Proyecto CRYSMED

Contenido
CAPITULO I ..................................................................................................................................................................................... 2
ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES, OBJETIVOS ....................................................................................... 2
Y JUSTIFICACIN.......................................................................................................................................................................... 2
CAPITULO II ................................................................................................................................................................................... 8
ANLISIS DE MERCADO ............................................................................................................................................................ 8
CAPITULO III ............................................................................................................................................................................... 28
TAMAO Y LOCALIZACION .................................................................................................................................................. 28
CAPITULO IV ............................................................................................................................................................................... 35
INGENIERIA DEL PROYECTO ............................................................................................................................................... 35
Imagen del patrn de la Camisa Fina para Caballeros disponible en tallas M y G ........... 36
CAPITULO V................................................................................................................................................................................. 81
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO .................................................................................................................................. 81
CAPTULO VI ............................................................................................................................................................................... 94
ANLISIS ECONOMICO-FINANCIERO............................................................................................................................... 94
CAPITULO VII............................................................................................................................................................................ 102
EVALUACION DEL PROYECTO .......................................................................................................................................... 102
CAPITULO I
ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES, OBJETIVOS
Y JUSTIFICACIN
Se presenta a continuacin los antecedentes legales de la empresa CRYSMED S.R.L. la

informacin general, cargo de los socios la estructura organizacional, y distribucin de las
cuotas de capital todos estos estarn minuciosamente detallados para que se pueda
ejecutar el proyecto.
NUESTRA EMPRESA, LIDER EN EL MERCADO DE LA INDUMENTARIA LABORAL,
DISEA Y PROVEE VESTUARIO CORPORATIVO CON PROYECCIN PARA SU
EMPRESA.
1.1 ANTECEDENTES
La empresa CRYSMED S.R.L. se dedicada a la confeccin de pendas de vestir
especficamente para hombres que se dedique al rubro empresarial o que simplemente le
guste estar elegante.
Esta empresa cuenta con matrcula de fundempresa N 0630 expedido en fecha 1 de
octubre del 2015 ,con testimonio de constitucin N 065/2012, expedida en fecha 6 de
octubre del 2015; con NIT 142479025 expedido en fecha 9 de octubre del 2015;,con
licencia de funcionamiento de actividades econmicas N 0072937 expedida en fecha 20
de octubre del 2015, con registro de salubridad N589/01y otros documentos que dan
origen a la obtencin de su personalidad jurdica sujeta al cdigo de comercio y otras leyes
y disposiciones legales en actual vigencia. Vase en ANEXO1
Razn social
CONFECCIONES CRYSMED S.R.L.
1.2 GENERALIDADES
En este punto se conocern los nombres y datos generales de los socios, los aportes y
cuotas de cada uno, as mismo se desarrollaran los cargos dentro de la empresa y su
estructura organizacional.
1.2.1 Datos generales de los socios
En este punto se desarrollarn los datos generales de cada socio en los cuales se
describe sus nombres, nacionalidad, cedula de identidad, domicilio, edad y el grado de
instruccin de cada uno.
CUADRO N 1- I
DATOS GENERALES DE LOS SOCIOS
Fuente: Elaboracin propia
NOMBRE Y
APELLIDO
NACIONALIDA
ESTAD
O CIVIL
C.I.
DOMICILIO
EDA
GRADO DE
INSTRUCCI
N
Erika Mndez
Bolivia
Soltera
5882800
Av. Paragu
23
Estudiante
C/ Nicaragua N26
21
Estudiante
C/ Arenales N1167
21
Estudiante
Colpa La Blgica
22
Estudiante
3er Anillo Radial 19
22
Estudiante
al
21
Estudiante
24
Estudiante
SC
Carla Lorena Ortuo
Bolivia
Soltera
9700138
SC
Selva
Tatiana
Bolivia
Soltera
Velasco
Rodrigo Veizan
5886800
SC
Bolivia
Soltera
8234004
SC
Monica Rios
Bolivia
Soltera
7519552
CH
Yubitza Palacios
Diego Pedraza
Bolivia
Bolivia
Soltera
Soltera
8972706
Av.
Tres
pasos
SC
frente
6322270
V. 1ro de mayo c.
SC
Oeste
Se puede apreciar en el cuadro N 1- I, que la empresa estar conformada por 6 socias:

Ericka Mndez, Carla Lorena Ortuo, Selva Tatiana Velasco, Rodrigo Veizan, Mnica Ros
y Yubitza Palacios, todos de nacionalidad boliviana, son jvenes estudiantes
emprendedores que actualmente viven en la zona urbana
rural y diego Pedraza
estudiante con domicilio en v. Primero de mayo c. Norte de la ciudad de Santa Cruz de la

Sierra.
Aportes de los socios
A continuacin se presenta el Cuadro N 2-I en el cual se detalla el aporte de cada socio
en el presente proyecto.
CUADRO N 2-I
DESCRIPCIN DEL APORTE DE LOS SOCIOS
(Expresado en bolivianos)
N
NOMBRE Y
APELLIDO
DESCRIPCIN
DEL APORTE
VALOR DEL
APORTE
(Bs)
NMERO
DE
CUOTAS
VALOR
DE CADA
CUOTA
PORCENTAJE
DE
PARTICIPACI
N
Erika Mndez
68.499,96
68,50
1.000
15%
65.000,00
65
1.000
14%
66.000,00
66
1.000
14%
Carla Lorena
Ortuo
Selva Tatiana
Velasco
Rodrigo Veizan
68.000,00
68
1.000
15%
Mnica Ros
75.000,00
75
1.000
16%
Yubitza Palacios
68.000,00
68
1.000
15%
Diego Pedraza
Dinero en
efectivo
Dinero en
efectivo
Dinero en
efectivo
Dinero en
efectivo
Dinero en
efectivo
Dinero en
efectivo
Dinero en
efectivo
58.000,00
58
1.000
12%
468.499,96
468
TOTALES
100%
Se puede evidenciar que todos los socios estn aportando dinero en efectivo. El valor de
cada cuota es de 1.000 Bs.; en cuanto al porcentaje de participacin, la mxima
participacin es del socio 5 que cuenta con 16%, seguido del socio 6 con un 15%, el socio
1, 3 y 4 tiene un 14% de aporte, y por ltimo los socios 2 y 7 cuenta con 13%.
1.1.1 Cargo de los socios
Con la finalidad de detallar el cargo a ocupar de cada uno de los socios se elabor el
Cuadro N 3 I.
CUADRO N 3 I
CARGO DE LOS SOCIOS
N
NOMBRE Y APELLIDO
DESCRIPCIN DEL APORTE
Erika Mndez
ADM. Financiero
Carla Lorena Ortuo
Miembro del Directorio
Selva Tatiana Velasco
Jefe de Comercializacin
Rodrigo Visan
Jefe de Produccin
Mnica Ros
Gerente General
Yubitza Palacios
Diego Pedraza
El cuadro N.- 3-I, muestra claramente que de Mnica Ros ocupa el cargo de gerente
general Selva Tatiana Velasco jefe de comercializacin, Rodrigo Veizan como feje de
produccin y por ultimo tenemos a los que forman parte del directorio estos son Carla
Lorena Ortuo, Yubitza Palacios y Diego Pedraza
1.1.2 Estructura orgnica

A continuacin se muestra la estructura organizacional de la empresa CONFECCIONES
CRYSMED S.R.L.
GRFICO N 1-I
ESTRUCTURA ORGNICA DE LA EMPRESA
Directorio
Gerente
Gerente
Departamento
de Produccion
Departamento
de finanzas
Area de molde y
corte
Auxiliar
contable
Area de costura
caja
Departamento
comercial
Jefe de ventas
Area de lavado
y planchado
Area de Control
Calidadad
Area Empaque
Almacen
Departamento
RR.HH.
Jefe de
distribucion
Chofer
OBJETIVOS
La empresa CRYSMED S.R.L. cuenta con los siguientes objetivos
Objetivos generales
Disear un proyecto de inversin donde se Determinara las necesidades de recursos
tcnicos, administrativos, financieros y su asignacin, para establecer el beneficio que va
a lograr la inversin realizada a la empresa CONFECCIONES CRYSMED S.R.L y la
forma en que esas necesidades se financiaran.
Objetivos especficos
Los objetivos especficos del proyecto son los siguientes:
Establecer la organizacin jurdica y administrativa que presentar el proyecto.
Analizar el mercado de oferte y demanda de la confeccin de prendas de vestir, entre
empresas e instituciones, en la ciudad de Santa Cruz y plantear estrategias a
implementar para aprovechar las oportunidades que ofrece este mercado.
Identificar las actividades del proceso de produccin para garantizar la calidad de la
fabricacin de prendas de vestir.
Determinar la localizacin y tamao ptimo del proyecto, determinando las variables

influyentes.
Establecer la mejor ingeniera para el proyecto que optimice costos y maximice la

eficiencia en las operaciones.
Cuantificar la inversin necesaria para el proyecto, determinando la inversin fija,

diferida y capital de trabajo.
Definir la fuente ptima del financiamiento, analizando las diferentes posibilidades de

financiamiento propio y externo.
1.2
Realizar una evaluacin econmica, social y financiera del proyecto.
JUSTIFICACIN
La elaboracin del presente proyecto se justifica a travs de los siguientes puntos:

1.2.1 Justificacin social
Brindar al clientes un producto de calidad, asegurando la eficiencia de fabricacin sin
dejar de lado la elegancia que debe caracterizar a nuestros clientes, facilitando su
pedido tendremos un punto de ventas en pleno centro de la ciudad. Con la
implementacin del proyecto se pretende beneficiar a una parte de la poblacin
crucea, con la generacin de empleos directos e indirectos, que es un incentivo para
contrarrestar el alto ndice de desempleo existente de la ciudad.
1.2.2 Justificacin econmica
Con la apertura de la empresa CRYSMED SRL., se brindara nuevas oportunidades de

trabajo, como tambin se estar contribuyendo al crecimiento del pas por medio del
pago de impuestos correspondientes al negocio.
1.2.3 Justificacin ambiental
Dadas las caractersticas, el proceso de produccin de pantalones y camisas no tiene

efectos negativos para el medio ambiente; en razn de que, utilizando tecnologa semiindustrial en la transformacin de la materia prima, no se producen efectos de polucin, ni
generacin de residuos txicos, ya que se har uso de materiales que no daa al medio
ambiente, y se reciclar los productos sobrantes.
CAPITULO II
ANLISIS DE MERCADO
El estudio de mercado consiste en una iniciativa empresarial, con el fin de hacerse una
idea sobre la viabilidad comercial de una actividad econmica.
El principal objetivo del estudio de mercado es obtener informacin que nos ayude para
enfrentar las condiciones del mercado, tomar decisiones y anticipar la evolucin del mismo.
CUADRO N 1 II
DESCRIPCIN GENERAL DEL PRODUCTO CONFECCION
DESCRIPCIN GENERAL DEL PRODUCTO CONFECCION
Producto de la manufactura alimenticia, la confeccin son un alimento que complementa

USO
una
ocasin
especial.
Las confeccin por tradicin son parte importante en la celebracin de compromisos

sociales y festejos tales como: bodas, comuniones ,bautizos, cumpleaos, etc.
USUARIOS
Pblico Masculino
PRESENTACIN
La presentacin del producto en diversas formas y al gusto del consumidor.
Los principales materiales que se utilizan son:

COMPOSICIN
CARACTERSTICAS
FSICAS
SUSTITUTOS
Tela
Hilo
Botones
Variedad de colores y diseos.
Los productos sustitutos pueden ser las confecciones artesanales.

