porque son los equipos, mquinas, muebles
y otros elementos necesarios para brindar los dos servicios a los pacientes
(tratamiento de estrs y sobrepeso).
Para la adquisicin de todos los equipos, la empresa tendr que realizar licitaciones
y/o cotizaciones pro formas entregadas por los proveedores de equipos,
69
Cuadro N 4.1
Inversiones fijas
Expresado en dlares
Concepto
Total
Inversin Fija
Porcentaje
28.427,00
Obras civiles
6.000,00
Muebles y Enseres
3.620,00
Maquinaria y equipo
11.410,00
5.500,00
Imprevistos (5%)
1.897,00
51,72%
70
Cuadro N 4.2
Refaccin y mejoras
Expresado en dlares
Unidad
Descripcin
Medida
Oficinas administrativas
Cantidad
Precio
Total
200
30,00
6.000,00
M2
Total
6.000,00
Cuadro N 4.3
Requerimiento de muebles y enseres
Expresado en dlares
Detalle
Unidad
Medida
Cantidad
Precio
Total
Escritorios
Pza
200,00
1.000,00
Pza
80,00
320,00
Sillas de secretaria
Pza
50,00
100,00
Juego de living
Pza
500,00
1.000,00
Camillas
Pza
200,00
800,00
Estantes / depsito
Pza
200,00
400,00
Total
3.620,00
71
Otro de los componentes de la inversin fija del proyecto son las maquinarias y
equipos, donde se contempla todo lo necesario para hacer los tratamientos de
masajes a los pacientes: Equipo de hidromasaje, masaje local, masaje pequeo,
masajes para pies y masaje corporal, tambin se cuenta con dos requerimientos
ms: bebedero de agua y aspiradora.
El siguiente cuadro refleja en detalle la cantidad y los precios de las maquinarias que
sern parte de la Clnica mdica.
Cuadro N 4.4
Requerimiento de maquinaria y equipos
Expresado en dlares
Detalle
Unidad
Medida
Cantidad
P/U
Total
Equipo de hidromasaje
Pza
3.500,00
3.500,00
Pza
200,00
200,00
Pza
80,00
160,00
Pza
50,00
50,00
Pza
7.000,00
7.000,00
Bebedero de agua
Pza
200,00
200,00
Aspiradora
Pza
300,00
300,00
Total
11.410,00
72
Detalle
Unidad
Medida
Cantidad
P/U
Total
Computadoras
Pza
500,00
1.000,00
Impresora
Pza
200,00
200,00
Caja registradora
Pza
150,00
150,00
Aire acondicionado
Pza
1.000,00
2.000,00
Pza
300,00
600,00
Televisor LCD
Pza
1.000,00
1.000,00
Central telefnica
Pza
350,00
350,00
Refrigerador
Pza
200,00
200,00
Total
5.500,00
4.1.1.5. Imprevistos
73
Cuadro N 4.6
Imprevistos de inversin fija
Expresado en dlares
Concepto
Inversin fija
37.940,00
Total
(5%) Porcentaje
1.897,00
1.897,00
El proyecto contempla para este tipo de inversiones, todo lo necesario para que sea
una empresa legalmente establecida, desde la elaboracin del proyecto (gastos de
estudio), la constitucin de la empresa con sus respectivos socios, los trmites
necesarios para contar con la autorizacin y licencia de funcionamiento tanto en la
Alcalda municipal como en el Servicio Departamental de Salud (gastos de
organizacin) y la capacitacin del personal. En esta partida se ha contemplado una
inversin de dlares 5.912,50.
En el cuadro que precede se puede observar cada uno de los tems y sus
respectivos costos que se contemplan para la implementacin de la Clnica mdica.
74
Cuadro N 4.7
Inversin diferida
Expresado en dlares
Concepto
Inversin diferida
Gastos de estudio
3.000,00
Gastos de organizacin
1.905,00
Capacitacin personal
1.007,50
Total
5.912,50
En este rubro se contempla todo lo que viene a ser las dos primeras etapas del
proyecto, la formulacin desde el estudio de prefactibilidad hasta factibilidad.
Cuadro N 4.8
Gastos de estudio
Expresado en dlares
Concepto
Inversin diferida
Estudio de pre-factibilidad
1.000,00
Estudio de factibilidad
2.000,00
Total
3.000,00
75
Cuadro N 4.9
Gastos de constitucin
Expresado en dlares
Concepto
Total
NIT
35,00
Licencia de actividad
70,00
Minuta de Constitucin
50,00
250,00
Registro de funda-empresa
500,00
Licencia ambiental
1.000,00
Total
1.905,00
4.1.2.3. Capacitacin
Desde el inicio del proyecto y durante todo el ciclo de vida se requiere capacitar al
personal, para lograr mayor calidad en la prestacin de servicios, desde atencin al
cliente, uso de los equipos de masajes y la presentacin personal.
Cuadro N 4.10
Gastos en capacitacin de personal de la Clnica
Expresado en dlares
Concepto
Capacitacin personal
Total
Inversin diferida
1.007,50
1.007,50
76
Cuadro N 4.11
Capital de trabajo
Expresado en dlares
Capital de Trabajo
Sueldos y Salarios
Beneficios sociales
Materia prima e insumos
Servicios Bsicos
Material de oficina
Alquileres
Material de Limpieza
Internet
Publicidad
Imprevistos (5%)
20.626,91
4.030,00
2.770,22
9.611,28
335,03
200,00
1.038,14
600,00
60,00
1.000,00
982,23
Porcentaje
37,53%
77
Las inversiones del proyecto estn programadas para tres meses: un mes y medio
para inversiones diferidas, dos meses para las inversiones fijas y un mes para el
capital de trabajo, segn se puede evidenciar en el cronograma de inversiones.
Este cronograma busca que todos los insumos, equipos y mobiliarios estn
adquiridos a tiempo para poder iniciar la operacin, que en el caso de la Clnica, es la
atencin a los pacientes que padecen de estrs y sobrepeso.
1
1
2
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Descripcin
Estudios
Organizacin
legal
Capacitacin
Obras civiles
3.000
1.905
1.007,50
6.000
Adquisicin de
5
muebles y
enseres
3.620
Adquisicin de
6
maquinaria y
11.410
equipo
Inversin en
7
equipo de
5.500,00
oficina
10
Capital de
20.626,91
trabajo
78
4.2.
Cada socio debe aportar inicialmente con 25 por ciento de la inversin. El monto total
de la inversin de los cuatro socios es de dlares 54.966,41.
Cuadro N 4.13
Inversiones proyectadas
Expresado en dlares
Descripcin
Inversin
Inversin fija
28.427,00
Inversin diferida
5.912,50
Capital de Trabajo
20.626,91
Total
54.966,41
4.3.
Proyeccin de ingresos
79
obteniendo finalmente entre pacientes con sobrepeso y estrs los datos que se
presentan en un cuadro resumen.
Es necesario aclarar que para fines de clculo de costos, en este tipo de servicios no
se tiene un nmero determinado de pacientes fijos que atender, al contrario se
atienden en algunos meses ms y en otros menos, hay meses crticos, bajos, medios
y altos. Meses donde hay menor demanda de estos servicios es el caso de mayo,
junio y julio, cuando la temperatura en la ciudad de Santa Cruz desciende.
Cuadro N 4.14
Ingresos proyectados
Expresado en dlares
Concepto
Cantidades servicio
sobrepeso
Precio del servicio
Cantidades servicio
estrs
Precio del servicio
Ingreso total
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Subtotal
320
336
370
407
447
1.879
380
391
403
415
428
144
151
166
175
192
250
258
265
273
281
157.600,00
170.444,40
193.113,51
216.525,82
245.323,76
828
983.007,48
80
4.4.
Proyeccin de costos
Cuadro N 4.15
Costos fijos
Expresado en dlares
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
48.360,00
48.360,00
48.360,00
48.360,00
48.360,00
Bono de antigedad
0,00
0,00
190,50
190,50
190,50
Beneficios Sociales
33.242,66
33.242,66
33.242,66
33.242,66
33.242,66
1.104,42
3.313,25
3.313,25
3.313,25
2.854,92
981,00
981,00
981,00
981,00
981,00
Servicios Bsicos
4.020,39
4.221,41
4.643,55
5.107,90
5.618,69
Material de oficina
2.400,00
2.520,00
2.772,00
3.049,20
3.354,12
12.457,68
13.080,56
14.388,62
15.827,48
17.410,23
7.200,00
7.560,00
8.316,00
9.147,60
10.062,36
720,00
720,00
720,00
720,00
720,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
12.000,00
122.486,15
125.998,88
128.927,58
131.939,60
134.794,48
Sueldos y Salarios
Depreciacin
Amortizacin diferida
Alquileres
Material de Limpieza
Internet
Publicidad
TOTAL
En este caso se tiene como costos fijos para el proyecto los sueldos y salarios de
todo el personal, bono de antigedad, beneficios sociales, depreciacin, amortizacin
diferida, servicios bsicos, material de oficina, material de limpieza, alquiler, internet,
publicidad y un 5 por ciento de imprevistos para el funcionamiento de la Clnica. El
81
costo fijo del proyecto para el primer ao es de dlares 122.666,31. Este monto va
incrementando paulatinamente a medida que pasan los aos, considerando
aumentos mnimos en los salarios segn incremento histrico. El monto fijo para el
ao quinto es de dlares 135.334,98.
Para el proyecto se entiende que costos variables son aquellos tems que se
modifican de acuerdo al nmero de pacientes que se van a atender, es decir, si no
hay atencin no hay costos variables y si se atiende a ms personas el costo variable
es mayor.
Cuadro N 4.16
Resumen de costos variables
Expresado en dlares
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Costos variables
sobrepeso
16.502,40
18.993,07
22.907,70
27.637,00
33.351,33
Costos variables
estrs
2.720,16
2.963,38
3.731,71
4.275,19
5.134,56
19.222,56
21.956,45
26.639,40
31.912,19
38.485,89
TOTAL
Por ejemplo, para el costo de material directo para la atencin a pacientes que
padecen de sobrepeso se utilizan cremas reductoras, fajas desechables, algodn,
desinfectantes y otros materiales, para cada cliente el costo vara porque puede ser
ms o menos peso. Se pueden atender entre 22 y 61 pacientes con sobrepeso por
82
mes entre el primer y quinto ao y de los pacientes con estrs se atendern entre 12
y 24 personas por mes, por lo que los costos variarn de acuerdo al nmero de
pacientes que hayan acudido a la clnica en ese periodo. Sin embargo, para fines
contables se estima que los costos variables del primer al quinto ao son de dlares
138.216,5 respectivamente.
En el caso de los pacientes que padecen de estrs tambin los costos varan porque
se requieren productos como desinfectantes, alfametil colina, aromatizantes, cremas,
aceites y otros productos. Los costos varan segn el nmero de pacientes que se
atienda, puede subir o bajar de acuerdo al trfico que haya en la clnica.
Tambin se han contemplado otros gastos como energa elctrica, agua potable,
telfono, servicios de t, caf y agua, productos para la limpieza, toallas y sbanas
que son tiles para brindar un servicio a los pacientes.
Depreciacin
83
Cuadro N 4.17
Depreciacin en cinco aos
Expresada en dlares
Detalle
Valor
Vida
til
Coef. de
Dep.
2013*
2014
2015
2016
2017
Valor
Residual
Obras civiles
Muebles y
Enseres
Maquinaria y
equipo
Inversin en
equipo de
oficina
TOTAL
6.000
40
2,50%
50,00
150,00
150,00
150,00
150,00
5.350,00
3.620
10
10,00%
120,67
362,00
362,00
362,00
362,00
2.051,33
11.410
12,50%
475,42
5.500
25,00%
458,33
26.530
916,67
5.229,58
0,00
4.5.
Cuadro N 4.18
Estado de resultados
Expresado en dlares
CONCEPTO
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Total Ingresos
157.600,00
170.444,40
193.113,51
216.525,82
245.323,76
Total Costos
139.623,29
143.661,08
151.272,73
159.557,54
169.444,46
17.976,71
26.783,32
41.840,77
56.968,28
75.879,30
1.104,42
3.313,25
3.313,25
3.313,25
2.854,92
Amortizacin diferida
981,00
981,00
981,00
981,00
981,00
4.728
2.323
752
3.344
4.551
11.163,29
20.166,56
36.794,76
49.330,51
67.492,01
2.790,82
5.041,64
9.198,69
12.332,63
16.873,00
Utilidad bruta
Depreciacin
UTILIDAD NETA
8.372,47
15.124,92
27.596,07
36.997,88
Ao 5
50.619,01
84
4.6.
Punto de equilibrio
Se entiende por punto de equilibrio aquel nivel de produccin y ventas que una
empresa o negocio alcanza para lograr cubrir los costos y gastos con sus ingresos
obtenidos. En otras palabras, a este nivel de produccin y ventas la utilidad
operacional es cero, o sea, que los ingresos son iguales a la sumatoria de los costos
y gastos operacionales.
Para el clculo del punto de equilibrio fsico del proyecto, se ha utilizado la frmula
que se presenta a continuacin:
Pe
Donde
Cft = Costo fijo total mensual
Pv = Precio de venta
Cvu = Costo variable unitario
122.666
Pe =
280 - 19
Pe = 470 servicios a personas con estrs
122.666
Pe =
350 - 52
85
Para que la Clnica no tenga prdidas deber brindar al menos 470 servicios por mes
a personas con estrs y 412 servicios a personas con sobrepeso, ste dato ha sido
calculado en base a la informacin del primer ao, a partir de la operacin del
proyecto.
Para el clculo del punto de equilibrio monetario se utiliz la frmula que se presenta
a continuacin:
Haciendo el clculo se obtiene que para el caso del servicio de las personas con
estrs y sobrepeso:
=131.595,70
122.666
--------------------------------=
144.070,80
pem
= 350 *
350 - 52
Para que la Clnica no genere prdidas debe obtener ingresos por servicios
prestados por encima de dlares 131.595,70 para el caso de los tratamientos anti
estrs y de dlares 144.070,80 para el caso de los tratamientos a pacientes con
sobrepeso, de esta manera la Clnica no tendr utilidades, con ingresos por debajo
de estos montos el proyecto generara prdidas.
86
Grfico N 4.1
Punto de equilibrio: Ao 1
Servicio de estrs
Grfico N 4.2
Punto de equilibrio: Ao 1
Servicio de sobrepeso
87
4.7.
Conclusiones
Una vez terminado el captulo IV, las conclusiones a las que se lleg son las
siguientes:
Para los costos fijos y costos variables se est tomando en cuenta la inflacin
ao por ao para poder tener un programa de costos ms real.
88
CAPITULO V
EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO
5.1.
Evaluacin financiera
Cuadro N 5.1
Flujo de caja sin financiamiento
Expresado en dlares
DETALLE
Flujo de inversiones
Inversin fija
Inversin Diferida
Capital de
operaciones
Valor residual
Recuperacin
capital trabajo
Flujo de produccin
Ao 0
Ao 1
(54.966,41)
0,00
Ao 2
Ao 3
0,00
0,00
Ao 4
0,00
Ao 5
33.257,82
-28.427,00
-5.912,50
-20.626,91
12.630,92
20.626,91
10.457,89
19.419,17
31.890,32
41.292,13
54.454,92
Utilidad neta
8.372,47
15.124,92
27.596,07
36.997,88
50.619,01
Depreciacin
Amortizacin
diferida
Flujo de caja
1.104,42
3.313,25
3.313,25
3.313,25
2.854,92
981,00
981,00
981,00
981,00
981,00
(54.966,41)
10.457,89
19.419,17
31.890,32
41.292,13
87.712,75
(54.966,41)
8.714,91
13.485,53
18.455,05
19.913,26
35.249,79
(46.251,50) (32.765,97)
(14.310,92)
5.602,33
40.852,12
Flujo de caja
Flujo de caja
acumulado
(54.966,41)
89
Cuadro N 5.2
Indicadores sin financiamiento
Indicador
Resultado
VAN
40.852,12
TIR
40,83%
PRI
3,72
B/C
1,74
El flujo de caja con financiamiento demuestra que todos los indicadores financieros
mejoran, as se puede evidenciar en el cuadro de flujo de caja y en el cuadro de
indicadores que se presenta a continuacin:
Cuadro N 5.3
Flujo de caja con financiamiento
Detalle
Flujo de inversiones
Inversin fija
Inversin Diferida
Capital de operaciones
Ao 0
Ao 1
(54.966,41)
0,00
Ao 2
0,00
Ao 3
0,00
Ao 4
Ao 5
0,00 33.257,82
-28.427,00
-5.912,50
-20.626,91
Valor residual
12.630,92
Recuperacin capital
trabajo
20.626,91
Flujo de produccin
8.957,89
Utilidad neta
8.372,47
Amortizacin de
Inversin Diferida
1.104,42
3.313,25
3.313,25
3.313,25
2.854,92
981,00
981,00
981,00
981,00
981,00
(1.500,00)
(1.200,00)
(900,00)
(600,00)
(300,00)
(4.000,00)
Depreciacin
Intereses
Flujo Financiero
20.000,00
Amortizacin de crdito
(4.000,00)
Flujo de caja
(34.966,41)
4.957,89
Flujo de caja
(34.966,41)
4.319,86
Saldo acumulado
90
Cuadro N 5.4
Indicadores financieros con financiamiento
Indicador
Resultado
61.038,91
VAN
51,09%
TIR
3,11
PRD
2,75
B/C
Para el caso del clculo del flujo de caja con financiamiento, ste se hace en base a
un aporte propio del 63,61 por ciento y un financiamiento del 36,39 por ciento, esto
se puede ver en el cuadro que se presenta a continuacin:
Cuadro N 5.5
Costo promedio ponderado del dinero (WACC)
Costo
dinero
WACC
Aporte
34.966,41
63,61%
20,00%
12,72%
Financiado
20.000,00
36,39%
5,63%
2,05%
Total
54.966,41
100,00%
14,77%
91
Como podemos observar, el costo promedio del dinero para el proyecto con
financiamiento ser de una tasa del 14,77 por ciento.
5.2.
Indicadores de Rentabilidad
El Valor Actual Neto (VAN) de este proyecto de inversin privada sin financiamiento
es positivo y se puede observar que, una vez descontada la inversin inicial, se
cuenta con una utilidad de dlares 40.152,90.
Para el clculo del Valor Actual Neto, se ha utilizado la frmula que se presenta a
continuacin:
VANSF
- Inv. Inicial
VANSF
VANSF
- 54.966,41
- 54.966,41+8.752,44+13.555,91+18.469,97+19.978,42+34.362,82
92
VANSF
40.152,90
Indicador
Total
VAN sf
40.852,12
VAN cf
61.038,91
Los clculos elaborados sin financiamiento permiten afirmar que la Tasa Interna de
Retorno (TIR) basados en la inversin que se realizar en la Clnica mdica es de
40,83 por ciento y con financiamiento es de 51,09 por ciento. Este porcentaje est
por encima de lo que esperan los inversionistas. Esto puede ser explicado porque
hay una demanda de servicios insatisfecha y los precios de las empresas que
ofrecen estos productos son an mayores al que pretende ofrecer la Clnica mdica.
93
Tambin se puede apreciar que la inversin es baja, considerando los objetivos del
proyecto.
Cuadro N 5.7
Tasa interna de retorno (TIR)
Indicador
Total
TIR sf
40,83%
TIR cf
51,09%
Cuadro N 5.8
Beneficio costo (B/C)
Indicador
Total
B/C sf
1,74
B/C cf
2,75
94
Cuadro N 5.9
Periodo de recuperacin de la inversin (PRI)
Indicador
En aos
PRI sf
3,71
PRI cf
3,11
5.3.
