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C para el
primer semestre del ao pasado
Materiales directos
$ 1.949.200
$ 7.074.000
584.700
Devoluciones en ventas
$ 132.000
$ 232.800
705.600
$ 2.404.800
Costos indirectos
Productos terminados enero 1
379.200
441.600
$ 1.293.600
$
482.400
163.200
INDUQUIMICA S.C
Materiales directos
$ 1.949.200
$ 2.404.800
Costos indirectos
$ 1.293.600
$ 5.647.600
$ 6.089.200
($
441.600
584.700)
$ 5.504.500
$ 5.986.900
vta.
($
482.400
705.600)
$ 5.281.300
INDUQUIMICA S.C
ESTADO DE RESULTADO AO XXX
Ingresos operacionales ventas
$ 7.074.000
Devoluciones en ventas
$ 132.000
(=)Ingresos netos
$ 6.942.000
($ 5.281.300)
$ 1.660.700
($
($
232.800)
379.200)
$ 1.048.700
($
163.200)
885.500
($ 221.375)
$ 664.125
enero 1
$ 253.500
Productos en proceso
262.500
$ 275.600
Productos terminados
275.600
$ 284.200
$
$
$
$ 110.000
$ 30.000
Depreciacin de equipos
$ 36.000
$ 58.000
Suministros
Vigilancia y mantenimiento
Total
$ 55.000
$ 96.000
$ 385.000
$ 703.500
($ 247.800)
Costos indirectos
385.000
Salarios de supervisin
Lubricantes
Depreciacin de equipos
Impuesto predial de la planta
Suministros
Vigilancia y mantenimiento
Costo de produccin del periodo
$
$ 110.000
$ 30.000
$ 36.000
$ 58.000
$ 55.000
$ 96.000
$ 1.287.000
($
$
262.500)
284.200
$ 1.584.300
($
Costo de venta
1.308.700
275.600)
$
17.
FECHA
Marzo 1
Marzo 1
Marzo 1
Marzo 1
Marzo 1
Marzo 2
Marzo 2
Marzo 3
Marzo 3
Marzo 4
Marzo 5
DETALLE
Materias Primas
Proveedores Nacionales
Salarios
Bancos
Productos en Proceso
Materia Prima
Bancos
Ingresos Operacionales Ventas
Costo de Venta
Productos Terminados
Materias Primas
Banco
Proveedores Nacionales
Materiales, Repuestos y
Accesorios
Proveedores Nacionales
Costos Indirectos
Materiales, Repuestos y
Accesorios
Materiales, Repuestos y
Accesorios
Bancos
Costos Indirectos
Materiales, Repuestos y
Accesorios
Depreciacin Acumulada
Amortizacin de Diferidos
Caja
Costos Indirectos
DEBE
90.000
HABER
90.000
90.000
90.000
280.000
280.000
180.000
180.000
100.000
100.000
100.000
50.000
50.000
30.000
30.000
40.000
40.000
30.000
30.000
74.000
30.000
3.000
1.000
40.000
84.000
Marzo 5
Marzo 6
Marzo 7
Marzo 7
Marzo 7
Marzo 7
Materiales, Repuestos y
Accesorios
Productos en Proceso ( M.O. D)
Costos Indirectos
( M.O. I)
Salarios por Pagar
84.000
220.000
90.000
310.0000
Gastos de Administracin y
Venta
Caja
Sueldos por Pagar
Bancos
Productos en Procesos
Costos Indirectos
Productos Terminados
Productos en Procesos
Bancos
Clientes
Ingresos Operacionales Ventas
Marzo 7
610.000
610.000
310.000
310.000
348.000
348.000
800.000
800.000
1.520.000
380.000
1.900.000
Costo de Venta
Productos Terminados
750.000
750.000
LIBRO MAYOR
Registros de cuentas y su respectivo cierre:
BANCO
MATERIAS PRIMAS
180.000 90.000
200.000 280.000
1.520.000 50.000
90.000
30.000
CAJA
300.000
40.000
610.000
300.000 650.000
100.000
310.000
390.000 280.000
1.700.000 480.000
110.000
350.000
1.220.000
SALARIOS
PRODUCTOS EN PROCES
PROVEEDORES NAC
90.000
90.000
210.000 800.000
380.000
310.000
280.000
400.000
220.000
90.000
90.000
50.000
310.000
84.000
30.000
0
550.000
348.000
550.000
1.142.000 800.000
342.000
INGRESOS OPERACIONALES
PRODUCTOS TERMINADOS
180.000 180.000
200.000
100.000
1.900.000 1.900.000
800.000
750.000
2.080.000 2.080.000
1.000.000
850.000
COSTOS DE VTA
100.000
750.000
100.000
750.000
850.000 850.000
150.000
COSTOS INDIRECTOS
DEPRECIACION
40.000
36.000
348.000
74.000
3.000
30.000
84.000
39.000
30.000
90.000
130.000
288.000
288.000
AMORTIZACION DIF
CLIENTES
770.000
770.000
84.000
154.000
1.000
610.000
1.000
610.000
30.000
24.000
390.000
380.000
40.000
MAQUINARIA Y EQUIP
50.000
1.254.000
510.000
50.000
1.254.000
510.000
UTLIDAD ACUMULADA
GANANCIAS Y PERDIDAS
170.000
610.000
170.000
850.000
1.460.000
2.080.000
2.080.000
620.000
$ 310.000
($ 200.000)
$ 310.000
Costos indirectos
348.000
Materiales, Repuesto y Accesorios
$
$ 214.000
Depreciacin de equipos
3.000
Arriendo de Fabrica
40.000
Amortizacin de Dif
1.000
90.000
768.000
$
($
210.000)
$ 150.000
$ 1.050.000
($
Costo de venta
850.000
200.000)
$
$ 2.080.000
($
850.000)
$ 1.230.000
($ 610.000)
620.000
1.220.000
Proveedores
550.000
Caja
310.000
(350.000)
Clientes
860.000
770.000
Prod. Terminados
150.000
Prod. En procesos
Patrimonio
342.000
Materias primas
1.254.000
110.000
Salarios
Total Pasivo
Capital social
24.000
510.000
Utilidad Acum
Utilidad del Ejerc
50.000
1.000
Total Patrimonio
(39.000)
2.788.000
Total Pasivo +