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INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO ISTEPSA

CARRERA PROFESIONAL DE COMPUTACION E


INFORMATICA

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE


UNA PLANTA PROCESADORA DE LICOR (VODKA)A PARTIR
DECEREALES ANDINOS, EN LA PROVINCIA DE
ANDAHUAYLAS.

PRESENTADO POR:
INFANZON GONZALES, Danny
CARTOLIN CARTOLIN, Elver

ANDAHUAYLAS PER

2015

DEDICATORIA

Quiero dedicarle este trabajo. A Dios que me ha dado la vida y fortaleza para terminar
este proyecto de investigacin, A mis Padres por estar ah cuando ms los necesit;
en especial a mi madre por su ayuda y constante cooperacin y ayudarme en los
momentos ms difciles.

INDICE
INTRODUCCIN.............................................................................................. 7
JUSTIFICACION................................................................................................ 8
OBJETIVOS...................................................................................................... 9
Objetivos Generales....................................................................................... 9
Objetivos Especficos...................................................................................... 9
CAPITULO I.................................................................................................... 10
ESTUDIO DE LA MATERIA PRIMA....................................................................10
ANTECEDENTES DE LA MATERIA PRIMA........................................................10
MAIZ (Zea mays)................................................................................... 10

A.

TRIGO (Triticumspp).......................................................................................... 12
1.3.

CEBADA (Hordeumvulgare).....................................................................14

1.3.4.

SERIE HISTORICA DE PRODUCCION DE MATERIA PRIMA...................16

1.4.

EXCEDENTES DE LA MATERIA PRIMA....................................................17

1.5.

PROYECCION DE LA MATERI PRIMA.......................................................18

CAPITULO II................................................................................................... 22
ESTUDIO DE MERCADO.................................................................................22
REA GEOGRFICA DEL MERCADO...............................................................22
2.1.

DEFINICIN Y CARACTERSTICAS DEL VODKA DE CEREALES ANDINOS.. 22

2.3.

INVESTIGACIN DE MERCADO..............................................................23

2.4. ESTUDIO DE DEMANDA..........................................................................23


2.4.4.1. ANLISIS DE LAS ENCUESTAS........................................................25
2.5.1.

Calculo de la demanda........................................................................27

2.5.2.

Consumo per cpita............................................................................ 27

2.6.

ESTUDIO DE LA OFERTA......................................................................29

2.6.4.

BALANCE DEMANDA OFERTA............................................................30

2.6.5.

COMERCIALIZACION.........................................................................30
3

2.7.

PRECIO Y POLTICA DE PRECIO...........................................................32

CAPITULO III.................................................................................................. 34
TAMAO Y LOCALIZACIN............................................................................. 34
3.1. TAMAO.................................................................................................. 34
3.2. LOCALIZACIN....................................................................................... 37
CAPITULO IV................................................................................................. 41
INGENERIA DEL PROYECTO..........................................................................41
4.1. DEFINICION GENERAL DEL LICOR (VODKA) A APARTIR DE CERIALES
ANDINOS....................................................................................................... 41
4.2. DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO...........................................41
.3. Diagrama de flujo cualitativo.........................................................................44
4.4 BALANCE DE MATERIA.............................................................................45
2.8.

Diagrama de flujo cuantitativo.....................................................................48

4.6. BALANCE DE ENERGA...........................................................................49


4.7. ESPECIFICACIONES Y SELECCIN DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS............51
4.8. DISEO DE PLANTA...............................................................................54
4.8.1. CARACTERSTICAS FSICAS DEL TERRENO Y PLANTA...........................54
4.8.2. DISTRIBUCIN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS........................................54
4.8.1.1.

DETERMINACIN DE LAS REAS QUE CONFORMAN LA PLANTA.....54

4.8.1.2.

DISTRIBUCIN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS..................................54

4.8. DISEO DE PLANTA.................................................................................66


4.8.1CARACTERISTICAS FISICAS DEL TERRENO Y PLANTA.............................66
4.8.1.1DISTRIBUCIN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS.......................................66
48.2.

DISTRIBUCIN EN PLANTA................................................................66

48.2.7.

ANALISIS DE PROXIMIDAD................................................................68

3.

Diagrama de flujo del proceso.........................................................................70

4.1.
4.1.3.

CONSTRUCCIONES CIVILES.................................................................71
PLANOS............................................................................................ 72

REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BSICOS..................................................73


4.2.

DISEO DE ILUMINACION:....................................................................75

4.6. REQUERIMIENTO DE AGUA POTABLE.......................................................76


PROGRAMA DE PRODUCCIN.......................................................................77
4.4.
4.13.
4.5.

REQUERIMIENTO DE PROCESO INDUSTRIAL........................................78


REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA...............................................79
IMPACTO AMBIENTAL...........................................................................81

PLAN HACCP.............................................................................................. 85
4

1.

ELABORAR DIAGRAMA DE FLUJO EL PROCESO.................................85

3. CLASIFICACION DE PELIGROS..................................................................86
PROGRAMA DE LIMPIEZA Y DESINFECCIN...................................................87
CAPITULO V.................................................................................................. 88
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO.....................................................................88
5.1-INVERSIONES.......................................................................................... 88
5.1.1.- INVERSIN FIJA..................................................................................88
RESUMEN DEL COSTO TOTAL DE LOS BIENES FISICOS..................................91
CAPITAL DE TRABAJO....................................................................................92
FINANCIAMIENTO.......................................................................................... 96
CAPITULO VI................................................................................................. 99
PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS...................................................99
PRESUPUESTO DE EGRESOS........................................................................99
COSTO UNITARIO Y PRECIO DE VENTA........................................................103
UTILIDADES................................................................................................ 103
PUNTO DE EQUILIBRIO................................................................................ 104
CAPITULO VII.............................................................................................. 107
ESTADOS FINANCIEROS.............................................................................. 107
7.1. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS....................................................107
7.2 FLUJO DE CAJA...................................................................................... 107
FLUJO DE CAJA ECONOMICO......................................................................107
FLUJO DE CAJA FINANCIERO.......................................................................107
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS..........................................................108
CAPITULO VIII.............................................................................................. 110
EVALUACIN ECONOMICA Y FINANCIERA....................................................110

INTRODUCCIN
Los cereales andinos son plantas alimenticias oriundas de los andes. Han sido cultivadas
durante miles de aos en el Per, as como en otros pases andinos. En tiempos antiguos
constituan la base de la dieta de estas regiones. Al llegar a Amrica, los europeos
trajeron consigo nuevas plantas alimenticias, que en muchos casos, desplazaron o
sustituyeron las tradicionalmente empleadas para la poblacin local. Sin embargo los
granos andinos han sido y siguen siendo cultivadas en ciertas reas de la sierra.

Hoy en da, el inters hacia estas plantas tradicionales ha aumentado debido a su


elevado potencial nutricional, especialmente en la alimentacin de nios.
Los cereales andinos ms importantes son el trigo, maz, cebada. Por su calidad, por su
alto valor nutritivo,

JUSTIFICACION
Se requiere el diseo de una planta procesadora de Vodka a base de cereales
andinos, dada la necesidad de contar con plantas procesadoras a nivel de
Andahuaylas y Apurmac es evidente para poder surtir el mercado a las industrias de
la regin y de este modo lograr evitar los traslados costosos y evitar tener que importar
de otros pases, lo que ocasiona que la riqueza del producto final tenga un costo ms
elevado y no pierda la competitividad en el mercado internacional dando una clara
ventaja a las dems industrias peruanas a de ms a nivel Industrial. En Andahuaylas
existe un considerable volumen de produccin de cereales andinos tales como Maz,
Trigo y Cebada aproximadamente que puede incrementarse an ms, si se le otorga
un mayor valor agregado a los cereales, la zona es propicio porque cuenta con todos
los recursos necesarios para la produccin.
La tecnologa a utilizar ser una tecnologa que exige las normas de alto nivel de
produccin y de ltima Generacin, tambin ser intermedia pudiendo adaptar
materiales y equipos con lo que se cuente, dentro de las normas de seguridad y las
condiciones necesarias para su elaboracin.

OBJETIVOS
Objetivos Generales
disear una planta procesadora para la elaboracin del Vodka a partir de cereales
andinos (Maz, Trigo, Cebada).
Objetivos Especficos
Determinar las caractersticas productivas en el Vodka bajo la utilizacin
del Maz, Trigo y Cebada.

Disear y Elaborar alimentos balanceados a base de desechos para animales


menores.
Conocer el mejor nivel de utilizacin de los cereales en la elaboracin del
Vodka.
Evaluar los rendimientos econmicos en base al indicador beneficio costo

CAPITULO I.
ESTUDIO DE LA MATERIA PRIMA
ANTECEDENTES DE LA MATERIA PRIMA
A. MAIZ (Zea mays).
1.1.1. GENERALIDADES.
El maz (Zeamays) es una gramnea caracterizada por poseer tallos en forma
de caa, aunque macizos en su interior a diferencia del resto de miembros de
su familia que los tienen huecos. Destaca fundamentalmente por su
inflorescencia femenina llamada mazorca, en donde se encuentran las semillas
(granos de maz) agrupadas a lo largo de un eje. La mazorca est cubierta por
brcteas de color verde y textura papircea y termina en una especie de
penacho de color amarillo oscuro, formado por los estilos. Existen muchas
variedades de maz, pero todas ellas proceden de la especie silvestre Zea
diploperennis que crece en Mxico. Esta especie es muy semejante a las
actuales variedades si bien presenta mazorcas ms pequeas y con menos
granos. La seleccin de las variedades ms vigorosas y las modernas tcnicas
de cultivo ha producido los ejemplares actuales hbridos mucho ms
productivos. Las tcnicas actuales se dirigen a la produccin de variedades
que sean alimentariamente ms perfectas. Destaca el llamado opaco-2 con un
contenido en aminocidos ms adecuado para el organismo.
1.1.2. Variedades del Maz Peruano.
El Per cuenta con 35 variedades de maz, ms que ningn otro pas del
mundo, incluyendo entre ellas las imponentes mazorcas de la sierra, las
cuales, adems del tamao de sus granos, destacan por su incomparable
sabor. Por ello, a diferencia de otras regiones de Amrica, el Per se distingue
por el consumo del maz cocido en su mazorca, adems del molido en el batn.
En el Per, comer el choclo, cocido o tostado, es una costumbre ancestral y
precolombina. Los campesinos reservan el maz, segn su variedad, para
ocasiones y platos especiales, tanto que en poca de cosecha, el maz recin

cocido, lo ofrecen las caseras con salsa picante y queso del lugar. El maz
hervido en mote es distinto al utilizado tostado en cancha, al utilizado para la
chicha o para las humitas. Otras variedades son, en cambio, adecuadas para
las mazamorras o las sopas.
Entre las principales variedades de maz tenemos:
Maz dulce (Zea mays L. subsp. maysSaccharata) que se utiliza
fundamentalmente para comer como verdura cuando es joven.
Maz de harina = Maz harinoso o amilcea (Zeamays L. subsp.
maysAmylacea) Es una variedad que posee el contenido de almidn
muy blando y que se utiliza para la elaboracin de harina.
Maz de corteza dura: (Zea mays L. subsp. maysIndurata) Variedad
americana que se caracteriza porque el grano posee una corteza muy
dura.
Pop corn = maz reventador (Zeamays L. subsp. maysEverta)
Caracterizado por la capacidad explosiva de la cubierta al ser sometida
al calor. Se utiliza para la confeccin de palomitas.
Maz dentado(Zeamays L. subsp. maysIndentata) Cuando madura
presenta una gran muesca o depresin en el grano.
1.1.3. Usos del maz.
El maz constituye, junto con el arroz y el trigo, uno de los principales alimentos
cultivados en el mundo. Su uso no solo se centra en la alimentacin humana
sino que forma parte de la alimentacin animal por s mismo o constituyendo
un ingrediente muy importante en la composicin de piensos para cerdos,
aves, y vacas. Los tallos de maz, una vez separada la mazorca, se pueden
utilizar como forraje. A partir de esta planta se obtienen bebidas no alcohlicas
como el pinolate guatemalteco, (harina de maz, azcar y agua), el pinolillo
costarricense u hondureo (harina de maz y cacao), el atole mejicano (harina
de maz, agua, leche y azcar) u otras bebidas alcohlicas denominadas
chichas
Del maz, adems de sus granos, se extrae harina para la confeccin de pan
de maz, de tortas de maz, arepas, oji, u otros productos de repostera.
Tambin se obtiene aceite de uso alimentario o para la industria de fabricacin
de pinturas o jabn.
Desde un punto de vista industrial, esta planta es interesante, adems, para la
obtencin de endulzantes alimentarios (sirope de maz) y de alcohol que se
produce por fermentacin de su azcar. Este se utiliza en la fabricacin del
8

gasohol o carburol un combustible formado por gasolina y alcohol. De esta


manera, se consigue hacer funcionar los vehculos con un carburante ms
barato que la simple gasolina. A partir de las partes no aprovechables, se
obtiene furfural un componente que se utiliza en la industria del caucho,
resinas, plsticos, insecticidas o lquidos para embalsamar.

1.1.4. Valor Nutricional del Maz.


Componentes

Promedio

Rango tpico (%)

Almidn

71,3

64-78

Protenas

9,91

8-14

Lpidos

4,45

3,1-5,7

Fibra

2,66

1,8-3,5

Ceniza

1,42

1,1-3,9

TRIGO (Triticumspp).
1.2.

GENERALIDADES.
Es el trmino que designa al conjunto de cereales, tanto cultivados como
silvestres, que pertenecen al gnero Triticum son plantas anuales de la familia
de las gramneas, ampliamente cultivadas en todo el mundo. La palabra trigo
designa tanto a la planta como a sus semillas comestibles, tal y como ocurre
con los nombres de otros cereales. El trigo es uno de los tres cereales ms
producidos globalmente, junto al maz y el arroz, y el ms ampliamente
consumido por el hombre en la civilizacin occidental desde la antigedad. El
grano del trigo es utilizado para hacer harina, harina integral, smola, cerveza y
una gran variedad de productos alimenticios.

1.2.1. Variedades del trigo.


Pueden definirse tres tipos de variedades respecto a su ciclo:
Variedades de otoo o de ciclo largo.
Variedades de primavera o de ciclo cort.
Variedades alternativas.
La diferencia entre estos grupos se basa en sus necesidades en la duracin del
perodo vegetativo. Para cumplir su ciclo vegetativo, cada variedad requiere un
determinado calor, que se mide por la suma de diferencias entre la temperatura
media de cada da y el 0 vegetativo, que en el caso de esta especie es prximo
a 0C.

Esta cantidad de calor se conoce como integral trmica, existiendo diferencias


entre las variedades de otoo y las de primavera.
1.2.2. Usos del trigo.
La mayora de la produccin del trigo mundial se destina a la alimentacin.
Casi un 75 % de esta produccin se utiliza para la produccin de harina de
trigo. La mayor parte de esta harina, especialmente aquella procedente de las
variedades de trigo blando, se destina a la produccin de pan. Las harinas que
proceden de trigos duros se utilizan fundamentalmente para la confeccin de
pasteles, galletas o harinas caseras. El trigo generalmente es molido como
harina para su utilizacin. Un gran porcentaje de la produccin total de trigo es
utilizada para el consumo humano en la elaboracin de pan, galletas, tortas y
pastas, otro tanto es destinado a alimentacin animal y el restante se utiliza en
la industria o como simiente (semilla) tambin se utiliza para la preparacin de
aditivos para la cerveza y otros licores.
1.2.3. Propiedades del trigo
Es un alimento rico en hidratos de carbono que ayuda a obtener mucha
energa.
Su riqueza en fibra le hace ideal para tratar el estreimiento o divertculos.
Ideal para personas nerviosas o en perodo de estudios por su aporte en
vitaminas B.
Su contenido en lignanos (fitoestrgenos) reduce la posibilidad de sufrir
cncer de pecho, tero o prstata.
El trigo tiene propiedades antioxidantes ya que es una buena fuente de
selenio y vitaminas. El que protegen a nuestras clulas frente a los
radicales libres.
Muy recomendado en las enfermedades cardacas por su riqueza en
vitaminas. El que ayuda a que el colesterol no se oxide y bloquee las
arterias.
1.2.3. Informacin nutricional del trigo (por 100 g. crudo)

305 caloras.
65 hidratos de carbono.
13 g. de protenas.
10 g. de fibra.
2 g. de grasas.
37 mg. de calcio.
5 mg. de hierro.
55 mcg. de selenio.

10

Tambin nos aporta magnesio, manganeso, cobre y vitaminas del grupo B.


1.3. CEBADA (Hordeumvulgare).
1.3.1. GENERALIDADES.
La Cebada (Hordeumvulgare) es una planta de la familia de las poceas. Es un
cereal, al igual que la avena, el arroz, el trigo o el maz. Tradicionalmente se ha
utilizado la cebada para alimentar animales, bien sea para fabricar piensos o
comiendo el grano directamente. La importancia de la cebada en la agricultura
ha sido y sigue siendo enorme, basta pensar que es el cereal que tiene una
produccin mayor despus del trigo, el maz y el arroz.
Existen muchas variedades de cebada. Todas ellas se caracterizan por
presentar tallos huecos en forma de caa que nacen de races fasciluladas. Al
final de cada tallo, se desarrolla una inflorescencia en forma de espiga donde
se formaran los granos de cebada o semillas. Cada espiga consta de un eje
principal o raquis sobre las que se distribuyen lateralmente las espiguillas que
nacen directamente del raquis. Segn el nmero de espiguillas que permanece
en la espiga despus de madurar se clasifican los distintos tipos de cebadas.
Las cebadas cultivadas se distinguen por el nmero de espiguillas que quedan
en cada diente del raquis. Si queda solamente la espiguilla intermedia,
mientras abortan las laterales, tendremos la cebada de dos carreras
(Hordeumdistichum) si aborta la espiguilla central, quedando las dos
espiguillas

laterales,

tendremos

la

cebada

de

cuatro

carreras

(Hordeumtetrastichum) si se desarrollan las tres espiguillas tendremos la


cebada de seis carreras (Hordeumhexastichum).
1.3.1. Variedades de la Cebada.
Dentro de la cebada, segn el nmero de espiguillas, las diferentes variedades
se clasifican en:
Cebada de dos carreras o cebada cervecera (Hordeumdistichum): Es
aquella en que, despus de madurar la espiga, solamente queda la
espiguilla central. ( Ver dibujo superior de la derecha) Este tipo de
cebadas de dos carreras son las ms antiguas ya que se parecen a la
variedad silvestre que tambin posee el mismo nmero de carreras.
Tenemos restos arqueolgicos que muestran su presencia hace unos
9000 aos.
Cebada de seis carreras o cebada caballar (Hordeumdistichum): Es
aquella que se mantienen las tres espiguillas. Son las ms modernas.
Aparecen hace unos 6000 o 7000 aos en Egipto o Mesopotamia.
Cebada de cuatro carreras (Hordeumtetrastichum): Es aquella que se
mantienen las dos espiguillas laterales despus de desaparecer la
central. Son las variedades intermedias en el tiempo.
11

Segn si las semillas estn o no protegidas, clasificamos las variedades de


cebada en:
Cebada con la semilla protegida: Son aquellas en que la semilla est
cubierta por el lema y la palea. Son variedades utilizadas para la
fabricacin de la cerveza o para el consumo animal.
Cebada con la semilla desnuda: Son aquellas en que la semilla no est
cubierta por el lema y la palea. Son variedades que ha evolucionado
para ser utilizadas en la fabricacin de productos para el consumo
humano. (Panes, pastas, etc.)

1.3.2. Usos de la Cebada.


Entre los principales usos de la cebada podemos mencionar los siguientes:
Alimento o bebida para el Hombre: La cebada es un cereal que
puede utilizarse en la alimentacin humana. Con l se puede elaborar
pan, solo o mezclado con otros cereales.
Tambin se pueden elaborar bebidas alcohlicas como la cerveza. De la
cebada se obtiene la malta, que se usa como sustituto del caf o en la
produccin del whisky o el vino de cerveza que se elabora hirviendo
agua con cebada para producir agua cebada que posteriormente se
mezcla con vino y otros ingredientes ( limn, azcar, borraja, etc.)
De la cebada se obtienen bebidas no alcohlicas como el agua cebada
que por s sola constituye una bebida muy refrescante. La cebada,
adems de destinarse a la fabricacin de pan, puede usarse como
ingrediente para elaborar diferentes platos en diferentes cocinas de todo
el mundo, principalmente en pases rabes, pases del Este de Europa,
Islas Britnicas y frica.
Alimento para los animales: La cebada se utiliza directamente como
grano para alimento de los animales o entra a formar parte de la
composicin de muchos piensos para el ganado. La cebada constituye
el cereal principal utilizado para alimentacin animal en los lugares fros
donde el maz u otros cereales no pueden crecer adecuadamente.
(Norte y Este de Europa, Canad, Norte de los Estados Unidos)
Planta medicinal: La planta de cebada o su grano se utilizan como
plantas medicinales para el tratamiento del colesterol, diabetes, dolor de
vientre, diarrea, etc. Estudios recientes han demostrado que podra ser
muy interesante en el tratamiento del cncer.
1.3.3. Informacin nutricional de la Cebada.

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1.3.4. SERIE HISTORICA DE PRODUCCION DE MATERIA PRIMA


A. Produccin de materia prima durante los ltimos cinco aos en la
provincia de Andahuaylas.
De acuerdo a estudio estadstico realizada por la INIA en el periodo de los
ultimo cinco aos realizadas en Andahuaylas a los granos y cereales se puede
notar claramente la produccin en toneladas en los siguientes tablas.

Maz.
Tabla N 1.1 produccin de maz en los ltimo cinco aos (2007-2011)
Ao

Cantidad (t) T/mes


2007

460.86

38.405

2008

691.61

57.6341667

2009

609.57

50.7975

2010

791.07

65.9225

2011
941.83
78.4858333
Fuente: Direccin sub regional agraria- Andahuaylas; 2012.

Trigo
Tabla N 1.2 produccin de trigo en los ltimo cinco aos
(2007_2011)
Ao

Cantidad (t)

T/mes

2007

3,160.33

263.360667

2008

3,323.72

276.976583

2009

3,861.97

321.830667

2010

3,840.97

320.08075

2011
4,484.97
373.7475
Fuente: Direccin sub regional agraria- Andahuaylas; 2012.
13

Cebada.
Tabla N 1.3 produccin de cebada en los ltimo cinco aos (2007-2011)
Ao

Cantidad (t)
T/mes
2007
3,696.68
308.056667
2008
3,857.32
321.443333
2009
3,750.22
312.518333
2010
4,067.27
338.939167
2011
4,342.24
361.853333
Fuente: Direccin sub regional agraria- Andahuaylas; 2012.

1.4. EXCEDENTES DE LA MATERIA PRIMA


El excedente de la materia prima es muy importante en esta parte del estudio de
la materia prima, el excedente de la produccin fija para poder disponer y/o
proponer la planta en donde se trabajara con la materia prima que no es utilizada
en otros procesos de transformacin y por tanto indica que si hay disponibilidad
de materia prima.
f.1. Maz.
Tabla N 1.4 excedente de la produccin del maz.

Cantidad 8%
(t)
semilla
2007
460.86 36.8688
2008
691.61 55.3288
2009
609.57 48.7656
2010
791.07 63.2856
2011
941.83 75.3464
Fuente: Elaboracin Propia, 2013.
Ao

5%
60%
autocons comercializ Excedente
umo
acin
(ton.)
23.043
276.516
124.4322
34.5805
414.966
186.7347
30.4785
365.742
164.5839
39.5535
474.642
213.5889
47.0915
565.098
254.2941

f.2. Trigo.
Tabla N 1.5. Excedente de la produccin del trigo.

Cantidad
(t)

Ao
2007

3,160.33

2008

3,323.72

2009

3,861.97

2010

3,840.97

5%
autocons
umo

8%
semilla
252.8262
4
158.0164
265.8975
2 166.18595
308.9574
4
193.0984
307.2775
2 192.04845
14

60%
comercializ
acin

Excedente
(ton.)

