Tu Gua Contable

Balance de Comprobacin Ajustado

31 de Agosto 2012

Dbito
Efectivo
Cuentas por cobrar
Material de oficina
Renta pagada por
anticipado
Equipo
Depreciacin
Acumulada
Cuentas por pagar
Utilidades por pagar
Ingresos por servicios
Intereses por pagar
Documentos por
pagar
Acciones ordinarias
Servicio de
Impuestos
Gastos de Sueldos
Suministros y
Materiales
Gastos de renta
Gastos Varios
Electricidad gastos
Telfono
Gasto de
depreciacin
Gastos de intereses
Dividendo
Total

TALLER

Crdito

$
$
$

20,430
5,900
4,320

24,000

80,000

$1,100.00

38,200

$5,200.00
$3,964.00
$1,000.00
$ 150.00
###
###
###
-

18,480

$ 12,000
$
3,470
$
2,470
$
1,494
$
1,100
$
150
$
5,000
$ 217,014

217,014.00

Partiendo de la siguiente informacin, codifique y organice las cuentas del Balance de Prueba
la Empresa Espacios y Maderas en los grupos de; Activos, Pasivo, Patrimonio, Ingresos y
Gastos, con fecha de ______________________

Ingresos diferidos
Capital
Maquinaria y equipo

$
$

18500 C
200,000 C
114,000 D

Honorarios de administracin

97,800 D

Depreciacin acumulada

26,200

Cuentas por cobrar

Reserva legal
Otros ingresos

$
$
$

C
135,650 D
61,200 C
17,710 C

Comercio al por mayor y al por menor

694,970

Cuentas por pagar

Edificios
Gastos de viaje en ventas
Anticipos de Renta
Acreedores varios
Inversiones
Provisin deudas difcil cobro
Prestamos a empleados
Descuentos en compras
Caja
Supervit de capital

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

82,120
47,600
52,300
10,650
21,910
133,800
7,115
28,460
3,000
33,600
72,400

C
C
D
D
D
C
D
C
D
C
D
C

Marcas y patentes
Inventario de mercancas
Obligaciones bancarias
Gastos acumulados por pagar
Gastos diferidos
Descuentos en ventas
Proveedores
Reservas estatutarias
Sueldos por pagar
Cesantas consolidadas

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

541,110
29,930
61,800
15,220
8,400
7,040
19,880
8,560
19,480
98,205

D
D
C
D
D
D
C
C
C
C

IVA por pagar

15,850

Gastos financieros intereses

C
14,400 D

Bancos

68,670 D

Terrenos

120,710 D

CRACKERS AND SWEETS LTDA

Acreedores varios
$
Anticipo de impuesto
$
Aportes sociales
$

795,067
3,958,220
1,000,000,000

Bancos

701,337,964

Caja
Clientes
Comercio al por mayor y menor
Construcciones y edificaciones
Costos de mercancas
Equipo de computacin

$
$
$
$
$
$

65,516,000
62,212,500
113,092,000
50,000,000
94,456,100
7,880,000

Flota y equipo de transporte

50,000,000

Gastos legales

829,000

Gastos de personal

31,618,012

Impuesto a las venta

27,563,040

Mcia no fab. X empresa

Muebles y enseres
Para obligaciones laborases
Proveedores
Retencin en la fuente

$
$
$
$
$

171,192,900
12,122,000
2,851,013
174,784,500
11,336,108

Retenciones y aportes de nomina

2,527,048

Balance de prueba empresa Ilusiones a 01 de agosto de 2.008

Bancos
Clientes

$
$

181,000 Activo
50,000 Activo

Materia primas

184,000 Activo

Maquinaria y equipo

350,000 Activo

Depreciacin acumulada

Proveedores

Capital social

Comercio al por mayor y menor

Gastos de administracin

50,000 Ingreso
5,000 Gasto

Gastos de ventas
Costos de ventas

$
$

5,000 Gasto
27,917 GMV

5,834

Activo

50,000 Pasivo
697,083 patrimonio

EMPRESA EJEMPLO LTDA

NIT.000000000000000.0
ESTADO DE RESULTADO
A 31/12/UPA
Ingresos Operacionales
Comercio al por mayor y al por menor

694,970

Otros ingresos
Descuentos en compras

$
$

17,710
3,000

Costos
Costos de ventas

Utilidad Bruta
Gastos de Administracion

Gastos de viaje en ventas

Gastos diferidos
Descuentos en ventas
Gastos financieros intereses
Honorarios de administracin

$
$
$
$
$

52,300
8,400
7,040
14,400
97,800

UTILIDAD OPERACIONAL
Reserva Legal
Utilidad antes de Impuesto

EMPRESA EJEMPLO LTDA

NIT.000000000000000.0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31/12/UPA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Caja
Bancos
Inversiones

$
$
$

33,600
68,670
133,800

Cuentas por cobrar

135,650

Anticipos de Renta
Prestamos a empleados

$
$

10,650
28,460

Provisin deudas difcil cobro

Inventario de mercancas

-$
$

7,115
29,930

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

433,645

ACTIVO NO CORRIENTE

Terrenos
Edificios
Maquinaria y equipo
Depreciacin acumulada
Marcas y patentes

$
$
$
-$

120,710
47,600
114,000
26,200

541,110

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

797,220

TOTAL ACTIVO

1,230,865

CRACKERS AND SWEETS LTDA

NIT.000000000000000.0
ESTADO DE RESULTADO
A 31/12/UPA
Ingresos Operacionales
Comercio al por mayor y menor

