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Ingresos
Utilidad de operacin
Activos promedio en operacin
Margen de ventas
Rotacin de inversin
Tasa de rendimiento sobre la inversin
Porcentaje de capacidad utilizada
Porcentaje de crecimiento de volumen
Das de inversin en capital de trabajo
Valor econmico agregado
Inversin aprobada
Flujo de efectivo en operacin
Oportunidad y amenazas de la empresa
Variables Macroeconmicas Del Presupuesto:
Inflacin
Comportamiento de la tasa de cambio
Estrategias de financiamiento de la empresa
Comportamiento de sueldos y salarios, prestaciones sociales
Relaciones con los sindicatos
Polticas de exportacin
Comportamiento del costo del Dinero
Variables Microeconmicas Del Presupuesto:
Estrategias de precios
Inflacin de los precios de cada producto
Crecimiento del mercado esperado
Diagnostico de la liquidez
Poltica de capital de trabajo
Mezcla de lneas a funcionar
Estrategias de productividad
Polticas de exportacin de ventas
Carga financiera esperada
Qu Es La Planificacin?
Los esfuerzos que se realizan a fin de cumplir objetivos y hacer realidad diversos
propsitos se enmarcan dentro de una planificacin. Este proceso exige respetar una
serie de pasos que se fijan en un primer momento, para lo cual aquellos que elaboran
una planificacin emplean diferentes herramientas y expresiones.
Planificacin Estratgica:
Es la formulacin, ejecucin, y evaluacin de las acciones que permiten en una
organizacin logre sus objetivos.
En la formulacin de las estrategias incluye la identificacin de las debilidades y
de las fortalezas internas a su vez determina las amenazas y oportunidades externas de
la organizacin.
La evaluacin de estrategia comprueba los resultados de la ejecucin y
formulacin de estrategias.
La planificacin estratgica es una herramienta de la estructura funcional de la
organizacin que a travs de ella se logra determinar hacia dnde vamos, donde se est
y como lograr esos cambios en la organizacin.
Pasos Del Modelo De Planificacin Estratgica:
Donde Esta:
Definicin de la misin
Definicin de los valores
Presupuesto:
Es un plan
Es coordinador
Es integrador
Caractersticas Del Presupuesto:
Es flexible
Facilita el control administrativo
Cuantifica los objetivos y metas establecidos en el presupuesto maestro
Facilita la autoevaluacin de cada una de las reas de responsabilidad de la
organizacin
Ventajas Del Presupuesto:
Motiva a la alta gerencia para definir adecuadamente los objetivos bsicos de la
empresa.
Propicia que se defina una estructura adecuada determinando las responsabilidades y
autoridad de cada una de las reas que me integran la organizacin.
Obliga mantener un archivo de los datos histricos contables.
Facilita el control administrativo.
Ayuda a lograr mayor eficiencia y eficacia en las operaciones.
Desventajas Del Presupuesto:
Se basa en estimaciones.
Se debe ajustar a los acontecimientos
Su ejecucin no es autentica
Es un instrumento que no suplanta al administrador
Toma tiempo realizarlo
Los resultados no son inditos
Etapas Del Presupuesto:
Pre-iniciacin
Elaboracin del presupuesto
Ejecucin.
Control. Evaluacin.
Pblico: Rgido.
Privado: Flexible.
Objetivos Del Presupuesto:
Es necesario que una empresa se elabore por escrito, las polticas, los mtodos y
los procedimientos que regirn el presupuesto.
Contenido Del Manual Del Presupuesto: