CGU

As entidades privadas sem fins lucrativos

e as transferncias voluntrias
- Legislao -

Mrio Vincius Spinelli

Secretrio de Preveno da Corrupo e Informaes Estratgicas
Controladoria-Geral da Unio

CGU

LEGISLAO

Lei n 12.465/2011 LDO/2012

Decreto n 6.170/2007 (e alteraes) Normas sobre convnios e contratos de
repasse
Portaria Interministerial n 507/2011 Regula convnios, contratos de repasse
e termos de cooperao.
Lei n 9.790/1999 e Decreto n 3.100/99 OSCIPs

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TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS
CONCEITOS BSICOS
Convnio
rgos ou entidades da AP estadual, distrital ou
municipal (direta ou indireta)

rgos ou entidades
da AP Federal

Entidades Privadas sem fins lucrativos

Contrato de Repasse (instrumento que deve ser utilizado para obras, salvo se o
concedente dispuser de estrutura para acompanhar a execuo do convnio)

rgos ou
entidades da
AP Federal

Instituio
Financeira
Federal

rgos ou entidades da AP estadual,

distrital ou municipal

Contratante

Mandatrio

Contratado

Entidades Priv. sem fins lucrativos

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Portaria Interministerial n. 507

Regula os convnios, os contratos de repasse e os

termos de cooperao celebrados pelos rgos e
entidades da Administrao Pblica Federal com
rgos ou entidades pblicas ou privadas sem fins
lucrativos, que envolvam a transferncia de
recursos financeiros oriundos do Oramento Fiscal
e da Seguridade Social da Unio.

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Chamamento pblico obrigatrio *

A formao de parceria para execuo descentralizada
de atividades, por meio de convnio ou termo de parceria, com
entidades privadas sem fins lucrativos dever ser precedida de
chamamento pblico ou concurso de projetos a ser realizado
pelo rgo ou entidade concedente, visando seleo de
projetos ou entidades que tornem eficaz o objeto do ajuste.
* no se aplica s transferncias do Ministrio da Sade destinadas a servios de sade integrantes do
SUS

Regulamentao
do chamamento
Portaria
Interministerialpblico:
n. 507

CGU

Principais pontos - EPSL

Informaes constantes do edital:

- especificao do objeto, datas, prazos, condies, local e forma de
apresentao das propostas, datas e critrios objetivos de seleo e
julgamento;
- exigncia de declarao da entidade de que apresentar, para
celebrao do instrumento, comprovante do exerccio, nos ltimos 3
anos, de atividades referentes matria*;
- valor previsto para a realizao do objeto e previso de
contrapartida, quando cabvel

* no se aplica s transferncias do Ministrio da Sade destinadas a servios de sade integrantes do

SUS

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Chamamento pblico
comprovao
PortariaInterministerial
n.de
507experincia anterior
Principais pontos - EPSL

- Apresentao, pela entidade, do comprovante do

exerccio, nos ltimos 3 anos (contados da data prevista de
celebrao), de atividades referentes matria objeto
A comprovao poder ser efetuada mediante:
- apresentao de instrumentos similares firmados com rgos e
entidades da AP
- relatrios de atividades desenvolvidas
- declaraes de conselhos de polticas pblicas, secretarias
municipais ou estaduais responsveis pelo acompanhamento da rea
objeto da parceria, etc.

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Chamamento pblico publicidade e transparncia

Dever ser dada publicidade ao chamamento pblico ou
concurso de projetos, inclusive ao seu resultado,
especialmente por intermdio da divulgao na primeira
pgina do stio oficial do rgo ou entidade concedente,
bem como no Portal dos Convnios
Tais informaes devero permanecer acessveis no Portal
de Convnios por um perodo no inferior a 5 anos,
contados da data da divulgao do resultado do
chamamento pblico ou concurso de projetos

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Chamamento pblico - anlise das propostas (critrios a

serem observados)
I - a capacidade tcnica e operacional do proponente
para a execuo do objeto da parceria; e
II - a adequao da proposta apresentada ao objeto da
parceria, inclusive quanto aos custos, cronograma e
resultados previstos.

