DULCE ENCANTO S.A.C.

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Y ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

INDICE

Pg.
1. Informe de los auditores independientes
3
Estados financieros y sus notas:
2. Balances generales
5
3. Estados de resultados
6
4. Estados de cambio en el patrimonio neto
7
5. Estados de flujos de efectivo
8
6. Notas a los estados financieros
10

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Junta Directiva y los Accionistas de

COMPAA DULCE ENCANTO S.A.
Arequipa, Per
Hemos auditado los Estados de Situacin Financiera adjuntos de la COMPAA DULCE
ENCANTO S.A. que comprenden el estado de situacin financiera al 31 de diciembre
del 2013 y los correspondientes Estados de Resultados integrales de cambios en el
patrimonio neto, y de Flujos de Efectivo por el ao terminando en esa fecha, y un
resumen de las polticas contables significativas y otra informacin explicativa. La
COMPAA DULCE ENCANTO S.A no fue audita desde su fundacin. se incluye los
estados financieros del ejercicio 2012 solo para fines de comparacin.
Responsabilidad de la administracin por los estados financieros
La administracin es responsable de la preparacin y presentacin razonable de los
estados financieros de acuerdo con las normas internacionales de informacin
financiera , y por el control interno, tal como lo determine la administracin , si es
necesario para permitir la preparacin de los estados financieros que estn libres de
errores materiales , ya se debido al fraude o error.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre dichos estados financieros
basada en nuestra auditoria, conducimos nuestra auditoria de acuerdo con normas
internacionales de auditoria. Dichas normas requieren que cumplamos con los
requerimientos ticos, planifiquemos y realicemos
la auditoria
para obtener
seguridad razonable de que los estados financieros estn libres de errores materiales.
Una auditoria implica realizar procedimientos para obtener evidencias de auditoria
sobre las cantidades y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos
seleccionados dependen del criterio del auditor, incluyendo la evaluacin de los
riesgos de errores materiales de los estados financieros, ya sea debido a fraudes o
error.
Al realizar esas evaluaciones de riesgo de errores, el auditor considera el control
interno pertinente para la preparacin y presentacin razonable de los estados
financieros por la entidad, para disear los procedimientos de auditoria que sean
apropiados en las circunstancias, pero no con el propsito de expresar una opinin
sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoria tambin incluye
evaluar la idoneidad de las polticas contables utilizadas y la razonabilidad de las
3

estimaciones contables realizadas por la

administracin,
as
como
evaluar
la
presentacin general de loa estados
financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y
apropiada para proporcionar las bases para nuestra opinin de auditoria.

OPINION
En mi opinin, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente,
en todos los aspectos importantes, la situacin financiera de la COMPAA DULCE
ENCANTO S.A al 31 de diciembre de 2013 y los resultados de sus operaciones, las
variaciones en el capital contable, y los cambios en la situacin financiera, de
conformidad con las normas de informacin financiera.

Arequipa, Per
24 de marzo de 2014

HUARCAYA QUISPE ASOCIADOS .S.R.L

CONTADORES PBLICOS

Huarcaya Huachaca, Yessenia

Socio
C.P.C. 3553

DULCE ENCANTO S.A

NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre del 2013
(Expresado en miles de nuevos soles)

NOTA 1: INFORMACIN GENERAL

DULCE ENCANTO S.A.C. se constituy, en el ao 2003, con el objeto de
dedicarse a la comercializacin de dulces de varios sabores en el mbito
local e internacional para abastecer el mercado de la ciudad de Arequipa
y con proyeccin al nacional.
El domicilio legal de DULCE ENCANTO S.A.C. esta ubicada en la ciudad
de Arequipa Per, la empresa cuenta con tres oficinas descentralizadas
ubicadas en la calle San Romn No. 205 de la ciudad de Tacna, otra en
Mariano Melgar No. 500 de la ciudad de Puno y finalmente en la calle
Rodrigo de Triana No. 240 de la ciudad de Moquegua.
Los estados financieros del ejercicio la empresa al 31 de diciembre del
2013 fueron aprobados por la gerencia y sern presentados para
aprobacin del directorio y la junta general de accionistas. En opinin de
la Gerencia de la Compaa, los estados financieros del ejercicio
adjuntos sern aprobados por el directorio y la junta general de
accionistas sin mayores modificaciones.
NOTA 2: POLTICAS CONTABLES
Las principales polticas contables aplicadas en la preparacin de los
estados financieros son aquellas descritas en los incisos siguientes. Las
polticas descritas en esta parte de los estados financieros han sido
aplicadas en forma consistente.