1896.1968

853.28856

1994.2314

897.40413

2317.1808

1042.73136

2304.5814

1037.06163

2011

4,484.97 358.7976

224.2485

2690.982

1210.9419

Fuente: Elaboracin Propia, 2013.

f.3. Cebada.
Tabla N 1.6. Excedente de la produccin de la cebada.
5%
60%
Cantidad 8%
autocons comercializ Excedente
Ao
(t)
semilla umo
acin
(ton.)
2007 3,696.68 295.7344
184.834
2218.008
998.1036
2008 3,857.32 308.5856
192.866
2314.392
1041.4764
2009 3,750.22 300.0176
187.511
2250.132
1012.5594
2010 4,067.27 325.3816
203.3635
2440.362
1098.1629
2011 4,342.24 347.3792
217.112
2605.344
1172.4048
Fuente: Elaboracin Propia, 2015

1.5. PROYECCION DE LA MATERI PRIMA.


La proyeccin de la metera prima se nota claramente que a medida que va
pasando los aos se va incrementado la materia prima, de tal manera significara
que la produccin en toneladas aumenta y aumentara tambin la demanda y
oferta y la necesidad de producir ms licor.
Maz
Tabla N 1.7. Proyeccin del maz hasta el 2020

AO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

CANTIDAD
(Ton.)
460.86
691.61
609.57
791.07
941.83
1069.194
1227.119
1399.84
1587.357
1789.67
2006.779
2238.684
2485.385

15

2020

2746.882

Figura N 1.1 grfica del maz al 2020


1,000.00
900.00
800.00

f(x) = 7.4x^2 + 61.75x + 432.36


R = 0.86

700.00
600.00

CANTIDAD

500.00

Polynomial
(CANTIDAD)

400.00
300.00
200.00
100.00
0.00
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5

Trigo
Tabla N 1.8. Proyeccin del trigo hasta el 2020

AO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

CANTIDAD
(ton.)
3,160.33
3,323.72
3,861.97
3,840.97
4,484.97
4885.312
5402.948
5978.008
6610.492
7300.4
8047.732
8852.488
9714.668
10634.272

Figura N 1.2 grfica del trigo al 2020

16

5,000.00
f(x) = 28.71x^2 + 144.38x + 2985.42
R = 0.93

4,000.00
3,000.00
2,000.00

Polynomial ()

1,000.00
0.00
0.5

1.5

2.5

3.5

4.5

5.5

Cebada.
Tabla N 1.9 proyeccin de la cebada hasta el 2020
CANTIDAD
AO
(ton.)
2007
3,696.68
2008
3,857.32
2009
3,750.22
2010
4,067.27
2011
4,342.24
2012
4719.424
2013
5195.931
2014
5765.696
2015
6428.719
2016
7185
2017
8034.539
2018
8977.336
2019
10013.391
2020
11142.704

Figura N 1.3 grfica de la cebada al 2020

17

4,400.00
4,200.00

f(x) = 46.63x^2 - 129.67x + 3818.82


R = 0.91

4,000.00
3,800.00
Polynomial ()

3,600.00
3,400.00
3,200.00
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5

CAPITULO II.
ESTUDIO DE MERCADO
REA GEOGRFICA DEL MERCADO
Comprender los mercados de los distritos de Andahuaylas, San Jernimo, Talavera.
La seleccin de estos mercados obedece a razones de carcter econmico y
demogrfico, ya que en estos lugares se concentran un nmero considerable de
habitantes y existen mayor giro o movimiento econmico.

18

As mismo al momento de posicionar nuestro producto en la provincia de Andahuaylas


seria Promover el desarrollo y consolidacin de una industria a travs del estudio,
logrando como la instalacin de una microempresa productiva dentro del campo de la
Agroindustria y generar ingresos econmicos rentables en beneficio de la empresa y
as disminuir el alto nivel de desempleo que existe en Andahuaylas.

2.1.

DEFINICIN

CARACTERSTICAS

DEL

VODKA

DE

CEREALES ANDINOS.
El producto ser bsicamente a base de cereales Maz, Trigo y Cebada, las
caractersticas que tendr el producto ser de la siguiente manera:

Sera obtenido luego de la lnea de procesado.

Ser destilado con un destilador en fracciones.

Estar en envases de botellas de vidrio transparente.

2.2.

Formas de consumo

Las formas de consumo ser directas ya que se puede encontrar en cualquier sitio como
supermercados, centros comerciales y tiendas en los tres distritos de la provincia de
Andahuaylas, como son: Andahuaylas, Talavera y San Jernimo.
2.3.

Presentacin del producto El producto ser presentado en botellas de vidrio


transparente con su respectiva unidad de medida en ml. La comercializacin se

2.4.

realizara por intermedio de distribuidores.


Usos del producto

El producto ser usado para

el consumo, brindis, de diversos eventos de suma

importancia y entre otros.

2.3.

INVESTIGACIN DE MERCADO

Este estudio tiene por objetivo, determinar las caractersticas del comportamiento del
mercado, proyectar la demanda y oferta del producto, y que impacto puede tener en el
mercado Andahuaylina. Tambin se determinarn las canales de distribucin y as
contribuir al mejoramiento econmico de la provincia de Andahuaylas.

19

2.4. ESTUDIO DE DEMANDA


4.1. Demanda histrica
Por no contar con una institucin que me pueda brindar las demandas histricas
realice con encuestas para poder realizar la demanda de mi producto.
2.4.1. Distribucin de encuestas
Tabla N 2.1. Poblacin proyectada del 2009.
provincias
Andahuaylas
Talavera
San Jernimo
Total

Poblacin proyectada 2009


42266
18187
23300
83753

Muestreo

n=Z 2

N . p.q
i ( N1 ) + Z 2 . p . q
2

Dnde:

n :tamao de la muestra representativa que se desea obtener .


N : tamao de la poblacin.

Z :valor correspondiente a ladistribucin de Gauss .


p: probablidad de exito , o proporcin esperada .
q : probabilidad de fracaso .

i: precisin ( error mximo admisible entrminos de proporcin ) .


:nivel de confianza .
Tomando valores de P y Q 0.85 y 0.15 respectivamente

n= 195.47 =195 personas

2.4.2. Distribucin de encuestas


Tabla N 2.2. Encuestas a realizarse.
Distrito
Andahuaylas
san Jernimo

Poblacin
42266
23300

20

%
50.46
27.81

Encuesta
98.39
54.22

Talavera
Total
Fuente: INEI 2012

18187
83753

21.71
100

42.33
195

Como se puede observar en el cuadro nmero 11, la mayor cantidad de poblacin


se encuentra en el estrato bajo seguido por el estrato medio y por ltimo se tienen
a la poblacin del estrato alto
Muestreo

n=Z 2
Dnde:

N . p.q
i ( N1 ) + Z 2 . p . q
2

n :tamao de la muestra representativa que se desea obtener .


N : tamao de la poblacin.

Z :valor correspondiente a ladistribucin de Gauss .


p: probablidad de exito , o proporcin esperada .
q : probabilidad de fracaso .

i: precisin ( erro r mximo admisible en trminos de proporcin ) .


:nivel de confianza .
Tomando valores de P y Q 0.85 y 0.15 respectivamente

n= 195.47 =195 personas


Tomando valores de P y Q 0.85 y 0.15 respectivamente

n= 195.47 =195 personas

2.4.3. CONSUMO APARENTE DE LICOR DE VODKA

CUADRO 2.3. CONSUMO APARENTE LICOR DE VODKA


ESTRATO

ANDAHUAYLAS

TALAVERA

21

SAN JERONIMO

SI

NO

SI

NO

SI

NO

ALTO

7,00

3,00

12,50

2,50

8,93

5,36

MEDIO

24

24,00

4,00

11

27,50

5,00

15

26,79

0,00

BAJO

62

62,00

2,00

20

50,00

2,50

32

57,14

1,79

TOTAL

93

93,00

9,00

36

90,00

10,00

52

92,86

7,14

El consumo aparente de licor de vodka se observa en el cuadro 12, donde la poblacin


con mayor consumo es el estrato alto seguido por el estrato medio, tambin se puede
observar que la mayor parte de la poblacin encuesta consume harina de kiwicha.

2.4.4. Distribucin de encuestas


Tabla N2.4. Encuestas a realizarse.
Distrito
Andahuaylas
san Jernimo
Talavera
Total

Poblacin
42266
23300
18187
83753

%
50.46
27.81
21.71
100

Encuesta
98.39
54.22
42.33
195

2.4.4.1. ANLISIS DE LAS ENCUESTAS


2.4.4.2. Demanda actual
2.4.4.3. Estratificacin econmica de la provincia de Andahuaylas con sus
dos
distritos
Las actividades econmicas que realizan los pobladores de la provincia de
Andahuaylas generan ingresos econmicos, en funcin a estos ingresos se
Estratifica en niveles socio econmicos alto, medio y bajo.

a) estrato bajo.
En este nivel se encuentran los que tienen ingresos menores al sueldo mnimo vital
(S/750.00) bsicamente agrupa a los pequeos agricultores y ganaderos, obreros,
comerciantes menores, ambulantes etc.
b) Estrato medio

22

Constituido por trabajadores pblicos y privados cuyos ingresos mensuales se


encuentran en el rango de 750.00 a 1500.00 nuevos soles.
c) Estrato alto.
En este nivel se encuentran los que perciben ingresos mayores a S/. 1 501.00.
En el cuadro 12, se presenta la distribucin de la poblacin de los distritos de
Andahuaylas, Talavera y San Jernimo en funcin a los ingresos econmicos que
perciben mensualmente, la estratificacin se realiz con un total de 196 encuestas
distribuidas en los tres distritos mencionados anteriormente.

Tabla N 2.5. Estratificacin econmica.


Estrat
Ingreso econmico
os
de consumidores
Bajo
Menos de S/.900
Medio
Entre S/.900 y S/.2000
Alto
Ms de S/.1501
Total

Cantidad de
encuestados
26
96
73
195

Anlisis del consumo aparente de licor (vodka) a partir de cereales


andinos en la provincia de Andahuaylas.
Tabla N 2.6. Consumo aparente de licor.
Ingreso
Estra
econmico de
tos
consumidores
Bajo
Menos de S/.900
Entre S/.900 y
Medio S/.2000
Alto
Ms de S/.2000
Total
%

NO
SI
57
43

19
119
61.02

42
28
76
38.97

En la encuesta realizada entre los ingresos econmicos para el consumo


del licor (vodka) en Andahuaylas entre los consumidores

y no

consumidores en un 38.97% si consumiran este producto y en un


61.02% no consumiran.
2.5. Anlisis del consumo cuantitativo delicor (vodka) a partir de cereales
andinos en la provincia de Andahuaylas.
Tabla N2.7. Consumo cuantitativo de licor.
23

Ingreso
Estra
econmico de
tos
consumidores
Bajo
Menos de S/.900
Entre S/.900 y
Medio S/.2000
Alto
Ms de S/.2000
Total

Consumo de licor
(Unidades/mes)
25
58
45
128

Se consume por mes 128 unidades de 650 ml. Entonces el consumo


ser 83.2 L/mes y 998.4 L/ao.

2.5.1. Calculo de la demanda


Tabla N 2.8. Tasa de crecimiento.
lugar

Tasa de
crecimiento (%)

poblacin

Poblacin al
38 % de
consumidore
s

Andahuay
las

1.8

83753

31826.14

2.5.2. Consumo per cpita


De acuerdo a la encuesta realizada en las provincias de Andahuaylas y
Talavera y San Gernimo se determina el consumo per cpita

Consumo per cpita=

demandatotal de consumo
numero de consumidores

Consumo per cpita=

998.4 l /ao
31826.14

Demanda total:
Consumo per cpita = 0.031 L/persona-ao

Tabla N 2.9. Consumo per cpita.

24

Lugar

consumo Per cpita por ao

Andahuaylas

0.031L/persona-ao

2.5.3. PROYECCION DE LA DEMANDA FUTURA


La proyeccin de la demanda futura de los distritos de Andahuaylas, Talavera y San
Jernimo se realiza tomando como base el ao 2013, para los siguientes diez aos,
considerando una tasa de crecimiento de 1,4% y para determinar la demanda total se
multiplicar al nmero de personas totales por el consumo per cpita. La
determinacin de la proyeccin de la poblacin se efecta a partir de la siguiente
ecuacin:

Pn=P0 (1+r )n
Donde:
Pn : Poblacin proyectada en un ao n.
Po : Poblacin del ao base = 90385personas.
r : Tasa de crecimiento de la poblacin: 1,4%
n : Nmero de aos.

Tabla N2.10. Proyeccin de la demanda.

Aos
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

38% de la
Consumo per
N de
poblacin que
cpita (l/persona- Demanda total
personas
consumen
ao)
(L/persona-Ao)
83753.00
31826.14
0.031
2596.34
86795.24
32982.19271
0.031
2690.65
88357.56
33575.87218
0.031
2739.08
89947.99
34180.23788
0.031
2788.39
91567.06
34795.48216
0.031
2838.58
93215.27
35421.80084
0.031
2889.67
94893.14
36059.39325
0.031
2941.69
96601.22
36708.46233
0.031
2994.64
98340.04
37369.21465
0.031
3048.54
100110.16
38041.86052
0.031
3103.41
101912.14
38726.61401
0.031
3159.28
103746.56
39423.69306
0.031
3216.14

Fuente: Elaboracin propia


25

La proyeccin de la demanda de vodka se realiza sobre la base de la poblacin que


consume licor (vodka).
2.6. ESTUDIO DE LA OFERTA.
Los productos que se consideran como competencia directa se encuentran dentro del
rubro de licores, por lo que para el presente anlisis se considerar solo este rubro.
A nivel de los distritos de Andahuaylas, Talavera y San Jernimo podemos encontrar
empresas tanto formales comopequeos productores que ofrecen diferentes tipos de
licores.

Encuesta realizada sobre la venta de vodka en la provincia


Tabla N 2.11. Encuesta para la venta del licor.
MERCADOS
DE DESTINO

PRECIO
(S/.650MLg)

VENTAS
(Unidades de
650ml/Mes)

VENTAS
(ml/Mes)

ADONAY

20,00

20

13000

PALITOS

20,00

35

22750

EL GATO

20,00

10

6500

Amanda

20,00

30

19500

20,00

18

11700

20,00

15

9750

128

83200

Otros
Total

VENTAS
(L/Mes)

VENTA TOTAL
(L/Ao)
13
156

22.75

273

6.5

78

19.5

234

11.7

140.4

9.75

117

83.2

998.4

En el cuadro 18, se observa la cantidad promedio que venden de harina de kiwicha,


aquellas empresas que en la actualidad se dedicadas a ofrecer dicho producto, el cual
suma un total de 12,87 TM/ao.
2.6.1. PROYECCIN DE LA OFERTA FUTURA
La proyeccin de la demanda futura se realiz tomando como base al ao
2012.La relacin utilizada para la proyeccin de la oferta futura es la siguiente.

Of n =O0 (1+r )n
Donde:

26

Of n

: Oferta futura.

Oo : Oferta en el ao base =12,87 TM/ao.


r : Tasa de crecimiento de la poblacin: 1,4%
n : Nmero de aos.

2.6.4. BALANCE DEMANDA OFERTA


Tabla N 2.12. Balance demanda oferta.

AOS
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

DEMAN
DA
(L/AO)
2788.39
2838.58
2889.67
2941.69
2994.64
3048.54
3103.41
3159.28
3216.14

DEMANDA
OFERTA INSATISFECH
(L/AO)
A
998.40
1,790
1,034.67
1,804
1,053.29
1,836
1,072.25
1,869
1,091.55
1,903
1,111.20
1,937
1,131.20
1,972
1,151.56
2,008
1,172.29
2,044

55.78% DE LA
DEMANDA
INSATISFECHA
(L/ao)
998
1,006
1,024
1,043
1,062
1,081
1,100
1,120
1,140

Del cuadro 18 podemos decir que la demanda insatisfecha en las provincias de


Andahuaylas (distritos de Andahuaylas, Talavera y San Jernimo) en funcin a la
proyeccin realizada va incrementndose, para el ao 2023 la demanda insatisfecha
alcanzara los 1.140L/ao.

2.6.5. COMERCIALIZACION
La venta de los productos se realizar dentro del mbito del mercado de la provincia de
Andahuaylas. El sistema de comercializacin del producto final ser por medio de la
comercializacin directa e indirecta, es decir, inicialmente la comercializacin ser en
forma directa del productor al consumidor, posteriormente, de acuerdo al requerimiento
la distribucin se realizar tambin por intermediarios en los centros comerciales de la
provincia de Andahuaylas. Donde los canales de comercializacin, se realiza de la
siguiente manera:

27

PRODUCTOR

DISTRIBUCIN

MAYORISTA

MINORISTA

CONSUMIDORES

2.6.6.

ESTRATEGIAS DE MARKETING

El colocar el licor de vodka de (cereales andinos) en el mercado y lograr que los


clientes vuelvan a comprar, es la tarea que se plantea. En s las empresas que vendan
ms o rotan ms sus inventarios son aquellas que ms fuerza de ventas desarrollan,
para ello se utiliza cuatro herramientas principales:
a)

La publicidad.- En las actuales condiciones de mercado de libre


competencia y en toda empresa que inicia sus operaciones, la publicidad tiene
mucha importancia para captar el mercado deseado y lograr la satisfaccin de los
usuarios, se realizar a travs de avisos en los peridicos, revistas, volantes, spot
en radio y TV, pginas amarillas, etc.

b)

La promocin de venta.- Son los incentivos que se dar para estimular


a nuestros compradores a travs de descuentos de precios por cantidad de
compra, sorteos, degustacin de los productos, muestras gratis del producto, etc.

c)

Relaciones pblicas e imagen institucional.- La exigencia del buen


vestir dentro como fuera de la empresa y el trato de los vendedores, as como las
buenas relaciones con los gremios empresariales.

d)

Venta personal.- Es quizs lo ms eficaz, pues obtiene la preferencia


del cliente mediante la relacin directa.

28

2.6.7.

REGLAMENTOS PARA LA COMERCIALIZACION

Los reglamentos para la comercializacin de manera general son:


La fbrica debe tener Registro Ministerial, en este caso el Ministerio de
Industria y Turismo (Registros Industriales).
Debe tener aprobado el examen correspondiente a las normas tcnicas,
que debe emplear la industria manufacturera, para obtener as un producto
de mejor calidad.
La empresa debe de pagar los impuestos correspondientes a la SUNAT.
La empresa debe de cumplir con todas las normas de sanidad, seguridad e
higiene industrial que imponga el Ministerio de Industria y Turismo y el
Ministerio de Salud.

2.7. PRECIO Y POLTICA DE PRECIO


La demanda es la suma de las decisiones independientes de los consumidores
de un mercado que pretenden maximizar su utilidad. Este precepto asume, por
supuesto, que los consumidores realizan elecciones racionales: stas son
precisamente las que se intentan modificar mediante la publicidad y el marketing.
La informacin de los consumidores suele ser escasa, lo que rompe el modelo
ideal. Los costes que deben pagar los productores para alterar el sentido de la
demanda pueden afectar a los precios, al repercutir en ellos los costes de
promocin del producto. Los consumidores decidirn comprar un producto en
funcin de su precio, pero realmente lo que determina la demanda efectiva es la
cantidad de bienes vendidos a un determinado precio y no el precio de venta, ya
que las empresas preferirn crear un nuevo producto antes que dejar que el
precio del producto conocido caiga hasta su nivel de equilibrio. Por otra parte, el
que los precios sean bajos no tiene por qu ser un factor positivo: los bienes de
calidad no se vendern con bajos precios porque los consumidores pensarn
que son defectuosos o porque perdern su caracterstica de exclusividad, que,
de hecho, es la esencia de su utilidad.
Para poder determinar el precio de nuestro producto se va tener en cuenta como
marco de referencia los precios vigentes que se expenden en el mercado local
de los antecedentes del producto similar.

29

La poltica que tomar la empresa para la formulacin del precio de nuestro


producto, ser la de regular los porcentajes de utilidad hasta llegar al consumidor
con los precios establecidos en nuestra planta procesadora.
Para el lanzamiento del producto al mercado correspondiente en nuestro caso,
se deber emplear tcticas adicionales para promocionar el producto y, si es
posible durante su primer ao de vida.
Una propaganda fuerte a la hora del lanzamiento del producto al mercado atraer
indudablemente la atencin del cliente. Una manera de promocionar el producto
es la del sistema de venta a domicilios, a precios mdicos, siendo uno de los
medios ms exitosos.
El propsito de promocionar el producto es la de despertar la atencin del
consumidor, mediante ofertas en autoservicios, tiendas y mercados y as
establecer la marca del producto firmemente en el sub consiente del consumidor
para as lograr la demanda firme del producto en el mercado.

30

CAPITULO III
TAMAO Y LOCALIZACIN
3.1. TAMAO
El tamao y localizacin de la empresas se realizara de acuerdo a

la siguiente

relacin como son: El tamao ptimo de la empresa estar en funcin a diversos


factores, como local, el abastecimiento de la materia prima e insumos, la tecnologa,
tamao de mercado ya que de estos depender la infraestructura y la capacidad que
tendr la empresa, ya que estas relaciones son muy importantes, porque nos harn
ver cuanta cantidad de poblacin insatisfechas existen.
3.1.1 Relacin tamao materia prima.
La cantidad de materia prima disponible para poder procesar de acuerdo a la oferta,
demanda y demanda insatisfecha se podr observar en el siguiente cuadro, tomando
en cuenta los datos del ao 2011.Y esto servir para poder sacar la capacidad que
tendr la empresa en cuanto se refiere a la elaboracin del Vodka a partir de cereales
andinos.

Tabla N3.1. Relacin tamao materia prima.


producto

ao

Excedente

de

produccin
Maz

2011

254.2941 ton.

Trigo

2011

1210.9419 ton.

Cebada

2011

1172.4048 ton.

3.1.2 Relacin tamao mercado.


La relacin que tiene con respecto al mercado es muy importante ya que si tenemos un
mercado con mayor demanda para el consumo de nuestro producto, entonces el
tamao de la empresa ser grande para que satisfaga a toda la poblacin insatisfecha.
Decimos tambin que se considera como una relacin fundamental puesto que define el
volumen de producto a ofertar durante la vida til de la unidad productiva, en
conclusin decimos que el tamao mercado es un factor no limitante.

Tabla N3.2. Relacin tamao mercado.


Producto

oferta

Demanda

31

Demanda

insatisfecha
Licor (vodka)

998.3 L/Ao

2788.39 L/Ao

1789.99 L/Ao

Fuente: Elaboracin propia


3.1.3. Relacin tamao tecnologa.
As mismo tenemos la tecnologa que tambin va a tener una relacin con el tamao
de la planta o empresa ya que se ver a los equipos a instalar para la elaboracin del
licor Vodka a partir de cereales andinos.
Por lo tanto, la planta tendr una tecnologa que contemple diseos convencionales
sofisticados, y este sea un modelo para impulsar el desarrollo industrial de toda la
zona que comprende el proyecto, con la cual se acceder a satisfacer la demanda
existente en los mercados de los distritos de la provincia de Andahuaylas.
Para este fin se emplearn maquinarias y equipos de procedencia nacional. Teniendo
en cuenta que existen los equipos y maquinarias en ese sentido este factor no es
limitante.
3.1.4. Relacin tamao financiamiento.
La relacin de tamao financiamiento es importante ya que va a depender de la
disponibilidad del financiamiento para la ejecucin de esta planta o empresa para la
elaboracin del producto Vodka que es la elaboracin del licor destilado a base de
maz, trigo y cebada.
El financiamiento es uno de los factores de mayor importancia que permite definir el
tamao de la planta, la implementacin y puesta en marcha de la unidad productiva,
puesto que es necesario disponer de recursos financieros para la inversin fija y
capital de trabajo, acciones que posteriormente demandarn una evaluacin
econmica y financiera del proyecto.
En la provincia de Andahuaylas en cuanto a los financiamientos existen diversas
empresas prestamistas y otras que sirvan para la ejecucin de este proyecto, y es un
fa El financiamiento se realiza a travs de las entidades financieras que brindan las
mejores condiciones con respecto a la cantidad, tiempo de pago e inters del
prstamo.
El financiamiento es uno de los factores de mayor importancia que permite definir el
tamao de la planta, la implementacin y puesta en marcha de la unidad productiva,
puesto que es necesario disponer de recursos financieros para la inversin fija y

32

capital de trabajo, acciones que posteriormente demandarn una evaluacin


econmica y financiera del proyecto.
Sobre lo mencionado existen los mecanismos necesarios para cubrir los recursos
econmicos a nivel local y nacional, la banca nacional a travs de la lnea promocional
ofrece financiamiento mediante la Cooperacin Financiera de Desarrollo (COFIDE) y la
Asociacin de Pequeas y Microempresas, (PROEMPRESA), (APEMYPE) y ADEA,
que sin lugar a dudas realizan prstamos a proyectos de esta naturaleza.
Por tal efecto se realiza la estructura de financiamiento de cada una de las entidades.
CUADRO N 3.4
RESUMEN DE LAS ALTERNATIVAS
Relacin - Tamao
Materia prima

Conclusin
No Limitante.

Mercado

No Limitante.

Tecnologa

No Limitante.

Financiamiento
Fuente: Elaboracin propia.

No Limitante.

3.1.5. Propuesta de tamao.


Las propuestas para el tamao de la instalacin de una planta procesadora del licor
destilado (Vodka) a partir de cereales andinos:

Mercado: no es limitante
Materia prima: no es limitante
Como los factores de tamao no son limitantes entonces la propuesta de
tamao es el horizonte de la proyeccin 1,140 L/ao.

La planta laborar durante todo el ao, quiere decir 365 das del ao de los cuales 52
das son dominicales, 8 das son feriados y 12 das sern destinados al
mantenimiento quedando 293 das laborables durante los 12 meses de produccin de
panes de papa fortificado, con un turno de 8 horas por da.
La capacidad ptima de la planta es de producir 1440 l. /da Esta capacidad ptima de
produccin de la planta ser cuando trabaje al 100% de su capacidad instalada,
capacidad que alcanzar al quinto ao de funcionamiento.