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Excees ao chamamento pblico

I - nos casos de emergncia ou calamidade pblica, quando
caracterizada situao que demande a realizao ou
manuteno da parceira pelo prazo mximo de 180 dias
II - para a realizao de programas de proteo a pessoas
ameaadas ou em situao que possa comprometer sua segurana
III - nos casos em que o projeto, atividade ou servio j seja realizado
adequadamente mediante parceria com a mesma entidade h pelo
menos 5 anos e cujas prestaes de contas tenham sido aprovadas.

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Vedaes quanto celebrao de parcerias

- EPSL que tenham como dirigente agente poltico de
Poder ou do Ministrio Pblico, tanto quanto dirigente de
rgo ou entidade da administrao pblica, de qualquer
esfera governamental, ou respectivo cnjuge ou
companheiro, bem como parente em linha reta, colateral
ou por afinidade, at o 2. grau
- EPSL que no comprovem ter desenvolvido, nos ltimos
3 anos, atividades referentes matria objeto do
convnio*
* no se aplica s transferncias do Ministrio da Sade destinadas a servios
de sade integrantes do SUS
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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Vedaes (cont.)
- EPSL que tenham, em suas relaes anteriores com a
Unio, incorrido em pelo menos uma das seguintes
condutas* :
a) omisso no dever de prestar contas;
b) descumprimento injustificado do objeto
c) desvio de finalidade na aplicao dos recursos
d) ocorrncia de dano ao Errio; ou
e) prtica de outros atos ilcitos na execuo de convnios

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Cadastramento das EPSL

I - cpia do estatuto ou contrato social (e alteraes);

II - relao dos dirigentes com CPF;
III - declarao do dirigente mximo da entidade acerca da
inexistncia de dvida com o Poder Pblico e de inscrio nos
bancos de dados pblicos ou privados de proteo ao crdito;
IV - declarao da autoridade mxima da entidade informando
que nenhum dos dirigentes agente poltico de Poder ....

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Cadastramento
das EPSL
Portaria
Interministerial n. 507

CGU

Principais pontos - EPSL

V - prova de inscrio da entidade no CNPJ pelo prazo

mnimo de 3 anos, quando vier a celebrar o instrumento;
VI - prova de regularidade com as Fazendas Federal,
Estadual, do Distrito Federal e Municipal e com o FGTS;
VII - comprovante do exerccio nos ltimos 3 anos,
de atividades referentes matria (a comprovao ser
aprovada pelo rgo ou entidade da APF responsvel pela
matria do convnio que se pretenda celebrar)*.
* no se aplica s transferncias do Ministrio da Sade destinadas a servios
de sade integrantes do SUS

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CGU

Portaria
n. 507
Cadastramento
dasInterministerial
EPSL
Principais pontos - EPSL

Os rgos e entidades da APF devero registrar e manter

atualizada no SICONV relao de todas as entidades
privadas sem fins lucrativos aptas a receber
transferncias voluntrias de recursos por meio de
convnios e termos de parceria.
Sero consideradas aptas as entidades privadas sem fins
lucrativos cujas exigncias previstas no cadastramento
tenham sido aprovadas pelo rgo ou entidade da APF
Dever ser dada publicidade relao dos dirigentes das
EPSL cadastradas por intermdio da sua divulgao na
primeira pgina do Portal dos Convnios.
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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Contratao pelas EPSL

Realizao de, no mnimo, cotao prvia de preos no
mercado, observados os princpios da
impessoalidade, moralidade e economicidade.
* data limite para implantao do Mdulo COTAO PRVIA DE PREOS
no Siconv = 02 de maio de 2012

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Contratao pelas

Portaria Interministerial n. 507

EPSL
Principais
- cotao
pontos prvia
- EPSL de

preos (SICONV):

I - o convenente registrar a descrio completa do objeto

II - a convocao permanecer disponvel no SICONV pelo
prazo mnimo de 5 dias e determinar:
a) prazo para o recebimento de propostas (5 dias, para bens e
15 dias para a contratao de servios);
b) critrios para a seleo da proposta (menor preo, sendo
admitidos outros critrios, relacionados a qualificaes
relevantes do objeto, ex valor tcnico, carter esttico etc.)
c) prazo de validade das propostas (mximo 60 dias)
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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Contratao pelas EPSL - cotao prvia de preos (cont.)

