ALMACEN EL DOBLE DESCUENTO

HOJA DE TRABAJO (EXPRESASO EN QUETZALES)

No.

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Concepto

Caja y Bancos
Clientes
Documentos por Cobrar
Mercaderas
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computacin
Gastos de Organizacin
Ventas
Prestaciones Laborales por Pagar
Sueldos y Salarios
Compras
Cuotas Patronales
Alquileres Pagados por Anticipado
Gastos Generales
Iva por Pagar
Prstamos Bancarios
Proveedores
Prestaciones Laborales
Cuenta Capital Sr. Carrera
Alquileres Vencidos
Iva por Cobrar
Intereses Gasto
Bonificacin Incentivo
Prestaciones Laborales
Cuota Laboral IGSS por pagar
Cuotas Patronales por Pagar
Provisin para Prstaciones Laborales
Depreciacin Mobiliario y Equipo
Depreciacin Equipo de Computacin
Amortizacin Gastos de Organizacin
Cuentas Incobrables
Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciacin Acunulada Equipo de Computacin
Amortizacin Acumulada Gastos de Organizacin
Estimacin Cuentas Incobrables
Sumas Cuentas de Resultados
Ganacia Antes de Impuesto
ISR por Pagar
Ganancia despues de Impuesto
Sumas Iguales
Inventario Final

Balance de Saldos

140,000.00
80,000.00
40,000.00
225,000.00
35,000.00
15,000.00
8,000.00
600,000.00
39,000.00
60,000.00
275,000.00
7,600.00
84,000.00
5,650.00
2,958.00
50,000.00
80,000.00
16,000.00
219,292.00

Debe

Balance de Saldos
Haber

Ajustes
Debe

Balance Ajustado
Haber

140,000.00
80,000.00
40,000.00
225,000.00
35,000.00
15,000.00
8,000.00

38,551.00

Debe

101,449.00
80,000.00
40,000.00
225,000.00
35,000.00
15,000.00
8,000.00

600,000.00
39,000.00
60,000.00
275,000.00
7,600.00
84,000.00
5,650.00

Prdida

225,000.00

70,000.00

90,000.00
285,000.00
11,401.00
14,000.00
5,650.00

1,200.00

600,000.00
39,000.00

14,000.00
5,650.00
1,758.00
50,000.00
91,200.00
16,000.00
219,292.00

70,000.00
1,200.00
8,250.00
1,750.00
8,748.00

1,200.00

70,000.00
8,250.00
1,750.00
8,748.00

1,449.00
3,801.00
8,748.00
7,000.00
4,999.50
1,600.00
3,600.00

219,292.00
70,000.00
8,250.00
1,750.00
8,748.00

1,449.00
3,801.00
8,748.00
7,000.00
4,999.50
1,600.00
3,600.00

7,000.00
4,999.50
1,600.00
3,600.00

1,449.00
3,801.00
8,748.00
7,000.00
4,999.50
1,600.00
3,600.00

7,000.00
4,999.50
1,600.00
3,600.00

7,000.00
4,999.50
1,600.00
3,600.00
738,998.50
46,001.50

991,250.00

Pasivo

101,449.00
80,000.00
40,000.00
185,000.00
35,000.00
15,000.00
8,000.00

90,000.00
285,000.00
11,401.00

16,000.00
219,292.00

991,250.00

185,000.00

Activo

1,758.00
50,000.00
91,200.00

11,200.00

16,000.00

Balance General
Ganancia

600,000.00
39,000.00
30,000.00
10,000.00
3,801.00

2,958.00
50,000.00
80,000.00

Resultados
Haber

152,148.50

152,148.50

1,032,447.50

1,032,447.50

785,000.00

785,000.00

785,000.00

478,449.00

185,000.00
-

11,500.38
34,501.13
478,449.00

PARTIDAS DE AJUSTE
P# 1 31/12/2014
Alquileres Vencidos
a) Alquileres Pagados por Anticipado
V/ Registro del vencimiento de 10 meses de alquiler
P# 2 31/12/2014
Compras
Iva por Cobrar
a) Proveedores
V/ Registro Compra de Mercadera al Crdito
P# 3 31/12/2014
Intereses Gasto
a) Caja y Bancos
V/ Clculo y pago de intereses sobre prstamo bancario
P# 4 31/12/2014
Iva por Pagar
a) Iva por Cobrar
V/ Registro de intereses ganados en cuenta monetaria
P# 5 31/12/2014
Sueldos y Salarios
Bonificacin Incentivo
Cuotas Patronales
Prestaciones Laborales
Cuota Laboral IGSS por Pagar
Cuotas Patronales por Pagar
Provisin para Prestaciones Laborales
Caja y Bancos
V/ Registro de Sueldos y prestaciones laborales al 31/12/2014
P# 6 31/12/2015
Depreciacin Mobiliario y Equipo
Depreciacin Equipo de Computacin
Amortizacin Gastos de Organizacin
Cuentas Incobrables
Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciacin Acumulada Equipo de Computacin
Amortizacin Acumulada Gastos de Organizacin
Estimacin Cuentas Incobrables
V/ Ajustes legales segn porcentajes

Debe

70,000.00
70,000.00

70,000.00
10,000.00
1,200.00

Opcional

8,250.00
8,250.00
8,250.00

8,250.00
1,200.00

1,200.00
1,200.00

1,200.00
30,000.00
1,750.00
3,801.00
8,748.00

1,449.00
3,801.00
8,748.00
30,301.00
44,299.00

44,299.00
7,000.00
4,999.50
1,600.00
3,600.00

Opcional

Regularizacin
IVA

del

Sueldos, Cuota
Laboral, Patronal,
Prestaciones
Laborales

Depreciaciones,
Amortizaciones y
7,000.00
Estimacin para
4,999.50 Cuentas Incobrables
1,600.00
3,600.00
17,199.50

17,199.50

152,148.50

152,148.50

7
30,000.00
1,750.00
1,449.00
3,801.00
2,499.00
2,499.00
2,499.00
1,251.00

Q. 250.00 p/t

Prestaciones
Laborales

Gastos
Anticipados

11,200.00
11,200.00

11,200.00

Sumas Iguales
Sueldos, cuota laboral, patronal y prestaciones laborales
Concepto
# Trabajadores
Sueldos y Salarios
Bonificacin Incentivo
Cuota Laboral IGSS Por Pagar
Cuota Patronal
Bono 14
Aguinaldo
Indemnizacin
Vacaciones
Total

Haber
70,000.00

4.83%
12.67%
8.33%
8.33%
8.33%
4.17%
29.16%

Depreciaciones, Amortizaciones, Estimacin Cuentas Incobrables

Cuenta
% Aplicable
Saldo Activo
Terrenos
No se deprecia
Edificios
5.00%
Inmuebles
5.00%
Mobiliario y Equipo
35,000.00
20.00%
Equipo de Computacin
15,000.00
33.33%
Maquinaria
20.00%
Vehculos
20.00%
Herramientas
25.00%
Otros Activos No especificados en los anteriores
10.00%
Gastos de Organizacin
8,000.00
20.00%
Gastos de Instalacin
20.00%
Gastos de Constitucin
20.00%
3.00%
Clientes
80,000.00
Documentos por Cobrar
40,000.00
3.00%
Cuentas por Cobrar
3.00%

8,748.00

Cuota Anual
7,000.00
4,999.50
1,600.00
3,600.00

Depreciacin

Amortizacin
Estimacin Cuentas
Incobrables

Regularizacin de IVA
Iva por Cobrar
Iva por Pagar
Se regulariza el saldo menor

1,200.00
2,958.00

Iva por Cobrar

1,200.00

1,200.00
1,200.00

Iva por Pagar

2,958.00

2,958.00
2,958.00