CUADRO N 3.5. TAMAO DE PLANTA


Ao
1

TM/ao
122,653
33

%
60%

2
143,095
3
163,538
4
183,980
5
204,422
Fuente: Elaboracin Propia.

70%
80%
90%
100%

3.2. LOCALIZACIN
Para la localizacin de la instalacin de la planta procesadora del licor destilado
(Vodka) a partir de cereales andinos. La localizacin consiste en evaluar las diferentes
alternativas para la ubicacin de la planta, que brinde las condiciones ms favorables
como son: los servicios de agua, desage, energa elctrica, disponibilidad de materia
prima, insumos, vas de acceso al mercado, vas de comunicacin, sanidad ambiental,
etc. Que puedan garantizar obtener productos de buena calidad y sobre todo reducir al
mnimo los costos de produccin, generando mejores beneficios en utilidades.
La localizacin de la planta es en el Departamento de Apurmac, especficamente en la
provincia de Andahuaylas distrito de Talavera. El anlisis de las alternativas se har
en los distritos de la provincia de Andahuaylas como son Andahuaylas, Talavera y San
Jernimo. Estos lugares sern evaluados detalladamente para la ubicacin ms
adecuada de la planta.
La macro localizacin de la planta se realiza mediante los anlisis ms exhaustivos de
diferentes factores que incluyen en la eleccin ms adecuada de la ubicacin, en este
caso se tratar de localizar la planta en la provincia de Andahuaylas.
3.2.1 Factores localizaciones cualitativos y cuantitativos
La provincia de Andahuaylas polticamente se encuentra ubicado al Sur-Este dentro
del contexto cartogrfico nacional, a un altitud de 2926 msnm, situada a orillas del ro
Chumbao, cuyas coordenadas son 13 3112 Latitud Sur y 73 2318 Longitud Oeste,
posee un clima frgido, con dos estaciones bien definidas, la poca seca es del mes de
mayo a noviembre y la poca lluviosa de Diciembre a Abril con temperatura media
anual de 14,5 C con una humedad relativa promedio anual de 70%, la precipitacin
promedio anual es de 609,6 mm.
3.2.2 Propuesta de localizacin:
Para proponer la localizacin de la planta se evalan los factores locales en
forma conveniente elaborando una tabla de calificacin, llamado tambin mtodo
de la ponderacin de factores o ranking de factores.
Para realizar la ponderacin de los factores locales se indican las posibles
alternativas de localizacin:

34

Andahuaylas :

Talavera

San Jernimo :

CUADRO: ESCALA DE CALIFICACIN


CALIFICACIN

PUNTAJE

Muy bueno

Bueno

Regular

Malo

Muy malo

Fuente: Elaboracin propia


Los factores locales ms importantes son la disponibilidad de materia prima y el
mercado, por ello reciben mayor calificativo, mientras que el resto como agua, energa
elctrica, transporte, mano de obra, terrenos, polticas, entre otros, tienen menos
importancia.
La localizacin de la planta para la produccin de licor destilado (Vodka)a partir de
cereales andinos se realiza de acuerdo al cuadro siguiente:

CUADRO: LOCALIZACIN DE LA PLANTA


Tabla N 3.6. Ponderacin.
ciudad A
ciudad B
ciudad C
Pondera CALI PUNT CALI PUNT CALI PUNT
FACTORES
cin %
F.
.
F.
.
F.
.
Materia prima
24
4
96
5
120
4
96
Mercado
21
5
105
5
105
5
105

35

Mano de obra
Energa
elctrica
Agua y
desage
Transporte
Terreno
Servicios
Desechos
TOTAL

12

48

48

36

12

36

48

48

18
3
3
3
3

4
5
4
4
4

72
15
12
12
12
408

4
4
4
4
4

72
12
12
12
12
441

4
5
5
4
4

72
15
15
12
12
411

Fuente: Elaboracin propia


Bueno decimos entonces que de acuerdo a los resultados de los factores locales la
ubicacin ideal enel distrito de talavera, ya que ofrece las mejores condiciones para la
ubicacin de la planta en la produccin de licor destilado (Vodka) a partir de cereales
andinos.
3.2.3 Micro localizacin
La planta de produccin de licor destilado (Vodka) a partir de cereales andinos, estar
localizada en el Distrito de talavera, en el Jr. Ignacio Quintanas/n. (Talavera).
El lugar seleccionado cumple con todas las exigencias tcnicas de construccin e
infraestructura civil, porque es una zona de suelo firme y compacto para realizar
cualquier tipo de construcciones.
Tiene condiciones favorables para la instalacin y puesta en marcha de la planta,
porque cuenta con todas las instalaciones requeridas como es agua, energa elctrica,
desage, transporte y comunicacin, as como tambin cuenta con abundante mano
de obra no calificado el lugar seleccionado se encuentra solamente a 10 minutos del
centro o del mercado central.
Adems de tener todas las condiciones cuenta con todas las exigencias y facilidades
que el mundo moderno requiere, tales como: vas de acceso en buenas condiciones y
medios de comunicacin (radios, televisin, transporte urbano y rural, telfono, cable
visin, Internet, etc.), que crean un ambiente favorable para la instalacin de la planta.
Este lugar seleccionado es favorable porque es el lugar de expansin de la Provincia
de Andahuaylas, cuenta con una zona destinada a la industria porque es la zona que
ms frutas y verduras produce.

36

CAPITULO IV
INGENERIA DEL PROYECTO
En este captulo se estudia el aspecto tcnicos del proyecto, aquellos factores que
inciden en la produccin en la planta.
Dentro de ellos tenemos el siguiente proceso, obras civiles, diseo y distribucin de
equipos, instalacin de maquinarias y equipos, entre otros aspectos.
El producto a elaborar es licor (vodka) a partir de cereales andinos, este producto ser
preparado a partir de cebada, trigo, maz germinado secado y molido.

4.1. DEFINICION GENERAL DEL LICOR (VODKA) A APARTIR DE


CERIALES ANDINOS.
El licor

es obtenido por la fermentacin del mosto del maz, Cabada, trigo

debidamente desarrollado por un proceso de fermentacin y luego destilacin


preferentemente de produccin local. Debe tener buen aroma definido y aceptabilidad
por los consumidores.

4.2. DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO


La seleccin de tecnologa del proceso es en base principalmente a la calidad que se
quiere obtener en cuanto al producto final, se realiza teniendo en consideracin el
rendimiento, la facilidad en el manejo de equipos, costos de operacin y
mantenimiento, segn las observaciones realizadas en la planta de produccin.
A. Recepcin de materia prima y pesada. En este primer paso de proceso
utilizaremos como materia prima cereales andinos (maz, trigo y cebada) para
nuestra elaboracin de licor.
B. Remojado: Los cereales luego que hayan sido decepcionados y pesados
deben remojarse para ablandar y hacer que inicien con un crecimiento de
germinacin.
C. Germinado: Procedimiento que se realiza para que los cereales germinen,
donde en esta etapa sucedan diversas reacciones.
D. Secado y tostado: En esta fase de la elaboracin se procede a disminuir el
contenido de agua del cereal germinado se utiliza para ello aire calentado.
Durante la primera parte de dicha fase se consigue, bsicamente, una
deshidratacin del producto (secado), mientras que al final de la misma, y
utilizando aire ms caliente, se produce el "tostado". Se dan determinadas
reacciones qumicas entre componentes del cereal germinado que confieren a
la los caracteres organolpticos y tecnolgicos que la distinguen.
E. Molido: Operacin unitaria que consiste en la reduccin de su tamao normal
del grano a una forma de harina, que se realiza para la preparacin del caldo.
37

F. Ebullido: operacin del proceso que se realiza para poder acondicionar y


preparar en las condiciones de temperatura adecuada para adicionar la
levadura.
G. Mosto: se aade agua y se hace la mezcla bajo presin. Durante la operacin
el almidn contenido en los granos se transforma en una masa de gel y luego
en azcar que, bajo el efecto de la levadura, se transforma en alcohol durante
la fermentacin. La fermentacin dura cerca de 40 horas y produce una bebida
bastante fuerte (cerca del 90%) que se procede a destilar con esta alta
cantidad de alcohol se garantiza la pureza del vodka producido.
H. Fermentado. La fermentacin se produce por la accin metablica de
levaduras que transforman los azcares del fruto en alcohol etlico y gas en
I.

forma de dixido de carbono.


Destilado. Para obtener una bebida destilada se calienta una bebida
fermentada en alambiques y de esta manera se elimina gran parte del agua
que tiene. As, queda concentrado el alcohol. Es por esta razn que los
aguardientes (que son bebidas destiladas) presentan una graduacin
alcohlica alta. Los lquidos fermentados se destilan al menos en dos
oportunidades, para eliminar posibles residuos txicos. Muchas bebidas
espirituosas, tales como el whiskey, se aejan luego en barriles de madera. Por
ltimo, las bebidas destiladas se diluyen para bajar su graduacin alcohlica y
generar un sabor ms suave al paladar. Ejemplos de aguardientes son el ron,
el vodka, el whiskey, el brandy, etc. Hay algunos licores que tambin se
obtienen por destilacin, como es el caso de las maras chino, hecho en base a

cerezas.
J. Filtrado. a continuacin el vodka es sometido a un proceso de filtracin, cuyo
objeto es eliminar cualquier tipo de impurezas que pudiesen persistir en el
lquido. La filtracin vara de una destilera a otra, aunque el mtodo ms
comn es el uso de filtros de carbn orgnico, generalmente de madera de
abedul o manzano. Otros mtodos incluyen la utilizacin de arenas de cuarzo,
metales preciosos o incluso diamantes. En ocasiones el vodka es enfriado a
muy bajas temperaturas para provocar la solidificacin de eventuales residuos.
K. Aejado. Operacin que se realiza luego del destilado y filtrado que consiste
en almacenar en barricas de roble, esto para poder mejorar sus caractersticas
organolpticas de preferencia y elevar los costos, el aejo tendr una duracin
de un ao mnimo.
L. Embotellado. Operacin en la se utilizan botellas de vidrio oscuras en las
plantas de llenado, lo primero es limpiar las botellas y a continuacin llenarlas,
cerrarlas y etiquetarlas.

38

M. Almacenado: Es un procedimiento para poder almacenar

el producto

terminado.
N. Distribuido: Operacin que se realiza para poder distribuir y hacer entrega del
licor a los mercados o consumidores.

.3. Diagrama de flujo cualitativo.

39

RECEPCCION M.P

PESADO
REMOJADO

GERMINADO
SECADO
TOSTADO

RECEPCCION M.P

RECEPCCION M.P

PESADO

PESADO

REMOJADO

REMOJADO

GERMINADO

GERMINADO

SECADO

SECADO

TOSTADO

TOSTADO

MOLIDO

EBULLIDO
MOSTO
FERMENTADO

DESTILADO
FILTRADO

AEJADO

EMBOTELLADO

40

4.4 BALANCE DE MATERIA.


1. Pesado y Remojado
ENTRA
DA

kg

SALID
A
kg

83.5

%
60.57347
67
9.498207
89
29.92831
54

279

100

maiz

171

60.000

maiz

169

trigo

28.5

10.000

26.5

cebada

85.5

30.000

TOTAL

285

100

trigo
cebad
a
TOTA
L

2. Germinado
ENTRA
DA

3.

kg

maz

169

trigo

26.5

cebada
TOTAL

83.5
279

ENTRA
DA

kg

maiz

168

trigo

24.5

cebada
TOTAL

82.5
275

%
60.57347
67
9.498207
89
29.92831
54
100

SALID
A
kg
maz

168

trigo
cebad
a
TOTAL

24.5

%
61.09090
91
8.909090
91

82.5
275

30
100

SALID
%
A
kg
61.09090
91
maz
166
8.909090
91 41 trigo
22.5
cebad
30
a
80.5
100
269

Secad

%
61.71003 o
72
8.364312
27
29.92565
06
100

4. Tostado
ENTRA
DA

kg

maz

166

trigo

22.5

cebada
TOTAL

80.5
269

%
61.71003
72
8.364312
27
29.92565
06
100

SALID
A
kg
maz
trigo
cebad
a

165.5
22
80
267.5

%
61.86915
89
8.224299
07
29.90654
21
100

5. Molido
ENTRA
DA

kg

maiz

165.5

trigo

22

cebada
TOTAL

80
267.5

SALID
%
A
kg
61.86915
89
8.224299 MOLID
267.5
07
O
29.90654
21
100
267.5

100

100

6. Ebullido
ENTRA
DA

kg

molido

267.5

Agua

1425

TOTAL

1692.5

%
15.80502
22
84.19497
78
100

SALIDA
molido mezclados con
agua
perdida de vapor

kg
1690
2.5
1692.5

%
99.85228
95
0.147710
49
100

7. Mosto
ENTRADA
cereales
mezclados con
agua
TOTAL

kg
169
0
169
0

SALIDA
100

mosto

1350

merma

180

%
88.23529
41
11.76470
59

1530

100

100

8. Fermentado

42

kg

ENTRA
DA

kg

mosto
TOTAL

1350

100

1350

100

SALIDA
mosto
fermentado

kg

1346

100

1346

100

9. Destilado y Filtrado

ENTRADA
mosto
fermentado

kg

TOTAL

SALID
A
kg

1346

100

1346

100

vodka

1140

100

1140

100

10. Aejado
ENTRADA

kg

SALIDA

kg

%
100

Vodka

1140

100 Aejo de vodka

1140

TOTAL

1140

100

1140

100

11. Embotellado
ENTRADA

kg

SALIDA

kg

%
100

Aejo de vodka

1140

100 Botellas de vodka

TOTAL

1140

100

1140
10311
40

100

Del balance de materia se determina el rendimiento de la materia prima a producto


final:
Rendimiento = (1140 / 16.64) * 100
Rendimiento = 618.9%
Entonces: 6.189 kg de cereales andinos para el licor en botellas / kg de materia
prima.

43

2.8. Diagrama de flujo cuantitativo

44

45

4.6. BALANCE DE ENERGA.


Los balances de energa se realizaran en los equipos donde se producen transferencia
de calor, as como en el e bullido, etc.

4.6.1 BALANCE DE ENERGA EN EL CALDERO. (Ebullido del mosto).


Se realizar el balance de energa en el horno rotatorio marca ANLN. (Modelo
AN 660):
Qt = Q1 + Q2 + Q3 + Q4 + Q5 + Q6 + Q7............. (1)
Dnde:
Qt = Q1 +Q2 +Q3

Dnde:
Q1 = Calor sensible del molido de los cereales + calor sensible del
agua
Q2 = Calor sensible del equipo
Q3 = Calor por prdida

Calor sensible del cereales molido y del agua: Q1:


a. Calor sensible del cereales molido:
Qa = Mn.*Cpn*(Tf - Ti)

Mn = Masa del cereales molido = 1692.5kg


Cpn = Calor especfico del cereales molidos.
Tf = Temperatura final: = 180C
Ti = Temperatura inicial =18C
Qa= 16389.27Kcal
b. Calor sensible del agua: Qb:
Qb = Ma.*Cpa*(Tf -Ti)
Dnde:
Mn = Masa del agua: 1692.5 kg
Cpn = Calor especfico del agua: 1.00 kcal/kgC
Tf = Temperatura fina = 180C

46

= 0.3782 /kgC

Ti = Temperatura inicial: = 18C


Qb = 274185Kcal
Q1= 290574.297 Kcal
2.

Calor sensible del equipo: Q2:


Qe = Me.*Cpa*(Tf - Ti)
Dnde:
Mn = Masa del equipo = 29.128kg
Cpn = Calor especfico del acero = 0.00404 kcal/kgC
Tf = Temperatura final 168C
Ti = Temperatura inicial: = 18C
Q2 = 480.612kcal

3. Calor por prdidas: Q3:


Q3 = hc*A*(Ti -Te)
Se dar en las paredes del equipo por conveccin natural:
Datos:
Altura del equipo = 0.42m
rea de transferencia de calor = 2.02 m2
Temperatura de operacin = 168C
Temperatura del medio ambiente = 18C
Hc = 2.325 w/m2C
Q3 = 101.017kcal
Qt= 290692.966 kcal
Al calor total necesario por seguridad un 20% = 348831.59Kcal
Clculo de la masa de combustible necesario:
Mc = Qt/Pc
Dnde:
Pc = Poder calorfico del propano= 11077.91Kcal/Kg
Mc = Masa de combustible necesario=
Qt = Calor total necesario = 348831.559Kcal
Mc = 31.489Kg/Batch
Esta cantidad de calor necesario son los que proporcionan en la del mosto , lo que se
pretende es disear en la prctica una caldero adecuada donde el calor del caldero

47

sea utilizado en forma adecuada y no desperdiciarla por lo tanto lo que se requiere es


controlar la temperatura .
CUADRO N 4.1. CONSUMO DE ENERGIA ELCTRICA equipo y maquinas.

EQUIPOS Y/O MAQUINARIAS

N motores

potencia HP

Horas
trabajo

consumo
(HP-h)

Consumo
KW-h/da

Molino

01

40.00

6.00

240.00

176.520

Tostadora

01

13.00

2.00

26.00

19.123

Secador

01

5.00

6.00

30.00

22.065

Humidificador

01

24.00

48.00

35.304

Filtrador

01

0.75

1.50

1.13

0.827

MOTOR DE AGUA

01

0.50

0.00

0.000

Total

253.839

Agregndole un 10% por seguridad:

279.2 Kw-h/da en equipos

Para la iluminacin de los ambientes de la planta:


rea total a iluminar:
Potencia/m2:
Coeficiente de holgura:
Entonces:

212.67m2
0.013Kw/m2
20%
Pa=At*Pt*1.2 = 3.318Kw-h

Pa=At*Pt*1.2 = 905.814kw-ao

4.7. ESPECIFICACIONES Y SELECCIN DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS


La tecnologa usada en el proyecto es intermedia, por ello se describen las
caractersticas de cada uno de ellos. Adems los equipos y maquinarias que se requieren
en la planta para el procesamiento licor de vodka de (cereales andinos):

ESPECIFICACIONES Y SELECCIN DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS


Tabla N 4.2. Proceso y seleccin de equipos
N

OPERCION/PROCES
O

CANTIDAD
CAPACIDAD

EQUIPO, MAQ. MATERIAL


PERSONAL

0
1

R.M.P (maz)

9.984
kg/mes

1 personal

0
2

R.M.P (trigo)

4.99 kg/mes

1 personal

R.M.P (cebada)

1.66 kg/mes

1 personal

48

3
0
4

Pesado (maz)

9.984
kg/mes

1 balanza

0
5

Pesado (trigo)

4.99 kg/mes

1 balanza

0
6

Pesado (cebada)

1.66 kg/mes

1 balanza

0
7

Remojado (maz)

19.96
kg/mes

1 humidificador

0
8

remojado (trigo)

9.98 kg/mes

1 humidificador

0
9

Remojado (cebada)

3.32 kg/mes

1 humidificador

1
0

Germinado (maz)

18.28
kg/mes

1 germinador

1
1

Germinado (trigo)

9.28 kg/mes

1 germinador

1
2

Germinado (cebada)

3 kg/mes

1 germinador

1
3

Secadora

360 kg /mes

1 secador

1
4

Tostado (maz)

16.28
kg/mes

1 tostadora

1
5

Tostado (trigo)

6.36 kg/mes

1 tostadora

1
6

Tostado (cebada)

2 kg/mes

1 tostadora

1
7

Molido

24.11
kg/mes

1 molino

1
8

Ebullido

122.5L/mes

1 caldero

1
9

Mosto

120 L/mes

1 personal

2
0

Fermentado

120 L/mes

3 fermentadores

49

2
1

Destilado

84 L/mes

1 destilador

2
2

filtrado

84 L/mes

1 filtrador

2
3

Aejado

84 L/mes

10 toneles

2
4

Embotellado

84 L/mes

1 embotelladora

2
5

Sellado

128 bot/mes

1 selladora

2
6

Etiquetado

128 bot/mes

5 personas

2
7

Almacenado

10.5
caj./mes

3 personas

2
8

Distribuido

10.5
caj./mes

1 vehculo

Como se muestra en la tabla las capacidades y dimensiones de los equipos que sern
utilizados en el procesamiento de licor de vodka igualmente en el cuadr se muestran
las cantidades y capacidades de cada equipo y maquinaria.
Tabla N 4.3. Capacidad y dimensiones
EQUIPO Y7O
MAQ.

CAPACIDAD

DIMENSIONES L X
AXH

Balanza

300 kg

2 x 1 x 1.20 m

Humidificador

10 - 120
m3/h

2 X 1 X 1.50 m

Germinador

470 1300 L

1 x 0.8 x 1.20 m

Secadora

40 kg /h

2.0 X 1.5 X 1.9 m

Tostadora

20 kg/bach

0.95 x 0.45 x 1 m

Molino

300 600
kg/h

1.2 x 0.6 x 1.65 m

Caldero

50 - 5000 L

0.87 X 0.48 X 0.62


m

50

Tanque

1200 L

1.14 x 1.14 x 1.20

Fermentadores

150 L

2 x 3 x 1.50 m

Destilador

2 200n L

2 X 1 X1.20 m

Filtrador

1 bach

0.33 X 0.42 X 0.420


m

Embotelladora

5000 bph

2.13 x 1.7 x 2.35 m

Mesa de trabajo

1 bach

4.00 x 1.50 x 0.90


m

Parihuela

32 cajas

1.8x 1.31 x 0.15 m

Elaboracin propia

4.8. DISEO DE PLANTA.


4.8.1. CARACTERSTICAS FSICAS DEL TERRENO Y PLANTA.
4.8.2. DISTRIBUCIN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS.
En el rea de procesamiento, la distribucin de los equipos y maquinarias ser en
forma de L, teniendo en consideracin todas las normas de seguridad.
4.8.1.1.

DETERMINACIN DE LAS REAS QUE CONFORMAN LA PLANTA.

Para disponer adecuadamente los elementos de produccin en la planta se analizarn


sus diferentes caractersticas as a partir de la informacin del nmero de mquinas,
se puede evaluar las necesidades bsicas de espacio requerido para su ubicacin.
Para esto se usar el Mtodo de Guerchet, ste es un mtodo para la evaluacin del
espacio fsico, para tener una aproximacin del rea requerida.

4.8.1.2.

DISTRIBUCIN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS.

La distribucin de espacios para ambientes de operaciones de proceso se seguir de la


siguiente manera:
Mtodo de Gourchet: Nos da referencia de la disposicin de reas considerando 3
superficies parciales.
n

S T = S parciales(i)
i=1

51

Superficie estatista (Ss): referida a todos los equipos que constituyen el rea
en funcin a la forma del objeto.
S S =LXA
L: largo
A: ancho
Superficie gravitacional (Sg): es la relacin de la superficie esttica
multiplicado por el nmero de lados til.
S g =( SS ) xK
K: nmero de lados tiles del equipo o maquinaria
Para secciones circulares K=2
Superficie de evolucin (Se):
S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

h: altura del elemento mvil


H: altura del elemento fijo
Por lo tanto:
S T =S S + S g +s e
S T =LA+ ( LA )K +( ( ( LA ) + ( LA )K )C)
4.8.1.3.