113,092,000

Costos

176,282,180

Costos de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Administracion
Gastos legales
Gastos de personal

$
$

829,000
31,618,012

Perdida Operacional

CRACKERS AND SWEETS LTDA

NIT.000000000000000.0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31/12/UPA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Caja
Bancos
Clientes
Anticipo de impuesto
Mcia no fab. X empresa

$
$
$
$
$

65,516,000
701,337,964
62,212,500
3,958,220
171,192,900

1,004,217,584

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Construcciones y edificaciones
Equipo de computacin
Flota y equipo de transporte
Muebles y enseres

$
$
$
$

50,000,000
7,880,000
50,000,000
12,122,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

120,002,000

TOTAL ACTIVO

1,124,219,584

COMO TU QUIERAS SAS

NIT.0909090909-9
ESTADO DE RESULTADO
A 31/12/UPA
Ingresos Operacionales
Comercio al por
mayor y menor
Costos
Costos de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Administracion
Gastos de ventas
Utilidad Operacional

COMO TU QUIERAS SAS

NIT.0909090909-9
ESTADO DE SITUACION FINANC

A 31/12/UPA
ACTIVO
CORRIENTE
Bancos

ACTIVO

Clientes

181,000
50,000

Materia primas

184,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Maquinaria y equipo
Depreciacin
acumulada

350,000
-5,834

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

DA
.0
O

715,680

715,680
$

179,940

535,740
53574
482,166

DA
.0
NCIERA

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones bancarias
Proveedores
IVA por pagar

$
$
$

61,800
19,880
15,850

Gastos acumulados por pagar

15,220

Sueldos por pagar

Cesantas consolidadas

$
$

19,480
98,205

Acreedores varios
Cuentas por pagar
Ingresos diferidos

$
$

21,910
82,120
18,500

352,965

TOTAL PATRIMONIO

877,873

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

$
$

1,230,838
27

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PATRIMONIO
Capital
Reserva legal
Reservas estatutarias
Supervit de capital
UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
$
$
$

200,000
114,747
8,560
72,400
482,166

LTDA
.0
O

113,092,000
176,282,180
64%
-63,190,180
$

32,447,012

-95,637,192

LTDA
.0
NCIERA

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

Proveedores
Retencin en la fuente
Retenciones y aportes de nomina
Impuesto a las venta
Para obligaciones laborases
Acreedores varios

$
$
$
$
$
$

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

174,784,500
11,336,108
2,527,048
27,563,040
2,851,013
795,067

219,856,776
1,000,000,000
-95,637,192
904,362,808

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

1,124,219,584

COMO TU QUIERAS SAS

NIT.0909090909-9
ESTADO DE RESULTADO
A 31/12/UPA
50,000
50,000

27,917
27,917
22,083
5,000
5,000

12,083
COMO TU QUIERAS SAS
NIT.0909090909-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A 31/12/UPA
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores

50,000

TOTAL PASIVO CORRIENTE

415,000
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

697,083
12,083

TOTAL PATRIMONIO
344,166
759,166

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

50,000

709,166

759,166

Tu Gua Contable
Balance de Comprobacin Ajustado
31 de Agosto 2012

Dbito

ACTIVO

Crdito

Efectivo
Cuentas por
cobrar
Material de
oficina
Renta pagada por
anticipado

$
$
$

20,430
5,900
4,320

24,000

Equipo

80,000

Depreciacin
Acumulada
Total Activo
PASIVO

###
###

Cuentas por pagar

$5,200.00

$3,964.00

$1,000.00

$ 150.00

###

###

###

Gastos de Sueldos $

38,200

Suministros y
Materiales

18,480

Gastos de renta

12,000

Gastos Varios
Electricidad
gastos

$
$

3,470
2,470

Utilidades por
pagar
Ingresos por
servicios
Intereses por
pagar
Documentos por
pagar
Acciones
ordinarias
Servicio de
Impuestos

Telfono
Gasto de
depreciacin
Gastos de
intereses
Dividendo
Total

1,494

1,100

$
$
$

150
5,000
215,914

349,464.00

Tu Gua Contable
NIT.000000000000000.0
ESTADO DE RESULTADO
A 31/12/UPA
Ingresos Operacionales

Ingresos por servicios

###

Costos
Costos de ventas

Utilidad Bruta
Gastos de Administracion

Gastos de Sueldos

38,200

Suministros y Materiales

18,480

Gastos de renta

12,000

Gastos Varios

3,470

Electricidad gastos

2,470

Telfono

1,494

Gasto de depreciacin

1,100

Gastos de intereses

150

Utilidad Operacional

Tu Gua Contable
NIT.000000000000000.0

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A 31/12/UPA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

Efectivo
Cuentas por cobrar

20,430
5,900

Renta pagada por anticipado

24,000

Dividendo
Material de oficina

5,000
4,320
59,650

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Equipo
Depreciacin Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

$
-$

80,000
1,100
78,900
138,550

1,000

1,000
$

-76,364

77,364

5200
3964
1000
150
20000

100000

85600

IERA

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Utilidades por pagar

5,200.00
3,964.00

Intereses por pagar

Documentos por pagar

150.00
20,000.00

Servicio de Impuestos

85,600.00

Total Pasivo
PATRIMPNIO
Acciones ordinarias
Perdida del Ejercicio
Total Patrimonio

114,914.00
100,000.00
-

76,364.00
23,636.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMO

138,550.00
-