Anlisis de sensibilidad
En todo proyecto se trabaja con algunos factores sobre los que se tiene poder de
decisin (variables controlables), y otros, sobre los que slo se pueden realizar
estimaciones poco precisas (variables no controlables).
95
Cuadro N 5.10
Flujo de caja sin financiamiento
Sensibilidad a las inversiones
Expresado en dlares
Detalle
Flujo de inversiones
Inversin fija
Inversin Diferida
Capital de operaciones
Ao 0
Ao 1
(65.959,69)
0,00
Ao 2
0,00
Ao 3
0,00
Ao 4
0,00
Ao 5
37.383,21
-34.112,40
-7.095,00
-24.752,29
Valor residual
12.630,92
24.752,29
Flujo de produccin
10.457,89
19.419,17
40.890,32 50.292,13
63.454,92
Utilidad neta
8.372,47
15.124,92
36.596,07 45.997,88
59.619,01
Depreciacin
1.104,42
3.313,25
3.313,25
3.313,25
2.854,92
981,00
981,00
981,00
981,00
981,00
Amortizacin diferida
Flujo de caja
(65.959,69)
10.457,89
19.419,17
Flujo de caja
(65.959,69)
8.714,91
13.485,53
23.663,38 24.253,53
VAN
TIR
PRI
B/C
4.157,66
40.524,58
44.682,25
44.682,25
38,84%
3,85
1,68
96
Esta estimacin es un tanto pesimista, pero puede ser controlable porque los
productos que se utilizan para los tratamientos son preparados en la misma Clnica.
Cuadro N 5.11
Flujo de caja sin financiamiento
Sensibilidad a los costos
Expresado en dlares
Detalle
Flujo de inversiones
Inversin fija
Inversin Diferida
Capital de operaciones
Ao 0
Ao 1
(54.966,41)
0,00
Ao 2
0,00
Ao 3
0,00
Ao 4
Ao 5
0,00 33.257,82
-28.427,00
-5.912,50
-20.626,91
Valor residual
12.630,92
20.626,91
Flujo de produccin
(170,27)
5.665,48
26.684,37
38.903,25 51.358,89
Utilidad neta
(2.255,68)
1.371,23
22.390,12
34.609,00 47.522,98
Depreciacin
1.104,42
3.313,25
3.313,25
3.313,25
2.854,92
981,00
981,00
981,00
981,00
981,00
Amortizacin diferida
Flujo de caja
(54.966,41)
(170,27)
5.665,48
26.684,37
38.903,25 84.616,72
Flujo de caja
(54.966,41)
(141,89)
3.934,36
15.442,35
18.761,21 34.005,56
VAN
TIR
PRI
B/C
17.035,18
28,11%
5,31
1,31
97
98
Cuadro N 5.12
Flujo de caja sin financiamiento
Sensibilidad a los ingresos
Expresado en dlares
DETALLE
Flujo de
inversiones
Inversin fija
Inversin Diferida
Capital de
operaciones
Valor residual
Recuperacin
capital trabajo
Flujo de
produccin
Utilidad neta
Depreciacin
Amortizacin
diferida
Flujo de caja
Flujo de caja
Flujo de caja
acumulado
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
(54.966,41)
0,00
0,00
0,00
0,00
33.257,82
-28.427,00
-5.912,50
-20.626,91
12.630,92
20.626,91
-
28.187,89
43.026,66
68.517,46
74.651,28
91.053,84
26.102,47
38.732,41
64.223,21
70.357,03
87.217,93
1.104,42
3.313,25
3.313,25
3.313,25
2.854,92
981,00
981,00
981,00
981,00
981,00
(54.966,41)
28.187,89
43.026,66
68.517,46
74.651,28
124.311,67
(54.966,41)
23.489,91
29.879,63
39.651,31
36.000,81
49.958,07
(54.966,41)
(31.476,50)
(1.596,87)
38.054,43
74.055,25
124.013,32
VAN
TIR
PRI
B/C
124.013,32
79,24%
2,04
3,26
Se hizo una reduccin en los ingresos de 15 por ciento por lo que los indicadores de
rentabilidad presentan modificaciones, en el caso del VAN, una vez recuperada la
inversin y luego de cinco aos de ejecutado el proyecto se obtiene una prdida de
15.978,06 y la TIR se calcula que ser de 12,14 por ciento, lo que implica que el
proyecto no es nada atractivo para los inversionistas y el beneficio costo es de 0,71
99
Cuadro N 5.13
Flujo de caja sin financiamiento
Sensibilidad a los ingresos
Expresado en dlares
DETALLE
Flujo de inversiones
Inversin fija
Inversin Diferida
Capital de operaciones
Ao 0
Ao 1
(54.966,41)
0,00
Ao 2
0,00
Ao 3
0,00
Ao 4
0,00
Ao 5
33.257,82
-28.427,00
-5.912,50
-20.626,91
Valor residual
12.630,92
20.626,91
Flujo de produccin
(7.272,11)
(4.188,33)
13.263,17
25.932,97
35.856,00
Utilidad neta
(9.357,53)
(8.482,58)
8.968,92
21.638,72
32.020,08
Depreciacin
1.104,42
3.313,25
3.313,25
3.313,25
2.854,92
981,00
981,00
981,00
981,00
981,00
Amortizacin diferida
Flujo de caja
(54.966,41)
(7.272,11)
(4.188,33)
13.263,17
25.932,97
69.113,82
Flujo de caja
(54.966,41)
(6.060,09)
(2.908,56)
7.675,45
12.506,26
27.775,30
(54.966,41)
(61.026,50)
(63.935,06)
(56.259,61)
(43.753,36)
(15.978,06)
VAN
TIR
PRI
B/C
(15.978,06)
12,14%
10,33
0,71
100
5.4.
Conclusiones
El proyecto cubre todos sus costos, as como la tasa mnima exigida por los
inversionistas de 20 por ciento y tiene una ganancia de dlares 40.852,12, basado en
el flujo de caja sin financiamiento. El VAN con financiamiento es de 61.038,91
dlares.
Periodo de Recuperacin
101
La relacin beneficio/costo da un resultado de 1,74 lo que quiere decir que por cada
peso invertido se tendr una ganancia de 0,74 ctvs., en caso de que el proyecto sea
sin financiamiento y 2,75, es decir que por cada dlar invertido se tendr 1,75 dlares
de ganancia esto en caso de que el proyecto sea con financiamiento.
En el anlisis de sensibilidad del proyecto sin financiamiento se utilizaron tres
escenarios y se presentan a continuacin los resultados:
Sensibilidad en la inversin
Se ha considerado un incremento del 20 por ciento, por lo que la TIR sera de 38,84
por ciento, un VAN de dlares 44.682,25, el periodo de recuperacin sera de 3,85
aos y la relacin costo beneficio es de 1,68 dlares.
Sensibilidad en los costos
Los costos tanto fijos como variables se han incremento en 15 por ciento, por lo que
el VAN es de dlares 17.035,18, la TIR del 28,11 por ciento, el periodo de
recuperacin de la inversin es en 5,31 aos y la relacin costo beneficio es de 1,31
dlares.
Sensibilidad en los ingresos
Se manej dos tipos de escenarios dentro de ingresos uno positivo y otro negativo lo
cual demuestra que esta es la variable ms sensible para el proyecto ya que tienen
un mayor impacto en los indicadores financieros tomando en cuenta el crecimiento y
decrecimiento de las ventas en un 15 por ciento.
102
Una reduccin en los ingresos del 15 por ciento, un escenario negativo para el
proyecto demuestra que se tendra una prdida de 15.978,06, la TIR bajara a 12,14
por ciento, el periodo de recuperacin 10,33 aos y la relacin beneficio costo de
0,71, esto implica que el proyecto en este escenario no debe ejecutarse.
103
CAPITULO VI
EVALUACIN ECONMICA Y SOCIAL DEL PROYECTO
La evaluacin econmica y la evaluacin social son reas que se han diseado para
el anlisis de la contribucin que un proyecto o una poltica hace al bienestar
nacional. Como tales, tienen por objeto medir el aporte neto de un proyecto o poltica
al bienestar de toda la colectividad nacional. As, en estos tipos de evaluacin se
mide la bondad del proyecto o programa para la economa nacional en su conjunto
La evaluacin econmica o social de proyectos debe ser compatible con los fines de
la gestin pblica, segn Castro y Mokate, 2003.
104
1)
2)
3)
la diabetes;
Serie de diversas condiciones patolgicas cuyo nico elemento comn es una alteracin del
metabolismo
6
Trastornos respiratorios que se producen durante el sueo
7
Cambios repentinos y transitorios del estado de nimo, tales como sentimientos de tristeza, pena,
angustia, malestar psquico acompaado por sentimientos depresivos, tristeza, melancola, pesimismo
e insustancialidad
105
La intervencin que har este proyecto permitir reducir en sus pacientes el ndice de
mortalidad por enfermedades prevenibles.
La dieta saludable8 y la actividad fsica suficiente y regular son los principales
factores de promocin y mantenimiento de una buena salud durante toda la vida,
segn la OMS.
Las dietas malsanas9 y la inactividad fsica son dos de los principales factores de
riesgo de hipertensin, hiperglucemia, hiperlipidemia, sobrepeso u obesidad y de las
principales enfermedades crnicas, como las cardiovasculares, el cncer o la
diabetes, segn el Instituto Mdico Europeo de la Obesidad (IMEO), que adems
indica que:
La dieta malsana se caracteriza por el consumo excesivo de grasas, carbohidratos y vida sedentaria,
por lo que esto contribuye al aumento de peso hasta llegar a la obesidad, colesterol alto, riesgos de
hipertensin, etc.
106
107
Opresin en el pecho
Palpitaciones
Sequedad en la boca
Temblor corporal
Tensin muscular
Diarrea o estreimiento
Fatiga
Etc.
Miedo o pnico, que si llega a ser muy intenso puede llevar a sentirnos
"paralizados"
Pensamiento catastrfico
Disminucin de la memoria
108
Lentitud de pensamiento
Depresin
Etc.
A nivel de conducta del ser humano tambin se pueden dar otros sntomas:
Moverse constantemente
Risa nerviosa
Tics nerviosos
Problemas sexuales
Etc.
Por lo que se puede concluir que la alimentacin, salud y educacin de todos los
seres humanos, la vida, es prioridad de todos los Estados. Esto demuestra la
importancia social que tiene este proyecto. Que busca contribuir a mejorar las
condiciones de vida de las personas en enfermedades prevenibles.
109
El artculo 35, pargrafo I, establece que: El Estado, en todos sus niveles, proteger
el derecho a la salud, promoviendo polticas pblicas orientadas a mejorar la calidad
de vida, el bienestar colectivo y el acceso gratuito de la poblacin a los servicios de
salud.
Con todo este marco normativo, se puede afirmar que hay un respaldo terico a la
proteccin de la salud de los seres humanos.
6.1.
La inversin del proyecto se realizar en una ciudad con una poblacin creciente. Si
este proyecto se ejecuta, contribuir a mejorar las condiciones de salubridad de sus
pacientes, desde el servicio de asesoramiento nutricional, terapias sicolgicas, alivio
de molestias ocasionadas por el estrs y la incomodidad del sobrepeso. Si este
proyecto no se ejecuta, la poblacin meta seguir buscando tratamientos alternativos
para estos problemas, que no tienen una solucin estructural, no atacan a las
enfermedades por sus causas, sino por sus efectos.
6.2.
110
Cuadro N 6.1
Generacin de empleos directos
Sueldos y salarios
Expresados en dlares
Cant.
Total
Mensual
Gerente General
Medicina General
Endocrinologa
Total
Ao 1
Total
Ao 2
Total
Ao 3
Total
Ao 4
Total
Ao 5
650,00
7.800,00
8.970,00
10.315,50
11.862,83
13.642,25
550,00
500,00
6.600,00
7.590,00
8.728,50
10.037,78
11.543,44
6.000,00
6.900,00
7.935,00
9.125,25
10.494,04
Psicologa
450,00
5.400,00
6.210,00
7.141,50
8.212,73
9.444,63
Nutricin
450,00
5.400,00
6.210,00
7.141,50
8.212,73
9.444,63
Contabilidad
300,00
3.600,00
4.140,00
4.761,00
5.475,15
6.296,42
Recepcin/caja
280,00
3.360,00
3.864,00
4.443,60
5.110,14
5.876,66
Fisioterapia
350,00
4.200,00
4.830,00
5.554,50
6.387,68
7.345,83
Enfermera
280,00
3.360,00
3.864,00
4.443,60
5.110,14
5.876,66
Limpieza
220,00
2.640,00
3.036,00
3.491,40
4.015,11
4.617,38
4.030,00
48.360,00
55.614,00
63.956,10
73.549,52
84.581,94
Cargo
TOTAL
Tambin se presenta una planilla de sueldos y salarios, que se utilizar para el pago
de los sueldos del equipo que integre la Clnica mdica, ya se dijo anteriormente que
los recursos humanos son claves para el xito del proyecto, porque se ofrecen
servicios a la poblacin en el rea de salud. A continuacin, se puede observar un
ejemplo de la planilla.
111
Cuadro N 6.2
Planilla de sueldos y salarios del personal permanente
Correspondiente a febrero de 2013
Clnica mdica de adelgazamiento y antiestrs
Direccin: Avenida Beni esquina tercer anillo interno, N 1040 - Santa Cruz - Telf. 348-6038 - 347-7524
Ocupacin que
Desempea
Nro.
Fecha de
Ingreso
Tipo de cambio
6,96
Bono de
Das
Horas
Haber
Pagados
Das
Bsico
( EXPRESADO EN BOLIVIANOS )
Horas Extras
Bonos
Total Ganado
(G)
Pagado Produc.
Mes
Pagada
(A)
(B)
(C)
(D)
(E)
(F)
B+C+D+E+F+G
Descuentos
AFPs.
RC-IVA
12,71%
13,00%
(H)
(I)
Otros
Anticipos
/ Prest
(J)
Total
Lquido
Descuentos
(K)
(L)
H+I+J
G-K
Firma
Gerente General
02/01/2012
30
4.524,00
4.524,00
575,00
575,00
3.949,00
Medicina General
02/01/2012
30
3.828,00
3.828,00
486,54
486,54
3.341,46
Endocrinologa
02/01/2012
30
3.480,00
3.480,00
442,31
442,31
3.037,69
Psicologa
02/01/2012
30
3.132,00
3.132,00
398,08
398,08
2.733,92
Nutricin
02/01/2012
30
3.132,00
3.132,00
398,08
398,08
2.733,92
Contabilidad
02/01/2012
30
2.088,00
2.088,00
265,38
265,38
1.822,62
Recepcin/caja
02/01/2012
30
1.948,80
1.948,80
247,69
247,69
1.701,11
Fisioterapia
02/01/2012
30
2.436,00
2.436,00
309,62
309,62
2.126,38
Enfermera
02/01/2012
30
1.948,80
1.948,80
247,69
247,69
1.701,11
02/01/2012
30
1.531,20
1.531,20
194,62
194,62
1.336,58
26.517,60
3.370,39
3.370,39
23.147,21
10 Limpieza
TOTAL
26.517,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2202452 S.C.
N de Documento de identidad
Firma
112
113
Dado que se contar con una lnea de productos importados, al menos 8 productos
sern preparados en la Clnica para realizar el tratamiento a los pacientes con
sobrepeso y estrs en sus tratamientos mdicos, lo que contribuir al ahorro de
divisas.
114
Cuadro N 6.3
Efecto impositivo
Expresado en dlares
DETALLE
Ao 0
Crdito fiscal
5.756
Debito fiscal
Impuesto a favor
del fisco
DETALLE
Ao 0
IT
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
7.543
8.068
9.032
10.109
11.395
6.146
11.079
12.552
14.074
15.946
(7.153)
(4.141)
(621)
3.344
4.551
Ao 1
4.728
IUE
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
5.113
5.793
6.496
7.360
2.746
4.895
9.027
12.198
IT Compensado
4.728
2.368
898
(2.531)
(4.838)
Consolidado por
pagar
4.728
2.368
898
3.344
4.551
6.3.
Conclusiones
115
CAPTULO VII
EVALUACIN DE IMPACTO AMBIENTAL
7.1.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
116
La nueva CPE, en el artculo 33, establece que: Las personas tienen derecho a un
medio ambiente saludable, protegido y equilibrado. El ejercicio de este derecho debe
permitir a los individuos y colectividades de las presentes y futuras generaciones,
adems de otros seres vivos, desarrollarse de manera normal y permanente.
117
a) Los que contaminan el aire, las aguas en todos sus estados, el suelo y el
subsuelo.
b) Los que producen alteraciones nocivas de las condiciones hidrolgicas,
edafolgicas, geomorfolgicas y climticas.
c) Los que alteran el patrimonio cultural, el paisaje y los bienes colectivos o
individuales, protegidos por Ley.
d) Los que alteran el patrimonio natural
118
En la misma Ley, el Captulo II del recurso agua, artculo 36, establece que:
Las aguas en todos sus estados son de dominio originario del Estado y constituyen
un recurso natural bsico para todos los procesos vitales. Su utilizacin tiene relacin
e impacto en todos los sectores vinculados al desarrollo, por lo que su proteccin y
conservacin es tarea fundamental del Estado y la sociedad.
119
7.3.
Toda Ficha Ambiental, debe tener un contenido mnimo de informacin que refleje
una idea general del proyecto, es decir: Identificacin y ubicacin del proyecto,
explicar qu actividades se van a desarrollar y el tiempo que dure la obra, la
tecnologa que se va a utilizar, la inversin total, descripcin de la calidad y cantidad
de recursos humanos a emplear, debe explicar qu recursos naturales del rea sern
aprovechados como materia prima, los insumos y la produccin que demande la
120
Ficha Ambiental
1. - INFORMACION GENERAL
Fecha de llenado
Lugar
Promotor
:
:
:
25 de marzo de 2011
Santa Cruz
Clnica Mdica de Nutricin
y Anti estrs
:
:
:
:
:
:
:
:
:
121
Personero legal
Actividad principal
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
CAINCO
3642
20 de junio de 2010
100102727
Santa Cruz de la Sierra
N/C
Andrs Ibez
Santa Cruz
Av. Irala
423
Norte
(591-3) 339-4470
(591-3) 3394469
3595
Cmara o asociacin a la
que pertenece
N de registro
Fecha/ingreso
NIT
Domicilio principal
Cantn
Provincia
Departamento
Calle
N
Zona
Telfono
Fax
Casilla
Domicilio legal a objeto de
notificacin y/o citacin
122
(Ciudad o localidad)
: Ciudad de Santa Cruz
: Andrs Ibez
: Santa Cruz
Latitud de Sur 17 48' 00''
Longitud de Oeste 63 08' 60''
Altitud: 416 m.s.n.m.
: 079200
: 03548
: 7.90.2.54.86307800
: Partida computarizada
: 02
: N/C
: 2000
: Santa Cruz
123
La ciudad de Santa Cruz, cuenta con una estructura organizativa excepcional en sus niveles
de base; organizaciones de toda naturaleza se entrelazan en mltiples actividades y sectores,
y ofrecen una potencialidad humana para enfrentar el trnsito hacia el fortalecimiento de la
ciudadana.
La ciudad se ha constituido en una metrpolis globalizada del cono sur formando parte de la
red de ciudades intermedias globales del cono sur, con Campo Grande, Crdoba y otras de
ese rango.