2.1 Base de preparacin

La informacin contenida en
estos estados financieros es
responsabilidad del Directorio
de la empresa, en el que
expresamente confirma que en su preparacin se ha aplicado todos
los principios y criterios contemplados en los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo
histrico. Los estados financieros se presentan en nuevos soles.
2.2. Aprobacin De Los Estados Financieros
La empresa Dulce Encanto S.A. A la fecha no tiene aprobado los
Estados Financieros, estos fueron aprobados por el Gerente, y sern
ratificados prximamente en Asamblea General de accionistas, de
acuerdo a lo dispuesto por el Estatuto de la empresa
NOTA 3: PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES OFICIALIZADOS POR
EL CONSEJO NORMATIVO DE CONTABILIDAD
El registro de las operaciones, la preparacin y presentacin de los
estados financieros se han realizado de acuerdo con Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados en el Per, los cuales
comprenden las Normas Internacionales de Contabilidad (NICs)
oficializadas mediante Resoluciones del Consejo Normativo de
Contabilidad y las disposiciones establecidas por los organismos de
supervisin y control.
El consejo Normativo de Contabilidad mediante Resolucin N 034
2005/EF/93.01 de fecha 2 de Marzo de 2005, en su cuadragsima
segunda sesin ordinaria acord oficializar las aplicaciones de las NIIFs
1,2,3,4
y
5
as
como
las
NICs
1,2,8,10,16,17,21,24,27,28,31,32,33,36,38,39
y
40
modificadas
diciembre de 2003 y marzo de 2004, as mismo dejar sin efecto las
aplicaciones de las NICs 15,22,35 y las interpretaciones de las SICs 1 al
33. La aplicacin de las Normas Internacionales referidas rige para los
Estados financieros a partir del 1ro, de enero de 2006 y de cumplimiento
para el ejercicio 2007.

NOTA
4:
PRINCIPIOS
PRCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparados en concordancia con los

Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y que de acuerdo a
la Resolucin del Consejo Normativo de Contabilidad, que se encuentran
conformados por las Normas Internacionales de Contabilidad, y las
Normas Establecidas por los Organismos de
Supervisin y Control para las entidades de su rea; siempre y cuando
se encuentren dentro del marco en que se apoyan las Normas
Internacionales de Contabilidad.

Los principios y prcticas contables ms importantes aplicadas son las

siguientes:
4.1.

Perodo contable. Los presentes Estados Financieros cubren el

ejercicio de doce meses comprendidos entre el 1 de enero y el
31 de diciembre de 2013

4.2.

Las partidas del Activo y Pasivo en moneda extranjera se

presentan en el Estado de Situacin Financiera en moneda
nacional al tipo de cambio a la fecha de cierre del presente
ejercicio.

4.3.

Efectivo y equivalente de efectivo - El efectivo y equivalente de

efectivo en el estado de situacin financiera comprende los
depsitos en bancos y saldo en efectivo. Para propsitos del
estado de flujos de efectivo, el efectivo se compone de caja y
depsitos en bancos tal como se defini anteriormente.

4.4.

Inventarios - Los inventarios se valan al costo de adquisicin,

incluyendo tambin los incurridos al trasladar los inventarios a
su ubicacin y condiciones actuales. El costo se determina
usando el mtodo de promedio ponderado El valor neto
realizable es el precio de venta estimado en el curso normal del
negocio, menos los costos estimados para poner los inventarios
en condicin de venta y realizar su comercializacin.

4.5.

Los
maquinaria y
valorizan al
adquisicin al

inmuebles
equipo se
costo de
mismo que

se adicionan las mejoras.

4.6.

Las depreciaciones se
recta, aplicando tasas
de cada activo, que se
misma que se utilizara

calcularan utilizando el mtodo de lnea

anuales determinadas sobre la vida til
aplica sobre los montos contabilizados la
en forma consistente en cada periodo.

4.7.

Las renovaciones y mejoras incrementan el valor del activo

correspondiente, mientras que los gastos de mantenimiento y
reparacin se cargan directamente a resultados.

4.8.