Existen
COMPLEMENTARIOS
TIPO DE BIEN
productos
que
son
complementos.
ejemplo:
Corbata,
Son productos de consumo final.
fuente: elaboracin propia
saco,
jeans
2.1. Descripcin del sector textil (camisas y pantalones/hombres)

En los ltimos aos el sector textil de las confecciones ha experimentado un crecimiento
notable en su contribucin al sector externo.
La industria de la confeccin es el mayor generador de empleos a nivel nacional ya que
genera un total de 180.000 empleados anualmente, de los cuales en santa cruz de la sierra
hay 60.000 empleados y 120.000 estn distribuidos en los dems departamentos, esto
significa un promedio de 30 empleados por establecimiento.
CRYSMED confecciona a pedido camisas y pantalones solo para el consumo de
caballeros.
La produccin de la empresa est dirigida a satisfacer las necesidades de vestimentas de
todos los varones que requieren y gusten vestir de manera formal.
En nuestros productos confeccionados, buscamos la mejor relacin calidad-precio, pero
siempre cuidando la confeccin y la calidad de las telas empleadas en nuestras prendas.
2.2. DISTRIBUCIN GEOGRFICA
CONFECCIONES CRYSMED S.R.L se encontrara ubicada en el Centro de la cuidad

La Calle Pari #323 entre calle Velasco e independencia.
El taller de confecciones es en zona parque industrial entrando por la calle de kriss.
Identificacin y ubicacin de las empresas consideradas posible competencia.
IMAGEN 2.I
Oficina:Calle Pari #323 entre Calle Velasco y Calle Independencia
IMAGEN 2.I
Taller de Confeccin
Zona Parque Industrial-Entrando dos cuadra por la Calle de Kris
CUADRO N 2 II
IDENTIFICACIN Y UBICACIN DE LAS EMPRESAS CONSIDERADAS POSIBLE
COMPETENCIA
DIRECTA
INDIRECTA
Ubicacin
Descripcin
C. Velasco Nro.
548
ABSTRATUM
Cruz
Santa
de
la
Sierra
Fabricacin
de
Prendas de Vestir,
excepto Calzado
Ubicacin
Descripcin
MANUFACTURING
C.
Fabricacin
CO. (P. DE LAS
Nro. 575
Prendas de Vestir
Barri
Artculos
MANUFACTURAS
Magisterio
Confeccionados de
Materiales
DELTA TRADERS
MITSUBA
de
Industrial
Fabricacin
Modulo 2 Mza.
Prendas de Vestir,
HOSPITALARIAS
c.
20 - Santa Cruz
excepto Calzado
MASHA LTDA.
Suarez
Textiles,
Nro. 1200
Prendas de Vestir
de la Sierra,
Barrio
CONTEXBOL
DE
CONFECCIONES
RECORD LTDA.
Olivos c. 5 Nro.
Fabricacin
12 - Santa Cruz
Prendas de Vestir
de
TELARES SANTA
CRUZ LTDA.
excepto
Carretera al
Confeccionados de
Norte
Materiales
km.
27
Textiles,
excepto
Prendas de Vestir
Artculos
Av. Tte. Wlter

Vega Nro. 81 -
Fabricacin
Santa Cruz de
Prendas de Vestir
la Sierra,
Nicols
Artculos
los
de la Sierra,
FABRICA
de
GORRAS)
Parque
CONFECCIONES
Beni
de
TEXTIL
JORGE
SAN
Carretera al
Confeccionados de
Norte km. 2
Materiales
Textiles,
excepto
Prendas de Vestir
C.
FABRICA
DE
Parque
Teniente
Vega Nro. 79
CONFECCIONES
Edif.
TRIAL
confecciones
Fabricacin
de
Prendas de Vestir
MAQUITEX
Industrial
INDUSTRIALES
P.I.
SANTA
Santa Cruz
CRUZ
LTDA
record
23
de
Sierra,
C. Postrer Valle
Fabricacin
Nro. 107
Prendas de Vestir
CONFECCIONES
Pablo
ROMY
Nro. 96 esq. 26
Roca
Fabricacin
Artculos
TEXTILES
la
Confeccionados de
Materiales
Textiles,
excepto
Prendas de Vestir
de
de
Prendas de Vestir
de Febrero
2.1 ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA

Al no existir informacin secundaria sobre oferta de camisas de vestir para hombre en la
ciudad de Santa Cruz, se hizo el clculo, tomando algunos supuestos segn informacin
proporcionada por algunos de los empleados de la competencia, basadas en las ventas
diarias que se realizaron en los anteriores 5 aos, vase los clculos realizados para
determinar la oferta histrica en el ANEXOS 2.
CUADRO N 3 II
ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA
CAMISAS PARA HOMNBRE
2010
153.530
2011
155.680
2012
169.040
2013
1825.80
2014
201.240
Fuente: Elaboracin Propia
En el Cuadro N 3 II se puede observar que en del ao 2010 a 2011 hay incremento del 1,40%,
del 2011 a 2012 un incremento del 7,90%, del 2012 al 2013 un incremento del 8%, del 2013 al
2014 de un 10.22%, adems de tener un crecimiento promedio en los ltimos 5 aos de 6,88%.
Para mostrar el crecimiento de la Oferta en los anteriores 5 aos atrs se elabor la siguiente
grfica
GRAFICO N 1- II
ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA
CAMISAS P/ HOMBRES
250.000
200.000
153.530
155.680
2010
2011
169.040
182.580
201.240
150.000
100.000
50.000
0
2012
2013
CAMISAS
Fuente: Elaboracin Propia.
2014
2.2 ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA

Con el fin de demostrar la demanda total de confeccin de las ltimas cinco gestiones se
utiliz datos sobre la poblacin, edades y frecuencia con la que consumieron
las
confeccin durante los aos anteriores. Vase en ANEXO 3

Para su demostracin se elabor el siguiente cuadro.
CUADRO 4. II
ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA ANUAL
(CANTIDAD) CAMISAS P/ HOMBRES
CAMISAS P/
HOMBRE
2010
155.467
2011
165.000
2012
170.350
2013
200.500
2014
350.050
En el Cuadro N 4 II se puede observar que en el ao 2010 y 2011 hay un incremento

de 4,71, en 2011 al 2012 un 7.46%, en 2012 al 2013 un 6.16%, y en el 2013 al 2014 un
5,49%. Adems de tener un crecimiento promedio en los ltimos 5 aos de 5,955 %.
CUADRO 5.II
ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA
400.000
350.050
350.000
300.000
250.000
200.000
155.467
165.000
170.350
2010
2011
2012
200.500
150.000
100.000
50.000
0
2013
2014
CAMISAS
2.3 BALANCE HISTRICO ENTRE OFERTA Y DEMANDA
CUADRO N 7 II
BALANCE HISTRICO ENTRE OFERTA Y DEMANDA
DEMANDA
AOS
COMSUMO
PRODUCCION
2010
155.467
153.530
1.937
2011
165.000
155.680
9.320
2012
170.350
169.040
1.310
2013
200.500
182.580
17.920
2014
350.050
201.240
148.810
INSTISFECHA
En el CUADRO N 7 II se puede apreciar la existencia aun de una demanda insatisfecha, y se

comprueba satisfactoriamente poner en marcha el proyecto.
Para mostrar objetivamente la demanda insatisfecha se elabor la siguiente grfica.

GRAFICO N 3- II
BALANCE HISTRICO ENTRE OFERTA Y DEMANDA
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
2009
2010
COMSUMO
2011
2012
PRODUCCION
2013
2014
2015
DEMANDA INSTISFECHA
2.4 PROYECCIN DE LA OFERTA

Realizando la proyeccin de la oferta total de confeccin, con un incremento variante para cada
gestin en los prximos cinco aos se elabor el siguiente cuadro.
CUADRO N 6 II
PROYECCIN DE LA OFERTA
AOS
OFERTA
2015
221.342
2016
233.574
2017
245.806
2018
258.038
2019
135.718
En el Cuadro N 6 II se puede observar que en el ao 2015 al 2016 hay un incremento del

24,41%, del 2016 al 2017 de 19,62%, 2017 al 2018 de 16,40 y 2018 al 2019 de 14,09% Adems
de tener un crecimiento promedio en los prximos 5 aos de 18.63%.
Para el clculo de la oferta proyectada se utiliz la regresin lineal expresada en la siguiente
frmula:
y = 12.232,00x + 135.718,00
Para mostrar la proyeccin de la oferta de los siguientes cinco aos se elabor la siguiente grfica.
GRAFICO N 4- II
PROYECCIN DE LA OFERTA
300.000
250.000
221.342
233.574
245.806
258.038
200.000
150.000
135.718
100.000
50.000
0
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2.5 PROYECCIN DE LA DEMANDA
Realizando la proyeccin de la demanda total de confeccin, con un incremento variante para

cada gestin en los prximos cinco aos se elabor el siguiente cuadro.
CUADRO N 7 II
PROYECCIN DE LA DEMANDA
DEMANDA
2015
335.669
2016
378.135
2017
420.601
2018
463.067
2019
505.533
En el Cuadro N 7 II se puede observar que en el ao 2015 a 2016 se increment un 24,41%, en

el ao 2016 y 2017 de un 19,62%, tambin 2017 y 2018 se increment 16,40%, adems 2018 y
2019 se increment 14,09, adems de tener un crecimiento promedio en los prximos 5 aos de
18,63%. Para el clculo de la demanda proyectada se utiliz la regresin lineal expresada en la
siguiente frmula:
y = 42.466,60x + 80.873,60
Para mostrar la proyeccin de la oferta de los siguientes cinco aos se elabor la siguiente
grfica.
GRAFICO N 5- II
PROYECCIN DE LA DEMANDA
600.000
505.533
500.000
463.067
420.601
400.000
378.135
335.669
300.000
200.000
100.000
0
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2.6 BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA

En este proyecto se puede apreciar la existencia de una demanda insatisfecha y se comprueba
satisfactoriamente poner en marcha el proyecto, lo cual se puede apreciar en el Cuadro NO8- II.
CUADRO N 8 II
BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA
AOS
DEMANDA OFERTA
2015
2016
2017
2018
2019
335.669
378.135
420.601
463.067
505.533
DEMANDA
INSATISFECHA
221.342
233.574
245.806
258.038
267.518
114.327
144.561
174.795
205.029
238.015
Para mostrar objetivamente la demanda insatisfecha se elabor la Grfica NO6- II.
GRAFICO N 7- II
BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA
600.000
505.533
500.000
463.067
420.601
400.000
300.000
200.000
100.000
378.135
335.669
233.574
221.342
144.561
114.327
245.806
174.795
258.038
205.029
267.518
238.015
0
2014,5 2015 2015,5 2016 2016,5 2017 2017,5 2018 2018,5 2019 2019,5
DEMANDA
OFERTA
DEMANDA INSATISFECHA
2.7 SERIE HISTRICA DE PRECIOS Y PROYECCIN DEL NIVEL DE PRECIOS
A fin de demostrar los precios histrica de las confecciones se elabor el Cuadro NO9- II, con un
incremento aproximadamente un 2,5% dentro del periodo 2010 al 2011, del 2011 al 2012 con un
1,6%, del 2012 al 2013 un 3.44%,y del 2013 al 2014 de un 6,66%.
CUADRO N 9 II
SERIE HISTRICA DE PRECIOS
AO
PRECIOS
2010
100
2011
125
2012
145
2013
150
2014
160
Para tener una mejor visualizacin de la evolucin de los precios de las confecciones se elabor
la Grfica NO7- II.
GRAFICO N 7- II
SERIE HISTRICA DE PRECIOS
180
160
145
140
160
125
120
100
150
100
80
60
40
20
0
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2.8 ANLISIS DE PRECIOS A DIFERENTES NIVELES DE COMERCIALIZACIN
Para mostrar objetivamente el anlisis de precios de los diferentes niveles de comercializacin de

las confecciones se elabor el Cuadro NO 10- II.
CUADRO N 10 II
ANALISIS DE PRECIOS A DIFERENTE NIVELES
DE COMERCIALIZACIN (Expresado en Bolivianos)
AO
PRODUCTOR
CONSUMIDOR
2010
50
100
2011
62,50
125
2012
72,50
145
2013
75
150
2014
80
160
En el anterior cuadro se puede observar que solo existen dos niveles de comercializacin del
producto, del productor directamente al consumidor con un margen de contribucin del 75 %
Para ilustrar el PV, PF Y MG SE HARAN LOS CALCULOS DEL 2010
= ( + )
= 50 (1.75)
=87,50
= 87,50/0.87
= 0
GRAFICO N 8 II
ANALISIS DE PRECIOS A DIFERENTE NIVELES
DE COMERCIALIZACIN
180
160
140
145
150
72,5
75
160
125
120
100
100
80
60
50
40
62,5
80
20
0
2009
2010
2011
2012
PRODUCTOR
2013
2014
2015
CONSUMIDOR
Los precios de produccin varan de 62.50 bs.- a 75.00 bs.- entre los aos 2008 2012 y entre los
mismos aos mencionados los precios hacia el consumidor varan de 125 bs- a 150 bs.
2.9 COMERCIALIZACIN DEL PRODUCTO O SERVICIO
GRFICA NO 9-II
COMERCIALIZACIN DE CONFECCION CRYSMED S.R.L
PRODUCTOR
CONSUMIDOR FINAL
Como se puede observar en la imagen anterior la
comercializacin camisas, se realiza
directamente al consumidor final, la misma que comienza a partir desde que el cliente realiza su
pedido, cancela el mismo y se le entrega el producto.
Plan de marketing
o Comodidad, Moda, Marca, Diseo.
o Diseo actualizados e innovadores.
o Quiere distinguirse y ser aceptado, busca estatus
o Buen corte y calidad de tela, modelo, buen acabado, Color, Precio, Buenas
Etiquetas, botones y cierres.
Comunicacin:
Fuerza de Venta: Se capacitara a todo el personal de atencin al cliente en

tcnicas y tcticas de atencin al cliente.
Algunas tcticas de atencin al cliente serian
o Responsabilidad
o Odos abiertos y mentes abiertas
o Cumplir con las necesidades del cliente
o Desarrollo de las relaciones
Publicidad:
Canales de Televisin: Se han elegido los siguientes medios de

comunicacin
Megavision (18) donde se transmitir los spot
publicitario.
Peridico: Se han elegido los siguientes peridicos El DEBER en la

seccin de local.
Radio: Se transmitir el spot en RADIO DISNEY 98.7, RADIO

TROPICAL y RADIO CALIENTE, ya que estas radio son las ms
escuchadas de la poblacin crucea.
En general este tipo de empresas hacen publicidad para darse a

conocer, en guas informativas o revistas especializadas.
ESTRATEGIAS DE MARKETING
o ESTRATEGIA DE PRECIO
El diseo innovador y el nivel de calidad de la tela, de la confeccin y de los acabados

justifican un precio ms alto para las tiendas como para el consumidor final. Es por esto
que se determina que si la demanda aumenta, la empresa aumentara de forma
moderada el precio de las prendas.
o ESTRATEGIA DE VENTA
CONFECCIONES CRYSMED les entregar camisas con diseo, calidad, cmoda y
adems contar con una atencin personalizada y amable.
Para motivar la venta se contar entonces, con una fuerza de venta capacitada para
asesorar al cliente, en cuanto a colores, estilo, forma, entre otras. Adems del valor
agregado que tendrn las chaquetas como lo son: el diseo, la calidad y comodidad.
o ESTRATEGIA DE PROMOCION
Se comunicar a travs de mercadeo directo, para que el cliente quede satisfecho y as
pueda recomendar a otros clientes potenciales a que nos visiten. Adems, se usarn
volantes con bonos de descuentos que sern entregados en las entradas de centros
comerciales importantes de la ciudad.
Tambin, se utilizar una tarjeta V.I.P. para los clientes frecuentes, la que nos permitir
crear una base de datos de esos clientes y sus hbitos de consumo, con los que se
podr clasificar y dar un tratamiento especial, como ofrecerles promociones especiales.
o ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION
Las prendas de vestir de CONFECCIONES CRYSMED, se podrn encontrar en el punto
de venta que se ubicar en el centro de la ciudad. Despus que se logre un
reconocimiento en el mercado, se podr combinar con otras alternativas como vender a
otras tiendas.
CONFECCIONES CRYSMED S.R.L.
CAPITULO III
TAMAO Y LOCALIZACION
En este captulo se realizara el tamao de la empresa, su capacidad de produccin, las
tcnicas, inversiones a realizar, el financiamiento, la localizacin del proyecto, rea, lmite
y accesibilidad, que abarca el proyecto de la Empresa CONFECCIONES CRYSMED
S.R.L. en la ciudad de Santa Cruz.
3.1. TAMAO
La empresa CONFECCIONES CRYSMED S.R.L, tendr una capacidad de produccin
CUADRO N 1 III
ANALISIS DE CAPACIDAD DE PRODUCCION
(Expresado en unidades)
AO
DEMANDA
OFERTA
DEMANDA
INSATISFECHA
24%
2015
2016
2017
2018
2019
335.669
221.342
233.574
245.806
258.038
267.518
114.327
28.000
35.405
42.809
50.214
58.293
378.135
420.601
463.067
505.533
144.561
174.795
205.029
238.015
3.1.1. Factores determinantes del tamao

a) Tamao y mercado
En el anlisis de mercado de la oferta y demanda se determina que la capacidad de
produccin en CONFECCIONES CRYSMED S.R.L.
b) Tamao, tecnologa e inversiones

La capacidad de produccin tiene relacin con las inversiones, tambin la tecnologa que
se utilizara. La tecnologa que se utilizar ser mquina resta industrial, maquina over
domstica, maquina porttil, maquina over domstica, maquina surfiladora, maquina
pedal, computadora, impresora, vehculo y algunos muebles.
c) Tamao y localizacin
La empresa CONFECCIONES CRYSMED S.R.L. estar ubicado en Santa Cruz, en la
capital crucea en la Calle Pari #323 entre calle Velasco y independencia, el tamao de la
oficina de 10 X 12 mts.
El taller de confecciones es en zona parque industrial entrando por la calle de kriss, la
superficie de la fbrica es 1000 mts.
d) Tamao y financiamiento
La fuente de financiamiento sern dos, aporte propio de los socios y crdito bancario, por
lo cual se llevara a cabo el proyecto.
3.2. LOCALIZACION
La Empresa CONFECCIONES CRYSMED S.R.L estar ubicada en el Centro de la
cuidad especficamente en la Calle Pari #323 entre calle Velasco y independencia.
3.2.1. Macro localizacin
La empresa estar ubicada en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, en la capital crucea
ya que es una de las ciudades ms grande y poblada de Bolivia, tambin es considerada
el centro econmico e industrial.
MAPA N O1-III
MACROLOCALIZACIN
3.2.2. Micro localizacin

1eraOpcin: Calle pari entre Velasco e independencia
MAPA N O2-III
MICRO LOCALIZACIN
2da Opcin: Calle Buenos aires entre santa brbara y Espaa
MAPA N O3-III
MICRO LOCALIZACIN
3eraOpcin: Mutualista 3er anillo externo entre Jose M. Bazan y combate bahia
,
MAPA N O4-III
MICRO LOCALIZACIN
3.3. FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACION

Para especificar objetivamente con que factores preponderantes cuenta el lugar donde se
encontrara ubicada la empresa se desarroll el siguiente Cuadro NO 1-III.
CUADRO NO 1-III
EVALUACIN DE LAS ALTERNATIVAS DE
MICRO LOCALIZACIN
Fuerzas
Ponderacin
1ERA Opcin
2DA Opcin
3ERA Opcin
Calle Pari #323 entre
Calle Buenos
Mutualista 3er.
calle Velasco y
aires entre santa
Anillo externo
independencia.
brbara y Espaa.
Seguridad
10,00%
7%
7%
5%
Parqueo
15,00%
4%
6%
8%
Comodidad
10,00%
9%
8%
7%
Ubicacin
8,00%
7%
5%
4%
Servicios Bsicos
10,00%
8%
8%
8%
4,00%
3%
2%
3%
4,00%
4%
2%
1%
Centros religiosos
4,00%
3%
1%
4%
Centros recreativos
4,00%
2%
2%
3%
Servicio de transporte
6,00%
6%
6%
6%
Alquiler
25,00%
23%
20%
15%
100,00%
76%
67%
64%
Centro de
abastecimiento
Establecimientos
educativos
TOTAL
Fuente: Elaboracin propia.
3.1 REA Y LMITES DEL PROYECTO

El punto de ventas tiene una superficie de 10 * 12 metros, ubicada en el Centro de la cuidad
especficamente en el Calle Pari #323 entre calle Velasco y independencia.
Para apreciar objetivamente el rea y lmite de proyecto del rea de produccin del producto se
elabor el siguiente grfico.
GRFICO NO 1-III
REA Y LMITES DEL PROYECTO
20M.
CONFECCIONES CRYSMED SRL
30M.
Fuente: Elaboracin propia.
El rea de produccin que estar ubicado en la zona del parque industrial entrando por la calle de
kriss, tendr una superficie de 600 metros cuadrados.
3.2 LOCALIZACIN POLTICA Y ADMINISTRATIVA
El proyecto de la produccin de confeccin de la empresa CONFECCIONES CRYSMED S.R.L,

en cuanto a su localizacin poltica y administrativa se encuentra bajo la jurisdiccin del Gobierno
Autnomo Municipal de Santa Cruz del Departamento de Santa Cruz de la Sierra.
3.3 ACCESIBILIDAD
La zona es muy accesible, ya que es una zona transitada que pasa micros y taxis, tambin
alrededor de la fbrica de produccin existe diferentes fbricas y transporte pblico.
CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO
En el presente captulo se refleja a detalle las caractersticas del producto y la elaboracin con los
respectivos materiales que se utilizarn para crear el producto.
4.1 . CLASES Y CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO O SERVICIO

Los productos que se hacen, se piden con tres meses de anticipacin y se realizan semana tras
semana, por lo que se espera que se consuman 2333 camisas mensuales.
CUADRO NO 1-IV
DESCRIPCION DE PRODUCTOS
CLASES
CARACTERISTICAS
Camisa fina para caballero, de cuello clsico con pie de cuello,
cruce con ojales y botones al frente, bolsillo del lado izquierdo.
espalda recta con canes en el hombro y pequeos prenses a los
lados en espalda costura del canes. manga corta y con bebedero.
CAMISA
Telas sugeridas: esta camisa ha sido diseada para telas livianas,

lisas o estampadas, sin elasticidad. sugerimos utilizar popelina,
dacrn, algodn camisero, o mezclilla muy ligera.
Otros materiales: tela base, botones de 1cm de dimetro,
entretela fusionable, puntas de plstico para cuello de camisa,
recomendamos usar hilos gterman.
Imagen del patrn de la Camisa Fina para Caballeros disponible en tallas M y G
4.2 . PRODUCCIN POR HORA, DA, MES Y AO.
Para apreciar objetivamente la produccin de la empresa se elabor el siguiente cuadro, con las
proyecciones del ao 2015.
CUADRO NO 2-IV
PRODUCCIN POR HORA, DA, MES Y AO
(Expresado en Unidades)
TIEMPO
CAMISAS
AO
28.000
MES
2.333
DIA
106
HORA
13
La produccin que se muestra por ao es la que se haba proyectado mediante regresin lineal
La produccin por mes es la anual dividida entre los 12 meses del ao.
Como se puede observar se est tomando en cuenta 22 das productivos ya que se trabajara de
lunes a viernes y los sbados medio da. Por da se trabajara 8 horas.
GRFICO NO 1-IV
PRODUCCIN POR HORA, DA, MES Y AO
UNUDADES PRODUCIDAS
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
CAMISAS
AO
28.000
MES
2.333
DIA
106
HORA
13
4.3.
PROGRAMA DE PRODUCCIN
Para apreciar objetivamente el programa de produccin de la empresa se elabor el siguiente

cuadro:
CUADRO NO3-IV
AOS
20% DEMANDA
POTENCIAL
INSATISFECHA
% DE
UTILIZACIN
DE PLANTA
(CAPACIDAD
INSTALADA)
2015
28.000
70%
19.600
2016
35.405
80%
28.324
2017
42.809
90%
38.528,10
2018
50.214
100%
50.214
2019
58.293
100%
58.293
CANTIDADES
En los diferentes aos se estar trabajando con un 70%, 80%, 90%, 100% finalizando el ltimo
ao con el 100%
insatisfecha.
de la capacidad instalada cubriendo un 24% de la demanda potencial
GRFICO NO2-IV
CRECIMIENTO DE LA PRODUCCIN
70.000
120%
58.293
60.000
105%
38.528,10
40.000
100%
16.09%
28.324
30.000
20.000
110%
50.214
50.000
115%
95%
90%
30.33%
19.600
85%
36.03%
80%
44.51%
10.000
75%
70%
1
Se puede observar un crecimiento de la produccin del 2015 al 2016 en un 44.51%, del 2015 al
2016 un 36.03%, del 2015 a 2016 un 30.33 % y del 2016 al 2017 una crecimiento del 16.09%.
GRFICO NO3-IV
CANTIDADES
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
CANTIDADES
AOS
1
19.600
2015
2
3
4
28.324 38.528,10 50.214
2016
2017
2018
5
58.293
2019
4.4.
DESCRIPCIN DEL PROCESO
A manera de observar objetivamente la descripcin del proceso se elabor el siguiente grfico.
GRFICO NO 4IV
DESCRIPCIN DEL PROCESO DE OPERACIONES PARA LA
ELABORACIN DE TORTAS
1er: Hacer una lista de todos los
productos que se van a comprar.
Da 0
Un mes antes
2da: Comprar los productos
3 era: Recepcin de Materia Prima e

Insumos.
4ta: Control de Calidad y
almacenamiento de la Materia Prima
Da 1
5ta: Preparar el patrn.
El da de la elaboracin
6ta: Realizar el corte
7ma: Realizar la costra.
8 va: Realizar el estampado.
9na: Realizar el lavado.
10ma: Realizar el planchado
11va: Almacenamiento del producto

terminado.
12va: Comercializacin de producto.

13va: Facturacin
A continuacin se detalla cada una de las operaciones de la descripcin del proceso de elaboracin
de camisas para caballeros.
Elaboracin del producto:
Recepcin de los diferentes insumos, en almacn con nmero de tem los cuales son: Tela,
hilo, botones, cierres, broche, plstico especial para cuello y puos, ganchos y alfiler.
Estos son entregados por los diferentes proveedores y supervisado por el administrador,
verificando que la cantidad sea correcta de acuerdo a la documentacin presentada adems
que los productos estn en buen estado de tal manera que se asegure su ptima calidad.
Trasporte de los insumos de almacn para ser cuidadosamente ordenados.
Plasmar el diseo de las prendas en un cartn especial que nos sirva de molde para las
distintas tallas.
Se realiza el corte de tela segn las medidas del molde preparado.
Se procede a llevarlo al Departamento de Costura para que realice la unin de las piezas de
tela, dando forma al producto con sus respectivos accesorios.
Se agrega el correspondiente bordado del logo que identifica a la empresa o institucin.
El producto es llevado a lavandera donde ser lavado y planchado.
Se procede a empaquetar las camisas.
El producto es traslado almacn.
Comercializacin de produccin
Una vez listo el producto est preparado para ser comercializado.
Se verifica el pedido que se realiz.
Se realiza el cobro correspondiente.
Se le entrega al cliente la factura.
Por ltimo se transporta el producto hasta la direccin del cliente.
o DIAGRAMA DE FLUJO
GRFICO NO 5-IV
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO

DE ATENCIN AL CLIENTE
4.5. BALANCE DE MATERIALES

Para apreciar objetivamente el balance de materiales para elaborar las camisas y los pantalones,
se elabor el siguiente cuadro.
CUADRO NO 4-IV
BALANCE DE MATERIALES PARA LA ELABORACIN DE CAMISA

(Para una camisa para hombre Talla M)
NACIONALES
DESCRIPCIN
CANTIDADES
kg / unid/ lt
UNIDAD
VALOR
Tela
1,75
20,42
560bs/48 m
Botones
10
un
0,83
1bs/1 doc
Hilo
12
0,38
8bs/1 rollo
Ballenas para cuello y

puos
0,25
0,6
120bs/50 m
Hilo para bordado
1,5
15bs/1 rollo
TOTALES
COSTO POR UNIDAD:
23,73
23,73 BS
4.6. DESCRIPCIN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHCULOS

A continuacin se presenta la descripcin detallada del equipo de planta, equipo de oficina y
vehculo, que sean necesarios para la confeccin de camisas y pantalones.
4.6.1. Descripcin del equipo de planta

El presente cuadro muestra la clase, marca y modelo del equipo de planta, que se utilizar para la
adecuada elaboracin de camisas y pantalones.
CUADRO NO 5-IV
DESCRIPCIN DEL EQUIPO DE PLANTA
DESCRIPCIN
CANTIDAD
UNIDAD
Mquina Resta Industrial
Pza.
Mquina Over Domstica
Pza.
Mquina Porttil
Pza.
Pza.
Mquina Surfiladora
Pza.
Mquina Over Domstica China
Pza.
Mquina a pedal
Pza.
Camara de vigilancia
Pza.
Computadora con disco duro de 160 gbide 3.5,

memoria sure 2 gb ddr3 1333.
Pza.
Extractores
Pza.
Aire acondicionado de 18000 Btu.
Pza.
4.6.2. Equipo de Oficina

Para mostrar objetivamente la descripcin del equipo de oficina se elabor el siguiente cuadro:
CUADRO NO 6-IV
DESCRIPCIN DEL EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCIN
CANTIDAD
UNIDAD
Computadora con disco duro de 160 gbide 3.5,

memoria sure 2 gb ddr3 1333.
Pza.
Pza.
Impresora Epson L565 Multifuncin
Pza.
Telfono
Pza.
Caja registradora
Pza.
4.6.3. Descripcin de Vehculos

Para mostrar detalladamente la descripcin del vehculo se elabor el siguiente cuadro:
CUADRO NO 7-IV
DESCRIPCIN DE VEHCULO
DESCRIPCIN
CANTIDAD
UNIDAD
Marca Nissan, modelo VANETTE, motor 1800, ao

2015, combustible Gasolina/Gas, transmisin
automtica, traccin 4x2.
Pza.
4.7.
CARACTERSTICAS DE LAS CONSTRUCCIONES
GRFICO NO 6IV
CARACTERSTICAS Y DISTRIBUCIN
DE LAS CONSTRUCCIONES DEL AREA DE PRODUCCION
ALMACEN
G
A
R
A
J
E
L
A
V
A
N
D
E
R
I
A
COSTURA
G.G
OFICINASADM.
GRFICO NO 7IV
CARACTERSTICAS Y DISTRIBUCIN
DE LAS CONSTRUCCIONES DEL AREA DE COMERCIALIZACION
CAJA
VENTAS
MUESTRARIO
4.8.
REQUERIMIENTO DE PERSONAL: TCNICOS, ADMINISTRATIVOS OBREROS Y
OTROS.
CUADRO NO 8-IV
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
DETALLE
CANTIDAD
PERSONAL ADMINISTRATIVO
Gerente General
Jefe de Ventas
Jefe de Finanzas
Jefe de Distribucin
Jefe de RRHH
Auxiliar Contable
Cajero
1
PERSONAL OPERATIVO
Jefe de Produccin
Encargado de molde y corte
Encargado de costura
Encargado de lavado y planchado
Encargado de empaque
Encargado de control de calidad
Encargado de almacn
PERSONAL DE SERVICIO
Chfer
4.9. PLANILLA DE REMUNERACIONES
En el siguiente cuadro, se puede apreciar objetivamente, el sueldo que percibe cada funcionario,
descontando sus aportes laborales, as tambin se muestra el aporte patronal por parte de la
empresa.
CUADRO N 9IV
PLANILLA DE REMUNERACIONES DEL PERSONAL PERMANENTE
(EXPRESADO EN BS)
DETALLE
CANTIDAD
Gerente General
Jefe de Ventas
Jefe de Finanzas
Jefe de Distribucin
Jefe de RRHH
Auxiliar Contable
Cajero
Jefe de Produccin
TOTAL
GANADO
APORTES
APORTES
LABORALES PATRONALES
LQUIDO
PAGABLE
12.71%
16.71%
3.500
444,85
584,85
3.055,15
2.250
285,98
375,98
1.964,03
2.250
285,98
375,98
1.964,03
2.250
285,98
375,98
1.964,03
2.250
285,98
375,98
1.964,03
1.656
210,48
276,72
1.445,52
1.656
210,48
276,72
1.445,52
2.250
285,98
375,98
1.964,03
Encargado de molde y
corte 1
corte 2
corte 3
1
2
3
Encargado de lavado
y planchado 1
Encargado de lavado
y planchado 2
Encargado de lavado
y planchado 3
Encargado de
empaque 1
Encargado de
empaque 2
Encargado de control
de calidad
Encargado de
almacn
Chofer
TOTAL
22
1.656
210,48
276,72
1.445,52
1.656
210,48
276,72
1.445,52
1.656
210,48
276,72
1.445,52
1.656
210,48
276,72
1.445,52
1.656
210,48
276,72
1.445,52
1.656
210,48
276,72
1.445,52
1.656
210,48
276,72
1.445,52
1.656
210,48
276,72
1.445,52
1.656
210,48
276,72
1.445,52
1.656
210,48
276,72
1.445,52
1.656
210,48
276,72
1.445,52
1.800
228,78
300,78
1.571,22
1.656
210,48
276,72
1.445,52
1.656
210,48
276,72
1.445,52
41.390
5.260,67
6.916,27
36.129,33
4.10. ESTRUCTURA ORGNICA
GRFICA N 8-IV
ESTRUCTURA ORGNICA DE LA EMPRESA
Directorio
Gerente
Gerente
Departamento
de Produccin
Departamento
de Finanzas
Area de molde
y corte
Auxiliar
contable
rea de costura
Caja
Departamento
Comercial
Jefe de ventas
rea de lavado
y planchado
Area de Control
Calidadad
Area Empaque
Almacen
Departamento
RR.HH.
Jefe de
distribucion
Chofer
4.11. MANUAL DE FUNCIONES

Para apreciar objetivamente las funciones de algunos cargos de la empresa, se elabor 15
manuales de funciones con los estndares determinados.
CUADRO N 10-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE GERENTE GENERAL
DESCRIPCIN DEL CARGO

Acta como representante legal de la empresa, fija las polticas operativas, administrativas y de calidad en
basa los parmetros fijados por la casa matriz. Es responsable ante los accionistas, por los resultados de
las operaciones y el desempeo organizacional, junto con los dems departamentos planea, dirige y
controla las actividades de la empresa. Ejerce autoridad funcional sobre el resto de cargos ejecutivos,
administrativos y operacionales de la empresa.
Requisitos de Educacin
Profesional administracin de Empresas o Ingeniera Comercial
Requisitos de Experiencia:
Mnima de 3 aos, en el manejo de Empresa
Perfil:
Habilidad y Experiencia en el manejo de Talento Humano con un promedio entre 24 y 40 aos de edad,
Hombre o Mujer, excelente relaciones interpersonales.
Sueldo:
Fijo de Bs. 3.500
FUNCIONES
-Dirigir y representar a la Empresa, se encarga de planear, supervisar, coordinar, controlar y evaluar los
procesos productivos de la Empresa.
-Representar a la Empresa legalmente.-Planear y desarrollar metas a corto, Mediano y largo plazo.
-Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes de diferentes Empresas, proveedores y
subalternos, para mantener el buen funcionamiento de la empresa.
-Controlar la administracin de Mercadeo.
-Autorizar y ordenar los respectivos pagos.
-Elaborar propuestas de ventas.-apoyar el cierre de negocios que presenten los vendedores.
-Celebrar y firmar los contratos y obligaciones de la empresa
-Cumplir y hacer cumplir las normas internas de la Empresa. Delegar funciones a sus subalternos.
-Abstenerse de utilizar indebidamente informacin privilegiada y confidencial de la Empresa.
-Guardar y proteger la reserva comercial de la Empresa.
Denominacin del Cargo:

Gerente General
Nmero de personas en el Cargo:
1
CUADRO N 11-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE JEFE DE PRODUCCION
.
El jefe de produccin tiene a su cargo el manejo del departamento operativo, Tiene total autoridad en el
manejo del personal a su cargo autorizada para la contratacin de personal temporal para proyectos,
contratacin de personal definitivo junto con la gerencia general y jefe de RRHH.
Requisitos de Educacin:
Ingeniera Industrial, especialidad de textiles y cursos en confecciones.
Mnima de un ao.
Perfil:
Excelente relaciones Interpersonales, hombre o Mujer entre 22 a 35aos.
Sueldo:
Fijo de Bs. 2.250
FUNCIONES
- Cumplir con el horario asignado.

- Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Gerente).
- Informar al Gerente o a quien corresponda, de cualquier anomala que se presente.
- Participar en las reuniones de personal cuando considere necesario su presencia.
- Llevar al da los registros requeridos para el control de los operarios.
-Supervisar que los productos salgan con las especificaciones requeridas.
-Coordinar esfuerzos para lograr productos de excelente calidad.
-Motivar y conducir personas hacia una determinada direccin.
-Planear estrategias de produccin.-comunicacin continua con el rea de mercadeo

Jefe de produccin
Jefe Inmediato:
Gerente

1
CUADRO N 12-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE OPERARIOS
Realizan tareas determinada, generalmente de carcter operativo para el proceso de confecciones de

camisa y aplicacin de las normas establecidas por el departamento de produccin.
Ttulo de bachiller, Curso de confecciones y textiles.
Mnima de un ao.
Perfil: Personal capacitado e idneo con experiencia de confecciones y textiles con edad entre 20 y 30
aos.
Sexo femenino o masculino.
Sueldo:
Fijo de Bs. 1.656
FUNCIONES
Cumplir con el horario asignado.

Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (jefe de produccin).
Informar al jefe de produccin, de cualquier anomala que se presente.
Participar en las reuniones de personal cuando considere necesario su presencia.
Responder por los implementos de trabajo asignados.
Comunicar cualquier dao encontrado en alguno de los sitios de trabajo.
Velar por el orden y aseo del lugar.
Llevar al da los registros requeridos para el control de la produccin.
Dentro de las funciones a realizar se encuentran: Recepcin y compra de materias primas, pesajes,
bodegajes, transportes (materias primas, insumos y productos terminados), manejo de los equipos,
mquinas y herramientas de la empresa, limpieza de desperdicios, entrega de productos terminados,

cargas y descargas, despacho de rdenes, revisin del estado de los equipos y maquinas, dems
funciones delegadas por el jefe inmediato

Operarios
Jefe Inmediato:
Jefe de Produccin

11
CUADRO N 13-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE JEFE DE VENTAS
Diagnostica la potencialidad de nuevos productos en el mercado regional, plantea estrategias de

mercadeo acordes a las necesidades de la empresa. Apoyar a las empresas en el sistema de fijacin de
precios, proponiendo bocetos de campaas publicitarias de acuerdo a los objetivos organizacionales y
elabora planes de mercadeo.
Ingeniero comercial
Dos (2) aos de experiencia en las labores especficas O en cargos similares
Perfil:
Excelente en atencin al cliente, Hombreo mujer de 25 a 45 aos
Sueldo:
Fijo de Bs. 2.250
FUNCIONES
-Coordinar, revisar y aprobar el presupuesto para la compra de materia prima que se requiere para la
venta de productos en el departamento.
-Elaborar el informe anual de ventas de la organizacin.
-Realizar la programacin y asignacin de los recursos del departamento de ventas para dar cumplimiento
a los programas.
-Analizar en conjunto con sus colaboradores las ventas y todo lo referente al departamento de ventas
evaluando si se han cumplido los objetivos, la causa desde balances y las posibles medidas correctivas
-Realizar programacin de asignacin de recursos para los programas y proyectos del departamento de
ventas para el debido desarrollo de los procesos.
-Entregar al gerente informes constantes acerca de las ventas de la compaa para llevar un constante
control en el manejo fiscal de la organizacin y no se presenten futuros problemas
-Control de actuacin en equipo
-Elaboracin de informes de la actividad del equipo
-Supervisin de tareas administrativas: Partes, contratos, cobros, citas, los objetivos de ventas propios
-Formacin sobre el terreno de los vendedores
-Visitas a clientes.
-Gestin de cobro de cartera en ltima instancia es su responsabilidad
-Tratamiento de reclamaciones con respecto a ventas clientes

Jefe de ventas
Jefe Inmediato:
Gerente general
1
CUADRO N 14-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DEL JEFE DE FINANZAS
Departamento administrativo y financiero tiene varias reas de trabajo a su cargo, en primer lugar se
ocupa de la optimizacin del proceso administrativo, el manejo de las bodegas y el inventario, y todo el
proceso de la administracin financiera de la empresa.
Contador pblico con tarjeta profesional
Mnimo 2 aos de experiencia, hombre o mujer entre 24 y 40 aos
Perfil:
Contador publico
Sueldo:
Fijo de Bs. 2.250
FUNCIONES
- Anlisis de los aspectos financieros de todas las decisiones.

-Anlisis de la cantidad de inversin necesaria para alcanzar las ventas esperadas, decisiones que afectan
al lado izquierdo del balance general(activos).
- -Buscar la forma de obtener los fondos y de proporcionar el financiamiento de los activos que requiere la
empresa para elaborar los productos cuyas ventas generarn ingresos.
-Anlisis de las cuentas especficas e individuales del balance general y del estado de resultados con el
objetivo de obtener informacin valiosa de la posicin financiera de la empresa.
-Control de costos con relacin al valor producido, principalmente con el objeto de que la empresa pueda
asignar a sus productos un precio competitivo y rentable. -Negociacin con proveedores, para trminos de
compras, descuentos especiales, formas de pago y crditos, en apoyo con el rea productiva. Encargado
de los aspectos financieros de todas las compras que se realizan en la empresa.
-Negociacin con clientes, en temas relacionas con crdito y pago de proyectos.
-Encargado de todos los temas administrativos relacionados con recursos humanos, nmina, prstamos,
descuentos, vacaciones, etc.
-Manejo del archivo administrativo y contable.
-Aprobacin de la facturacin que se realiza por ventas de bodega.
-Administrar y autorizar prstamos para empleados.
-Manejar la relacin directa con Bancos (obtencin y renovacin de prstamos, transacciones en dlares,
etc.)
-Elaboracin de reportes financieros, de ventas y produccin para la Gerencia General.

Departamento de finanzas
Jefe Inmediato:
Gerente general
1
CUADRO N 15-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE JEFE DE RRHH
Departamento administrativa de recursos humanos, recae en el gerente, director o jefe de recursos

humanos, es el colaborador que tiene la responsabilidad de mantener y mejorar las relaciones humanas y
laborales entre la Direccin y el personal.
Adm. de empresas, Lic. Trabajo Social o Psiclogo
Perfil:
Jefe de RRHH
Sueldo:
Fijo de Bs. 2.250
FUNCIONES
- Identificar y gestionar las plantillas de personal. El encargado de Recursos Humanos debe ser capaz de
identificar las necesidades que tiene la empresa al tiempo que define las prestaciones retributivas. Una
vez identificadas las necesidades de la empresa, debe realizar la bsqueda y seleccin del personal
necesario.
- Administrar el personal existente. El directivo de Recursos Humanos debe ser capaz de dar soluciones a
los problemas que se presenten entre el personal y la empresa o entre el personal. Esto puede darse a
travs de la bsqueda e incorporacin del personal, el mantenimiento y capacitacin del mismo y
finalmente el trmino de la relacin laboral.
El directivo de Recursos Humanos es uno de los principales elementos de la empresa, ya que se encarga
de coordinar a la fuerza laboral que permita el perfecto funcionamiento de la empresa, por esta razn se
debe tener especial cuidado al momento de su seleccin.

Departamento de RRHH
Jefe Inmediato:
Gerente general
1
CUADRO N 16-IV
MANUAL DE FUNCIONES DE JEFE DE DISTRIBUCION
La persona responsable del puesto de trabajo es el mximo responsable del correcto funcionamiento,
coordinacin y organizacin del rea logstica de la empresa, tanto a nivel de producto como a nivel de
gestin de personal, con el objetivo de distribuir a los clientes los pedidos de mercanca en tiempo y forma
Bachiller
Perfil:
Jefe de distribucin
Sueldo:
Fijo de Bs. 2.250
FUNCIONES
Coordinar las diferentes reas de almacn (entradas, reposicin, preparacin de pedidos y transporte de
los mismos).
Optimizar la poltica de aprovisionamiento y distribucin de la empresa.
Optimizar, organizar y planificar la preparacin y distribucin de pedidos.
Optimizar procesos de trabajo.
Gestionar y supervisar al personal a su cargo.

Departamento comercial
Jefe Inmediato:
Jefe de ventas
1
CUADRO N 17-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL AUXILIAR CONTABLE
Efectuar asientos de las diferentes cuentas, revisando, clasificando y registrando documentos, a fin de
mantener actualizados los movimientos contables que se realizan en la Institucin.
Bachiller, estudiante de la carrera contadura publica, auditoria
Perfil:
Auxiliar contable
Sueldo:
Fijo de Bs. 1.656
FUNCIONES
- Recibe, examina, clasifica, codifica y efecta el registro contable de documentos.

- Revisa y compara lista de pagos, comprobantes, cheques y otros registros con las cuentas respectivas.
- Archiva documentos contables para uso y control interno.
- Elabora y verifica relaciones de gastos e ingresos.
- Transcribe informacin contable en un microcomputador.
- Revisa y verifica planillas de retencin de impuestos.
- Revisa y realiza la codificacin de las diferentes cuentas bancarias.
- Recibe los ingresos, cheques nulos y rdenes de pago asignndole el nmero de comprobante.
- Totaliza las cuentas de ingreso y egresos y emite un informe de los resultados.
- Participa en la elaboracin de inventarios.
- Transcribe y accesa informacin operando un microcomputador.
- Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por la
organizacin.
- Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomala.

- Elabora informes peridicos de las actividades realizadas.
- Realiza cualquier otra tarea afn que le sea asignada.

Jefe Inmediato:
Jefe de finanzas
1
CUADRO N 18-IV
MANUAL DE FUNCIONES DE CAJERO
Departamento administrativo y financiero tiene varias reas de trabajo a su cargo, en primer lugar se
ocupa de la optimizacin del proceso administrativo, el manejo de las bodegas y el inventario, y todo el
proceso de la administracin financiera de la empresa.
Estudiante de auditoria o contadura publica
Perfil:
Cajero
Sueldo:
Fijo de Bs. 1.656
FUNCIONES
- Realizar las funciones del vendedor atendiendo a los clientes, practicando las reglas de cortesa y
sociabilidad que fueren necesarias.
-Conocer todos los productos que se ofertan en el punto de venta segn corresponda al tipo de producto o
servicio.
-Atender de forma eficiente las quejas y solicitudes de los clientes.
-Solicitar adecuadamente al cliente la informacin referida y de acuerdo con esto cobrar en la moneda o
formas de pagos autorizadas.
-Responder durante la jornada laboral por el fondo de cambio y la recaudacin diaria tomando las medidas
que garanticen la no existencia de sobrantes ni faltantes en la caja.
-Cumplir con las orientaciones que regulan las operaciones de la caja.

Jefe Inmediato:
Jefe de Finanzas
1
CUADRO N 19-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE CHOFER
Conduce unidades de transporte automotor liviano y/o medianamente pesado para transportar
productos o materiales de la empresa.
Bachiller
Mnimo 1 aos de experiencia, hombre entre 24 y 40 aos
Perfil:
Chofer
Sueldo:
Fijo de Bs. 1.656
FUNCIONES
- Verifica las condiciones mecnicas del vehculo antes de salir.

- Conduce unidades de transporte automotor liviano y/o medianamente pesado para transportar
productos o materiales de la empresa.
- Conduce, vehculos de carga transportando materiales, equipos y herramientas.
- Vela por la seguridad y resguardo de los bienes, equipos y/o materiales que transportarla.
- Vela por la seguridad y resguardo de la integridad fsica de las personas que transporta.
Reporta fallas y averas de la unidad asignada, con la finalidad de que sean corregidas.
Realiza reparaciones menores de vehculos.
Lleva el control de los repuestos que se utilizan en los vehculos.
Elabora reportes peridicos de las tareas asignadas.
Mantiene limpio y en orden equipo y sitio de trabajo.
Cumple con las normas y procedimientos en seguridad integral establecidos por la organizacin.
Realiza cualquier otra tarea afn que le sea asignada.
- Informa al supervisor sobre cualquier anormalidad suscitada en el horario nocturno de trabajo. Lleva el
control de los repuestos que se utilizan en los vehculos. Mantiene limpio y en orden equipo y sitio de
trabajo. Cumple con las normas y procedimientos en seguridad integral establecidos por la Organizacin.

Departamento comercial
Jefe Inmediato:
Jefe de distribucin
1
CUADRO N 20-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL CARGO DE ENCARGADO DE ALMACEN

Supervisar los procesos de almacenamiento y despacho de materiales y equipos adquiridos, revisando,
organizando y distribuyendo los mismos; a fin de mantener los niveles de inventarios necesarios y
garantizar un servicio eficiente a la organizacin.
Bachiller
Perfil:
Encargado de almacn
Sueldo:
Fijo de Bs. 1.656
FUNCIONES
Supervisa la entrada y salida de materiales y equipos del almacn.
Verifica la codificacin y registro de mercancas que ingresa al almacn.
Elabora la programacin anual de las adquisiciones para la dotacin del almacn.
Supervisa la clasificacin y organizacin de la mercanca en el almacn.
Elabora rdenes de compra para la adquisicin de materiales e informa a la unidad de compras y
suministros.
Atiende e informa al pblico en general.
Supervisa los niveles de existencia de inventario establecidos de bienes y servicios.
Mantiene actualizados los sistemas de registros.
Supervisa la seleccin de materiales y equipos en cuanto a identificacin, tipo y calidad.
Revisa, firma y consigna inventarios en el almacn.
Supervisa el despacho de mercanca a las dependencias que realizan las requisiciones.
Realiza reportes diarios de entrada y salida de material del almacn.
Realiza y/o coordina inventarios en el almacn.
Lleva el control de la contabilidad de las requisiciones.
Revisa y conforma informes, correspondencias de caja chica, control de asistencia, relaciones de gastos
y otros.
Archiva requisiciones de mercancas, requisiciones de compra, guas de despacho y rdenes de entrega.
Lleva el control de mercanca despachada contra mercanca en existencia.
Establece mtodos de trabajo, registro y control en el almacn.
Retira de las empresas proveedoras, los materiales y equipos adquiridos por la Institucin.
Tramita las rdenes de compra.
Corta, prueba y prepara materiales para la realizacin de las prcticas docentes.
Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por la
organizacin.
Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomala.
Elabora informes peridicos de las actividades realizadas.
Realiza cualquier otra tarea afn que le sea asignada.
Departamento de produccin
Jefe Inmediato:
Jefe de produccin
Nmero de personas en el Cargo: 1
CUADRO N 21-IV
MANUAL DE FUNCIONES DEL ENCARGADO DE CONTROL DE CALIDAD

Acta como representante legal de la empresa, fija las polticas operativas, administrativas y de calidad en
basa los parmetros fijados por la casa matriz. Es responsable ante los accionistas, por los resultados de
las operaciones y el desempeo organizacional, junto con los dems departamentos planea, dirige y
controla las actividades de la empresa. Ejerce autoridad funcional sobre el resto de cargos ejecutivos,
administrativos y operacionales de la empresa.
Requisitos de Educacin
Tecnlogo en administracin de Empresas o Gestin de Mercados
Mnima de 2 aos, en el manejo de Empresa
Perfil:
Habilidad y Experiencia en el manejo de Talento Humano con un promedio entre 24 y 40 aos de edad,
Hombre o Mujer, excelente relaciones interpersonales.
Sueldo:
Fijo de Bs 1.800
FUNCIONES
-Dirigir y representar a la Empresa, se encarga de planear, supervisar, coordinar, controlar y evaluar los
procesos productivos de la Empresa.
-Representar a la Empresa legalmente.-Planear y desarrollar metas a corto, Mediano y largo plazo.
-Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes de diferentes Empresas, proveedores y
subalternos, para mantener el buen funcionamiento de la empresa.
-Controlar la administracin de Mercadeo.
-Autorizar y ordenar los respectivos pagos.
-Elaborar propuestas de ventas.-apoyar el cierre de negocios que presenten los vendedores.
-Celebrar y firmar los contratos y obligaciones de la empresa
-Cumplir y hacer cumplir las normas internas de la Empresa..Delegar funciones a sus subalternos.
-Abstenerse de utilizar indebidamente informacin privilegiada y confidencial de la Empresa.
-Guardar y proteger la reserva comercial de la Empresa.
Gerente
1
4.12.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DEL PROYECTO

Para apreciar objetivamente el cronograma de actividades del proyecto, se elabor Grfica N 6-IV donde se muestra
detalladamente cada accin a seguir en un periodo de 3 meses.
GRFICO N9-V
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
4.13. SERVICIOS AUXILIARES

Para apreciar objetivamente los servicios auxiliares de la empresa, se elabor los
siguientes cuadros.
4.13.1.
Requerimiento de Ropa de Trabajo
La empresa proveer a los empleados de uniformes que sirve para asegurar que las
camisas y pantalones sean elaborados con lo mximo en calidad y dar una buena imagen
al momento de la comercializacin de los productos.
CUADRO N 22-IV
REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO
ITEM
DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
POLERAS
44
50
60
76
80
Nmero de
empleados
22
25
30
38
40
GORROS
28
34
44
56
60
Nmero de
empleados
14
17
22
28
30
GUANTES
60
78
108
156
168
Nmero de
empleados
10
13
18
26
28
Como se puede observar en el anterior cuadro se estar dotando a todos los trabajadores
de la empresa de a 2 poleras al ao, 1 cada 6 meses.
Se dar al personal operativo de a 2 gorros de tela al ao, 1 cada 6 meses.
Los guantes se les dar a los operarios del rea de Molde y Corte, Costura, Empaque,
encargado de almacn y al jefe de produccin de 6 cada ao, 1 cada 2 meses.
Para apreciar los gastos en ropa de trabajo para las gestiones proyectadas se desarroll el
siguiente cuadro:
CUADRO N 23-IV
REQUERIMIENTO DE ROPA DE TRABAJO
ITEM
DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
POLERAS
2.200
2.500
3.000
3.800
4.000
GORRAS
420
510
660
840
900
GUANTES
900
1.170
1.620
2.340
2.520
3.520
4.180
5.280
6.980
7.420
TOTALES
El precio de las poleras ser de 50 Bs., los gorros de tela y los guantes se los comprar a
15 Bs. cada uno.
4.13.2. Requerimiento de Servicios Bsicos

A continuacin se definirn los requerimientos de servicios bsicos necesarios para el
funcionamiento de la empresa.
Agua Potable y Servicios Sanitarios

El requerimiento de agua potable se obtuvo mediante consulta realizada. Estos clculos se
encuentran especificados en el siguiente cuadro:
CUADRO N 24 -IV
REQUERIMIENTO DE AGUA POTABLE
(En metros cbicos m3)
CONSUMO/AO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Agua potable PRO
7.800
8.352
8.520
9.144
9.552
Agua potable VENTAS
600
600
600
600
600
TOTAL M3
8.400
8.952
9.120
9.744
10.152