Sala de almacn de materia prima:

El almacn de la materia prima se ubica en una zona adecuada con un ambiente


condicionado para el lote de materia prima que llega en el camin. Se estima un rea
de 16

. Mientras que el almacn de productos terminados, debe tener las

condiciones adecuadas para el mejor mantenimiento del producto terminado, se


dispone de un rea de 12 m

Balanza
S S =LXA
S S =21

S S =2 m2

S g =( SS ) xK
S g =( 2 ) x 2
S g =4 m2

52

S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=0.73
21.20

S e =( 2+4 ) x 0.73
S e =4.38 m2
S T =2+4 +4.38=10.38 m2
2
Para la balanza se requiere un rea disponible de 10.38 m

4.8.1.4.
Sala de procesamiento:
Para la sala de procesos la superficie total necesaria se calcula utilizando el
mtodo Guerchet. Por lo tanto, se hace necesario identificar el nmero total de
maquinaria y equipo llamados elementos estticos y tambin el nmero total de
operarios y el equipo de acarreo, llamados elementos mviles.
Para cada elemento a distribuir, la superficie total necesaria se calcula como la
suma de tres superficies parciales:

Humidificador
S S =LXA
2

S S =21

S S =2 m

S g =( SS ) xK
S g =( 2 ) x 1
S g =2 m2
S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=0.58
21.50

S e =( 2+2 ) x 0.58
S e =2.32 m

53

S T =2+2+2.32=6.32 m

Germinador
S S =LXA
S S =10.8

S S =0.8 m

S g =( SS ) xK
S g =( 0.8 ) x 1
S g =0.8 m2
S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=0.73
21.20

S e =( 0.8+0.8 ) x 0.73
S e =1.17 m2
S T =0.8+0.8+1.17=2.77 m2
Secadora
S S =LXA
S S =21.5

S S =3 m2

S g =( SS ) xK
S g =( 3 ) x 1
S g =3 m2
S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

54

C=

1.75
=0.46
21.90

S e =( 3+3 ) x 0.46
S e =2.76 m2
S T =3+3+2.76=8.76 m2
Tostadora
S S =LXA
S S =0.950.45

S S =0.43 m

S g =( SS ) xK
S g =( 0.43 ) x 1
S g =0.43 m2
S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=0.88
21

S e =( 0.43+0.43 ) x 0.88
S e =0.76 m

S T =0.43+0.43+0.76=1.62 m2
Molino
S S =LXA
S S =1.20.6

S S =0.72 m2

S g =( SS ) xK
S g =( 0.72 ) x 1
S g =0.72 m2

55

S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=0.53
21.65

S e =( 0.72+0.72 ) x 0.53
S e =0.76 m2
S T =0.72+0.72+0.76=2.2 m2
Caldero
S S =LXA
S S =0.870.48

S S =0.42 m2

S g =( SS ) xK
S g =( 0.42 ) x 1
S g =0.42 m2
S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=1.41
20.62

S e =( 0.42+0.42 ) x 1.41
S e =1.18 m

S T =0.42+0.42+1.18=2.02 m

Tanque de preparacin de mosto


S S =LXA
S S =1.141.14

S S =1.30 m2

56

S g =( SS ) xK
S g =( 1.30 ) x 1
S g =1.30 m2
S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=0.73
21.20

S e =( 1.30+1.30 ) x 0.73
S e =1.89 m

S T =1.30+1.30+1.89=4.49 m2
Fermentador
S S =LXA
S S =23

S S =6 m2

S g =( SS ) xK
S g =( 6 ) x 1
S g =6 m

S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=0.58
21.50

S e =( 6+6 ) x 0.58
S e =6.96 m2
S T =6+6+ 6.96=18.96 m 2
Destilador
57

S S =LXA
S S =1 m2

S S =21
S g =( SS ) xK
S g =( 1 ) x 2
S g =2 m2

S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=0.73
21.20

S e =( 1+2 ) x 0.73
S e =2.19 m

S T =1+ 2+ 2.19=5.19 m2

Filtrador
S S =LXA
S S =0.330.42

S S =0.14 m2

S g =( SS ) xK
S g =( 0.14 ) x 1
S g =0.14 m2
S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=2.08
20.42

S e =( 0.14+ 0.14 ) x 2.08

58

S e =0.58 m

S T =0.14+ 0.14+0.58=0.86 m2
Embotelladora
S S =LXA
S S =3.6 m2

S S =2.131.7
S g =( SS ) xK
S g =( 3.6 ) x 1
S g =3.6 m

S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=0.37
22.35

S e =( 3.6+3.6 ) x 0.37
S e =2.66 m2
S T =3.6+3.6+2.66=9.86 m
4.8.1.5.

Sala de etiquetado:
Mesa de trabajo
S S =LXA
S S =41.50

S S =6 m

S g =( SS ) xK
S g =( 6 ) x 1
S g =6 m2
S e =( S s+ S g ) xC

59

C=

h
2H

C=

1.75
=0.97
20.90

S e =( 6+6 ) x 0.97
S e =11.6 m2
2

S T =6+6+11.6=23.6 m

4.8.1.6.

Sala de control de calidad:


Mesa de trabajo
S S =LXA
S S =41.50

S S =6 m2

S g =( SS ) xK
S g =( 6 ) x 1
S g =6 m

S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=0.97
20.90

S e =( 6+6 ) x 0.97
S e =11.6 m2
2

S T =6+6+11.6=23.6 m
48.1.7.

Sala de producto terminado:

El dimensionamiento del almacn del producto terminado ser de acuerdo a la


produccin diaria y el almacenamiento se realiza en camas de mesas, en los

60

cuales se almacenan los 1140 litros. Licor/da. Entonces el rea total requerida
por el almacn de producto terminado ser de 6.9m2

Parihuela
S S =LXA
S S =0.81.31

S S =1.05 m2

S g =( SS ) xK
S g =( 1.05 ) x 1
S g =1.05 m2
S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=2.3
20.15

S e =( 1.05+1.05 ) x 2.3
S e =4.8 m2
S T =1.05+1.05+4.8=6.9 m2
48.1.8. Sala de laboratorio:
Mesa de trabajo
S S =LXA
S S =1.500.8

S S =1.2 m2

S g =( SS ) xK
S g =( 1.2 ) x 1
S g =1.2 m2
S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

61

C=

1.75
=0.97
20.90

S e =( 6+6 ) x 0.97
S e =11.6 m2
S T =1.2+ 1.2+ 11.6=14 m2
Lavadero
S S =LXA
S S =10.80

S S =0.8 m

S g =( SS ) xK
S g =( 0.8 ) x 1
S g =0.8 m2
S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=0.87
21

S e =( 0.8+0.8 ) x 0.87
S e =1.4 m2
S T =0.8+0.8+1.4=3 m2
48.1.9. Sala de oficina o gerencia:
Escritorio
S S =LXA
S S =10.70

S S =0.7 m2

S g =( SS ) xK
S g =( 0.7 ) x 2
S g =1.4 m

S e =( S s+ S g ) xC

62

C=

h
2H

C=

1.75
=0.92
20.95

S e =( 0.7+1.4 ) x 0.92
S e =1.9 m2
S T =0.7+1.4+ 1.9=4 m
48.1.10.

Servicios auxiliares:
Stands
S S =LXA
S S =3.50.50

S S =1.75 m

S g =( SS ) xK
S g =( 1.75 ) x 1
S g =1.75 m2
S e =( S s+ S g ) xC
C=

h
2H

C=

1.75
=0.35
22.50

S e =( 1.75+1.75 ) x 0.35
S e =1.23 m

S T =1.75+1.75+1.23=4.73 m2

4.8. DISEO DE PLANTA.


4.8.1CARACTERISTICAS FISICAS DEL TERRENO Y PLANTA
4.8.1.1DISTRIBUCIN DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
48.2. DISTRIBUCIN EN PLANTA.

63

La se distribuye el conjunto de elementos fsicos de fabricacin combinados entre s,


a fin de que el proceso productivo se lleve a cabo en su forma ms sencilla y
econmica. Incluye las reas para equipos, espacio para el desplazamiento del
personal.
Luego de realizada la distribucin de la planta, las reas consideradas. El layout se
divide en dos formas:
Superficie total:
Tabla N 4.4.Determinacin reas para los equipos y maquinarias
Maq. Y Equipo

Ss (

Sg(

Se(

St(

m2

m2

m2

m2

Almacn materia prima y envases


Balanza
Parihuela

4.38

10.38

1.05

1.05

4.8

6.9

Sala de procesamiento
Humidificadores

2.32

6.32

0.8

0.8

1.17

2.77

2.76

8.76

Tostadoras

0.43

0.43

0.76

1.62

Molino

0.72

0.72

0.76

2.2

Caldero

0.42

0.42

1.18

2.02

Tanque de mosto

1.30

1.30

1.89

4.49

Fermentadores

6.96

18.96

Destilador

2.19

5.19

Filtrador

0.14

0.14

0.58

0.86

Embotelladora

3.6

3.6

2.66

9.86

11.6

23.6

11.6

23.6

Germinadores
Secador

Sala de etiquetado
Mesa de trabajo 1

Sala de control de calidad


Mesa de trabajo 2

Sala de producto terminado

64

Parihuela

1.05

1.05

4.8

6.9

Laboratorio
Mesa de trabajo 3

1.2

1.2

11.6

14

Lavadero

0.8

0.8

1.4

1.4

1.9

Oficina
Escritorio

0.7

Servicios Auxiliares
Stands

1.75

1.75

1.23

4.73

Lavadero

0.8

0.8

1.4

AREA TOTAL

48.2.7. ANALISIS DE PROXIMIDAD


1. Valores
a: absolutamente necesaria la cercana.
e: excepcional
i: interesante
o: opcional
u: indiferente
x: lejos
2. Razones
1: continuidad
2: control
3: higiene
4: seguridad
5: ruidos y vibraciones
6: circulacin

Anlisis de proximidad de reas de la planta

65

163.16

3. Diagrama de flujo del proceso

66

4.1.
CONSTRUCCIONES CIVILES.
4.1.1. MEMORIA DESCRIPTIVA.
67

El proyecto para la instalacin de una planta procesadora de licor vodka, se ubicara:


Departamento
: Apurmac.
Provincia
: Andahuaylas.
Distrito
: talavera.
Localidad
: (J/R. Ignacio Quintana).
4.1.2. DESCRIPCION DE LAS OBRAS CIVILES.
a) Obras provisionales.
Comprendido a la construccin e instalacin de obras provisionales como: almacenes,
guardiana, agua, energa elctrica y limpieza de terreno.
b) Trabajos preliminares. Est referido al plateo y replanteo de los planos en el
terreno, previa limpieza ubicando los ejes de referencia las que se fijaran en el
terreno. Se marcan los ejes y a continuacin las lneas de las cimentaciones en
armona con los planos.
c) Movimiento de tierras. Correspondiente a las operaciones de excavacin,
nivelacin del terreno y colocacin de cimientos. La nivelacin y apisonado se har
en capas sucesivas a fin de compactar uniformemente, debiendo ser regadas en
forma homognea.
d) Obras de concreto simple. Los muros que se apoyan sobre el terreno llevan
cimientos corridos de concreto ciclpeo 1:3 (cemento: hormign) ms 30% de
piedras grandes. Los sobre cimientos son del mismo ancho que los muros, la
construccin son a base de concreto ciclpeo, mezcla 1:5 ms 25% de piedras
medianas.
e) Obras de concreto armado. Las columnas son refuerzos de concreto armado,
(fierro y concreto) que se construyen entre muros dentados. Los aceros son
corrugados de resistencia fy = 4 200 kg/cm2 (grado 60).
f) Muros. La construccin de muros es a base de ladrillos colocados en soga o de
cabeza segn corresponda. Los ladrillos son asentados con mortero de cemento y
arena.
g) Estructura metlica y cobertura. Los tijerales son de estructura metlica, los
cuales se apoyan sobre las columnas. Las bridas superior e inferior del tijeral se
empotran convenientemente en el muro para evitar el movimiento.

68

4.1.3.

PLANOS

4.1.4.
4.1.5.

4.1.6.
4.1.7.

4.1.8. REQUERIMIENTOS DE SERVICIOS BSICOS.


4.1.9. REQUERIMIENTO DE ENERGA ELCTRICA.
a) POTENCIA NECESARIA EN EQUIPOS.
4.1.10. En este punto se considera todos los requerimientos de energa, de cada una
de las maquinas o equipos utilizados para la elaboracin licor de vodka a partir
de seriales andinos

4.1.11.

Intensidad de corriente.
4.1.12.

Tabla N 4.5. Intensidad de corriente.

4.1.13. Equipo

4.1.14. I.C.

4.1.15. AMPER

trifsico (Hp)

AJE (A)

4.1.16.

I.C.
Carga
real

(+25%)
4.1.17. Molino

4.1.18. 40

4.1.19. 104

4.1.20. 104 x 1.25 =


130

4.1.21. Tostado

4.1.22. 13

4.1.23. 40

ra

4.1.24. 40 x 1.25 =
50

4.1.25. Secador

4.1.26. 5

4.1.27. 15

4.1.28. 15x 1.25 =


18.75

4.1.29. Humidif

4.1.30. 2

4.1.31. 6.5

icador

4.1.32. 6.5 x 1.25 =


8.13

4.1.33. Filtrado

4.1.34. 0.75

4.1.35. 2.8

4.1.36. 2.8 x 1.25 =


3.5

4.1.37. Motor

4.1.38. 0.5

de agua

monofsico

4.1.41.

4.1.39. 2.0

4.1.40. 2.0 x 1.25 =


2.5

Fuente: Elaboracin propia

4.1.42. Capacidad de conductor


4.1.43. Tabla N 4.6. Capacidad de conductor.
4.1.45.
I
.C.
4.1.46.
trifsi
capacidad
4.1.44.
E
co
de
quipo
(Hp)
conductor

4.1.47.
M
olino
4.1.50.
T
ostado
ra
4.1.53.
S
ecador
4.1.56.
H
umidif
cador
4.1.59.
F
iltrado
r
4.1.62.
M
otor
de
agua

4.1.65.
4.1.66.
4.1.67.

4.1.48.

4
0

4.1.51.

4.1.49.
1

3
4.1.54.

4.1.57.

4.1.60.

4.1.52.

50.00

4.1.55.

18.75

4.1.58.

8.13

4.1.61.

3.50

0
.75

4.1.63.

130.00

.5
monof
sico

4.1.64.

2.5

Fuente: Elaboracin propia

4.1.68. Tipo de conductor


4.1.69.

Tabla N 4.7. Tipo de conductor.

4.1.71.
I.C.
4.1.72.
trif
capaci
sico
dad de
4.1.70.
E
(Hp
condu
quipo
)
ctor
4.1.74.
M 4.1.75.
4.1.76.
1
olino
40
30.00
4.1.78.
T
ostado 4.1.79.
4.1.80.
4
ra
13
3.75
4.1.82.
S 4.1.83.
4.1.84.
1
ecador
5
8.75
4.1.86.
H
umidif 4.1.87.
4.1.88.
8
cador
2
.13
4.1.90.
F
iltrado 4.1.91.
4.1.92.
3
r
0.75
.50
4.1.94.
M
otor
de
4.1.95.
4.1.96.
2
agua
0.5 monof.
.5

4.1.98.
4.1.99.
4.1.100.

4.1.73.
AWG
4.1.77.
8
4.1.81.
14
4.1.85.
14
4.1.89.
14
4.1.93.
14
4.1.97.
14

Fuente: Elaboracin propia

Dimetro de tuberas para las corrientes

4.1.101.
4.1.102.
WG
4.1.105.
4.1.108.
4
4.1.111.
4
4.1.114.
4
4.1.117.
4
4.1.120.
4

4.1.123.
4.1.124.
4.1.125.

Tabla N 4.8. Dimetro de tuberas.


4.1.103.
N4.1.104.
Di

metro
cond.
tub.
8 4.1.106.
3 4.1.107.
3/4
1
4.1.109.
3 4.1.110.
1/2
1
4.1.112.
3 4.1.113.
1/2
1
4.1.115.
3 4.1.116.
1/2
1
4.1.118.
3 4.1.119.
1/2
1
4.1.121.
2 4.1.122.
1/2
A

Fuente: Elaboracin propia

Calculo del protector trmico o disyuntores


4.1.126.

Tabla 4.9. Protector trmico.

4.1.128.
I.C.
tri
4.1.127.
E
fs
quipo
ico
(H
p)
4.1.133.
M4.1.134.
olino
40
4.1.139.
T
ostad 4.1.140.
ora
13
4.1.145.
S
ecad 4.1.146.
or
5
4.1.151.
H
umidi
fcad 4.1.152.
or
2
4.1.157.
F
iltrad 4.1.158.
or
0.75
4.1.163.
M
otor
de
4.1.164.
agua
1 monof.

4.1.169.
4.1.170.
4.1.171.
4.1.172.

4.1.129.
AMPER 4.1.130.
AJ I.C. Carga 4.1.131.
4.1.132.
E
real
Fusible (+
llave
(
(+30
20%)
A
0%)
)
4.1.135. 4.1.136.
4.1.137.
4.1.138.
104
312.00
374.4
374.4
4.1.141. 4.1.142.
35
105.00

4.1.143.
126.0

4.1.144.
126.0

4.1.147. 4.1.148.
15
45.00

4.1.149.
54.0

4.1.150.
54.0

4.1.153. 4.1.154.
6.5
19.50

4.1.155.
23.4

4.1.156.
23.4

4.1.159. 4.1.160.
2.8
8.40

4.1.161.
10.1

4.1.162.
10.1

4.1.165. 4.1.166.
2.0
6.0

4.1.167.
7.2

4.1.168.
7.2

Fuente: Elaboracin propia

4.1.173.
4.1.174.

Caja protectora trmica


Tabla N 4.10. Caja protector trmico.

4.1.176.
POTEN
CI
A
(
4.1.175.
E
H
quipo
p)
4.1.180.
M4.1.181.
olino
40
4.1.185.
T
ostad 4.1.186.
ora
13
4.1.190.
S
ecad 4.1.191.
or
5
4.1.195.
H
umidi
fcad 4.1.196.
or
2
4.1.200.
M
otor
de
4.1.201.
agua
1

4.1.205.
4.1.206.
4.1.207.

4.1.177.
AMPERAJ
E
(A)
4.1.182.
104
4.1.187.
35
4.1.192.
40
4.1.197.
6.5
4.1.202.
2.0

4.1.179.
4.1.178.
CICLAJ
VOLTAJ
E
E
(
H
z
)
4.1.183.4.1.184.
220
60
4.1.189.
4.1.188. 60
220
4.1.194.
4.1.193. 60
220
4.1.199.
60
4.1.198.
220
4.1.204.
60
4.1.203.
220
(
V
)

Fuente: Elaboracin propia


Fusible de la llave tablero general
Tabla N 4.11. Fusible de llave tablero general.
4.1.209.
I.C.
tri
f
si
co
(H
p)
4.1.213.
40
4.1.217.
13
4.1.221.
5

4.1.210.
AMPER
AJ
E
(
A
)
4.1.214.
104
4.1.218.
35
4.1.222.
15

4.1.208.
Equipo
4.1.211.
4.1.212.
Molino
4.1.215.
4.1.216.
Tostadora
4.1.219.
4.1.220.
Secador
4.1.223.
4.1.224.
Humidifc 4.1.225. 4.1.226.
ador
2
6.5
4.1.227.
4.1.228.
4.1.229. 4.1.230.
Filtrador
0.75
2.8
4.1.231.
4.1.232.
4.1.233. 4.1.234. 4.1.235.

1
m
on
Motor de
of
agu
si
a
co
4.1.236.
4.1.237.
sumatoria 165.3

4.1.239.
4.1.240.
4.1.241.

2.0
4.1.238.

495.9
A

Fuente: Elaboracin propia

Llave general
4.1.242.

Tabla N 4.12. Llave general.

4.1.243.
LLA
VE
4.1.244.
GENERAL AMPERAJE
4.1.245.
165.
3
495.9 A
4.1.246.

4.2.
DISEO DE ILUMINACION:
4.2.1. Nivel de iluminacin
4.2.2.
Como se trata de una planta agroindustrial se requerir un nivel de
iluminacin de 500lux con artefactos de 3 lmparas y cada lmpara de 40
Watts de potencia.
4.2.3. Tipo de alumbrado
4.2.4.
Directo
4.2.5. Determinacin de ndice de cuarto (IC)
4.2.6.
Tipo industrial:
3LA
IC=
4.2.7.
2altura montaje( LA )
4.2.8.
4.2.9.
4.2.10.
4.2.11.

Dnde:
L: largo
A: ancho
IC=

312.4613.09
=0.638
22.35(12.4613.09)

4.2.12.
4.2.13. Coeficiente de utilizacin
4.2.14.
Coeficiente de utilizacin para 3 artefactos de 40 Watts de
potencia es:
4.2.15.
J a un rango menor a 0.7 con un ndice de cuadro de 0.638 por lo
tanto:
4.2.16.
Chef. Utilizacin = 0.31
4.2.17. Factor de mantenimiento
4.2.18.
Factor de mantenimiento igual a 0.65
4.2.19. Numero de lmparas

N lamparas=
4.2.20.
N lamparas=

4.2.21.

50012.4613.09
25000.310.65

N lamparas=161.88=162lamparas

4.2.22.
4.3.

nivel iluminacionarea
lumen
coef .uti .factor de mant .
lampara

Numero de artefactos
N Artefactos=
4.3.1.
N Artefactos=

4.3.2.

N Lamparas
N lamparas
artefactos
162
=54
3

4.3.3. 4.6. REQUERIMIENTO DE AGUA POTABLE.


4.3.4. El agua es el recurso indispensable para el procesamiento de licor de vodka de
cereales andinos y se utilizara en proceso productivo, en el laboratorio de
control de calidad, en la limpieza y en los servicios higinicos.
4.3.5.
4.3.6.
4.3.7. Cuadro n 4.5 requerimiento de agua potable
4.3.9.
4.3.8.

OPERACIN

Cantidad
lti/dia

4.3.10.

cantidad
m3/dia

4.3.11.

REMOJADO

4.3.12.

285.000

4.3.13.

11.875

4.3.14.

EBULLIDO

4.3.15.

1692.500

4.3.16.

70.521

4.3.17.

DESTILADO

4.3.18.

1346.000

4.3.19.

56.083

4.3.20.

LAVORATORIO

4.3.21.

15.000

4.3.22.

0.625

4.3.23.

SERVISIOS AUXILIARES

4.3.24.

60.000

4.3.25.

2.500

4.3.26.

TOTAL (m3)

4.3.27.

3398.500

4.3.28.

141.604

4.3.29. Fuente: Elaboracin Propia.


4.3.30. Del cuadro 4.5, el requerimiento de agua potable para la planta de
procesamiento de licor de vodka ser 3398.500 m3. Cada mes.

4.3.31. PROGRAMA DE PRODUCCIN


4.3.32. El programa de produccin se ha planificado conociendo los resultados del
estudio de mercado, tamao y localizacin. Para el primer ao se cubrir el
60% de la demanda insatisfecha del proyecto, llegando a su mxima capacidad

al quinto ao. A continuacin, se determinar las necesidades de recursos para


la produccin.
4.3.33. En el cuadro N 4.5 se muestra el programa de produccin del pan de papa
fortificado. Que tiene por finalidad mostrar cronolgicamente la cantidad de
productos finales a obtenerse en la fase industrial a lo largo de toda la vida til
del proyecto.

4.3.34. CUADRO N 4.6


4.3.35. PROGRAMA DE PRODUCCIN DE LICOR DE VODKA (cereales andinos
650ml)
4.3.38.
4.3.36.

AO

4.3.37.

CAPACIDAD
4.3.41.

4.3.44.

4.3.45.

60%

4.3.46.

4.3.49.

4.3.50.

70%

4.3.51.

4.3.54.

4.3.55.

80%

4.3.56.

4.3.59.

4.3.60.

90%

05_10

4.3.65.

100%

4.3.61.

4.3.64.

4.3.66.

PRODUCCON DE HARINA DE
KIWICHA
4.3.43. L
/
4.3.42. L/
D
ME

L/AO
S
A
4.3.48. 2
.
4.3.47. 57.
3
00
7
684.000
0
5
4.3.53. 2
.
4.3.52. 66.
7
50
7
798.000
0
1
4.3.58. 3
.
4.3.57. 76.
1
00
6
912.000
0
7
4.3.63. 3
.
4.3.62. 85.
5
1026.00
50
6
0
0
3
4.3.68. 3
.
4.3.67. 95.
9
00
5
1140.000
0
8

4.3.69.
4.3.70.
4.3.71. 4.11. REQUERIMIENTO DE PROCESO INDUSTRIAL
4.3.72. Para facilitar los clculos posteriores de presupuestos de costos y gastos, as
como el flujo de caja, los requerimientos de la fase industrial se clasifican en
los grupos siguientes:
4.3.73.

Materiales directos.

4.3.74.

Materiales indirectos.

4.4.

REQUERIMIENTO DE PROCESO INDUSTRIAL.


4.4.1.

a) REQUERIMIENTOS DE MATERIALES DIRECTOS.


4.4.2. Esta referido a todos los materiales necesarios para la elaboracin del producto
final (licor de vodka de cereales andinos). Como el producto final resulta del
fermentado del mosto y fermentado, los materiales directos son solamente la
materia prima y los botellas vidrio (botellas de vidrio 650ml).
4.4.3.
CUADRO N 4.7. REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIALES DIRECTOS PROCESAMIENTO
4.4.5.
4.4.8.
70
4.4.9.
80
4.4.10. 90
4.4.7.
60%
%
%
%
MATERIALES
4.4.13. AOS
4.4.15. 1
4.4.16. 2
4.4.17. 3
4.4.18. 4
4.4.4.

4.4.6.
4.4.20.
4.4.21.
4.4.27.
4.4.28.

TRIGO, MAIZ Y
CEBADA

4.4.23.
4.4.22.

46.683
4.4.30.

BOTELLAS de 650 ml.

4.4.29.

4.4.34. Levadura (TM)

249660.000

54.
464

4.4.24.

291
270

4.4.31.

4.4.36. 2,5
26

4.4.35. 2,165

62.
244

4.4.25.

332
880

4.4.32.

4.4.37. 2,8
87

4.4.11.

100%

4.4.19.

70.
025
374
490

4.4.38. 3,2
48

4.4.26.

77.805

4.4.33.

41610
0.000

4.4.39. 3,609

4.4.40. Fuente: Elaboracin propia.


b) REQUERIMIENTO DE MATERIALES INDIRECTOS.
4.4.41. Esta referido a otros materiales que son necesarios en la planta, pero no estn
relacionados con la elaboracin del producto final. Estos son: gas,
desinfectantes, detergentes, empaques, entre otros, tal como se detalla en el
cuadro 4.8.
4.4.42.

CUADRO N 4.8. REQUERIMIENTO ANUAL DE MATERIALES DIRECTOS PROCESAMIENTO


4.4.43.

4.4.44.
4.4.45. MATER
IALES
4.4.53. Deterge
nte (Kg)
4.4.59. Desinfe
ctante
(L)
4.4.65. etiqueta
s

4.4.60. 144.000
4.4.66. 20805.00
0

4.4.61. 144.000
4.4.67. 24272.50
0

4.4.71.

4.4.72.

4.4.73.

cajas

4.4.46.
4.4.48.
4.4.54.

4.4.49.

288.000

1734.000

4.4.55.

288.000

2023.000

AOS

4.4.50.
4.4.56.

288.000

4.4.51.

4.4.52.
4.4.58.

288.000

4.4.62. 144.000
4.4.68. 27740.00
0

4.4.63. 144.000
4.4.69. 31207.50
0

4.4.64.

144.000

4.4.74.

4.4.75.

2601.000

4.4.70.
4.4.76.

4.4.77. Fuente: Elaboracin propia.


c) OTROS REQUERIMIENTOS.
4.4.78. Esta referida a los requerimientos de energa elctrica, agua, telfono, entre
otros, necesarios durante la ejecucin del proyecto.
4.4.79. CUADRO N 4.9. Requerimiento anual de energa elctrica
4.4.80.

Requerimie
ntos

4.4.81.
4.4.83.

4.4.84.

288.000

2312.000

4.4.57.

Aos de operacin
4.4.85.

4.4.86.

4.4.87.

416100.000
34675.000

4.4.89.
4.4.88.

Equipos y
maquinarias
Iluminacin
(Kw-h)

4.4.94.

4.4.100. Otros (Kwh)

4.4.106. Total

4.4.112.

48
24
9.
73 4.4.90.
4
4.4.95. 11 4.4.96.
94
.4
80
4.4.101. 23 4.4.102.
8.
89
6
4.4.107. 49
68
3.
11 4.4.108.
0

4.4.92.
56291
.357
1194.4
80

4.4.91.

64332.97
9
4.4.98.

4.4.97.

1194.480

238.8
96
4.4.103. 238.896

57724
.733

723
74.
602
119
4.4
80

4.4.104. 238
.89
6
4.4.110. 738
07.
978

4.4.109. 65766.35
5

4.4.93.

80416.22
4

4.4.99.

1194.480

4.4.105. 238.896

4.4.111.

81849.60
0

Fuente: Elaboracin propia.

4.4.113.
4.4.114.
4.4.115.

REQUERIMIENTO ANUAL DE AGUA POTABLE (m3)


4.4.117. Aos de operacin

4.4.116. Requerimientos

4.4.124. Equipos y
operaciones
4.4.130. Lab. SS.HH y
limpieza
4.4.136. Otros
4.4.142. Total

4.4.148.

CUADRO N 4.10

4.4.120.
4.4.119. 1
4.4.125. 997
.05
0
4.4.131. 37.
500
4.4.137. 7.5
00
4.4.143. 104
2.0
50

4.4.121. 3

4.4.122. 4

4.4.123. 5

4.4.126.
4.4.127. 1329.4 4.4.128. 1495.
1163.225
00
575
4.4.132.
4.4.134. 37.50
37.500 4.4.133. 37.500
0
4.4.138.
7.500
4.4.139. 7.500 4.4.140. 7.500
4.4.144.
1208.22 4.4.145. 1374.4 4.4.146. 1540.
00
575

4.4.129. 1661.
750
4.4.135. 37.50
0
4.4.141. 7.500
4.4.147. 1706.
750

Fuente: Elaboracin propia.

4.4.149.

4.4.150.

4.13. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA.

4.4.151.

A continuacin se detalla la cantidad estimada del personal directo e

indirecto que trabajar en la planta de acuerdo a los requerimientos del


mercado. El cuadro 43 muestra la mano de obra directa, considerando un solo
turno de trabajo y el personal requerido para diversos puestos ajenos al
proceso de produccin
4.4.152.
4.4.153.

4.13.1 MANO DE OBRA DE FABRICACIN


Es la que requiere el departamento de produccin, que es donde la

materia prima es transformada en producto final. La mano de obra de


fabricacin se subdivide en mano de obra de fabricacin directa y mano de
obra de fabricacin indirecta.
4.4.154.
a.
Mano de Obra de Fabricacin Directa

4.4.155.
Es aquella necesaria para transformar la materia prima en producto
terminado.
b.
Mano de Obra de Fabricacin Indirecta
4.4.156.
Es aquella necesaria en el departamento de produccin, pero no
interviene en la transformacin de la materia prima, su funcin es bsicamente
de direccin, control, y de apoyo para el buen funcionamiento del proceso
productivo.
4.4.157.
4.13.2 MANO DE OBRA DE OPERACIN
4.4.158.
Es toda aquella mano de obra que requiere la planta exceptuando la del
departamento de produccin, a su vez puede ser de administracin y de
ventas.
a) Mano de Obra de Administracin
4.4.159.
Incluye todo el personal de la planta exceptuando el de produccin y
venta, tales como gerencia, contabilidad, secretaria y vigilancia.
b) Mano de Obra de Ventas
4.4.160.
Incluye a todo el personal del departamento en mencin, su objetivo es
la de colocar el producto final en manos del comprador (mayorista, minorista o
consumidor).
4.4.161.

En el cuadro N 4.10 se muestra detalladamente las necesidades de

mano de obra anual en general durante la vida til del proyecto


4.4.162.
4.4.163.

Cuadro 4.11. Requerimiento anual de mano de obra


4.4.165.

Aos De Operacin
4.4.171.
054.4.164.
Funcin
e
4.4.167.
4.4.168.
4.4.169.
4.4.170.
n
1
2
3
4
e
4.4.172.
a.- Mano de obra 4.4.173.
4.4.174.
4.4.175.
4.4.176.
4.4.177.
directa
4.4.179.
4.4.180.
4.4.181.
4.4.182.
4.4.183.
4.4.178.

Obreros
8
10
12
13
15
4.4.184.
b.- Mano de
4.4.185.
4.4.186.
4.4.187.
4.4.188.
4.4.189.
obra indirecta
4.4.190.

Gerente
4.4.191.
4.4.192.
4.4.193.
4.4.194.
4.4.195.
general
1
1
1
1
1
4.4.197.
4.4.198.
4.4.199.
4.4.200.
4.4.201.
4.4.196.

Secretaria
1
1
1
1
1
4.4.202.
.
Jefe de
administracin y
4.4.203.
4.4.204.
4.4.205.
4.4.206.
4.4.207.
finanzas
1
1
1
1
1
4.4.208.

Jefe de
4.4.209.
4.4.210.
4.4.211.
4.4.212.
4.4.213.
produccin y logstica
1
1
1
1
1
4.4.214.

Jefe de
4.4.215.
4.4.216.
4.4.217.
4.4.218.
4.4.219.
ventas y marketing
1
1
1
1
1
4.4.220.

Jefe de
4.4.221.
4.4.222.
4.4.223.
4.4.224.
4.4.225.

planta y laboratorio.
4.4.226.

operario de
mantenimiento

1
1
1
1
1
4.4.227.
4.4.228.
4.4.229.
4.4.230.
4.4.231.
1
1
1
1
1
4.4.233.
4.4.234.
4.4.235.
4.4.236.
4.4.237.
4.4.232.

vigilante
1
1
1
1
1
4.4.239.
4.4.240.
4.4.241.
4.4.242.
4.4.243.
4.4.238.
total
16
18
20
21
23
4.4.244.
Fuente: Elaboracin propia.

4.4.245.
4.4.246.
4.4.247.
4.4.248.
4.4.249.
4.4.252.

4.4.253.

4.4.250.
4.4.251.
CUADRO N 4.12
REQUERIMIENTO ANUAL DE MANO DE OBRA

Funcin

4.4.261.
a.- Mano
obra directa

4.4.256.
1
de 4.4.262.

4.4.268.

Obreros
10
4.4.273.
b.- Mano de 4.4.274.
obra indirecta

Gerente 4.4.280.
1
Administracin

Secretaria y 4.4.286.
1
recepcin

Jefe de 4.4.292.
1
planta y labotal.

Jefe de 4.4.298.
1
ventas
4.4.304.
4.4.303.
TOTAL
14
4.4.309.
Fuente: Elaboracin Propia.

4.4.254.
4.4.257.
2

Aos De Operacin
4.4.258. 4.4.259. 4.4.260.
3
4
05-oct

4.4.263.
11

4.4.264.
11

4.4.265.
12

4.4.266.
14

4.4.275.

4.4.276.
1
4.4.282.
1
4.4.288.
1
4.4.294.
1

4.4.277.
1
4.4.283.
1
4.4.289.
1
4.4.295.
1

4.4.278.
1
4.4.284.
1
4.4.290.
1
4.4.296.
1

4.4.281.
1
4.4.287.
1
4.4.293.
1
4.4.299.
1
4.4.305.
15

4.4.300. 4.4.301. 4.4.302.

4.4.306.
15

4.4.307.
16

4.4.308.
18

4.4.310.

Los operarios, guardin y personal de limpieza son no calificados (obreros).


El gerente, jefe de planta, Tcnico, jefe de ventas y jefe de laboratorio son
calificados (empleados).

4.5.
IMPACTO AMBIENTAL.
4.5.1. EVALUACIN DEL IMPACTO AMBIENTAL
4.5.2. El estudio de impacto ambiental (EIA) es un estudio tcnico de carcter
interdisciplinario, destinado a identificar, prevenir, predecir, valorar y corregir las
consecuencias o efectos ambientales negativos que determinados proyectos

pueden causar sobre la calidad de vida del hombre y su entorno. Es ms


especfico, tiene una estructura, su objetivo principal es llevar en mejores
condiciones el proyecto. El EIA contempla para cualquier proyecto, la
propuesta de medidas de mitigacin o de un mtodo de tratamiento de las
sustancias contaminantes para minimizar su impacto sobre el medio ambiente
y mantener un desarrollo sostenible para futuras generaciones.
4.5.3. Es por ello que el impacto ambiental de las empresas ha cobrado gran
importancia en el pas en los ltimos aos. Con el objeto de determinar el
grado de impacto ambiental de cada empresa se han desarrollado diversos
mtodos, los cuales determinan, de una manera u otra, el impacto producido.
Normas Voluntarias y cumplimiento.
4.5.4. En aos recientes, un nmero importante de empresas ha asumido de manera
voluntaria compromisos de desempeo ambiental que superan lo establecido
por la normatividad oficial. Tal es el caso de la industria de panificacin, de
curtiembre entre otras.
4.5.5. A pesar del corto tiempo en que se ha desarrollado el marco normativo
ambiental en el Per, gracias al compromiso del sector privado, la industria ha
mostrado un compromiso y una respuesta notables, lo cual se refleja incluso en
las propias estadsticas oficiales en materia de cumplimiento. Las pequeas y
medianas empresas (PYME) presentan el rezago ms notorio, por lo que se
requieren instrumentos adaptados a sus condiciones y basados en programas
de e coeficiencia, produccin ms limpia, y auditoras ambientales con trminos
de referencia adecuados a su realidad.

Emisiones a la Atmsfera.
4.5.6. Los avances en el cumplimiento de la normatividad, sumados a las iniciativas
propias de la industria de la panificacin, se expresan en una reduccin
significativa tanto de emisiones de contaminantes por las chimeneas. En el
caso de las emisiones a la atmsfera, la propia informacin oficial reconoce
que la industria panificadora ha logrado abatirlas en la Zona Metropolitana de
Lima de cerca de 12 mil toneladas anuales de contaminantes (CO, NOx, PST,
SO2 y HC),casi la tercera parte.
Desarrollo Institucional y Proyectos Ambientales

4.5.7. El compromiso de la industria de panificacin plantea la proteccin ambiental


se percibe tambin en la creacin y desarrollo de instancias de representacin
y promocin, como es el caso de las comisiones de ecologa y el Instituto para
la Proteccin Ambiental de la Cmara de la Industria plantea la creacin y
operacin del Centro de Estudios del Sector Privado para el Desarrollo
Sustentable por parte del Consejo Coordinador Empresarial y el Consejo
Nacional de Industriales Ecologistas (CONIECO), del Consejo Empresarial
para el Desarrollo Sostenible (CEDES), y, de los Centros Regionales para la
Gestin Ambiental Empresarial. Estas instituciones, junto con empresas en lo
individual y organizaciones, han llevado a cabo una serie de iniciativas y
proyectos ambientales.
4.5.8. b) POLTICAS DEL PLAN HACCP Y COMPROMISO DE LA EMPRESA:
4.5.9. La empresa procesadora de vodka S.R.Ltda., tiene como poltica principal,
elaborar un producto inocuo y de buena calidad, es por ello que la Gerencia
General asume el compromiso de brindar el presupuesto y las facilidades
requeridas para el cumplimiento del presente Plan HACCP en la elaboracin
del producto licor de vodka (cereales andinos).
4.5.10.
4.5.11. c) ORGANIGRAMA Y FUNCIONES DEL EQUIPO HACCP.
4.5.12. C.1. PRESIDENTE DEL EQUIPO:
4.5.13. Es el Gerente General, quien tendr el cargo de presidente y sus funciones en
el plan HACCP son:
responsable
de

Es

cumplimiento del plan.


Coordina con el Jefe de Control de Calidad y el Jefe de Produccin

brindar

los

recursos

necesarios

para

el

sobre los cambios en algn tem del manual.


Aprueba cualquier cambio que pueda darse en el manual.
Supervisa al Jefe de Control de Calidad y al Jefe de produccin.
Preside las reuniones del equipo HACCP.
Otros.
4.5.14. C.2. JEFE DE CONTROL DE CALIDAD:
Se reporta al presidente del Equipo.
Es responsable del cumplimiento del Plan HACCP en toda la
planta.
Evala los peligros y realiza cualquier cambio del plan y
documentacin que

est relacionado con el Plan HACCP, previa aprobacin del presidente del Equipo.
Coordina con el Jefe de Produccin, sobre los requerimientos del rea de

proceso, almacn de materia prima, y producto terminado.


Coordina la capacitacin del personal con el Jefe de Produccin.
Es responsable de hacer cumplir todas las operaciones de higiene

saneamiento.
Controla las materias primas e insumos cuando son
Supervisa al personal obrero y de limpieza.
Supervisa polticas del proveedor.

recepcionadas.

y de

Es el responsable de coordinar las reuniones del equipo HACCP.


Supervisa la distribucin del producto.
Supervisa a los proveedores y es el encargado de hacer cumplir la

poltica de

proveedores.
Otros.
4.5.15.
4.5.16.
4.5.17.
4.5.18. C.3. JEFE DE PRODUCCIN:

Se reporta al Presidente del Equipo HACCP.


Es responsable de hacer cumplir el Plan HACCP en su rea de

trabajo.
Supervisa la produccin y el monitoreo de los Puntos de Control

Crtico de su rea.
Es responsable de las compras de materias primas e insumos,

segn

los requerimientos de produccin.

Es responsable de cumplir con la poltica de proveedores.

Supervisa al personal de la sala de proceso y de limpieza y otros.


4.5.19.
C.4. RESPONSABLE DE ALMACEN DE MATERIA PRIMA E

INSUMOS
Se reporta al Jefe de Produccin y Jefe de Control de Calidad.
Es responsable del cumplimiento del Plan HACCP y del Manual de las

Buenas Prcticas de manufactura de su rea.


Es responsable del almacenamiento adecuado de las materias

primas e insumos.
Reportar al Jefe de Produccin

insumos.
4.5.20.
4.5.21.
C.5.

RESPONSABLE

DEL

el Stock de materias primas e

ALMACEN

DE

PRODUCTO

TERMINADO.
Se reporta al Jefe de Control de Calidad.
Es responsable del cumplimiento del Plan HACCP y de las

Buenas Prcticas de Manufactura en su rea.

Responsable de la integridad del producto durante su distribucin


4.5.22.
4.5.23.
4.5.24.
4.5.25.
4.5.26.
4.5.27.
4.5.28.
4.5.29.
4.5.30.

4.5.31. D. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO Y SU PROCESO.


4.5.32. D.1. DESCRIPCION DEL PRODUCTO
4.5.33. CUADRO N 4.13
4.5.34. DESCRIPCION DEL PRODUCTO

4.5.35. PLAN HACCP


4.5.37. NOMBRE
4.5.39. DESCRIPCIN
FSICA
4.5.41. (*) INGREDIENTES

4.5.36. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO


4.5.38. Licor de vodka de cereales andinos.
4.5.40. Producto embotellado en envases de virio (75 ml) y los
cuales pueden ser consumidos directamente por que
es agradable.
4.5.42.
4.5.43. Trigo, maz, cebada, levadura, agua.

PRINCIPALES
4.5.44. (*)CARACTERSTICA 4.5.45. El licor vodka de cereales andino debe estar libre de
S
MICROBIOLOGICAS
4.5.46. (*)
CARACTERSTICAS
4.5.47. FISICO-QUIMICAS
4.5.49. FORMA DE

todo tipo de contaminantes, es decir debe estar dentro


de los lmites permitidos.
4.5.48. Estas caractersticas se muestran en el captulo II y IV.

4.5.50. Consumo directo

CONSUMO
4.5.51. PRESENTACION
4.5.53. VIDA UTIL

4.5.52. Botellas de vidrio de 75ML y cajas conteniendo 12


botellas.
4.5.54. Es perecedero a la temperatura ambiente (16 C).

ESPERADA
4.5.55. CONTROLES

4.5.56. Se transporta en un vehculo limpio seco, fresco,

ESPECIALES

cerrado que protege al producto. Se tiene especial

DURANTE LA

cuidado de no maltratar los empaques.

DISTRIBUCIN Y
COMERCIALIZACION

4.5.57.

Fuente: Elaboracin Propia.

4.5.58.
4.5.59. 4.15.3.2 DEFINICIONES PARA EL DESARROLLO DEL PLAN
1. ELABORAR DIAGRAMA DE FLUJO EL PROCESO.
a) Representar todas las etapas de operaciones del proceso completo.
b) Describir el flujo considerando parmetros y controles.
c) Verificar el flujo en la prctica.
4.5.60. 2. IDENTIFICACIN Y EVALUACIN DE LOS PELIGROS Y RIESGOS.
a)
Analizar desde las materias primas, insumos, material de empaque y
b)

cada etapa del proceso.


Considerar factores ms all del control del fabricante: Manejo de
proveedores

c)

productores de materias primas o el manejo y preparacin del

consumidor.
Los peligros y riesgos estn en funcin del uso final del producto.

d)

Ubicacin del peligro para su control, puede haber ms de un peligro en

una etapa.
4.5.61.

4.5.62.

3. CLASIFICACION DE PELIGROS.

a) Seguridad del Alimentos:

Aspectos que conduzcan a

enfermedades o

muerte del consumidor.


b) Salubridad:
Aspectos relacionados con su sanidad o contaminacin.
c) Fraude econmico:
Acciones ilegales fraudulentas.
4.5.63. 4. IDENTIFICACIN DE PELIGROS SEGN EL USO DEL PRODUCTO
4.5.64. Dividir todos los aspectos del producto en 3 grupos distintos:
a)
Todas las materias primas, insumos, material de empaque
b)
Todas las operaciones o procesos productivos transporte,
c)
d)

distribucin, manejo del distribuidor y consumidor.


Para cada elemento en estos tres grupos se determina:
Todos los peligros asociados que pueden conducir a un

e)
f)

producto final a ser inseguro, contaminado o fraudulento.


Para cada peligro individual, su probabilidad de ocurrencia.
El efecto que tendr en el producto final o con el consumidor la
ocurrencia de cada peligro.

4.5.65. La severidad de cada peligro, es decir la posibilidad de que ocurrido el peligro


se obtenga un producto final inseguro, contaminado o econmicamente
engaoso
4.5.66. 4.17

PROGRAMA DE HIGIENE Y SANEAMIENTO

4.5.67. Esta referido a al cumplimiento de los principios bsicos de higiene en la planta


de procesamiento, del mismo modo adoptar otros modelos internacionales de
comprobada aplicacin. El programa de higiene y saneamiento de la empresa
productora de pan de papa fortificado se detalla en el cuadro N 4.13
4.5.68.
4.5.69.
4.5.70.
4.5.71.
4.5.72.
4.5.73. CUADO N 4.13
4.5.74. PROGRAMA DE LIMPIEZA Y DESINFECCIN
4.5.75. (PLANTA DE FABRICACIN DE PAN DE PAPA FORTIFICADO)
4.5.76. AMBIE
NTE

4.5.77. MT
4.5.78. FRECU
OD
4.5.79. MATERIAL
ENCIA
O

4.5.80.
4.5.81. RESPONS
ABLE
4.5.82.

4.5.83. Sala de
proceso

4.5.91. Servicio
s
higinic
os.

4.5.96. reas
exterior
es.
4.5.101.
O
ficinas y
vestuari
o.

4.5.106.
A
lmacene
s

4.5.111.

4.5.113.

4.5.88. Escoba,
4.5.84. Barri 4.5.86. Consta
recogedor
do
nte
4.5.89. Trapeador,
4.5.85. Trap 4.5.87. 3
detergente,
ead
veces/d
NaCLO,
o
a
dixido de
cloro.
4.5.92. Bald
ead
o,
4.5.94. Escoba,
lava
trapeador,
do
4.5.93. Al
NaCLO,
de
iniciar y
cido
loset
finalizar
muritico,
as,
el turno
detergente,
sanit
pao,
arios
isopo.
y
pare
des.
4.5.97. Bald 4.5.98. 2
4.5.99. Trapeador,
ead
veces/d
detergente,
o
a
balde.
4.5.104.
Esc
4.5.102.
oba,
Barrido y
recogedor,
4.5.103.
Trap
trapeador,
Diario
ead
dixido de
o
cloro,
balde.
4.5.109.
Esc
4.5.107.
oba,
Barrido y
recogedor,
4.5.108.
trap
trapeador,
2 veces/da
ead
dixido de
o.
cloro,
balde.

4.5.90. Personal de
limpieza.

4.5.95. Personal de
limpieza.

4.5.100.

Per
sonal de
limpieza.

4.5.105.

Per
sonal de
limpieza.

4.5.110.Personal de
limpieza.

Fuente: Mortimore, 1 996


4.5.112.

Los desinfectantes a usarse debern estar autorizados y ser de

uso especfico en la Industria Alimentara, estas se aplicarn en las


dosis y condiciones que se establezcan y se usan en forma rotativa.
4.5.114.
4.5.115.
4.5.116.
4.5.117.
4.5.118.
4.5.119.

4.5.120.
4.5.121.
4.5.122.

4.5.123.
4.5.124.

CAPITULO V

INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

4.5.125.

5.1-INVERSIONES

4.5.126.

En la inversin se consideran dos etapas bien definidas en el tiempo:

etapa pre operativa (5 meses) equivale a la fase de inversin, en la que se har


todo los desembolsos para crear la infraestructura proyectada y posterior
mente la etapa operativa

(10 aos) es la etapa de funcionamiento

propiamente dicho del ciclo vital del proyecto.


4.5.127.
Las inversiones evaluadas por la planta de procesamiento de licor de
vodka de cereales andinos estn expresadas en moneda extranjera (dlares
americanos) teniendo como tipo de cambio para el mes de julio 2013 de 1 US $
= S/. 2.8.
4.5.128.
Las inversiones del proyecto se agrupan en dos: inversin fija y capital
de trabajo.

4.5.129.

a)

4.5.130.

5.1.1.- INVERSIN FIJA

4.5.131.

La inversin fija est constituida por los bienes tangibles y los

bienes intangibles.
4.5.132.
5.1.1.1.- BIENES TANGIBLES
Terreno
4.5.133.
Del captulo III la planta estar ubicada en la Provincia de
Andahuaylas, Distrito de Talavera j/r Ignacio quintana s/n, teniendo un
rea total de 650 m2, siendo el costo por m 2 de terreno US $ 40.0 de
acuerdo a la cotizacin directa, obtendremos un costo total de US $
26000.0.
4.5.134.

b)

Maquinarias y equipos de Procesamiento.


4.5.135.

Esta comprendido por las maquinarias y equipos necesarios en el

proceso productivo. En el en el cuadro N 5.1. Se presenta los costos de


equipos y maquinarias, el costo asciende en US $ 63232.500
4.5.136.
4.5.137.
4.5.138.
4.5.139.

4.5.140.
4.5.142.

4.5.141.
CUADO N 5.1
PROGRAMA DE LIMPIEZA Y DESINFECCIN

4.5.143.
4.5.144.