III - o SICONV notificar automaticamente, quando do registro
da convocao para cotao prvia de preos, as empresas
cadastradas no SICAF que pertenam linha de fornecimento
do bem ou servio a ser contratado;
V - a EPSL, em deciso fundamentada, selecionar a proposta
mais vantajosa, segundo os critrios definidos no chamamento
para cotao prvia de preos; e
V - o resultado da seleo ser registrado no SICONV.

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Contratao pelas EPSL - cotao prvia de preos (cont.)

A cotao prvia de preos no SICONV ser desnecessria:
I - quando o valor for inferior a R$ 8.000,00 (desde que no se
refiram a parcelas de uma mesma obra, servio ou compra ou ainda
para obras, servios e compras da mesma natureza e no mesmo
local que possam ser realizadas conjunta e concomitantemente)
II - quando, em razo da natureza do objeto, no houver
pluralidade de opes, devendo comprovar to-s os preos que
aquele prprio fornecedor j praticou com outros demandantes.

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Contratao pelas EPSL - cotao prvia de preos (cont.)

Nos casos em que o SICONV no permitir o acesso
operacional para a cotao prvia de preos, dever ser
realizada cotao prvia de preos mediante a
apresentao de no mnimo, 3 propostas.

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Contratao pelas EPSL - cotao prvia de preos (cont.)

Cada processo de compras e contrataes de bens, obras e servios
das EPSL dever ser realizado ou registrado no SICONV contendo,
no mnimo, os seguintes elementos:
I - os documentos relativos cotao prvia ou as razes que
justificam a sua desnecessidade;
II - elementos que definiram a escolha do fornecedor ou
executante e justificativa do preo;
III - comprovao do recebimento;
IV - documentos contbeis relativos ao pagamento.

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Contratao pelas EPSL

A EPSL beneficiria de recursos pblicos dever executar
diretamente a integralidade do objeto, permitindo-se a
contratao de servios de terceiros quando houver
previso no plano ou programa de trabalho ou em razo
de fato superveniente e imprevisvel, devidamente
justificado, aprovado pelo rgo ou entidade concedente
Nas contrataes de bens, obras e servios as entidades
privadas sem fins lucrativos podero utilizar-se do
sistema de registro de preos dos entes federados.
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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Pagamentos
Os atos referentes movimentao e ao uso dos recursos a
que se refere o caput sero realizados ou registrados no
SICONV, observando-se os seguintes preceitos:
I - movimentao mediante conta bancria especfica para
cada convnio

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Pagamentos (cont.)

II - pagamentos realizados mediante crdito na conta dos

fornecedores e prestadores de servios, facultada a
dispensa deste procedimento nos seguintes casos, em que o
crdito poder ser realizado em conta do convenente
(devendo ser registrado no SICONV o beneficirio final):
a) por ato da autoridade mxima do concedente;
b) na execuo do objeto pelo convenente por regime direto;
c) no ressarcimento ao convenente por pagamentos
realizados s prprias custas decorrentes de atrasos na
liberao de recursos e em valores alm da contrapartida
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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL

Pagamentos
Excepcionalmente, mediante mecanismo que permita a
identificao pelo banco, poder ser realizado uma nica
vez no decorrer da vigncia do instrumento o pagamento
a pessoa fsica que no possua conta bancria,
observado o limite de R$ 800,00 por fornecedor ou
prestador do servio.