Se puede observar el consumo de agua potable que tendr la empresa en el rea de
produccin y en el rea de ventas del ao 1 al ao 5.
Energa Elctrica
Esta fuente de energa resulta fundamental para la prestacin de los servicios de la

empresa, dado que la mayor parte de los equipos que componen los activos principales de
la empresa funcionan con energa elctrica. Estos requerimientos e presentan en el
siguiente cuadro:
CUADRO N 25 -IV
REQUERIMIENTO DE ENERGA ELCTRICA
(En kilowatts Kwh)
CONSUMO/AO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Energa elctrica PRO
19.517
21.600
23.280
24.000
26.880
Energa elctrica
VENTAS
7.200
7.200
7.200
7.200
7.200
TOTAL KWH
26.717
28.800
30.480
31.200
34.080
Se puede observar el consumo de energa elctrica que tendr la empresa CRYSMED

S.R.L. en el rea de produccin y en el rea de ventas.
Telfono
Para la adecuada prestacin del servicio, es necesaria la adquisicin de 2 lneas telefnica,
las cuales preferentemente debern ser nmeros consecutivos de fcil memorizacin. Una
estar instalada en el rea de produccin y otra en el centro de comercializacin.
El consumo de telfonos ser de 350bs al mes
CUADRO N 26 - IV
REQUERIMIENTO DE LINEA TELEFONICA
(En unidades)
DETALLE
AO 1 al 5
Lnea telefnica
CAPITULO V
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
En este captulo se determinar el nivel de inversin total inicial, compuesta por las
inversiones fijas, inversiones diferidas y capital de trabajo. Adems, se determinar el
financiamiento y los presupuestos de ingresos, egresos y el punto de equilibrio.
5.1.
INVERSIONES
A continuacin, se desarrollar detalladamente las diferentes inversiones que se harn para

la implementacin de la empresa CRYSMED S.R.L
5.1.1
Inversiones en Activo Fijo
5.1.1.1.
Inversiones en equipo de planta
El Cuadro N 1V, se elabor con el fin de apreciar objetivamente la inversin que se

realizar en el Equipo de Planta.
CUADRO N 1V
INVERSIN EN EQUIPO DE PLANTA
(Expresado en Bolivianos)
DESCRIPCIN
CANTIDAD
UNIDAD
PRECIO
VALOR
TOTAL
Mquina Resta Industrial
Pza.
4.200,00
12.600,00
Pza.
3.100,00
9.300,00
Mquina Porttil
Pza.
3.100,00
9.300,00
Pza.
2.500
7.500
Mquina Surfiladora
Pza.
1.800
5.400
Mquina Over Domstica China
Pza.
1.200
3.600
Mquina a pedal
Pza.
1.900
5.700
Cmara de vigilancia
Pza.
1.800
3.600
Computadora con disco duro de 160 gbide

3.5, memoria sure 2 gb ddr3 1333.
Pza.
5.800
29.000
Extractores
Pza.
1.500
6.000
Pza.
8.000
8.000
TOTAL
100.000
5.1.1.2. Inversin en equipo de oficina
Para apreciar objetivamente la inversin en el equipo de oficina, se elabor el Cuadro N

2V.
CUADRO N 2V
INVERSIN EN EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCIN
CANTIDAD
UNIDAD
PRECIO
VALOR
TOTAL
Computadora con disco duro de 160 gbide

3.5, memoria sure 2 gb ddr3 1333.
Pza.
5.800
11.600
Pza.
4.200
4.200
Impresora Epson L565 Multifuncin
Pza.
2800
2800
Caja registradora
Pza.
800
800
Telfono
Pza.
175
175
TOTAL
19.575
5.1.1.3. Inversin en vehculo
El Cuadro N 3V, se elabor con el fin de apreciar objetivamente la inversin que se

realizar en el Vehculo.
CUADRO N 3V
INVERSIN EN VEHCULO
DESCRIPCIN
CANTIDAD
UNIDAD
PRECIO
VALOR
TOTAL
Marca Nissan, modelo VANETTE, motor

1800, ao 2015, combustible Gasolina/Gas,
transmisin automtica, traccin 4x2.
Pza.
208.800
208.800
TOTAL
208.800
5.1.1.4. Inversin en muebles y enseres
Para apreciar objetivamente la inversin en Muebles y Enseres de la empresa CRYSMED

S.R.L, se elabor el Cuadro N 5V.
CUADRO N 4V
INVERSIN EN MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIN
CANTIDAD
UNIDAD
PRECIO
VALOR
TOTAL
Mesn de 3 metros
Pza.
1.500
4.500
Escritorio
Pza.
600
5.400
Sillones Semi Ejecutivos
11
Pza.
350
3.850
Sillas
21
Pza.
150
3.150
Telfono
Pza.
175
175
TOTAL
17.075
5.1.1.5. Otras inversiones

Para apreciar objetivamente Otras Inversiones que tuvo la empresa CRYSMED S.R.L., se
elabor el Cuadro N 5V.
CUADRO N 5V
OTRAS INVERSIONES
DESCRIPCIN
CANTIDAD
UNIDAD
PRECIO
VALOR
TOTAL
Lneas telefnicas
Pza.
1.200
2.400
TOTAL
2.400

5.1.2. Inversin en Activo Diferido
El Cuadro N 6V. se elabor con el fin de apreciar objetivamente la inversin en Activo
Diferido que realizar la empresa CRYSMED S.R.L
CUADRO N 6 - V
INVERSIN DE ACTIVO DIFERIDO
DETALLE
VALOR
Documento Legales de la empresa
4.500
Inters durante el periodo de instalacin
1.730
Estudios
40.000
Transporte de equipos y muebles
2.000
Instalacin
2.500
Pruebas
1.000
TOTAL
51.730
5.1.3. Inversin en Activo Circulante

Para apreciar objetivamente la inversin en Activo Circulante de un mes durante el
transcurso del ao 2015, se elabor el Cuadro N 7V.
CUADRO N 7-V
CAPITAL DE TRABAJO PARA UN MES
DETALLE
Costos de operacin
Hilo Asatex
VALOR DE UN
MES
886,54
Hilo para bordado
3.499,50
Rollo de tela Popelina Americana de 40 mt.
47.639,86
Ballena de cuello y puos
1.399,80
Botones
1.936,39
Mano De Obra Directa
25.578,00
Aportes Patronales De Operacin
4.274,08
Servicios Basicos ( agua, luz, gas)
2.000
Combustibles
700
Ropa De Trabajo
293,33
Seguros
1.000
Refrigerios
1.000
Cajitas de soporte de camisa
1.166,50
Paquete de plstico para camisa
466,60
Alquileres
5.000
Material De Limpieza
Total Costos De Operacin
300
97.140,61
Costos De Administracin
Sueldos De Personal Administrativo
Aportes Patronales De Administracin
11.312
1.890,24
Servicios Bsicos ( agua, luz, gas)
276
Suministros De Oficina
300
Total Costos De Administracin
13.778,24
Costos De Comercializacin
Sueldos Del Personal De Ventas
4.500
Aportes Patronales De Comercializacin
751,95
Alquileres
2.500
Promocin Y Publicidad
2.000
Total Costos De Comercializacin
9.751,95
Costos Financieros
Intereses Bancarios Del Crdito Activo Fijo
577
Total de Costos Financieros
577
TOTAL
121.247,46
5.1.4. Calendario de inversiones

Para apreciar objetivamente el calendario de inversiones, se elabor el Cuadro N 8V.
CUADRO N 8 - V
CALENDARIO DE INVERSIONES
5.1.5. Plan de inversiones

Para apreciar objetivamente el plan de inversiones, se elabor el siguiente grfico.
CUADRO N 9 -V
PLAN DE INVERSIONES
(Expresados Bolivianos)
INVERSIN EN ACTIVO FIJO
VALOR
Equipo de planta
100.000
Equipo de oficina
19.575
Vehculo
208.800
Muebles y enseres
17.075
Imprevisto (5%)
17.272,50
TOTAL ACTIVO FIJO
362.722,50
INVERSIN EN ACTIVO DIFERIDO
VALOR
4.500
1.730
Estudios
40.000
2.000
Instalacin
2.500
Pruebas
1.000
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
51.730
INVERSIN EN ACTIVO CIRCULANTE
VALOR
Capital de operaciones
121.247,46
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
121.247,46
OTRAS INVERSIONES
VALOR
Lneas telefnicas
2.400
TOTAL OTRAS INVERSIONES
2.400
GRAN TOTAL DE INVERSIONES
538.100
5.2. FINANCIAMIENTO
A continuacin, se detallar las fuentes de financiamiento de la empresa CRYSMED
S.R.L..
5.2.1. Fuentes de Financiamiento

Para apreciar objetivamente la composicin de las fuentes de financiamiento, se elabor el
siguiente grfico.
GRAFICO N 10 V
COMPOSICIN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
(Expresado en Porcentaje)
FINANCIAMIENTO
Prstamo
13%
Ap. propio
87%
5.2.2. Composicin de las Fuentes de Financiamiento

Para apreciar objetivamente la composicin de las fuentes de financiamiento, tanto a una
entidad financiera como a los proveedores, se elabor el siguiente cuadro.
CUADRO N 11 V
COMPOSICIN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
DETALLE
VALOR
APORTE
PROPIO
CREDITO BANCARIO
INVERSION DE ACTIVO FIJO

Equipo de planta
100.000
55.850
56%
44.150
44%
Equipo de oficina
19.575
10.000
51%
9.575
49%
Vehculo
208.800
200.000
96%
8.800
4%
Muebles y enseres
17.075
10.000
59%
7.075
41%
17.272,50
17.272,50
100%
362.722,50
293.122,50
Imprevisto (5% del total)

TOTAL ACTIVO FIJO
69.600
INVERSION EN ACTIVO DIFERIDO

4.500
4.500
100%
1.730
1.730
100%
Estudios
40.000
40.000
100%
2.000
2.000
100%
Instalacin
2.500
2.500
100%
Pruebas
1.000
1.000
100%
51.730
51.730
100%
TOTAL ACTIVO DIFERIDO
INVERSION EN ACTIVO CIRCULANTE

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
121.247,46
121.247,46
121.247,46
121.247,46
OTRAS INVERSIONES
Lnea telefnica
2.400
2.400
100%
TOTAL OTRAS INVERSIONES
2.400
2.400
100%
GRAN TOTAL DE INVERSIONES
538.099,96
468.499,96
87%
69.600
13%
5.2.3. Condiciones de las Fuentes de Financiamiento

Para apreciar objetivamente las condiciones de las fuentes de financiamiento, de la entidad
financiera, se elabor el siguiente cuadro.
CUADRO N 12V
CONDICIONES DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Monto: Bs. 69.600

Plazo: 5 aos
Tipo de plan: Francs cuotas iguales
Numero de cuotas: 5 cuotas
Tasa de inters anual: 10%
Pago: Anual
Garanta: Hipotecaria
Requisitos:
Fotocopia de carnet de identidad de los dueos
Fotocopia de factura de agua y luz del inmueble hipotecado
5.2.4. Tablas usuales de amortizacin de crditos

Para apreciar objetivamente las tablas usuales de amortizacin de crditos, se elabor el
siguiente cuadro.
CUADRO N 13V
TABLA DE AMORTIZACIN
DEL CRDITO BANCARIO PARA ACTIVO FIJO
Cuota
Amortizacin
Intereses
Saldo
69.200
18.255
11.335
6.920
57.865
18.255
12.468
5.787
45.397
18.255
13.715
4.540
31.682
18.255
15.087
3.168
16.595
18.255
16.595
1.660
5.2.5. Estructura Financiera antes de la Puesta en Marcha (Balance de Apertura)