COSTO DE BIENES FSICOS DE


PROCESAMIENTO
4.5.148.
COSTO
T
O
T
4.5.147.
A
COSTO
L
UNIT
U
4.5.146.
ARIO
S
4.5.145.
EQUIPOS DE PROCESO UNIDAD
($)
$
4.5.150.
4.5.152.
4.5.153.
4.5.149.
mesa de trabajo
200
600
4.5.151. 3
4.5.157.
4.5.158.
4.5.154.
Balanza
4.5.155.
3200
3200
4.5.156. 1
4.5.162.
4.5.163.
4.5.159.
Humidificador
4.5.160.
4500 13500
4.5.161. 3
4.5.167.
4.5.168.
4.5.164.
Germinador
4.5.165.
400
1200
4.5.166. 3
4.5.172.
4.5.173.
4.5.169.
Secadora
4.5.170.
4500
4500
4.5.171. 1
4.5.177.
4.5.178.
4.5.174.
Tostadora
4.5.175.
3500 10500
4.5.176. 3
4.5.182.
4.5.183.
4.5.179.
Molino
4.5.180.
9000
9000
4.5.181. 1
4.5.187.
4.5.188.
4.5.184.
Caldero
4.5.185.
3600
3600
4.5.186. 1
4.5.192.
4.5.193.
4.5.189.
Fermentadores
4.5.190.
7000
7000
4.5.191. 1
4.5.197.
4.5.198.
4.5.194.
Destilador
4.5.195.
4000
4000
4.5.196. 1
4.5.201. 4.5.202.
4.5.203.
4.5.199.
Filtrador
4.5.200. 1
350
350
4.5.206. 4.5.207.
4.5.208.
4.5.204.
Embotelladora
4.5.205. 1
2500
2500
4.5.211. 4.5.212.
4.5.213.
4.5.209.
selladora
4.5.210. 1
300
300
4.5.214.
Imprevistos (5% del
4.5.215. 4.5.216.
4.5.217.
subtotal)
2982.5
4.5.219. 6
3
2
3
2.
5
0
0

4.5.218. TOTAL

4.5.220.
3% De las maquinaria, gastos en
puesta de marcha de la planta

4.5.221.

4.5.222.
1896.9
7

5
4.5.223.
1264.6
5
4.5.224.
Gastos de instalacin y costo de
transporte de maquinarias y equipos
2%

4.5.227.
4.5.228.
4.5.229.
4.5.230.
4.5.231.

4.5.225.

4.5.226.

Fuente: Elaboracin Propia.


d) Implementacin de oficinas.
Involucra todos los muebles e implementos de oficina con un

costo total de US $1249


4.5.232.
4.5.233.
4.5.234.
4.5.235.
4.5.236.
4.5.237.
4.5.238.
CUADO N 5.2
BIENES FSICOS OFICINA

4.5.239.

4.5.240.
BIENES 4.5.241.
4.5.242.
FSICOS
UNIDAD
4.5.245.
Escrito
rio de
4.5.247.
madera
4.5.246.
3
4.5.250.
Sillas
4.5.252.
giratorias
4.5.251.
3
4.5.255.
Estant
4.5.257.
es metlicos 4.5.256.
3
4.5.260.
Archiv
4.5.262.
adores
4.5.261.
3
4.5.265.
Computador 4.5.266.
a e impresora
1
4.5.269.
Mdulo
4.5.271.
de cmputo
4.5.270.
1
4.5.274.
Sillas fijas de 4.5.275.
recepcin
5
4.5.278.
Silla
4.5.280.
giratoria
4.5.279.
1
4.5.283.
T O
4.5.284.
4.5.285.
T A L

4.5.288.
4.5.289.
4.5.290.
4.5.291.

4.5.243.
C 4.5.244.
C.
TO.
TOTAL
UNIT. ($)
US$
4.5.249.
4.5.248.

60

4.5.253.

45

18
0
13
5

4.5.258.

15 4.5.259.

45

4.5.263.
4.5.267.

3
4.5.264.
70 4.5.268.
0

9
70
0

4.5.272.

60 4.5.273.

60

4.5.276.

15 4.5.277.

75

4.5.281.

45 4.5.282.
4.5.287.

45
12
49

4.5.254.

4.5.286.

Fuente: Elaboracin Propia.


e) Laboratorio.
Involucra todos los materiales y equipos necesarios para las

pruebas, anlisis en el periodo de funcionamiento de la planta, el costo

total asciende a la suma de US $ 257.5. Los costos se detallan en el


cuadro siente
4.5.293.

4.5.292.
CUADO N 5.3
Costo de bienes fsicos de laboratorio

4.5.296.
C
4.5.294.
BIENES
OSTO
FSICOS
4.5.295.
UNIT.
4.5.297.
C.
laboratorio
UNIDAD
($)
TOTAL ( $ )
4.5.298.
Refractm
4.5.300. 4.5.301.
8
etro
4.5.299. 1
0
4.5.302.
80
4.5.303.
Balanza analtica
capacidad (200g)
4.5.304.
1
4.5.305.
80
4.5.306.
Termmetro 4.5.307. 4.5.308.
3 4.5.309.
3
4.5.310.
de 10-150C
1
0
0
4.5.311.
Vasos de precipitado
de 100,200ml
4.5.312.
2
4.5.313.
3
4.5.314.
pipetas
4.5.316.
4.5.318.
1
4.5.319.
volumtricas
4.5.315. 2 4.5.317.
5
0
4.5.320.
Tubos de
4.5.322.
4.5.324.
2
4.5.325.
prueba
4.5.321. 4 4.5.323.
5
0
4.5.326.
Matraz
4.5.328. 4.5.329.
1 4.5.330.
3
4.5.331.
Erlenmeyer
4.5.327. 3
0.5
1.5
4.5.333.
2
4.5.334.
4.5.332.
T O T A L
57.5

4.5.335.
Fuente elaboracin propia
f)
Otros.
Comprende los diversos implementos necesarios para el normal

4.5.336.
4.5.337.

funcionamiento de la planta, como son los bienes fsicos de


Almacenamiento mantenimiento, y costo de bienes de seguridad, los
cuales ascienden a la suma de US $ 750.
4.5.338.
En el cuadro N 5.2 se muestra el resumen del costo de los
bienes fsicos.
4.5.339.
CUADRO N 5.4
4.5.340.

RESUMEN DEL COSTO TOTAL DE LOS


BIENES FISICOS
4.5.341.

4.5.342.
BIENES FSICOS
4.5.344.
Costo de bienes fsicos de
procesamiento
4.5.346.
Costo de bienes fsicos de
laboratorio
4.5.348.
Costo de bienes fsicos de
ofcina
4.5.350.
Costo de bienes
complementarios
4.5.352.

4.5.343.
COST
O TOTAL
US$
4.5.345.
4.5.347.

63232.5
257.5

4.5.349.
1249
4.5.351.
693.7142
857
4.5.353.
6543
COSTO TOTAL DE BIENES
2.71429

4.5.354.
Fuente: elaboracin propia.
4.5.355.
4.5.356.
5.1.1.2 BIENES INTANGIBLES
4.5.357.
Esta inversin de los intangibles se efecta en la etapa pre
operativa del proyecto. Est comprendida por los rubros siguientes.
4.5.358.
a). Investigacin y estudios del proyecto.
4.5.359.
Comprende los gastos realizados en el estudio de pre factibilidad,
como el estudio de mercado, pruebas, cotizacin, planos y otros.
4.5.360.
b). Gastos de constitucin.
4.5.361.
Comprende los gastos por el concepto de constitucin de
empresas, por adquisicin de licencias de funcionamiento, inscripcin en
el registro unificado y otros que ordena la ley, lo cual no debe ser mayor
del 10% del UIT que asigna el gobierno ms el monto asignado por
honorarios del asesor jurdico y contable
4.5.362.
c). Gastos de organizacin.
4.5.363.
Los gastos de organizacin de la empresa, estn referidos a la
comercializacin de la materia prima, produccin, comercializacin de
los productos y la organizacin del sistema administrativo.
4.5.364.
d). Instalacin de servicios.
4.5.365.
Se refiere a los gastos de instalaciones bsicas como energa
elctrica, gastos de instalacin de agua potable y alcantarillado y los
gastos de instalacin de telfono.
4.5.366.
e). Gastos de puesta en marcha.
4.5.367.
Para este rubro se considera el 2,5% del costo total de las
maquinarias y equipos de procesamiento.
4.5.368.
4.5.369.
f). Intereses pre operativos.
4.5.370.
Comprende los intereses generados durante la etapa pre
operativo por el prstamo recibido de parte de la entidad financiera.
4.5.371.
4.5.372.
CUADRO N 5.5
4.5.373.
INVERSION INTANGIBLE
4.5.376.
4.5.377.
4.5.378.
4.5.379.
4.5.380.
4.5.386.
4.5.388.
4.5.390.

4.5.391.

4.5.374.
RUBROS
Estudios previos
Gastos de organizacin
Gastos de constitucin
Instalacin de servicios
Puesta en marcha
Intereses pre operativos
TOTAL
FUENTE: Elaboracin Propia.

4.5.375.
COSTO (US $)
4.5.381.
1 200,000
4.5.382.
950,000
4.5.383.
450,000
4.5.384.
549,150
4.5.385.
3056,625
4.5.387.
3323,843
4.5.389.
9529.62

4.5.392.

CAPITAL DE TRABAJO

4.5.393.

Se refiere al capital necesario, que se debe disponer para el

adecuado y normal funcionamiento de la planta, considerada para un


mes de operacin que es el tiempo necesario para recibir los primeros
flujos y que adems corresponde a un ciclo productivo, para nuestra
capacidad y tamao de planta, lo cual se muestra en el cuadro siguiente.
4.5.394.
4.5.395.
4.5.396.
4.5.397.
4.5.398.
4.5.399.
4.5.400.
4.5.401.
4.5.402.
4.5.403.
4.5.404.
4.5.405.
4.5.406.
4.5.407.
4.5.408.
4.5.409.

CUADRO N 5.6
CAPITAL DE TRABAJO

FUENTE: Elaboracin Propia.

4.5.411.
UNID.
4.5.416.
Kg
4.5.421.
4.5.420.
levadura
Kg
4.5.426.
4.5.425.
botellas
Unid.
4.5.431.
4.5.430.
agua
m3
4.5.435.
Energa
4.5.436.
elctrica
Kw-h
4.5.440.
MATERIALE 4.5.441.
S INDIRECTOS

4.5.412.
CANTIDAD
4.5.417.
3.89025
4.5.422.
0.04
4.5.427.
20805
4.5.432.
283
4.5.437.
65
4.5.442.

4.5.445.
Energa
elctrica

4.5.446.
kw-h

4.5.447.
119.448

4.5.450.
4.5.455.

4.5.451.
m3
4.5.456.
Kg

4.5.452.
3.75
4.5.457.
24

4.5.410.
CONCEPTO
4.5.415.
maz, trigo,
cebada

Agua
Detergente

4.5.413.
C
OSTO
4.5.414.
COST
UNIT.
O TOTAL
US $
US $
4.5.418.
2 4.5.419.
111.1
8.5714
50
4.5.423.
1
.4286 4.5.424.
0.060
4.5.428.
2 4.5.429.
44582
.1429
.143
4.5.433.
0 4.5.434.
54.61
.1929
9
4.5.438.
0 4.5.439.
13.26
.2036
3
4.5.444.
553.2
4.5.443.
29
4.5.448.
0
.20357 4.5.449.
24.31
1429
62
4.5.453.
0
.19285 4.5.454.
0.723
7143
214286
4.5.458.
0 4.5.459.
4.885
.20357
714286

4.5.460.
te

Desinfectan 4.5.461.
L

4.5.465.

Etiquetas

4.5.466.
Unid.

1429
4.5.463.
0
4.5.462.
.17857
12
1429
4.5.468.
0
4.5.467.
.17857
144.5
1429
4.5.473.
0
4.5.472.
.28571
1733.75
4286
4.5.477.
4.5.478.

4.5.464.

2.142
857143

4.5.469.

25.80
357143

4.5.471.
4.5.474.
495.3
4.5.470.
Cajas
Unid.
571429
4.5.475.
GASTOS
4.5.476.
4.5.479.
2179.
DIRECTOS Y ADM.
714
4.5.480.
Mano de
obra directa
4.5.481. 4.5.482.
4.5.483.
2 4.5.484.
514.2
(obreros)
Per.
2
57.14
86
4.5.485.
Mano de
4.5.486. 4.5.487.
4.5.488.
2 4.5.489.
257.1
obra indirecta
Per.
1
57.14
43
4.5.490.
Mano de
obra
4.5.491. 4.5.492.
4.5.493.
4 4.5.494.
857.1
administrativa
Per.
2
28.57
42
4.5.495.
Mano de
4.5.496. 4.5.497.
4.5.498.
2 4.5.499.
257.1
obra de ventas
Per.
1
57.14
43
4.5.500.
Publicidad y
promocin
4.5.501. 4.5.502.
4.5.503.
4.5.504.
150
4.5.505.
Transporte
4.5.506. 4.5.507.
4.5.508.
4.5.509.
84
4.5.510.
tiles de
oficina
4.5.511. 4.5.512.
4.5.513.
4.5.514.
60
4.5.515.
IMPREVISTO
S (5%) DEL
SUBTOTAL
4.5.516. 4.5.517.
4.5.518.
4.5.519.
2375
4.5.520.
TOTAL DE
CAPITAL DE
4.5.521. 4.5.522.
TRABAJO
4.5.523.
4.5.524.
49869
4.5.525.
4.5.526.
4.5.527.
4.5.528.
4.5.529.
4.5.530.
4.5.531.
4.5.532.
4.5.533.
4.5.534.
4.5.535.
4.5.536.
4.5.537.
5.1.2.1 RESUMEN DE LA INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO
4.5.538.
4.5.539.
CUADRO N 5.8
4.5.540.
RESUMEN DE LA INVERSIN
4.5.541.

4.1.1.CONCEPTO
4.1.5.inversin tangible
4.1.7.Terreno
4.1.9.Obras civiles
4.1.11.
Bienes fsicos de:
4.1.13.

Procesamiento

4.1.15.

Laboratorio

4.1.17.

Oficinas

4.1.19.

Complementarios

4.1.21.

inversin intangible

4.1.23.
4.1.25.
4.1.27.

Estudios previos
Gastos de organizacin
Gastos de constitucin

4.1.29.

Gastos de instalacin

4.1.31.

Gastos de puesta en marcha

4.1.33.

Intereses pre-operativos

4.1.35.

INVERSIN FIJA TOTAL

4.1.37.

CAPITAL DE TRABAJO

4.1.39.

INVERSIN TOTAL
elaboracin propia

4.1.2.TOTAL US$
4.1.6.108580.98
56
4.1.8.3687
4.1.10.
394
61.2713
4.1.12.
4.1.14.
632
32.5
4.1.16.
257.
5
4.1.18.
124
9
4.1.20.
693.
7142857
4.1.22.
163
31.871
4.1.24.
120
0
4.1.26.
950
4.1.28.
450
4.1.30.
126
4.65
4.1.32.
124
67.221
4.1.34.
272
7.253915
4.1.36.
124
912.8566
4.1.38.
498
69
4.1.40.
177
508.9963

4.5.542.
4.5.543.
4.5.544.
4.5.545.
4.5.546.
4.5.547.
4.5.548.
4.5.549.
4.5.550.
4.5.551.
4.5.552.
4.5.553.
4.5.554.
4.5.555.
4.5.556.
4.5.557.
4.5.558.
Fuente

4.5.559.

4.5.560.
4.5.561.

5.1.3 CRONOGRAMA DE INVERSIONES


El cronograma de la inversin de la etapa pre operativa del proyecto

tendr una duracin de cinco meses, como se aprecia en el cuadro N 5.9, en


la cual se incluyen los intereses pre operativos que previamente han sido
calculados tal como se muestra en el cuadro siguiente, en la parte
izquierda.
4.5.562.
4.5.563.

4.5.564.
4.5.565.
4.5.566.
4.5.567. CONCEPTO

4.5.568. T

4.5.569. MESES

OTA

4.5.572.
4.5.573.

4.5.574.

4.5.575. 4 4.5.
5

US$
4.5.577. inversin
tangible

4.5.578. 1 4.5.579.
4.5.580.

4.5.581.

4.5.582.

4.5.

4.5.588.

4.5.589.

4.5.

4.5.595.

4.5.596. 7 4.5.

19730.63

11838.38

892.

57

14

085
80.9
856

4.5.584. Terreno

4.5.585. 3 4.5.586.
4.5.587.
687

4.5.591. Obras civiles

3687

4.5.592. 3 4.5.593.
4.5.594.
946
1.27
13

4.5.598. Bienes fsicos 4.5.599.

254
26

4.5.600.

4.5.601.

4.5.

4.5.607.

4.5.608. 3 4.5.

de:
4.5.603. Procesamiento

4.5.610. Laboratorio

4.5.604. 6 4.5.605.
4.5.606.
323

161

2.5

6.25

4.5.611. 2 4.5.612.
4.5.613.

4.5.614.

4.5.615.

57.5
4.5.617. Oficinas

4.5.618. 1 4.5.619.
4.5.620.

os

4.5.625. 6 4.5.626.
4.5.627.

4.5.

257.
4.5.621.

4.5.622.

249
4.5.624. Complementari

3161

4.5.

1249
4.5.628.

4.5.629.

93.7

4.5.

693.

142
857
4.5.631. inversin
intangible

4.5.632. 1 4.5.633.
4.5.634.
633
1.87
1

4.5.635.

4.5.636.

4.5.

4.5.638. Estudios previos

4.5.639. 1 4.5.640.
4.5.641.
200

4.5.645. Gastos

50

4.5.652. Gastos

475

50

4.5.659. Gastos

225

112.5

4.5.666. Gastos

4.5.650.

4.5.

4.5.656.

4.5.657.

4.5.

4.5.663.

4.5.664. 6 4.5.

264.

32.3

65

25

de 4.5.667. 1 4.5.668.
4.5.669.

puesta en marcha

4.5.649.

112.5

de 4.5.660. 1 4.5.661.
4.5.662.

instalacin

4.5.

475

de 4.5.653. 4 4.5.654.
4.5.655.

constitucin

4.5.643.

1200

de 4.5.646. 9 4.5.647.
4.5.648.

organizacin

4.5.642.

4.5.670.

4.5.671.

246

632.

4.5.

1246

7.22
1
4.5.673. Intereses

pre- 4.5.674. 2 4.5.675.


4.5.676.

operativos

727.

253

4.5.677.

4.5.678. 8 4.5.

236.7676

378.8282

52.9

28

04

915
4.5.680. INVERSIN
FIJA TOTAL

1258

302
556

4.5.681. 1 4.5.682.
4.5.683.

4.5.684.

4.5.685.

4.5.

4.5.691.

4.5.692.

4.5.

249
12.8
566

4.5.687. CAPITAL

DE 4.5.688. 4 4.5.689.
4.5.690.

TRABAJO

986

4986

9
4.5.694. INVERSIN
TOTAL

4.5.695. 1 4.5.696.
4.5.697.

4.5.698.

4.5.699. 4 4.5.

20554.9

12329.7

099

08.

03

09

3.7

996

595

775

558

2
4.5.701.
4.5.702.
4.5.703.

CUADRO N 5.9. De cronograma de inversin.

FUENTE: Elaboracin Propia.

980

4.5.704.
4.5.705.

FINANCIAMIENTO
La inversin total requerida para la instalacin de la planta es de

US $ 40993.75952 el capital financiado ser el 70% de la inversin total


por APEMYPE (ADEA) y el 30% restante ser el aporte propio.
4.5.706.
4.5.707.

5.2.1 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

4.5.708.

Para financiar la inversin del proyecto existen dos formas que

por lo general se dan simultneamente aporte propio y endeudamiento


con terceros.
4.5.709.

Para el presente proyecto se ha decidido trabajar con la

asociacin de pequeos y micro empresarios. (APEMYPE), mediante el


programa de financiamiento agroindustrial, para la mediana empresa el
cual financia como mximo el 70% del total de los requerimientos del
beneficiario y en el plazo mximo para la devolucin del prstamo que
incluye un periodo de gracia, depender del destino y modalidad del
prstamo en este caso el plazo mximo para la devolucin del prstamo
ser de cinco aos, el cual incluye un ao de gracia. Dicho
financiamiento se hace efectivo a travs de la entidad financiera que
tiene convenio con APEMYPE, (ADEA).
4.5.710.
4.5.711.

Fuente Financiera :

APEMYPE.

4.5.712.

Lnea de crdito

AGRINDUSTRIA.

4.5.713.

Intermediario

ADEA.

4.5.714.

Aporte de APEMYPE

: 70%

4.5.715.

Aporte propio

: 30%

4.5.716.

Tasa de inters

: 16% anual.

4.5.717.

Intermediario

: 2%

4.5.718.

Plazo de pago ADEA

: 5 aos, incluye periodo de gracia.

4.5.719.
4.5.720.
4.5.721.
4.5.722.

Forma de pago

: Pagos trimestrales en cuotas fijas

4.5.723.
4.5.724.
4.5.725.

CUADRO N 5.10

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO


4.5.728.

4.5.727.
TOTAL
US 4.5.731.
4.5.726.
RUBROS
$
COFIDE
4.5.736. 4.5.737.
4.5.735.
%
4.5.741.
INVERSI 4.5.742. 4.5.743.
ON FIJA
4.5.747.
A.
4.5.748. 4.5.749.
TANGIBLES
4.5.754. 4.5.755.
4.5.753.
Terreno
3687
0
4.5.760.
4.5.759.
Obras
39461.27 4.5.761.
civiles
13
1
4.5.765.
Bienes
4.5.766. 4.5.767.
fsicos de:
4.5.771.
Procesa 4.5.772. 4.5.773.
miento
63232.5
0.9255
4.5.777.
Laborato 4.5.778. 4.5.779.
rio
257.5
0
4.5.784. 4.5.785.
4.5.783.
Oficinas
1249
0
4.5.790.
4.5.789.
Segurida 693.7142 4.5.791.
d
86
0
4.5.795.
B.
4.5.796. 4.5.797.
INTANGIBLES
4.5.801.
Estudios 4.5.802. 4.5.803.
previos
1200
0
4.5.807.
Gastos
de
4.5.808. 4.5.809.
organizacin
950
0
4.5.813.
Gastos
de
4.5.814. 4.5.815.
constitucin
450
0
4.5.819.
Gastos
4.5.820. 4.5.821.
de instalacin
1264.65
0
4.5.825.
Gastos
4.5.826.
de puesta en
12467.22 4.5.827.
marcha
1
0
4.5.832.
4.5.831.
CAPITAL 49868.88 4.5.833.
DE TRABAJO
58
0

FUENTES DE FINANCIAMIENTO
4.5.733.
APORTE
4.5.732.
PROPI 4.5.734.
O
4.5.738. 4.5.739.
4.5.740.
US $
%
US $
4.5.744. 4.5.745.
4.5.746.
4.5.750. 4.5.751.

4.5.752.

4.5.756. 4.5.757.
0
4.5.762.
39461.27 4.5.763.
13
4.5.768. 4.5.769.

4.5.758.
1
3687
0

4.5.764.
0
4.5.770.

4.5.774.
58521.67 4.5.775.
88
0.0745
4.5.780. 4.5.781.
0
1
4.5.786. 4.5.787.
0
1
4.5.792. 4.5.793.
0
4.5.798. 4.5.799.

4.5.776.
4710.821
25
4.5.782.
257.5
4.5.788.
1249
4.5.794.
693.7142
1
86
4.5.800.

4.5.804. 4.5.805.
0

4.5.806.
1200

4.5.810. 4.5.811.
0

4.5.812.
950

4.5.816. 4.5.817.
0
4.5.822. 4.5.823.
0
4.5.828. 4.5.829.
0
4.5.834. 4.5.835.
0

4.5.818.
450
4.5.824.
1 1264.65
4.5.830.
12467.22
1
1
4.5.836.
49868.88
1
58
1

4.5.837.
INTERES
ES
4.5.838.
PREOPERATIVO 2727.253 4.5.839. 4.5.840. 4.5.841.
S
91
0
0
1
4.5.844. 4.5.845. 4.5.846.
177508. 55.19886 97982.9 4.5.847.
4.5.843.
INVERS
99
43
50 44.801135
ION TOTAL
6
4
1
7
4.5.849.
Fuente elaboracin propia

4.5.842.
2727.253
91
4.5.848.
79526.0
46
2

4.5.850.

5.2.2 SERVICIO DE LA DEUDA

4.5.851.

El reembolso de la deuda que se efectuar en la etapa operativa,

ser en cuotas constantes y trimestrales. La cuota trimestral o servicio


de la deuda incluir: Amortizacin de la deuda e Intereses.
4.5.852.

Para determinar el reembolso trimestral se utiliza la siguiente

ecuacin:

4.5.853.

M * (i*(1 + i)n) / ((1 + i)n - 1)

4.5.854.

Donde:

4.5.855.

Couta total a pagar.

4.5.856.

Monto a financiar. (US$ 97982.9501)

4.5.857.

Inters (4,5% trimestral)

4.5.858.

Nmero de periodos (16 trimestres, sin

considerar periodo de gracia).


4.5.859.