La compensacin por tiempo de servicios ha sido calculada de

conformidad con el Decreto Legislativo N 650 y se muestra al
cierre del ejercicio neto de los depsitos efectuados
semestralmente, que tienen carcter cancelatorio.

4.9.

El clculo de compensacin por tiempo de servicios de cada

trabajador se realiz considerando un sueldo por ao.

4.10. Participacin en utilidades La empresa reconoce un pasivo y

un gasto por participacin de los trabajadores en las utilidades
sobre la base de las disposiciones legales vigentes. La
participacin de los trabajadores en las utilidades equivale a 8%
de la materia imponible determinada por la empresa, de
acuerdo con la legislacin del impuesto a la renta vigente.
4.11. Impuesto a la Renta, Al 31 de diciembre de 2013 la empresa
registra provisin por impuesto a la Renta.
4.12. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos - Los ingresos se
reconocen cuando la entidad ha transferido al comprador los
riesgos y ventajas, de tipo significativo, derivados de la
propiedad de los bienes, tambin se toma en cuenta que los
ingresos se puedan medir de manera fiable. Los criterios

especficos
de
reconocimiento
enumerados
a
continuacin tambin se
cumplen para que los ingresos sean reconocidos:
4.13. Venta de productos: Los ingresos provenientes de la venta de
productos son reconocidos cuando se cumplen todas las
condiciones siguientes:
El importe de los ingresos puede ser medido con fiabilidad;
Es probable que la Empresa reciba los beneficios econmicos
asociados con la transaccin
Los costos incurridos, o por incurrir, en relacin con la
transaccin pueden ser medidos con fiabilidad
4.14. Costos y gastos - Los costos y gastos se reconocen a medida
que devengan, independientemente del momento en que se
pagan, y se registran en los perodos con los cuales se
relacionan.

NOTA5: POSSICION MONETARIA

2013
ACTIVO CORRIENTE:
Bancos

2012

59000.00
59000.00

69240.00
69240.00

51285.00
51285.00
110285.00

26700.00
26700.00
95940.00

PASIVO CORRIENTE
Cuentas Por Pagar Comerciales

Los saldos se
presentan en
moneda nacional

NOTA 6: EFECTIVO Y EQUIALENTE

DE EFECTIVO
Este rubro comprende:
2013
2012
CAJA
1280

7000

FONDO FIJO

2500

CUENTA CORRIENTE

EN M/N

49500

2500
60460
59,000

64,240
El efectivo en caja y bancos comprende principalmente las cuentas corrientes
bancarias y corresponden a saldos en bancos locales, en nuevos soles, son de
libre disponibilidad.
NOTA 7: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

2013
Facturas
Cobrar

por

92050.
63050.00

00

-4941.00
5
8109.00

(3,050.00
)
60,00
0.00

Cobranza
dudosa

2012

NOTA 8: OTRAS CUENTAS POR COBRAR

2013

2012

Deposito en garanta por crdito de

combustible

1500.00

00.00

1
500.00

NOTA 9: EXISTENCIAS

Mercaderas

2013
51000

2012
28000

51,000

51,000

00.00

NOTA 10: INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

DENOMINACION
Terrenos
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Unidades de Transporte

Saldo
Inicial

Adicione
s

Deduccion Saldo
es
Final

4,000
3,000
8,000
15,000
30,000

2,500
4600
10,000
17100

500
1,000
1,500

4,000
5,000
11600
25,000
45600

DEPRECIACION
Saldo
Inicial
DENOMINACION
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Unidades de Transporte

1000
2000
5000
8000

Adicione
s
Prov.del
ejercicio

240
240

Deduccion Saldo
es
Final

374
300
1500
2174

NOTA 11: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Facturas por Pagar

2013
51785.00

2012
26700.00

51785.0
0

26700.0
0

626
3300
3500
6066

NOTA 11: OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2013

2012

Impuestos y Contribuciones

4,000

4000

Participaciones por Pagar

16,215

7000

11,500
31,715

1500
12,500

otras cuentas por pagar

NOTA 12: PATRIMONIO NETO

DENOMINACION
capital
reserva
R. Del ejercicio
R. Acumulados

Lic.
Ballesteros

Sonia

Gerente General

2013
35000
2,500
22,121
12,500
72,12
1

Lic.
Hernndez
Gerente
Financiero

2012
35000
99,790
15,000
149,7
90

Luis

Maria Gonzles
Rivera
Contador General