Red de drenaje:
El mayor impacto de la lluvia ocasiona inundaciones en la ciudad porque no existe una red de canales
de drenaje completa, en la Villa Primero de Mayo, la Pampa de la Isla y el Plan Tres Mil, entre otros,
hace falta que se sigan construyendo, como los que construy el Servicio de Encausamiento de Agua y
Regulacin del Ro Pirai (Searpi) despus de la inundacin de 1983.
Si no existe una buena red de drenaje, siempre suceder lo mismo, por ms que se haga el
mantenimiento de los canales, que alivia slo en parte. Por ello, urge construir ms canales y ampliar el
sistema de la red de drenajes de la ciudad de Santa Cruz.
En la zona oeste, hay canales que fueron construidos por la necesidad, sin estudios ni normas y esto lo
nico que hace es llevar el agua de un barrio a otro. Son soluciones parches para salir del paso. Hace
falta un plan maestro para solucionar el problema, pero lleva tiempo, faltan recursos econmicos y las
obras tambin demandarn varios millones de dlares, pero es necesario hacerlo.
El nico plan que se elabor, lo hizo una consultora alemana hace ms de 35 aos, cuando se realiz
el diseo de la ciudad, y luego Percy Fernndez, alcalde de la poca, en 1991, encarg un estudio a la
Empresa Romeling, que tuvo muchas crticas, pero sirvi de base.
124
: Salud
SUBSECTOR
: Nutricin y estrs
ACTIVIDAD ESPECFICA
: Nutricin y estrs
Ampliatorio ( )
Otros ( )
Especificar otros:
____________________________________________________________________
: Explotacin ( )
Mantenimiento ( )
Ejecucin (X )
Operacin ( )
Futuro inducido ( )
Abandono ( )
Urbano (X)
Rural ( )
b)
c)
d)
e)
Evaluar la rentabilidad del proyecto Clnica mdica para el tratamiento del sobrepeso y estrs
utilizando los indicadores ms reconocidos (Tasa Interna de Retorno, Valor Actual Neto y
Costo Beneficio).
f)
125
6. - ALTERNATIVAS Y TECNOLOGIAS:
Se consider o estn consideradas alternativas de localizacin: S
El rea de ubicacin de la infraestructura est claramente identificada
Si la respuesta es afirmativa, indique cules y por qu fueron desestimadas.
Preferencia por los posibles clientes manifestado en el estudio de mercado
Disponibilidad de infraestructura de propietarios conocidos por los socios
Facilidad de acceso para clientes
Facilidad para llegar al lugar
7. INVERSION TOTAL:
FASE DEL PROYECTO: PREFACTIBILIDAD () FACTIBILIDAD () DISEO FINAL (X)
INVERSIN DEL PROYECTO: Costo total en dlares 54.966,41
FUENTES DE FINANCIAMIENTO: Capital propio de socios de dlares 54.966,41
126
8. ACTIVIDADES
En este sector se debe sealar las actividades previstas en cada etapa del
Proyecto.
Actividades y sub actividades
1.
3.
127
4.
5.
Inauguracin de la Clnica
Envo de invitaciones para el cctel de apertura
Acto de inauguracin
Demostracin de servicios que se prestar en la clnica
6.
Operacin de servicios
Recepcin/ informacin
Explicacin de servicios
Evaluacin preliminar y entrevista con cliente / paciente
Explicacin de opciones de tratamiento
Paciente/cliente define qu tratamiento recibir
Tratamiento a pacientes
Evaluacin de tratamientos
Seguimiento a los tratamientos
128
Operacin de Administracin
Explicacin de formas de pago que tiene el paciente
Seguimiento a las formas de pago
Pago de cada paciente por servicios
Elaboracin de informes mensuales de ingresos/ egresos/ saldos
Elaboracin de manuales de procedimientos y funcionamientos, etc.
Calificada
Permanente
Director ejecutivo
Gerente general
Contador
Mdico general
Psiclogo
Endocrinlogo
Nutricionista
Enfermera
Fisioterapeuta
Secretaria
Limpieza
No
No
permanente
Calificada
Asesora legal
Asesora de
Permanente
No
permanente
calidad
129
Cant. por
paciente
Total
ao 1
Medida
Total
ao 2
Total
ao 3
Total
ao 4
Total
ao 5
150
Grs
75000
78750
82688
86822
91163
150
Grs
75000
78750
82688
86822
91163
200
Cms
100000
105000
110250
115763
121551
Algodn
50
Grs
25000
26250
27563
28941
30388
Desinfectante
20
Ml
10000
10500
11025
11576
12155
Aromatizantes
15
Ml
7500
7875
8269
8682
9116
Global
500
525
551
579
608
Sbanas
0,033
Unidad
17
17
18
19
20
Toallas
0,033
Unidad
17
17
18
19
20
Lavandera
Unidad
500
525
551
579
608
Otros materiales
Global
500
525
551
579
608
reductoras
Gel reductor
Fajas
desechables
Fajas de
modeladora
Cant x
paciente
Medida
Total
ao 1
Total
ao 2
Total
ao 3
Total
ao 4
Total
ao 5
Desinfectante
20
Ml
6000
6300
6615
6946
7293
Aromatizantes
15
Ml
4500
4725
4961
5209
5470
Alfametil colina
30
Grs
9000
9450
9923
10419
10940
Aceites
10
Ml
3000
3150
3308
3473
3647
Crema relajante
30
Grs
9000
9450
9923
10419
10940
Otros materiales
Global
300
315
331
347
365
Sbanas
0,033
Unidad
10
10
11
11
12
Toallas
0,033
Unidad
10
10
11
11
12
Unidad
300
315
331
347
365
Lavandera
130
b)
Energa
Requerido
Concepto
al Mes
Energa Elctrica
c)
Unidad
Origen
KW-h
CRE
3.850,00
Aos
mdica
Ao 1
464
Ao 2
487
Ao 3
536
Ao 4
581
Ao 5
615
2683
aos
Tipo
Slidos
Descripcin
a) Plsticos
b) Cascotes
Fuente
Cajas de las
cremas y productos
Refaccin de
ambientes
Cantidad
500 Mts
1 camin
Disposicin Final O
Receptor
Operador de aseo
urbano
Enterrado en el jardn
de la construccin
a) Agua con
Lquidos
aceites y
Saguapac
135.400 Lts
Alcantarillado
aromatizantes
Gaseosos
131
No corresponde (N/C)
132
EJECUCIN
OPERACIN Y MANTENIMIENTO
ABANDONO
de
MEDIANO
peso
en
LARGO
personas
PLAZO:
adultas,
en
MEDIANO
LARGO
PLAZO:
(-)
SUELO
de
de
computacin
PUNTUAL: Mejora la autoestima de las personas que maquinarias.
han recibido tratamiento en estas dos enfermedades, vendidas a
estrs y sobrepeso.
(+)
ms
bajos
y
Sern
precios
a
otras
Generacin de
empleo. Generacin
de 10 empleos
directos
INDIRECTO
TEMPORAL
Infraestructura de la
Clnica, ser devuelto
el
ambiente
sus
propietarios y ellos se
(-) SUELO DIRECTO
TEMPORAL:
otro uso.
Mejoras de la
infraestructura.
133
Indicar para cada una de las etapas (ejecucin, operacin, mantenimiento y abandono)
EJECUCIN
OPERACIN Y MANTENIMIENTO
ABANDONO
TEMPORAL: Generacin de
de computacin y maquinarias.
TEMPORAL: Mejoras de
la infraestructura.
Levantado de cascotes y
desechos y enterrados en
INDIRECTO TEMPORAL
el mismo terreno.
Infraestructura de la Clnica. El
ambiente ser devuelto a sus
propietarios y ellos se
134
FIRMAS
135
AMBIENTE
DIRECCION DE EVALUACION DE IMPACTO
PROYECTO :
AMBIENTAL
AIRE
F A C T O R E S A M B I E N T A L E S
SUELO
ECOLOGIA
AGUA
RUIDO
SOCIOECONOMICO
PROPIEDAD PRIVADA
PROPIEDAD PUBLICA
CAPITA
CONSUMO PER
PUBLICO
INGRESOS SECTOR
EMPLEO
COMUNALES
NECESIDADES
FISIOLOGICOS
SISTEMAS
ESTILO DE VIDA
SOCIAL
COMPORTAMIENTO
LABORAL
RENDIMIENTO
COMUNICACIN
FISIOLOGICOS
EFECTOS
PAISAJISMO
VECTORES
COSECHA AGRICOLA
AC.
VEGETACION Y FLORA
URBANAS
AREAS VERDES
TER.
VEGETACION Y FLORA
FAUNA ACUATICA
AVES
FAUNA TERRESTRE
USO DE SUELOS
RIESGOS
EROSION
NUTRIENTES
COMPACTACION
ALCALINIDAD
SALINIDAD Y
COLIFORMES FECALES
TOXICOS
COMPUESTOS
NUTRIENTES
SOLIDOS DISUELTOS
OXIGENO DISUELTO
DBO 5
ACIDEZ Y ALCALINIDAD
TEMPERATURA
SOLIDOS SUSPENDISO
ACEITES Y GRASAS
VARIACION DE CAUDAL
ACUIFEROS
PRODUCCION DE
OLOR
TOXICOS PELIGROSOS
FOTOQUIMICOS
OXIDANTES
CARBONO
MONOXIDO DE
NITROGENO
OXIDOS DE
OXIDOS DE AZUFRE
SUSPENDIDAS
PARTIUCLAS
DISPERSION
FACTOR DE
AMBIENTALES
ATRIBUTOS
EJECUCION
Contratacin de
consultora para trmites
de constitucin
Constitucin legal de la
empresa
Presentacin de
requisitos legales y
realizacin del trmite
para el funcionamiento
de la Clnica: licencia de
funcionamiento,
consolidacin de SRL,
certificado del SEDES,
etc.