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL
Prticas vedadas na aplicao dos recursos
-

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Realizar despesas a ttulo de taxa de administrao, de gerncia ou similar;

Alterar o objeto, exceto no caso de ampliao da execuo ou para reduo
ou excluso de meta, sem prejuzo da funcionalidade do objeto contratado;
Usar, ainda que em emergncia, os recursos para finalidade diversa da
estabelecida, ressalvado o custeio da implementao das medidas de
preservao ambiental inerentes s obras constantes do Plano de Trabalho;
Realizar despesa em data anterior vigncia do instrumento;
Efetuar pagamento em data posterior vigncia, salvo se autorizada pelo
concedente e desde que o fato gerador da despesa tenha ocorrido durante a
vigncia do termo celebrado;

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL
Prticas vedadas na aplicao dos recursos

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Realizar despesas com taxas bancrias, multas, juros ou correo

monetria, inclusive referentes a pagamentos ou recolhimentos fora dos
prazos, exceto, no que se refere s multas, se decorrentes de atraso na
transferncia de recursos pelo concedente, e desde que os prazos para
pagamento e os percentuais sejam os mesmos aplicados no mercado;
Transferir recursos para clubes, associaes de servidores ou congneres,
exceto para creches e escolas para o atendimento pr-escolar;
Realizar despesas com publicidade, salvo a de carter educativo,
informativo ou de orientao social, da qual no constem nomes/smbolos/
imagens que caracterizem promoo pessoal e desde que previstas no
Plano de Trabalho

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Portaria Interministerial n. 507

Principais pontos - EPSL
Despesas Administrativas

Os convnios celebrados com entidades privadas sem fins

lucrativos, podero acolher despesas administrativas at o limite de
15% do valor do objeto, desde que expressamente autorizadas e
demonstradas no respectivo instrumento e no plano de trabalho
Pressupostos bsicos:
- As despesas estejam previstas e detalhadas no plano de trabalho
aprovado pelo concedente e guardem relao com o objeto pactuado;
- As despesas estejam limitadas ao mximo de 15% do valor do objeto do
convnio ou contrato de repasse;
- As despesas no tenham sido custeadas com recursos originrios de
outras fontes, inclusive convnios ou contratos de repasse.
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EXEMPLOS DE PROBLEMAS NA EXECUO DOS CONVNIOS

Etapa de proposio/formalizao:

Plano de trabalho pouco detalhado;

Projeto bsico incompleto e/ou com informaes
insuficientes;
Falta de projeto bsico;
Falta de comprovao da existncia de contrapartida;
Oramento subestimado ou superestimado.

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EXEMPLOS DE PROBLEMAS NA EXECUO DOS CONVNIOS

Etapa de execuo financeira:

Realizao de despesas fora da vigncia do convnio;
Utilizao de recursos para finalidade diferente daquela
prevista no convnio;
Utilizao de recursos para pagamento de outras despesas
do convenente;
Pagamento antecipado a fornecedores de bens e servios;
No-aplicao ou no-comprovao de contrapartida.

CGU

EXEMPLOS DE PROBLEMAS NA EXECUO DOS CONVNIOS

Etapa de execuo financeira:

Falta de aplicao dos recursos do convnio no mercado
financeiro, enquanto no empregados na sua finalidade;
Falta de recolhimento do saldo de recursos remanescentes
ou no aplicados na execuo do convnio;
Pagamento de servios no prestados ou de produtos no
entregues;
Superfaturamento.

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EXEMPLOS DE PROBLEMAS NA EXECUO DOS CONVNIOS

Etapa de execuo fsica:

Alterao do objeto do convnio;
Aquisio de bens e servios em desacordo com as
especificaes definidas no Plano de Trabalho;
Alterao do Plano de Trabalho pelo convenente sem a
autorizao do rgo concedente;
Execuo do objeto em desacordo com o cronograma
estabelecido no termo de convnio;
Inexecuo total ou parcial do objeto pactuado;

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EXEMPLOS DE PROBLEMAS NA EXECUO DOS CONVNIOS

Etapa de execuo fsica:

Utilizao do objeto em finalidade diversa da prevista no
termo de convnio;
Falta de efetividade do objeto;
No atendimento dos objetivos acordados no termo de
convnio.

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EXEMPLOS DE PROBLEMAS NA EXECUO DOS CONVNIOS

Prestao de contas:
Falta de prestao de contas;
Prestao de contas fora do prazo estabelecido no instrumento
de ajuste e normas que regem a matria;

Prestao de contas constituda de forma incompleta;

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CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
Secretaria de Preveno da Corrupo e Informaes
Estratgicas - SPCI
Setor de Autarquias Sul,
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