Reemplazando en la ecuacin anterior se tienen las cuotas a

pagar por periodo.


4.5.860.

US $. 8721.988

4.5.861.
4.5.862.

El primer ao no se paga las amortizaciones, solamente los

intereses por tratarse del ao de gracia. A continuacin se presenta el


plan de amortizacin e intereses para cada ao dividido en trimestres.
4.5.863.

Cuadro n 5.11 programa de amortizacin de la deuda APEMYPE


4.5.864.
(i = 4,5%trimestral)
4.5.865.
4.5.870.
A
4.5.867.
MORTI
4.5.866.
A TRIMEST 4.5.868. 4.5.869.
ZACIO 4.5.871.
OS
RE SALDO
INTERES
N
CUOTA
4.5.875.
4.5.877.
4.5.873. 4.5.874. 4409.232
4409.232
4.5.872.
1
1 97982.95
75 4.5.876.
0
75
4.5.878.
4.5.879. 4.5.880. 4.5.881. 4.5.882.
04.5.883.

2 97982.95
4.5.885. 4.5.886.
3 97982.95

4.5.884.
4.5.890.
4.5.896.

4.5.902.
4.5.908.
4.5.914.
4.5.920.

4.5.926.
4.5.932.
4.5.938.
4.5.944.

4.5.950.
4.5.956.
4.5.962.
4.5.968.
4.5.974.
4.5.980.

4.5.891. 4.5.892.
4 97982.95
4.5.898.
4.5.897. 93670.19
5
48
4.5.904.
4.5.903. 89163.36
6
55
4.5.910.
4.5.909. 84453.72
7
9
4.5.916.
4.5.915. 79532.15
8
88
4.5.922.
4.5.921. 74389.11
9
79
4.5.928.
4.5.927. 69014.64
10
02
4.5.934.
4.5.933. 63398.31
11
1
4.5.940.
4.5.939. 57529.24
12
7
4.5.946.
4.5.945. 51396.07
13
51
4.5.952.
4.5.951. 44986.91
14
05
4.5.958.
4.5.957. 38289.33
15
35
4.5.964.
4.5.963. 31290.36
16
55
4.5.970.
4.5.969. 23976.44
17
39
4.5.976.
4.5.975. 16333.39
18
59
4.5.982.
4.5.981. 8346.410
19
74

4409.232
75
4.5.887.
4409.232
75
4.5.893.
4409.232
75
4.5.899.
4409.232
75
4.5.905.
4215.158
76
4.5.911.
4012.351
45
4.5.917.
3800.417
8
4.5.923.
3578.947
14
4.5.929.
3347.510
31
4.5.935.
3105.658
81
4.5.941.
2852.924
4.5.947.
2588.816
12
4.5.953.
2312.823
38
4.5.959.
2024.410
97
4.5.965.
1723.020
01
4.5.971.
1408.066
45
4.5.977.
1078.939
98
4.5.983.
735.0028
17

4409.232
75
4.5.889.
4409.232
4.5.888.
0
75
4.5.895.
4409.232
4.5.894.
0
75
4.5.900.
4
312.7 4.5.901.
5525 8721.988
4.5.906.
4
506.8 4.5.907.
2924 8721.988
4.5.912.
4
709.6 4.5.913.
3655 8721.988
4.5.918.
4
921.5 4.5.919.
702 8721.988
4.5.924.
5
143.0 4.5.925.
4086 8721.988
4.5.930.
5
374.4 4.5.931.
7769 8721.988
4.5.936.
5
616.3 4.5.937.
2919 8721.988
4.5.942.
5
869.0 4.5.943.
64 8721.988
4.5.948.
6
133.1 4.5.949.
7188 8721.988
4.5.954.
6
409.1 4.5.955.
6462 8721.988
4.5.960.
6
697.5 4.5.961.
7703 8721.988
4.5.966.
6
998.9 4.5.967.
6799 8721.988
4.5.972.
7
313.9 4.5.973.
2155 8721.988
4.5.978.
7
643.0 4.5.979.
4802 8721.988
4.5.984.
7
986.9 4.5.985.
8518 8721.988

4.5.989. 4.5.990.
8
4.5.987. 4.5.988. 375.5884
346.3 4.5.991.
4.5.986.
20
0
83
9952 8721.988
4.5.992.
Fuente elaboracin propia
4.5.993.
4.5.994.
4.5.995.

CUADRO N 5.12

INTERESES GENERADOS Y AMORTIZADOS

4.5.996.
C
oncept
o
4.5.1002. A
mortiz
acin
4.5.1008. I
nteres
es

4.5.997. 4.5.998. 4.5.999. 4.5.1000. 4.5.1001.


Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
4.5.1004. 4.5.1005. 4.5.1006. 4.5.1007.
4.5.1003. 18450.79 22002.91 26238.88 31290.35
0
12
17
15
43
4.5.1009. 4.5.1010. 4.5.1011. 4.5.1012. 4.5.1013.
17636.93 16437.16 12885.04 8649.070 3597.597
1
08
03
48
72
4.5.1015. 4.5.1016. 4.5.1017. 4.5.1018. 4.5.1019.
4.5.1014. T 17636.93 34887.95 34887.95 34887.95 34887.95
OTAL
1
2
2
2
2
4.5.1020.
Fuente elaboracin propia

4.5.1021.
4.5.1022.

CAPITULO VI

PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS

4.5.1023.

4.5.1024.Este captulo corresponde netamente al anlisis de los ingresos y


egresos, la cual se obtiene teniendo en cuenta los costos de fabricacin
industrial y los precios del mercado, con la finalidad de conocer las
salidas por inversin del capital o las entradas de efectivos como
consecuencia de la venta del producto, para luego ser evaluadas.
4.5.1025.
4.5.1026.
4.5.1027.

PRESUPUESTO DE EGRESOS
El objetivo es determinar los egresos totales, de la cual se obtiene

el costo de produccin en un ao. Como base fundamental para


determinar el precio de venta y los beneficios, este rubro implica:
4.5.1028.
6.1.1 COSTOS DE PRODUCCIN
4.5.1029.

Son los valores de los recursos reales o financieros utilizados

para la produccin. Los costos de produccin se clasifican en:

Costos y gastos de fabricacin o produccin.

Gastos financieros.
4.5.1030.
6.1.1.1 COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIN
4.5.1031.

El clculo de los costos de fabricacin se realiza asignando

precios a los distintos recursos requeridos, fsicamente cuantitativos de


acuerdo con los estudios de ingeniera, los cuales se componen de:
COSTOS DIRECTOS
4.5.1032.

Son aquellos gastos involucrados directamente en la fabricacin

del producto (materiales directos y mano de obra dentro del proceso


productivo)
4.5.1033.

a.1. MATERIALES DIRECTOS

4.5.1034.

Son aquellos que se relacionan con el proceso de produccin, se

consideran como materiales directos a la materia prima, insumos,


aditivos, y empaques. En el cuadro se muestran los precios unitarios
directos.
4.5.1035.
4.5.1036.

a.2. MANO DE OBRA DIRECTA

4.5.1037.

Se estn considerando los salarios del personal de produccin,

segn el rgimen, este rubro se muestra en el cuadro.


4.5.1038.
4.5.1039.
4.5.1040.
4.5.1041.
4.5.1042.

CUADRO N 6.1
MATERIALES DIRECTOS ANUALES (TM/ao)

4.5.1043. AO 4.5.1044. 4.5.1045. 4.5.1046. 4.5.1047. 4.5.1048.


S
1
2
3
4 5_10
4.5.1049. ceba
4.5.1051.
4.5.1053.
da, trigo,
4.5.1050. 1556114. 4.5.1052. 2000714. 4.5.1054.
maz
1333800
29 1778400
29 2223000
4.5.1056.
4.5.1058. 4.5.1059. 4.5.1060.
4.5.1055. botel 534985.7 4.5.1057. 713314.2 802478.5 891642.8
las
143
624150
86
71
57
4.5.1061. Ener 4.5.1062. 4.5.1063. 4.5.1064. 4.5.1065. 4.5.1066.
ga
9822.267 11459.31 13096.35 14733.40 16370.44
elctrica
279
2
64
11
56
4.5.1068. 4.5.1069. 4.5.1070. 4.5.1071. 4.5.1072.
192.2882 224.3362 256.3842 288.4323 320.4803
4.5.1067. Agua
143
5
86
21
57

4.5.1074. 4.5.1075. 4.5.1076. 4.5.1077. 4.5.1078.


4.5.1073. TOTA 1878800. 2191947. 2505067. 2818214. 3131333.
L
27
93
03
69
78
4.5.1079.
Fuente elaboracin propia

4.5.1080.

b. MATERIALES INDIRECTOS.

4.5.1081. Los costos unitarios de agua/m 3 de categora industrial es de US $


0.54/m3. El de energa elctrica es de US $ 0.57/ Kw-h. Los costos
anuales de estos elementos son en base a los requerimientos en la
planta
4.5.1082. CUADRO N 6.2
4.5.1083. Materiales indirectos
4.5.1084.
4.5.1085. CON 4.5.1086. 4.5.1087. 4.5.1088. 4.5.1089. 4.5.1090.
CEPTO
1
2
3
4 5_10
4.5.1091. Energ 4.5.1092. 4.5.1093. 4.5.1094. 4.5.1095. 4.5.1096.
a elctrica
291.794 291.794 291.794 291.794 291.794
4.5.1098. 4.5.1099. 4.5.1100. 4.5.1101. 4.5.1102.
4.5.1097. Agua
8.679
8.679
8.679
8.679
8.679
4.5.1103. Deter 4.5.1104. 4.5.1105. 4.5.1106. 4.5.1107. 4.5.1108.
gente
58.629
58.629
58.629
58.629
58.629
4.5.1109. Desin 4.5.1110. 4.5.1111. 4.5.1112. 4.5.1113. 4.5.1114.
fectante
25.714
25.714
25.714
25.714
25.714
4.5.1116.
4.5.1118. 4.5.1119. 4.5.1120.
4.5.1115. Etiqu
3715.178 4.5.1117. 4953.571 5572.767 74303.57
etas
571 4334.375
43
86
14
4.5.1122. 4.5.1123. 4.5.1124. 4.5.1125. 4.5.1126.
4.5.1121. Cajas
495.429
578 660.571 743.143 9907.143
4.5.1128.
4.5.1130. 4.5.1131. 4.5.1132.
4.5.1127. TOTA
4595.423 4.5.1129. 5998.958 6700.726 84595.53
L
571 5297.191
43
86
04
4.5.1133.
Fuente elaboracin propia

4.5.1134.
4.5.1135.

b.3. DEPRECIACION
Para hallar la depreciacin de los bienes tangibles e intangibles se opta

por el mtodo lineal, en la que la cuanta de la inversin que corresponde a


activos fijos tangibles se divide por el nmero de aos de vida asignado y se
carga este monto a los costos anuales de fabricacin. Con la finalidad de
facilitar clculos posteriores en el cuadro se determina la depreciacin y
amortizacin de dichos bienes.
4.5.1136.
4.5.1137.

CUADRO N 6.3

Depreciacin y amortizacin

4.5.1138. ACT
IVOS
FIJOS

4.5.1139.
COSTO
(US
$)

4.5.1141.
4.5.1142. DEPRECIACION AMORTIZACION
4.5.1140.
4.5.1143.
VIDA
4.5.1144.
U
4.5.1151.
T
10
4.5.1145.
I
A
VALOR
L

RES
4.5.1149. 1 4.5.1150.
O
IDU
AO 5AOS
S
AL
4.5.1155.
4.5.1157.4.5.1158.4.5.1159.
4.5.1156.
4.5.1163. 1
4.5.1165.
4.5.1162.
315.3 4.5.1164.13153.7 4.5.1166.
30
76 6576.88
6 26307.51

4.5.1153. TAN 4.5.1154.


GIBLES
4.5.1161.
4.5.1160. Obr
39461.27
as civiles
13
4.5.1167. Bie
nes
fsicos
4.5.1168. 4.5.1169.
de:
4.5.1170.
4.5.1174. Proc 4.5.1175.
esamiento
63232.5
4.5.1181. Labo 4.5.1182.
ratorio
257.5
4.5.1188. Ofici 4.5.1189.
nas
1249

4.5.1195. Com
plementari
os
4.5.1202. TOT
AL DEP.
TANGIBLE
S
4.5.1209. INT
ANGIBLE
S
4.5.1216. Estu
dios
previos
4.5.1223. Gast
os de
organizaci
n
4.5.1230. Gast
os de

4.5.1196.
693.7142
857
4.5.1203.
104893.9
856

4.5.1171.4.5.1172.4.5.1173.

4.5.1179.
4.5.1177. 6 4.5.1178.63232.5
4.5.1176.
323.2 31616.2
0 4.5.1180.
10
500
5
0
0.00
4.5.1183.
4.5.1184. 5 4.5.1185.4.5.1186.4.5.1187.
5
1.500
257.5
0
0.00
4.5.1190.
4.5.1191. 2 4.5.1192.4.5.1193.4.5.1194.
5
49.8
1249
0
0.00
4.5.1200.
0.
0
0
0
7
4.5.1198. 1
1
4.5.1197.
38.74 4.5.1199.
4 4.5.1201.
5
3 693.715
3
0.00
4.5.1206.4.5.1207.
4.5.1205. 8 40393.3 76386.2
4.5.1204.
078.6
4
5 4.5.1208.
69
5
9 26307.51

4.5.1210. 4.5.1211.
4.5.1212.

4.5.1213.4.5.1214.4.5.1215.

4.5.1217. 4.5.1218.
4.5.1219. 2 4.5.1220.4.5.1221.4.5.1222.
1200
5
40
1200
0
0.00
4.5.1224. 4.5.1225.
4.5.1226. 1 4.5.1227.4.5.1228.4.5.1229.
950
5
90
950
0
0.00
4.5.1231. 4.5.1232.
4.5.1233. 9 4.5.1234.4.5.1235.4.5.1236.
450
5
0
450
0
0.00

constituci
n
4.5.1237. Gast
os de
4.5.1238. 4.5.1239.
4.5.1240. 2 4.5.1241.4.5.1242.4.5.1243.
instalacin
1264.65
5
52.93 1264.65
0.00
0.00
4.5.1244. Gast
4.5.1248.
os de
4.5.1245.
4.5.1247. 2 12467.2
puesta en
12467.22 4.5.1246.
493.4
2 4.5.1249.4.5.1250.
marcha
1
5
442
1
0.00
0.00
4.5.1251. TOT
AL
4.5.1254. 3
AMORTIZ. 4.5.1252. 4.5.1253.
266.3 4.5.1255.4.5.1256.4.5.1257.
INTANG.
16332
742
16332
0.00
0.00
4.5.1258.
Fuente elaboracin propia
GASTOS DE ADMINISTRACIN Y COMERCIALIZACION
4.5.1259.

c.1. Planilla

4.5.1260.

De acuerdo a la mano de obra que se cuente en la planta, se realizan

los clculos del personal administrativo y ventas, incrementando a los sueldos


los aumentos por leyes sociales.
4.5.1261.

c.2. Amortizacin de intangibles

4.5.1262.

Son

los

gastos

ocasionados

en

estudios

previos,

gastos

de

organizacin, constitucin, instalacin y puesta en marcha.


4.5.1263.

c.3. Publicidad y promocin

4.5.1264.

Se considera este rubro por ser un producto nuevo en el mercado

Apurimeo.
4.5.1265.

Los costos totales de fabricacin compuesta por costos directos e

indirectos y gastos de administracin y comercializacin se detallan en el


cuadro.
4.5.1266.
4.5.1267.
4.5.1268.
4.5.1269. CONC
EPTO

CUADRO N 6.4

Costos y gastos de fabricacin

4.5.1270. 4.5.1271.
1
2
4.5.1277.
4.5.1275. A.
2198119
COSTOS
4.5.1276.
.3
DIRECTOS
1884972
66
4.5.1281. Materi 4.5.1282. 4.5.1283.
ales directos
1878800 2191948
4.5.1287. Mano 4.5.1288. 4.5.1289.
de O. directa 6171.432 6171.432
4.5.1293. B.
4.5.1294. 4.5.1295.

4.5.1272.
3
4.5.1278.
2511238
.45
8
4.5.1284.
2505067
4.5.1290.
6171.432
4.5.1296.

4.5.1273.
4
4.5.1279.
2849071
.8
51
4.5.1285.
2818215
4.5.1291.
30857.16
4.5.1297.

4.5.1274.
5 _ 10
4.5.1280.
3162190
.94
3
4.5.1286.
3131334
4.5.1292.
30857.16
4.5.1298.

COSTOS
15759.8
INDIRECTO
08 16461.5
S
57
76
4.5.1299. Energ 4.5.1300. 4.5.1301.
a elctrica
291.794
291.794
4.5.1306. 4.5.1307.
4.5.1305. Agua
8.679
8.679
4.5.1311. Deterg 4.5.1312. 4.5.1313.
ente
58.629
58.629
4.5.1317. Desinf 4.5.1318. 4.5.1319.
ectante
25.714
25.714
4.5.1324.
3715.178
4.5.1323. Etique
57 4.5.1325.
tas
1 4334.375
4.5.1330. 4.5.1331.
4.5.1329. Cajas
495.429
578
4.5.1335. Depre 4.5.1336. 4.5.1337.
ciacin
8078.669 8078.669
4.5.1341. Mano
de O.
4.5.1342. 4.5.1343.
Inidrecta
3085.716 3085.716
4.5.1347. C.
4.5.1348. 4.5.1349.
GASTOS DE 19445.7 19445.7
ADM. Y
94
94
VENTAS
2
2
4.5.1353. Planill
a
4.5.1354. 4.5.1355.
administrativ 10285.70 10285.70
a
4
4
4.5.1359. Planill 4.5.1360. 4.5.1361.
a ventas
3085.716 3085.716
4.5.1365. Amorti 4.5.1366. 4.5.1367.
zacin de
3266.374 3266.374
intangibles
2
2
4.5.1371. Transp 4.5.1372. 4.5.1373.
orte
1008
1008
4.5.1377. Publici
dad y
4.5.1378. 4.5.1379.
promocin
1800
1800
4.5.1383. Imprev 4.5.1384. 4.5.1385.
istos (2%
38403.54 44680.53
sub. total)
6
5
4.5.1390. 4.5.1391.
1958580 2278707
4.5.1389. TOTA
.8
.2
L US $
51
71
4.5.1395.
Fuente elaboracin propia

17163.3
43
43
4.5.1302.
291.794
4.5.1308.
8.679
4.5.1314.
58.629
4.5.1320.
25.714
4.5.1326.
4953.571
42
9
4.5.1332.
660.571
4.5.1338.
8078.669

17865.1
11
86
4.5.1303.
291.794
4.5.1309.
8.679
4.5.1315.
58.629
4.5.1321.
25.714
4.5.1327.
5572.767
85
7
4.5.1333.
743.143
4.5.1339.
8078.669

95759.9
15
43
4.5.1304.
291.794
4.5.1310.
8.679
4.5.1316.
58.629
4.5.1322.
25.714
4.5.1328.
74303.57
14
3
4.5.1334.
9907.143
4.5.1340.
8078.669

4.5.1344.
3085.716
4.5.1350.
19445.7
94
2

4.5.1345.
3085.716
4.5.1351.
19445.7
94
2

4.5.1346.
3085.716
4.5.1352.
19445.7
94
2

4.5.1356.
10285.70
4
4.5.1362.
3085.716
4.5.1368.
3266.374
2
4.5.1374.
1008

4.5.1357.
10285.70
4
4.5.1363.
3085.716
4.5.1369.
3266.374
2
4.5.1375.
1008

4.5.1358.
10285.70
4
4.5.1364.
3085.716
4.5.1370.
3266.374
2
4.5.1376.
1008

4.5.1380.
1800
4.5.1386.
50956.95
2
4.5.1392.
2598804
.54
8

4.5.1381.
1800
4.5.1387.
57727.65
5
4.5.1393.
2944110
.4
12

4.5.1382.
1800
4.5.1388.
65547.93
3
4.5.1394.
3342944
.58
6

4.5.1396.

6.1.2 GASTOS FINANCIEROS

4.5.1397.

Son los pagos realizados peridicamente del prstamo adquirido por la

institucin financiera (APEMYPE - ADEA) cuyo desembolso de dinero y los

servicios a la deuda se programaron como amortizaciones e intereses del


prstamo.
4.5.1398.
4.5.1399.

CUADRO N 6.5

Gastos financieros (US $)

4.5.1400.
4.5.1401.
A 4.5.1402. 4.5.1403.
OS
1
2
4.5.1407.
C
APITA 4.5.1408. 4.5.1409.
L
0 18450.791
4.5.1413.
I
NTERE 4.5.1414. 4.5.1415.
S
17636.931 16437.161
4.5.1419.
T
OTAL
GAST 4.5.1420. 4.5.1421.
OS
17636.931 34887.952
4.5.1425.
Fuente elaboracin propia

4.5.1404.

4.5.1405.
3

4.5.1406.
4

4.5.1410. 4.5.1411. 4.5.1412.


22002.912 26238.882 31290.354
4.5.1416. 4.5.1417. 4.5.1418.
12885.04
8649.07 3597.598
4.5.1422. 4.5.1423. 4.5.1424.
34887.952 34887.952 34887.952

4.5.1426.
4.5.1427.

COSTO UNITARIO Y PRECIO DE VENTA

4.5.1428.

El costo unitario de los productos presenta una tendencia variable,

depende de la capacidad de produccin. El clculo del costo unitario de


produccin se efecta con la relacin siguiente para el producto: los clculos se
realizan para el primer ao de produccin.
4.5.1429.

Costo unitario de produccin = Costo de produccin / volumen de

produccin

4.5.1430.
4.5.1431.
El valor de venta para el primer ao se calcula utilizando la
siguiente ecuacin:
4.5.1432.

Valor de venta = Costo unitario de produccin *

Utilidad
4.5.1433.
4.5.1434.

El ingreso por ventas calcularemos teniendo en cuenta el valor y

el volumen de produccin los clculos se realizan de acuerdo a la


siguiente ecuacin:
4.5.1435.
4.5.1436.
= Volumen de produccin * valor de venta
4.5.1437.

Ingreso

4.5.1438.

Los clculos se detallan en el cuadro N 6.9.


4.5.1439.

4.5.1440.

CUADRO N 6.9

COSTO UNITARIO Y VALOR DE VENTA DEL LICOR DE VODKA DE


CERIALES ANDINOS

4.5.1444.
4.5.1442.
COSTO
CAPACI
PR
4.5.1441. D
OD
A
A 4.5.1443.
UCC
D LICOR
ION
4.5.1451.
botellas/
4.5.1449.
4.5.1450.
a 4.5.1452.
(%)
o
(US $)
4.5.1457.
4.5.1458. 4.5.1459. 4.5.1460.
1
60%
249660
1976218
4.5.1468.
4.5.1465.
4.5.1466. 4.5.1467. 2313595.2
2
70%
291270
23
4.5.1473.
4.5.1474. 4.5.1475. 4.5.1476.
3
80%
332880 2633692.5
4.5.1484.
4.5.1481.
4.5.1482. 4.5.1483. 2978998.3
4
100%
416100
64
4.5.1492.
4.5.1489.
4.5.1490. 4.5.1491. 2978998.3
5
100%
416100
64
4.5.1497.
Fuente elaboracin propia

4.5.1445.
4.5.1447.
COSTO
VALO
U
R
N
/
I
T
V4.5.1448.
A 4.5.1446.
EINGRESO/
R UTILID
N
VE
I
A
T
NT
O
D
A
AS
4.5.1455.
(US
4.5.1453.
4.5.1454.
$4.5.1456.
(US $) (%)
) (US $)
4.5.1464.
4.5.1461.
4.5.1462.
4.5.1463.
2094897.
8 6.00%
8
06
4.5.1472.
4.5.1469.
4.5.1470.
4.5.1471.
2382879.
8 3.00% 8.181
87
4.5.1480.
4.5.1477.
4.5.1478.
4.5.1479.
2994588.
8 13.70% 8.996
48
4.5.1488.
4.5.1485.
4.5.1486.
4.5.1487.
3878468.
7 30.20% 9.321
1
4.5.1496.
4.5.1493.
4.5.1494.
4.5.1495.
3878468.
7 30.20% 9.321
1

4.5.1498.

UTILIDADES

4.5.1499.

Las utilidades que llegar a tener la planta se determina ao en

ao, con la siguiente relacin:


4.5.1500.
Utilidad (ao 1) = Ingreso por ventas costo de produccin
4.5.1501.
4.5.1502.
Utilidad (Ao 1)
= US$ 2094897.061976218US$ =
US$ 118679
4.5.1503.

Las utilidades se muestran en el siguiente cuadro:


4.5.1504.

4.5.1505.
4.5.1506.

CUADRO N 6.10
DETERMINACIN DE UTILIDADES (US $)

4.5.1507.
ao
4.5.1511.