Decoracin y
equipamiento de la
Clnica
Elaboracin de manual
de funcionamiento:
reglamento interno,
estatutos y manual de
funciones.
136
137
Elaboracin de
estrategia de marketing
y comunicacin y
puesta en marcha:
uniformes, trpticos,
volantes, afiches, plan
de medios, etc.
Definicin de lneas de
productos para la
importacin y ventas.
Inauguracin de la
Clnica
OPERACIN
Importacin de
Productos
Atencin permanente a
1
1
los clientes
Realizacin de
publicidad en forma
permanente.
Seguimiento a los
MANTENIMIENTO
Tuberas de bao
Pintado de muros
ESCALA DE
PONDERACION:
138
POSITIVOS
1 = BAJO (1)
NEGATIVOS:
-1 = BAJO (A)
2 = MODERADO (2)
-2 = MODERADO (B)
3 = ALTO (3)
-3 = ALTO (C)
139
-----141
NEGATIVO = ----------------
1 + -----141
-----141
POSITIVO = ----------------
1 + -----141
Dnde
= Sumatoria de todos los nmeros negativos
1 = Nmero dado por el Ministerio para realizar el clculo
141 = Nmero dado por el Ministerio para realizar el clculo
En el caso de los datos positivos se aplica la misma frmula slo que se suman
todos los positivos.
Una vez realizado el clculo los positivos dan (+) 0,161 (incidencia en el estilo de
vida de los pacientes y generacin de fuentes de empleo) y los negativos (-) 0,007
(uso de agua en los tratamientos, tanto para la eliminacin del estrs como para la
reduccin de peso) esto significa que segn la escala de ponderacin ambos
impactos, tanto positivos como negativos son bajos y no se contempla plan de
mitigacin, slo algunas acciones como el separado de residuos en envases
especiales que indica la norma de salubridad.
140
Grfico N 7.1
Grfico para determinar categora de impacto ambiental
Impactos
postitivos
1
0,9
0,8
0,7
IV
0,6
0,5
0,4
0,3
III
0,2
0,161
II
0,1
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,007
0,8
0,9
1
Impactos
negativos
7.4.
Conclusiones
Los positivos dan (+) 0,161 que se refieren ms a la incidencia del proyecto en el
estilo de vida y generacin de empleo, en el factor ambiental socioeconmico.
Los negativos dieron como resultado (-) 0,007 esto se refiere al uso de agua para los
tratamientos de la Clnica.
Ambos impactos, tanto positivos como negativos son bajos. Recaen en la categora
III, no requiere de EIA pero puede ser aconsejable su revisin conceptual. Por lo que
el proyecto no contempla planes para mitigacin de daos.
141
CAPTULO VIII
PLANIFICACIN DEL PROYECTO
La planificacin en cualquier accin es preliminar a la ejecucin y operacin lo que
conlleva una distribucin en el tiempo de dichas actividades y la asignacin de los
recursos.
8.1.
Todas las acciones que se deben realizar en este proyecto han sido subdivididas con
el propsito de facilitar el trabajo de acuerdo a las reas que se realizarn, tanto en
el proceso de ejecucin como en la operacin.
142
Cuadro N 8.1
Decoracin y equipamiento
Pintado de todo el interior
Compra de equipos e insumos
Adquisicin de mobiliarios
Colocacin de cuadros
Colocacin de camillas y mquinas
Separacin de ambientes
Colocacin de medios de informacin
Colocado de estantes y productos necesarios para la operacin
Definicin de imagen institucional
Elaboracin de spot de publicidad, vallas, trpticos, etc.
Elaboracin de fichas e histrico con logo institucional
Inauguracin de la Clnica
Envo de invitaciones para el cctel de apertura
Acto de inauguracin
Demostracin de servicios que se prestar en la clnica
Operacin de servicios
Recepcin/ informacin
Explicacin de servicios
Evaluacin preliminar y entrevista con cliente
Explicacin de opciones de tratamiento
Paciente/cliente define qu tratamiento recibir
Tratamiento a pacientes
Evaluacin de tratamientos
Seguimiento a los tratamientos
Operacin de Administracin
Explicacin de formas de pago que tiene el paciente
Seguimiento a las formas de pago
Pago de cada paciente por servicios
Elaboracin de informes mensuales de ingresos/ egresos/ saldos
Elaboracin de manuales de procedimientos y funcionamientos, etc.
143 144
145
Cuadro N 8.2
Actividades a ejecutarse
Nombre de tarea
Duracin
Comienzo
Fin
Predece
soras
1.
Constitucin y licencia de
15 das
lun 24/12/12
lun 07/01/13
Nombres de los
recursos
funcionamiento
2.
Aprobacin de proyecto
11 das
lun 24/12/12
lun 07/01/13
3.
Elaboracin de documento de
3 das
mar 08/01/13
jue 10/01/13
1 da
vie 11/01/13
vie 11/01/13
constitucin
4.
Trmite de licencia de
Representante
legal
funcionamiento de actividad en
Representante
legal
Alcalda
5.
Trmite de licencia de
1 da
vie 11/01/13
vie 11/01/13
Representante
legal
1 da
vie 11/01/13
vie 11/01/13
Internos
Representante
legal
7.
Contratacin de servicios
1 da
vie 11/01/13
vie 11/01/13
Gerencia General
8.
Contratacin de servicio de
1 da
vie 11/01/13
vie 11/01/13
Gerencia General
1 da
vie 11/01/13
vie 11/01/13
Representante
Contrato de alquiler
legal
10.
Obras civiles
35 das
vie 11/01/13
jue 28/02/13
11.
Adecuacin y pintado de
35 das
vie 11/01/13
jue 28/02/13
Gerencia General
3
Arquitecto
infraestructura
12.
Equipamiento
38 das
vie 11/01/13
mar 05/03/13
Gerencia General
13.
15 das
vie 11/01/13
jue 31/01/13
Gerencia General
14.
Adquisicin de mobiliarios/
3 das
vie 11/01/13
mar 15/01/13
Gerencia General
3 das
vie 01/03/13
mar 05/03/13
11
Gerencia General
mquinas y cuadros
15.
Distribucin de ambientes,
equipos y mobiliarios
16.
Publicidad
35 das
lun 24/12/12
vie 08/02/13
17.
5 das
lun 24/12/12
vie 28/12/12
Empresa
publicitaria
Empresa
publicitaria
18.
Elaboracin de spot de
30 das
lun 31/12/12
vie 08/02/13
17
publicitaria
15 das
lun 31/12/12
vie 18/01/13
17
Contratacin de personal y
Empresa
Empresa
publicitaria
52 das
lun 21/01/13
mar 02/04/13
Gerencia General
20 das
lun 21/01/13
vie 15/02/13
19
Gerencia General
20 das
mi 06/03/13
mar 02/04/13
15
Gerencia General
5 das
mi 06/03/13
mar 12/03/13
15
Medicina general
capacitacin
21.
22.
23.
Reuniones informativas,
capacitacin y coordinacin con
el personal
24.
5 das
mi 13/03/13
mar 19/03/13
23
Medicina general
25.
Inauguracin de la Clnica
1855 das
jue 28/02/13
mi 08/04/20
24
Todo el personal
26.
6 das
mi 20/03/13
mi 27/03/13
24
Recepcin
1 da
jue 28/03/13
jue 28/03/13
26
Todo el personal
1 da
jue 28/03/13
jue 28/03/13
26
Medicina general
cctel de apertura
27.
28.
<Acto de inauguracin>
Demostracin de servicios que se
prestar en la clnica
146 147
8.3.
Hoja de recursos
Cuadro N 8.3
Hoja de recursos para las actividades a ejecutarse
Id.
Tipo
1.
Muebles y enseres
Material
2.
Escritorios
Material
3.
Material
4.
Sillas de secretaria
Material
5.
Juego de living
Material
6.
Camillas
Material
7.
Estantes deposito
Material
8.
Maquinarias y equipos
Material
9.
Equipo de hidromasaje
Material
10.
Material
11.
Material
12.
Material
13.
Material
14.
Bebedero de agua
Material
15.
Aspiradora
Material
16.
Computadoras y equipos
Material
17.
Computadoras
Material
18.
Impresora
Material
19.
Caja registradora
Material
20.
Aire acondicionado
Material
21.
Material
22.
Televisor LCD
Material
23.
Central telefnica
Material
24.
Refrigerador
Material
25.
Oficinas administrativas
Material
148
26.
Personal
Trabajo
Id.
Tipo
27.
Gerente General
Trabajo
28.
Medicina General
Trabajo
29.
Endocrinologa
Trabajo
30.
Psicologa
Trabajo
31.
Nutricin
Trabajo
32.
Contabilidad
Trabajo
33.
Recepcin/caja
Trabajo
34.
Fisioterapia
Trabajo
35.
Enfermera
Trabajo
36.
Limpieza
Trabajo
8.4.
149
Grfico N 8.1
Diagrama de bloque de ruta crtica
150
151
Las lneas de color azul muestran tareas que no son crticas para el proyecto.
Grfico N 8.2
Grfico de seguimiento
Clnica mdica
152
8.5.
Cronograma de Gantt
La posicin de cada tarea a lo largo del tiempo hace que se puedan identificar las
relaciones e interdependencias entre las diferentes actividades programadas. El
diagrama de Gantt, permite mostrar la relacin entre tiempo y carga de trabajo,
153
8.6.
Para el desarrollo del proyecto es importante que se tengan claras las funciones de
cada uno de los integrantes del equipo, empezando por la Direccin Ejecutiva,
seguido de la Gerencia, cada uno de los especialistas, los tcnicos y otros
profesionales que se consideran indispensables para el buen funcionamiento y
operacin del proyecto de la Clnica mdica para el tratamiento del sobrepeso y el
estrs.
Cuadro N 8.4
Distribucin de responsabilidades
Direccin ejecutiva
Representar a la Empresa como persona jurdica y autorizar con su firma
los actos y contratos en que ella tenga que intervenir.
Recibe informes financieros y reportes mensuales.
Coordina la contratacin de servicios.
Coordina la contratacin de personal.
Coordina y dirige la definicin de polticas y nuevos servicios de la Clnica.
Informa, reporta y rinde cuentas a los socios inversionistas de la Clnica.
Gerencia general
Planificar los objetivos generales y especficos de la empresa a corto y largo
plazo.
Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como tambin de las
funciones y los cargos.
Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un lder en la Clnica.
154
Profesional en psicologa
A solicitud del mdico general atiende a pacientes.
Realiza terapias a pacientes.
Revisa y llena el histrico de pacientes.
Coordinacin permanente con todo el equipo.
Profesional en nutricin
A solicitud de medicina general realiza dietas alimenticias a los pacientes.
Proporciona asesoramiento nutricional a pacientes.
Revisa y llena el histrico de pacientes.
Coordinacin permanente con todo el equipo.
155
Profesional en fisioterapia
Encargada de dar masajes de relajacin y de reduccin de peso a los
pacientes.
Encargada del manejo de equipos con el mdico general.
Realiza seguimiento a los pacientes que han iniciado tratamiento para bajar
de peso y aliviar el estrs con el mdico general.
Coordina con todo el equipo mdico para los tratamientos y seguimientos.
Profesional en enfermera
Apoyo tcnico a fisioterapeuta, mdico general y a solicitud de los otros
especialistas.
Encargada del control de peso, estatura, presin arterial.
Encargada de cuidado y limpieza de equipos mdicos de la Clnica.
Encargada de manejo de historias clnicas y fichas de pacientes / clientes.
Realiza depsitos bancarios diarios en coordinacin y apoyo de recepcin y
contabilidad de los ingresos de la Clnica.
156
Profesional en contabilidad
Clasificar, registrar, analizar e interpretar la informacin financiera de todos
los movimientos econmicos de la Clnica.
Llevar los libros mayores de acuerdo con la tcnica contable y los auxiliares
necesarios, de conformidad con lo establecido por la SNII.
Preparar y presentar informes sobre la situacin financiera de la Clnica que
exijan los entes de control y mensualmente entregar al Gerente, un flujo de
ingresos y gastos.
Preparar y presentar las declaraciones tributarias del orden municipal y
nacional, a los cuales el Fondo de Empleados est obligado.
Preparar y certificar los estados financieros de fin de ejercicio con sus
correspondientes notas, de conformidad con lo establecido en las normas
vigentes.
Asesorar a la Gerencia en asuntos relacionados con el cargo, as como a
toda la organizacin en materia de control interno.
Llevar el archivo de su dependencia en forma organizada y oportuna, con el
fin de atender los requerimientos o solicitudes de informacin internas.
Presentar informes a requerimiento de los socios y la gerencia.
Elaborar en coordinacin con el asesor legal los reglamentos y normas
internas.
Personal de limpieza
Limpieza de suelos internos y externos (barrer, recojo de desechos de
jardn, etc.)
Limpieza de muebles (quitar polvo, pasar el trapo)
Limpieza de vidrios
Vaciado de papeleras
Reposicin de material (servilletas, papel higinico, jabn)
Ayudar cuando sea necesario a preparar caf y t
Realizar lista de requerimientos de materiales e insumos para su trabajo
Y otras funciones que se les asigne en el Reglamento de personal
8.7.
Hoja de costos
157
Las rdenes especficas de los costos estn determinadas por materiales, mano de
obra y costos indirectos de tipo administrativo.
Grfico N 8.4
Hoja de costos
Clnica mdica
158
8.8.
El presupuesto implica una estimacin de las necesidades en trminos monetarios para ejecutar las tareas
determinadas en la planificacin del proyecto. El monto presupuestado asciende a dlares 48.166,19.
Cuadro N 8.5
Presupuesto del proyecto
Expresado en dlares
Nombre de tarea
Constitucin y licencia de
funcionamiento
Aprobacin de proyecto
Costo fijo
Acumulacin de
costos fijos
Costo total
Previsto
Variacin
Real
Restante
48.166,19
Prorrateo
48.166,19
0,00
48.166,19
0,00
48.166,19
1.500,00
Prorrateo
1.500,00
0,00
1.500,00
0,00
1.500,00
600,00
Prorrateo
600,00
0,00
600,00
0,00
600,00
130,00
Prorrateo
130,00
0,00
130,00
0,00
130,00
1.200,00
Prorrateo
1.200,00
0,00
1.200,00
0,00
1.200,00
82,50
Prorrateo
82,50
0,00
82,50
0,00
82,50
2.400,00
Prorrateo
2.400,00
0,00
2.400,00
0,00
2.400,00
Contratacin de servicio de
telfono e internet de COTAS
Contrato de alquiler
1.300,00
Prorrateo
1.300,00
0,00
1.300,00
0,00
1.300,00
1.100,00
Prorrateo
1.100,00
0,00
1.100,00
0,00
1.100,00
Obras civiles
6.000,00
Prorrateo
6.000,00
0,00
6.000,00
0,00
6.000,00
Adecuacin y pintado de
infraestructura
Equipamiento
6.000,00
Prorrateo
6.000,00
0,00
6.000,00
0,00
6.000,00
20.530,00
Prorrateo
20.530,00
0,00
20.530,00
0,00
20.530,00
11.410,00
Prorrateo
11.410,00
0,00
11.410,00
0,00
11.410,00
3.620,00
Prorrateo
3.620,00
0,00
3.620,00
0,00
3.620,00
5.500,00
Prorrateo
5.500,00
0,00
5.500,00
0,00
5.500,00
1.000,00
Prorrateo
1.000,00
0,00
1.000,00
0,00
1.000,00
200,00
Prorrateo
200,00
0,00
200,00
0,00
200,00
500,00
Prorrateo
500,00
0,00
500,00
0,00
500,00
300,00
Prorrateo
300,00
0,00
300,00
0,00
300,00
2.707,50
Prorrateo
2.707,50
0,00
2.707,50
0,00
2.707,50
550,00
Prorrateo
550,00
0,00
550,00
0,00
550,00
500,00
Prorrateo
500,00
0,00
500,00
0,00
500,00
1.007,50
Prorrateo
1.007,50
0,00
1.007,50
0,00
1.007,50
650,00
Prorrateo
650,00
0,00
650,00
0,00
650,00
2.500,00
Prorrateo
2.500,00
0,00
2.500,00
0,00
2.500,00
350,00
Prorrateo
350,00
0,00
350,00
0,00
350,00
1.900,00
Prorrateo
1.900,00
0,00
1.900,00
0,00
1.900,00
250,00
Prorrateo
250,00
0,00
250,00
0,00
250,00
Elaboracin de documento de
constitucin
Trmite de licencia de
funcionamiento de actividad en
Alcalda
Trmite de licencia de
funcionamiento ante el SEDES
Registro tributario ante Impuestos
Internos
Contratacin de servicios
Inauguracin de la Clnica
Envo de invitaciones para el
cctel de apertura
<Acto de inauguracin>
Demostracin de servicios que se
prestar en la clnica
159 160
8.9.
Curva de costos
La curva de costo ilustra la tendencia creciente que tienen los costos a medida que
las tareas se ejecutan, siendo las actividades de mayor envergadura realizadas en
las quincenas 2 y 3 de 2013 en la etapa de ejecucin del proyecto de la Clnica.
Grfico N 8.5
Curva de costos
35.000
50000
30.000
COSTO ACUMLADO
40000
25.000
20.000
C 30000
o
s
t
o
20000
15.000
10.000
10000
5.000
TIEMPO EN QUINCEMAS
161
El estudio de mercado demuestra que del 100 por ciento de los centros que trabajan
con profesionales de la medicina, ninguno ofrece un servicio que combine la
alimentacin con las terapias psicolgicas que hagan del tratamiento la creacin de
nuevos hbitos, nueva forma de vida, consumiendo productos saludables,
ejercitando actividades fsicas y realizando controles permanentes de las
enfermedades como el estrs y el sobrepeso.
Esto permite afirmar que el proyecto de la Clnica mdica para el tratamiento del
estrs y el sobrepeso se convierte en una alternativa para la poblacin de la ciudad
de Santa Cruz e inclusive con el transcurso del tiempo se puede ampliar los servicios
y pensar en promocionar en otras ciudades.
Los otros centros que operan informalmente, que no cuentan con personal mdico,
realizan actividades, no logran brindar confianza a la poblacin, prueba de ello, es
que las entrevistas realizadas a pacientes muestran inseguridad al momento de ser
atendidos por centros que operan como Spa, que son atendidos por personal
emprico y que combinan el trabajo de tratamientos corporales con el arreglo
personal (saln de belleza).
Las clnicas en un 100 por ciento hacen intervencin quirrgica, como liposuccin,
lipoescultura y valn gstrico para tratar de reducir de peso a sus pacientes o
eliminar grasa localizada. A ello se suman los costos elevados y los riesgos para este
tipo de tratamiento.
162
El 77 por ciento de las personas que tienen sobre peso, segn el estudio de mercado
aspiran a bajar entre 10 y 20 kilos, hacer un tratamiento prolongado y pagar por el
servicio entre dlares 300 y 600.
La creacin y puesta en marcha de una Clnica mdica que tiene como fin contribuir
a mejorar las condiciones de salubridad de la poblacin y a prevenir muertes por
enfermedades controlables, es una oportunidad para aportar en los planes de
desarrollo, nacional, departamental y municipal. Tambin contribuir con la estrategia
que se ha planteado la Organizacin Mundial de la Salud.
La rentabilidad del proyecto est por encima de las expectativas de los inversionistas
y es propicia para iniciar est nueva actividad econmica en la ciudad de Santa Cruz.
163
164
BIBLIOGRAFA
AEZ, Rocio. Plan de Negocios para la implementacin de una Clnica mdica de
adelgazamiento en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. Trabajo final de grado para
optar por el grado de Licenciatura en Administracin de Empresas, Santa Cruz
Bolivia. Universidad Nur. 2007.
INSTITUTO
NACIONAL
DE
ESTADSTICAS
(BOLIVIA),
2010:
Estadsticas
165
LLED, Pablo y RIVAROLA, Gustavo. Gestin de proyectos. 1era. ed. Buenos Aires
Argentina: 2007.
MENDEZ,
Rafael.
Formulacin
evaluacin
de
proyectos,
enfoque
para
166
Fuentes virtuales
El Deber. Las clases sociales en Santa Cruz, Suplemento Dinero y finanzas, junio de
2009
167
ANEXOS
Anexo 1: Gua metodolgica para la formulacin y evaluacin de un
proyecto de inversin privada
ANTECEDENTES
Responde a la pregunta Qu se ha investigado sobre el tema objeto del proyecto?
Implica hacer una revisin del estado del arte de la investigacin en torno al
problema en particular del que se va a ocupar el proyecto, es decir, se trata de
saber qu es lo que se ha investigado en relacin con el objeto de estudio, con
el fin de evitar la duplicidad de esfuerzos.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
Objetivos:
1.7.
Metodologa
CAPITULO I:
2.1.
2.2.
Metodologa utilizada
2.3.
168
2.4.
2.5.
2.6.
2.7.
2.8.
Estrategia de Comercializacin
2.9.
Conclusiones
CAPITULO II:
a)
3.1.
3.2.
Metodologa utilizada
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
3.8.
3.9.
Estrategia de Aprovisionamiento
3.10. Conclusiones
b)
169
4.1.
Tamao
Estudio de Ingeniera.
4.4.
Programa de Produccin
4.5.
Anlisis Organizacional
Conclusiones
CAPITULO IV:
5.1.
170
Proyeccin de Ingresos
5.4.
Proyeccin de Costos
4.5.
CAPITULO V:
6.1.
Evaluacin financiera
6.2.
6.3.
Indicadores Financieros
6.5.
171
Conclusiones
CAPITULO VI:
7.1.
7.2.
Aporte al Fisco
Conclusiones
CAPTULO VII:
8.1.
8.2.
8.3.
8.4.
8.5.
CAPTULO VIII:
9.1.
9.2.
9.3.
Hoja de recursos.
9.4.
9.5.
Cronograma de Gantt.
9.6.
172
9.7.
Hoja de costos.
9.8.
9.9.
Curva de costos
RECOMENDACIONES GENERALES
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS:
A.1.
A.2.
A.3.
173
A.4.
A.5.
Mapas
A.6.
Fotografas
A.7.
A.8.
Memorias de clculos
A.9.
174
diplomados
Comunitario
(Desarrollo
Fortalecimiento
Institucional
(Universidad
Cooperacin
Alemana
Formulacin
de
inversin
pblicos
NUR
GTZ)
proyectos
y
y
y
de
privados
que
prximamente
ser
defendido.
Editora del Libro Conociendo nuestro pueblo, escrito por Ramn Paz.
175
176
177
Auditora Ambiental
ABT
CD
Certificado de Dispensacin
CPE
DS
Decreto Supremo
DAA
DIA
EEIA
EEIAE
FA
Ficha Ambiental
IMC
INRA
LA
Licencia Ambiental
MA
Medio Ambiente
MA
Manifiesto Ambiental
OMS
OPS
PAA
PASA
PPM-MM
PND
Sedes
Saguapac
Searpi
TIR
VANs
VANp
VAN
UAGRM
178
Fortaleza
Oportunidad
Debilidad
Amenaza
El Consultorio
En Santa Cruz
La
La expansin y
est en
infraestructura
proliferacin de
funcionamiento
alimenticios no
del Consultorio
centros estticos,
desde hace
adecuados por la
est
nueve aos.
hay un solo
precios ms
precio y de calidad
ambiente y no
econmicos.
dudosa.
es funcional
El personal que
El departamento de
El Consultorio
trabaja en el
Consultorio tiene
poca infraestructura
en un lugar
experiencia en el
municipal / pblica
estratgico de
exigir otros
tratamiento de
la ciudad ni
requisitos para el
personas con
poblacin pueda
sobre una
funcionamiento de
sobrepeso y
hacer actividades
avenida.
estos centros.
estrs.
fsicas.
El Consultorio
La poblacin crucea,
El Consultorio
realiza
especialmente
no atiende al
tratamiento de
femenina es vanidosa
pblico en
enfermedades
forma
ocasionadas por
permanente.
la mala
verse bien
alimentacin.
acudiendo
Modificaciones en
permanentemente a
estos centros.
179
El Consultorio
El exceso de trabajo,
El Consultorio
realiza
actualmente no
asesoramiento
nutricional.
problemas familiares y
equipos y los
econmicos hacen
que tiene no
aumentar el estrs en
son modernos.
la poblacin,
principalmente adulta.
El Consultorio es
El crecimiento
El Consultorio
atendido por
socioeconmico de la
no cuenta con
personal mdico
toda la
con especialidad
documentacin
en tratamiento
legal.
esttico y
corporal.
Fuente: Elaboracin propia
180
Qu
Determinar la rentabilidad y viabilidad tcnica, econmica y financiera para la
implementacin de una Clnica mdica para el tratamiento del estrs y el sobrepeso
para personas adultas de la ciudad de Santa Cruz.
Para qu
Implementar una Clnica mdica que preste servicios a personas que padecen de
estrs y sobrepeso en una infraestructura adecuada, con equipos modernos y
personal mdico especializado en el tema, para la poblacin adulta de Santa Cruz de
la Sierra.
Cmo
Determinando la demanda potencial y la oferta actual de servicios para el tratamiento
del sobrepeso y estrs de la ciudad de Santa Cruz.
181
Para qu
Definir la rentabilidad y viabilidad de la implementacin de una Clnica mdica para el
tratamiento del sobrepeso y del estrs.
Dnde
En la ciudad de Santa Cruz
182
183
Resumen narrativo
de objetivos
Finalidad
Contribuir a mejorar
Indicadores
verificables
objetivamente
El 80 por ciento
Medios de
verificacin
Artculos de
Supuestos
Socios
la poblacin que
que acudieron a
el personal
proyecto e
padece de
la Clnica para
de la Clnica
invierten en
sobrepeso y estrs
realizar
brinda
el proyecto
en la ciudad de
tratamiento de
asesoramient
estrs y
o nutricional
una nueva
sobrepeso han
y esttico.
oportunidad de
cambiado sus
hbitos
socios de este
alimenticios, se
emprendimiento.
mantienen en
su peso ideal
estndar y
controlan la
ansiedad.
184
Objetivo general
Determinar la
rentabilidad y
viabilidad tcnica,
econmica y
financiera de un
proyecto para
40.000 dlares
pacientes.
implementar una
Clnica mdica para
el tratamiento del
estrs y el
sobrepeso para
personas adultas de
la ciudad de Santa
Cruz.
Objetivos especficos
1.
Determinar la
demanda potencial
y la oferta actual de
servicios para el
tratamiento del
sobrepeso y estrs
de la ciudad de
Santa Cruz.
185
2. Determinar los
costos de
implementacin y
operacin de una
Clnica mdica
especializada en el
tratamiento del
sobrepeso y estrs
Objetivos especficos
de personas
adultas.
3. Analizar las
opciones ms
apropiadas para
determinar el
tamao y la
tecnologa ms
adecuada para la
implementacin de
una Clnica mdica
especializada en el
tratamiento del
sobrepeso y estrs
en personas
adultas.
186
4. Cuantificar las
inversiones en la
etapa de
implementacin y
operacin de los
servicios de la
Clnica mdica para
el tratamiento del
sobrepeso y estrs
en personas
adultas.
Actividades
Constitucin y trmite de registro y licencia de funcionamiento
Elaboracin de documento de constitucin
Trmite de licencia de funcionamiento de actividad en Alcalda
Trmite de licencia de funcionamiento ante el SEDES
Tramit de licencia de funcionamiento y registro tributario ante Impuestos
Internos
Contratacin de servicios bsicos
Telfono fijo
Internet de COTAS
Servicios de energa elctrica
Servicios de agua potable
Decoracin y equipamiento
Pintado de todo el interior
187
Actividades
Compra de equipos e insumos
Adquisicin de mobiliarios
Colocacin de cuadros
Colocacin de camillas y mquinas
Separacin de ambientes
Colocacin de medios de informacin
Colocado de estantes y productos necesarios para la operacin
Definicin de imagen institucional
Elaboracin de spot de publicidad, vallas, trpticos, etc.
Elaboracin de fichas e histrico con logo institucional
Contratacin de personal y capacitacin
Contratacin del personal operativo
Contacto con proveedores, solicitar cotizaciones y elaboracin de contratos
de trabajo
Reuniones informativas y de coordinacin
Capacitacin del personal 1
Capacitacin del personal 2
Capacitacin del personal 3
Capacitacin del personal 4
Inauguracin de la Clnica
Envo de invitaciones para el cctel de apertura
Acto de inauguracin
Demostracin de servicios que se prestar en la clnica
Operacin de servicios
Recepcin/ informacin
Explicacin de servicios
Evaluacin preliminar y entrevista con cliente
Explicacin de opciones de tratamiento
188
189
N de personas
380
0
Porcentaje
100
0
107
28,2
273
71,8
50
330
13,13
87,87
57
99
224
15,15
26,26
59,59
250
65,65
130
34,35
380
380
100
100
0
0
38
342
0
0
0
10
90
0
304
76
80
20
190
361
0
19
95
0
5
10
19
4
4
353
5
1
1
93
11
342
19
8
11
90
5
2
3
365
15
96
4
228
76
76
60
20
20
342
38
90
10
342
38
90
10
12
13
14
191