4.5.1508. ingres 4.5.1509. co


o
sto
4.5.1512. 209489 4.5.1513. 19
1
7.06
76218
4.5.1517. 23
4.5.1515.
4.5.1516. 238287
13595.22
2
9.87
3
4.5.1519.
4.5.1520. 299458 4.5.1521. 26
3
8.48
33692.5
4.5.1525. 29
4.5.1523.
4.5.1524. 387846
78998.36
4
8.1
4
4.5.1527.
Fuente elaboracin propia

4.5.1510.
utilidad
4.5.1514.
118679
4.5.1518.
69284.647
4.5.1522.
360895.98
4.5.1526.
899469.73
6

4.5.1528.

4.5.1529.

PUNTO DE EQUILIBRIO

4.5.1530.

Llamado tambin anlisis de cobertura de gastos. El punto de

equilibrio determina la produccin mnima y el precio mnimo con los que


el proyecto puede operar sin hacer peligrar sus estados financieros.
4.5.1531.

Al calcular el punto de equilibrio se est calculando el margen de

seguridad con respecto a la produccin y a los precios, dicho margen


vendra dado por la diferencia entre la produccin total menos la
produccin en el que los ingresos cubren los costos.
4.5.1532.

De las determinaciones de los costos fijos y variables mostrados

en el cuadro N 6.11 se calcula el punto de equilibrio.


4.5.1533.
4.5.1534.
4.5.1535.
4.5.1536.
4.5.1537.
4.5.1538.
4.5.1539.
4.5.1540.
4.5.1541.
4.5.1542.
4.5.1543.
4.5.1544.
4.5.1545.
4.5.1546.

4.5.1547.
4.5.1548.
4.5.1549.

CUADRO N 6.11

COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES

4.5.1554.
COSTOS
4.5.1551.
VA
COSTOS
RIA
FIJ
BL
4.5.1550. C
OS
ES
ONCEPT
US 4.5.1552. 4.5.1553.
US 4.5.1555. 4.5.1556.
O
$
$
4.5.1558. 4.5.1559. 4.5.1560. 4.5.1561. 4.5.1562. 4.5.1563.
4.5.1557.
1
3
5_10
1
3
4_10
4.5.1564. A.
COSTOS
DIRECT 4.5.1565. 4.5.1566. 4.5.1567. 4.5.1568. 4.5.1569. 4.5.1570.
OS
4.5.1571. Ma
4.5.1575. 4.5.1576. 4.5.1577.
teriales
4.5.1572. 4.5.1573. 4.5.1574. 1878800. 2505067. 2818214.
directos
27
026
69
4.5.1578. Ma
no de O. 4.5.1579. 4.5.1580. 4.5.1581. 4.5.1582. 4.5.1583. 4.5.1584.
directa
6171.432 6171.432 30857.16
4.5.1585. B.
COSTOS
INDIREC 4.5.1586. 4.5.1587. 4.5.1588. 4.5.1589. 4.5.1590. 4.5.1591.
TOS
4.5.1592. En
erga
4.5.1593. 4.5.1594. 4.5.1595. 4.5.1596. 4.5.1597. 4.5.1598.
elctrica
291.794
291.794
291.794
4.5.1599. Ag 4.5.1600. 4.5.1601. 4.5.1602. 4.5.1603. 4.5.1604. 4.5.1605.
ua
8.679
8.679
8.679
4.5.1606. De 4.5.1607. 4.5.1608. 4.5.1609. 4.5.1610. 4.5.1611. 4.5.1612.
tergente
58.629
58.629
58.629
4.5.1613. De
sinfectan 4.5.1614. 4.5.1615. 4.5.1616. 4.5.1617. 4.5.1618. 4.5.1619.
te
25.714
25.714
25.714
4.5.1621. 4.5.1622. 4.5.1623.
4.5.1620. Eti 3715.178 3715.178 3715.178 4.5.1624. 4.5.1625. 4.5.1626.
quetas
571
571
571
4.5.1627. Ca 4.5.1628. 4.5.1629. 4.5.1630. 4.5.1631. 4.5.1632. 4.5.1633.
jas
495.429
660.571 743.143
4.5.1634. De
preciaci 4.5.1635. 4.5.1636. 4.5.1637. 4.5.1638. 4.5.1639. 4.5.1640.
n
8078.669 8078.669 8078.669
4.5.1641. Ma
no de O. 4.5.1642. 4.5.1643. 4.5.1644. 4.5.1645. 4.5.1646. 4.5.1647.
Inidrecta
3085.716 3085.716 3085.716
4.5.1648. C. 4.5.1649. 4.5.1650. 4.5.1651. 4.5.1652. 4.5.1653. 4.5.1654.
GASTOS

DE ADM./
VENTAS
4.5.1655. Pla
nilla
administ
rativa
4.5.1662. Pla
nilla
ventas
4.5.1669. A
mortizaci
n de
intangibl
es
4.5.1676. Tra
nsporte
4.5.1683. Pu
blicidad
y
promoci
n
4.5.1690. Ga
stos
financier
os

4.5.1656. 4.5.1657. 4.5.1658.


10285.70 10285.70 10285.70 4.5.1659. 4.5.1660. 4.5.1661.
4
4
4
4.5.1663. 4.5.1664. 4.5.1665. 4.5.1666. 4.5.1667. 4.5.1668.
3085.716 3085.716 3085.716
4.5.1670. 4.5.1671. 4.5.1672.
3266.374 3266.374 3266.374 4.5.1673. 4.5.1674. 4.5.1675.
2
2
2
4.5.1677. 4.5.1678. 4.5.1679. 4.5.1680. 4.5.1681. 4.5.1682.
1008
1008
1008

4.5.1684. 4.5.1685. 4.5.1686. 4.5.1687. 4.5.1688. 4.5.1689.


1800
1800
1800
4.5.1691. 4.5.1692. 4.5.1693.

4.5.1697. Im 4.5.1698. 4.5.1699. 4.5.1700.


previstos
4.5.1704. TO 4.5.1705. 4.5.1706. 4.5.1707.
TAL US
34651.54 34651.54 34651.54
$
477
477
477
4.5.1711.

4.5.1712.

4.5.1694. 4.5.1695. 4.5.1696.


17636.93 34887.95 34887.95
1
2
2
4.5.1701. 4.5.1702. 4.5.1703.
38403.54 50956.95 65547.93
6
2
3
4.5.1708. 4.5.1709. 4.5.1710.
1941566. 2597802. 2950309.
237
562
51

La determinacin del punto de equilibrio se puede realizar por el

mtodo analtico y grficamente, de la siguiente manera:

4.5.1713.

A) METODO GRAFICO

4.5.1714. Para la determinacin grfica del punto de equilibrio, se tabula el


porcentaje de capacidad de produccin con los costos fijos y costos
variables, tal como se muestra en el grfico.
4.5.1715.

CUADRO N 6.12 TABULACION DE DATOS.

4.5.1716. %
DE
CAPACIDA
D
4.5.1721.

4.5.1717. I
4.5.1719. C 4.5.1720. C
NGRE 4.5.1718.OSTOS
OSTO
SOS
FIJOS
TOTAL
4.5.1724. 3 4.5.1725. 3
4.5.1723. 4651.54
4651.54
0 4.5.1722. 0
477
477

4.5.1726.
4.5.1731.

4.5.1727. 3
4.5.1729. 3
87846 4.5.1728. 4651.54
100
8.100
477

4.5.1730. 2
984961.
052

4.5.1732.

PUNTO DE EQUILIBRIO
120000
100000
80000
UNIDADES M ONETARIAS ($)

60000

INGRESOS

40000
20000
0
0

10

20

30

40

50

CAPACIDAD (%)

4.5.1733.
4.5.1734.
4.5.1735.
4.5.1736.
4.5.1737.

60

70

80

90

100

4.5.1738.
4.5.1739.
4.5.1740.
4.5.1741.
4.5.1742.
4.5.1743.
4.5.1744.
4.5.1745.
4.5.1746.
4.5.1747.
4.5.1748.
4.5.1749.

4.5.1750.
4.5.1751.

CAPITULO VII

ESTADOS FINANCIEROS

4.5.1752.
4.5.1753.

En el presente capitulo se muestra el estado financiero, el

movimiento general de los ingresos econmicos, as como de los


egresos generados en el horizonte del proyecto, vale decir, en resumen
de la situacin econmica y financiera del proyecto sobre la base de los
beneficios y costos.
4.5.1754.
4.5.1755.

7.1. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS.

4.5.1756.

Es un indicativo de las utilidades obtenidas a travs de los 10

aos proyectados, los cuales van en ascenso. Este estado financiero ha


sido calculado en base a los presupuestos de ingreso y gastos indicados
en el captulo anterior del presente estudio, el estado de prdidas y
ganancias se presenta en el cuadro N 7.1.
4.5.1757.
4.5.1758.
4.5.1759.

7.2 FLUJO DE CAJA.


El flujo de caja es un estado financiero en el cul se presenta los

movimientos de entrada y salida de la empresa. Este flujo de dinero en


efectivo permite detectar las necesidades del prstamo en efectivo,

calificando las cantidades requeridas y condicionando las formas de


reembolso del prstamo y sus intereses y otros gastos.
4.5.1760.
4.5.1761.

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

4.5.1762.

El flujo de caja econmico se atiende nicamente a los flujos

directos: inversin total, ingresos y gastos de operacin el valor residual


de los activos fijos al final de la inversin y la recuperacin del capital de
trabajo.
4.5.1763.
4.5.1764.

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

4.5.1765.

Se utiliza para la evaluacin financiera. Est conformada por el

flujo de prstamos, amortizaciones e intereses.


4.5.1766.

El flujo de caja se presenta en el cuadro.

4.5.1767.
4.5.1768.

CUADRO N 7.1
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

4.5.1769.

4.5.1770.

AOS

4.5.1781. INGRESOS (I
= Q * Pv): US $
4.5.1792. BOTELLAS
DE LICOR DE
VODKA
4.5.1803. Valor de
ventas

4.5.1771.4.5.1772. 4.5.1773. 4.5.1774. 4.5.1775. 4.5.1776. 4.5.1777. 4.5.1778. 4.5.1779. 4.5.1780.


1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
4.5.1782.
4.5.1791.
209464 4.5.1783. 4.5.1784. 4.5.1785. 4.5.1786. 4.5.1787. 4.5.1788. 4.5.1789. 4.5.1790. 3524893.
7
2443755 2792863 3141971 3491079 3491079 3491079 3491079 3491079
13

4.5.1793.4.5.1794. 4.5.1795. 4.5.1796. 4.5.1797. 4.5.1798. 4.5.1799. 4.5.1800. 4.5.1801. 4.5.1802.


249660
291270
332880
374490
416100
416100
416100
416100
416100
416100
4.5.1804.4.5.1805. 4.5.1806. 4.5.1807. 4.5.1808. 4.5.1809. 4.5.1810. 4.5.1811. 4.5.1812. 4.5.1813.
8.39
8.39
8.39
8.39
8.39
8.39
8.39
8.39
8.39
8.39
4.5.1824.
4.5.1814. Valor
4.5.1815.4.5.1816. 4.5.1817. 4.5.1818. 4.5.1819. 4.5.1820. 4.5.1821. 4.5.1822. 4.5.1823. 25996.50
residual
92
4.5.1825. Recuperaci
4.5.1835.
n del capital de 4.5.1826.4.5.1827. 4.5.1828. 4.5.1829. 4.5.1830. 4.5.1831. 4.5.1832. 4.5.1833. 4.5.1834. 7817.62
trabajo
43
4.5.1837.
4.5.1839. 4.5.1840. 4.5.1841. 4.5.1842. 4.5.1843. 4.5.1844. 4.5.1845. 4.5.1846.
4.5.1836. EGRESOS (E
197621 4.5.1838. 2633692. 2978998. 3377832. 3342944. 3342944. 3342944. 3342944. 3342944.
= Cf + Gf): US $
8
2313595
5
36
54
59
59
59
59
59
4.5.1847. Costos y
4.5.1848.
4.5.1854. 4.5.1855. 4.5.1856. 4.5.1857.
gastos de fab. (Cf
195858 4.5.1849. 4.5.1850. 4.5.1851. 4.5.1852. 4.5.1853. 3342944. 3342944. 3342944. 3342944.
= US $)
1
2278707 2598805 2944110 3342945 3342945
59
59
59
59
4.5.1859.
4.5.1858. Gastos
17636.9 4.5.1860. 4.5.1861. 4.5.1862. 4.5.1863.
financieros (Gf =
3 34887.95 34887.95 34887.95 34887.95 4.5.1864. 4.5.1865. 4.5.1866. 4.5.1867. 4.5.1868.
US $)
1
2
2
2
2
0
0
0
0
0
4.5.1869. UTILIDAD
4.5.1870.4.5.1871. 4.5.1872. 4.5.1873. 4.5.1874. 4.5.1875. 4.5.1876. 4.5.1877. 4.5.1878. 4.5.1879.

(U = I - E)

118430
130160
4.5.1881.
22501.6 4.5.1882.
4.5.1880. IGV (19%)
2 24730.41
US $
8
5
4.5.1891. IMPUESTO
4.5.1892.
MUNICIPIO (IM =
3552.88 4.5.1893.
3%)
9 3904.802
4.5.1903.
4.5.1902. PARTICIPACI 10658.6 4.5.1904.
N LABORAL (Pl =
6 11714.40
9%)
6
7
4.5.1915.
4.5.1913. UTILIDAD
89810.45
NETA =U4.5.1914.
28
(IGV+IM+Pl)
81716
8
4.5.1924. Fuente: Elaboracin Propia.

159171

162973

113246

148134

148134

148134

181948.5
148134
48

4.5.1883.
4.5.1885. 4.5.1886. 4.5.1887. 4.5.1888. 4.5.1889. 4.5.1890.
30242.43 4.5.1884. 21516.82 28145.53 28145.53 28145.53 28145.53 34570.22
3 30964.82
8
9
9
9
9
4
4.5.1894. 4.5.1895. 4.5.1896. 4.5.1897. 4.5.1898. 4.5.1899. 4.5.1900. 4.5.1901.
4775.121 4889.182 3397.394 4444.032 4444.032 4444.032 4444.032 5458.456
4.5.1905. 4.5.1906. 4.5.1907. 4.5.1908. 4.5.1909. 4.5.1910. 4.5.1911. 4.5.1912.
14325.36 14667.54 10192.18 13332.09 13332.09 13332.09 13332.09 16375.36
3
6
2
7
7
7
7
9
4.5.1916. 4.5.1917. 4.5.1918. 4.5.1919. 4.5.1920. 4.5.1921. 4.5.1922.
109827. 112451. 78140.0 102212. 102212. 102212. 102212. 4.5.1923.
78
18
58
74
74
74
74 125544.4
3
8
3
6
6
6
6
99

4.5.1925.
4.5.1926. CUADRO N 7.2

4.5.1927.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

4.5.1928.
4.5.1930.
4.5.1929.

AOS

4.5.1931. 4.5.1932. 4.5.1933. 4.5.1934. 4.5.1935. 4.5.1936. 4.5.1937. 4.5.1938. 4.5.1939. 4.5.1940.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

4.5.1952.
4.5.1943. 4.5.1944. 4.5.1945. 4.5.1946.
3524893.
4.5.1941.
BENEF 4.5.1942. 2094647 2443755 2792863 3141971 4.5.1947. 4.5.1948. 4.5.1949. 4.5.1950. 4.5.1951.
1
ICIOS
.4
.3
.2
.1 3491079 3491079 3491079 3491079 3491079
3
4.5.1953.
Ingreso 4.5.1954. 4.5.1955. 4.5.1956. 4.5.1957. 4.5.1958. 4.5.1959. 4.5.1960. 4.5.1961. 4.5.1962. 4.5.1963. 4.5.1964.

3524893.
2792863 3141971
1
s por ventas
2094647 2443755
.2
.1 3491079 3491079 3491079 3491079 3491079
3
4.5.1967. 4.5.1968. 4.5.1969. 4.5.1970. 4.5.1971. 4.5.1972. 4.5.1973. 4.5.1974. 4.5.1975. 4.5.1976.
4.5.1966. 1969925 2290052 2610149 2955455 3354289 3354289 3354289 3354289 3354289 3354289.
4.5.1965.
COST
177508.99
.8
.3
.5
.4
.6
.6
.6
.6
.6
6
OS
6
9
1
9
5
3
3
3
3
3
3
4.5.1977.
Inversi 4.5.1978.
n fija
108580.98 4.5.1979. 4.5.1980. 4.5.1981. 4.5.1982. 4.5.1983. 4.5.1984. 4.5.1985. 4.5.1986. 4.5.1987. 4.5.1988.
tangible
6
4.5.1989.
Inversi 4.5.1990.
n fija
19059.124 4.5.1991. 4.5.1992. 4.5.1993. 4.5.1994. 4.5.1995. 4.5.1996. 4.5.1997. 4.5.1998. 4.5.1999. 4.5.2000.
intangible
9
4.5.2001.
Capital 4.5.2002. 4.5.2003. 4.5.2004. 4.5.2005. 4.5.2006. 4.5.2007. 4.5.2008. 4.5.2009. 4.5.2010. 4.5.2011. 4.5.2012.
de trabajo
49869
4.5.2015. 4.5.2016. 4.5.2017. 4.5.2018. 4.5.2019. 4.5.2020. 4.5.2021. 4.5.2022. 4.5.2023. 4.5.2024.
4.5.2013.
Costos
1958580 2278707 2598804 2944110 3342944 3342944 3342944 3342944 3342944 3342944.
y gastos de
4.5.2014.
.8
.2
.5
.4
.5
.5
.5
.5
.5
5
fabricacin
5
7
5
1
9
9
9
9
9
9
4.5.2027. 4.5.2028. 4.5.2029. 4.5.2030. 4.5.2031. 4.5.2032. 4.5.2033. 4.5.2034. 4.5.2035.
11345.0 11345.0 11345.0 11345.0 11345.0 11345.0 11345.0 11345.0 11345.0 4.5.2036.
4.5.2025.
Deprec
4
4
4
4
4
4
4
4
4 11345.04
iacin/amortiz 4.5.2026.
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
acin
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
4.5.2038.
17 4.5.2039. 4.5.2040. 4.5.2041. 4.5.2042. 4.5.2043. 4.5.2044. 4.5.2045. 4.5.2046. 4.5.2047.
75 124721. 153702. 182713. 186515. 136789. 136789. 136789. 136789. 136789. 4.5.2048.
4.5.2037.
FLUJO
08.
5
9
6
6
3
3
3
3
3 170603.5
DE CAJA
99
0
8
0
4
7
7
7
7
7
0
ECONOMICO
6
6
6
9
5
1
1
1
1
1
5
4.5.2049.
Prsta 4.5.2050. 4.5.2051. 4.5.2052. 4.5.2053. 4.5.2054. 4.5.2055. 4.5.2056. 4.5.2057. 4.5.2058. 4.5.2059. 4.5.2060.
mos
97983
4.5.2061.
Servici 4.5.2062. 4.5.2063. 4.5.2064. 4.5.2065. 4.5.2066. 4.5.2067. 4.5.2068. 4.5.2069. 4.5.2070. 4.5.2071. 4.5.2072.
o de la deuda
17636.9 34887.9 34887.9 34887.9 34887.9
0
0
0
0
0
3
5
5
5
5

1
2
2
2
2
4.5.2074.
79 4.5.2075. 4.5.2076. 4.5.2077. 4.5.2078. 4.5.2079. 4.5.2080. 4.5.2081. 4.5.2082. 4.5.2083.
52 107084. 118815. 147825. 151627. 101901. 136789. 136789. 136789. 136789. 4.5.2084.
4.5.2073.
FLUJO
6.0
5
0
6
6
4
3
3
3
3 170603.5
DE CAJA
46
7
3
5
9
1
7
7
7
7
0
FINANCIERO
2
5
4
7
3
9
1
1
1
1
5
4.5.2086.
4.5.2085.
Aporte 79526.046 4.5.2087. 4.5.2088. 4.5.2089. 4.5.2090. 4.5.2091. 4.5.2092. 4.5.2093. 4.5.2094. 4.5.2095. 4.5.2096.
de capital
2
4.5.2099. 4.5.2100. 4.5.2101. 4.5.2102. 4.5.2103. 4.5.2104. 4.5.2105. 4.5.2106. 4.5.2107.
107084. 118815. 147825. 151627. 101901. 136789. 136789. 136789. 136789. 4.5.2108.
4.5.2097.
SALDO
5
0
6
6
4
3
3
3
3 170603.5
DE CAJA
4.5.2098.
7
3
5
9
1
7
7
7
7
0
RESIDUAL
5
4
7
3
9
1
1
1
1
5
4.5.2111. 4.5.2112. 4.5.2113. 4.5.2114. 4.5.2115. 4.5.2116.
107084. 225899. 373725. 525352. 627254. 764043. 4.5.2117. 4.5.2118. 4.5.2119. 4.5.2120.
4.5.2109.
CAJA
5
6
2
9
3
7 900833. 1037622 1174411 1345015.
RESIDUAL
4.5.2110.
7
0
6
5
7
4
1
.4
.8
3
ACUMULADA
0
5
9
6
9
8
9
2
9
6
7
4.5.2121.

Fuente: Elaboracin Propia.

4.5.2122.
4.5.2123.
4.5.2124.

CAPITULO VIII

EVALUACIN ECONOMICA Y FINANCIERA

La evaluacin se realiza mediante los indicadores econmicos y

financieros para medir la productividad del conjunto de factores que intervienen


en el proyecto. Estos factores son:

Valor Actual Neto (VAN).

Tasa Interna de Retorno (TIR).

Relacin Beneficio Costo (B / C).

Periodo de la Recuperacin de la Inversin (PRI).

4.5.2125.

La evaluacin econmica asume que todas las compras y las ventas

son al contado y que todo el capital es propio, en otros trminos es


independiente de los asuntos financieros.
4.5.2126.
CUADRO N 8.1
COSTO DE CAPITAL DEL INVERSIONISTA
4.5.2128.

4.5.2127.

4.5.2133. TASA
4.5.2131. MONTO 4.5.2132. PROPO
INTERE
(US $)
RCIN
S (%)
4.5.2136. 49822.4
21
4.5.2137. 0.691
4.5.2138. 18.00%
4.5.2140. 22231.0
55
4.5.2141. 0.309
4.5.2142. 20.00%
4.5.2144. 72053.4
76 4.5.2145.
4.5.2146.

4.5.2129. FUENTE
S
4.5.2130.
4.5.2134. COFIDE

4.5.2135.

4.5.2139. APORTE PROPIO


4.5.2143. TOTAL

4.5.2147.

Fuente: Elaboracin Propia

4.5.2149.

4.5.2150.
AOS
4.5.2155.

4.5.2148.
CUADRO N 8.2
VALOR ACTUAL NETO ECONMICO

4.5.2151. FLUJO
DE CAJA
ECONOMICO
4.5.2156.

4.5.2160.
0

4.5.2161. 177508.996

4.5.2165. 4.5.2166.
1

124721.5
06

4.5.2170. 4.5.2171.
2

153702.9
86

4.5.2175. 4.5.2176.
3
4.5.2180. 4.5.2181.

182713.6
09
186515.6

4.5.2153. F
SA
COK = 4.5.2154.
4.5.2152.
18.60
[(Fe)
%
(FSA)]
4.5.2157.
4.5.2158.
4.5.2159.
4.5.2164. 4.5.2162.
177508
4.5.2163. 1
.9963
4.5.2168. 0. 4.5.2169. 1
4.5.2167.
831255
03675.
195
4
4.5.2173. 0. 4.5.2174. 1
4.5.2172.
690985
06206.
2
488
4.5.2178. 0. 4.5.2179. 1
4.5.2177.
574385
04947.
037
963
4.5.2182. 4.5.2183. 0. 4.5.2184. 8

45

4.5.2185. 4.5.2186.
5

136789.3
71

4.5.2190. 4.5.2191.
6

136789.3
71

4.5.2195. 4.5.2196.
7

136789.3
71

4.5.2200. 4.5.2201.
8

136789.3
71

4.5.2205. 4.5.2206.
9

136789.3
71

4.5.2210. 4.5.2211.
10
4.5.2215.
TOTAL
US
$
4.5.2216.

170603.5
05

477460
546
4.5.2188. 0.
4.5.2187.
396891
56
4.5.2193. 0.
4.5.2192.
329918
171
4.5.2198. 0.
4.5.2197.
274246
194
4.5.2203. 0.
4.5.2202.
227968
573
4.5.2208. 0.
4.5.2207.
189500
061
4.5.2213. 0.
4.5.2212.
157522
91

9053.8
62
4.5.2189. 5
4290.5
47
4.5.2194. 4
5129.2
99
4.5.2199. 3
7513.9
64
4.5.2204. 3
1183.6
78
4.5.2209. 2
5921.5
94
4.5.2214. 2
6873.9
61

4.5.2217.

4.5.2219. 4
47287.
7597

4.5.2218.

4.5.2220. Entonces el VAN financiero ser:

4.5.2221. VAN
E=
4.5.2223.

4.5.2222. $
447287.7
6

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