Para apreciar objetivamente la estructura financiera, se elabor el siguiente balance de
apertura.
BALANCE DE APERTURA
AL 1 DE ENERO DEL 2015
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO
PASIVO
FIJO
362.722,50
Equipo de planta
100.000
Equipo de oficina
19.575
Vehculo
208.800
Muebles y enseres
17.075
Imprevisto (5%)
Crdito
Bancario
69.600
69.600
PATRIMONIO
17.272,50
DIFERIDO
CIRCULANTE
Capital
468.499,96
468.499,96
51.730
Documentos legales de la empresa
4.500
1.730
Estudios
40.000
2.000
Instalacin
2.500
Pruebas
1.000
CIRCULANTE
121.247,46
121.247,46
OTRAS INVERSIONES
Lnea telefnica
TOTAL ACTIVO
2.400
2.400
538.099,96
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
538.099,96
CAPTULO VI
ANLISIS ECONOMICO-FINANCIERO
6.1. PROYECCIN DE LOS INGRESOS
A continuacin se presenta el cuadro de ingresos proyectados, para los aos de vida til
del proyecto. Este cuadro resulta de multiplicar entre el precio de venta y la cantidad de
tortas a vender anualmente.
CUADRO N 1 - VI
PROYECCIN DE INGRESOS
EMPRESA CRYSMED
DETALLE
AO1
AO2
AO3
AO4
AO5
Camisas vendidas
17.967
28.324
38.528
50.214
58.293
Precio
130
130
130
136,5
143,33
Ingreso total Bs
2.335.667
3.682.120
5.008.653
6.854.211
8.354.844
El primer ao se puede observar que la produccin es menor que la proyectada, esto se

debe a que se empez a producir desde el 1 de febrero y no se produjo en el primer mes
ya que fue cuando se llev a cabo la instalacin y prueba para la puesta en marcha del
proyecto.
El precio de las camisas se mantuvo constante los primeros 3 aos en 130 bs, el ao 4 y 5
respectivamente incrementando en un 5%.
6.2 PROYECCION DE COSTOS

A continuacin se detallan los costos fijos anuales calculados para 5 aos.
6.2.1 Costos fijos

A continuacin se detallan los costos fijos anuales calculados para 5 aos.
CUADRO N 2 - VI
CUADRO DE COSTOS FIJOS
(Expresado en Boliviano)
DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Servicios bsicos
7.425
8.150
8.150
8.150
8.150
Mano de obra indirecta
21.243
23.174
23.174
23.174
23.174
Costo financiero
6.343
5.787
4.540
3.168
1.660
Depreciacin
55.789
60.861
60.861
60.861
56.375
Seguros
11.000
12.000
12.000
12.000
12.000
Amortizacin de inver. diferidas
10.346
10.346
10.346
10.346
10.346
Publicidad
22.000
24.000
24.000
24.000
24.000
Alquileres
27.500
30.000
30.000
30.000
30.000
Ropa de trabajo
3.227
4.180
5.280
6.980
7.420
Refrigerios
11.000
12.000
12.000
12.000
12.000
Material de limpieza
3.300
3.600
3.600
3.600
3.600
Suministros de oficina
3.300
3.600
3.600
3.600
3.600
Aportes patronales indirectos
3.550
3.872
3.872
3.872
3.872
186.023
201.571
201.424
201.752
196.198
TOTAL
Los costos fijos del primer ao solo cubren 11 meses ya que el mes restante fue de prueba
y de instalacin.
En servicios bsicos se encuentran la energa elctrica, agua y telfono.
6.2.2 Costos variables
A continuacin se detallan los costos variables anuales calculados para 5 aos.
CUADRO N 3 -VI
COSTOS VARIABLES
(Expresado en Boliviano)
DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Servicios bsicos
25.041
29.952
31.800
33.144
36.432
Insumos
426.349
672.129
914.272
1.191.578
1.383.293
Mano de obra directa
200.376
278.208
377.568
496.800
536.544
Combustible
7.700
8.400
9.240
10.164
11.180
8.983
14.162
19.264
25.107
29.147
Paquete de plstico para camisa
3.593
5.665
7.706
10.043
11.659
Aportes patronales directos
33.483
46.489
63.092
83.015
89.657
705.525
1.055.004
1.422.941
1.849.851
2.097.911
TOTAL
Los servicios bsicos engloban la energa elctrica y el agua.

Los insumos son las cantidades multiplicadas por el costo unitario del producto.
El combustible es considerado variable ya que si habr ms produccin de camisas el
chofer realizar ms viajes del centro de elaboracin al de ventas.
En todos los casos como se empez a trabajar desde el 1 de febrero, se est tomando 11
meses para los costos del primer ao.
6.2.3 Costos totales

A continuacin se detallan los costos totales anuales calculados para 5 aos.
CUADRO N 4 - VI
COSTOS TOTALES
DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Servicios bsicos
7.425
8.150
8.150
8.150
8.150
Mano de obra indirecta
21.243
23.174
23.174
23.174
23.174
Costo financiero
6.343
5.787
4.540
3.168
1.660
Depreciacin
55.789
60.861
60.861
60.861
56.375
Seguros
11.000
12.000
12.000
12.000
12.000
Amortizacin de inver. diferidas
10.346
10.346
10.346
10.346
10.346
Publicidad
22.000
24.000
24.000
24.000
24.000
Alquileres
27.500
30.000
30.000
30.000
30.000
Ropa de trabajo
3.227
4.180
5.280
6.980
7.420
Refrigerios
11.000
12.000
12.000
12.000
12.000
Material de limpieza
3.300
3.600
3.600
3.600
3.600
Suministros de oficina
3.300
3.600
3.600
3.600
3.600
Aportes patronales indirectos
3.550
3.872
3.872
3.872
3.872
TOTAL
186.023
201.571
201.424
201.752
196.198
COSTOS VARIABLES
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Servicios bsicos
25.041
29.952
31.800
33.144
36.432
Insumos
426.349
672.129
914.272
1.191.578
1.383.293
Mano de obra directa
200.376
278.208
377.568
496.800
536.544
Combustible
7.700
8.400
9.240
10.164
11.180
8.983
14.162
19.264
25.107
29.147
Paquete de plstico para

camisa
3.593
5.665
7.706
10.043
11.659
COSTOS FIJOS
Aportes patronales directos
33.483
46.489
63.092
83.015
89.657
TOTAL
705.525
1.055.004
1.422.941
1.849.851
2.097.911
TOTAL COSTOS
891.548
1.256.575
1.624.365
2.051.603
2.294.109
6.2.4 Costos no operativos del proyecto
a)
Depreciacin de Activos:
La depreciacin de los activos fijos, se realizara sobre el valor de los mismos y bajo el
mtodo lineal y normativa vigente en el pas.
CUADRO N 5 - VI
DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS
Vida
til
Bs.
Activo
Tasa
Anual
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Valor de
rescate
Equipo de planta
100.000
12,50%
11.458
12.500
12.500
12.500
12.500
(38.542)
Equipo de oficina
19.575
25%
4.486
4.894
4.894
4.894
408
Vehculo
208.800
20%
38.280
41.760
41.760
41.760
41.760
(3.480)
Muebles y enseres
10
17.075
10%
1.565
1.708
1.708
1.708
1.708
(8.680)
55.789
60.861
60.861
60.861
56.375
(50.701)
Detalle
TOTAL
345.450
Con respecto a las depreciaciones, el primer ao solo se deprecian los 11 meses de trabajo
del primer ao, el ao 5 en algunos activos se est tomando el mes restante que no se
depreci el primer ao, ya que son activos con 4 aos de vida til.
b) Amortizacin de Activos Diferidos

La amortizacin de activos diferidos es una reserva de gastos de la empresa, que en
nuestro caso esta prorrateado para 5 aos y se presenta en el siguiente cuadro:
CUADRO N 6 - VI
AMORTIZACIN DE ACTIVOS DIFERIDOS
Valor
inicial
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Documento Legales de
la empresa
4.500
20%
900
900
900
900
900
Inters durante el
periodo de instalacin
1.730
20%
346
346
346
346
346
Estudios
40.000
20%
8.000
8.000
8.000
8.000
8.000
Transporte de equipos y
muebles
2.000
20%
400
400
400
400
400
Instalacin
2.500
20%
500
500
500
500
500
Pruebas
1.000
20%
200
200
200
200
200
TOTAL
51.730
10.346
10.346
10.346
10.346
10.346
Detalle
6.3 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
El estado de resultado muestra por un lado los ingresos que se generan en el futuro y por
otro lado los costos y gastos que se incurrirn en el mismo futuro, para que por diferencia
se pueda determinar la utilidad y la recuperacin de la inversin del proyecto.
CUADRO N 7 - VI
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADOS
DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
2.335.667
3.682.120
5.008.653
6.854.211
8.354.844
Costos fijos
186.023
201.571
201.424
201.752
196.198
Costos variables
705.525
1.055.004
1.422.941
1.849.851
2.097.911
1.444.119
2.425.545
3.384.288
4.802.608
6.060.736
361.030
606.386
846.072
1.200.652
1.515.184
1.083.089
1.819.159
2.538.216
3.601.956
4.545.552
Ventas
Utilidad operativa
IUE 25%
UTILIDAD NETA
6.4 DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

La frmula para el clculo para determinar el punto de equilibrio en unidades monetarias de
la empresa es la siguiente:
=
1 ()
Precio de venta
130
Costo fijo total
186.023
Costo variable
705.525
Cantidad
17.967
PE ($)
266.533,66

La frmula para el clculo para determinar el punto de equilibrio en unidades fsicas de la
empresa es la siguiente:
Precio de venta
130
Costo unitario
24
Costo fijo
186.023
PE (Q)
1.750
6.5 DETERMINACIN DEL COSTO MEDIO

Para apreciar objetivamente el costo medio de los productos de la empresa CRYSMED
S.R.L., se elabor el siguiente cuadro.
CUADRO N 8VI
DETERMINACIN DEL COSTO MEDIO
COSTO
MEDIO
CMe=
CT/Q
AOS
CANTIDADES
COSTOS
TOTALES
2015
19.600
891.548
45
2016
28.324
1.256.575
44
2017
38.528
1.624.365
42
2018
50.214
2.051.603
41
2019
58.293
2.294.109
39
CAPITULO VII
EVALUACION DEL PROYECTO
7.1. EVALUACIN FINANCIERA

La evaluacin de un proyecto de inversin se la puede realizar desde dos puntos de vista
diferentes:
Evaluacin econmica y evaluacin financiera
Para llevar a cabo el anlisis de evaluacin del proyecto se tomara en cuenta los siguientes
paramentaros muy importantes los cuales miden la rentabilidad y viabilidad del proyecto y
son:
Valor actual neto (VAN)

Tasa interna de retorno (TIR)
Relacin beneficio costo (B/C)
Periodo de recuperacin de la inversin (PRI)
7.2 CONSTRUCCION DEL FLUJO DE CAJA
El flujo de caja de la empresa representa la suma algebraica entre flujo de inversiones y el

flujo de produccin en el horizonte de evaluacin financiera de forma anual.
7.2.1 Anlisis del costo de oportunidad
El costo de oportunidad del capital es la medida de rentabilidad mnima exigida por el

proyecto y que permite recuperar la inversin, cubrir los costos y obtener utilidades.
Para determinar el costo de oportunidad del proyecto nos basamos en el costo promedio
del capital ms conocido como el WACC.
CUADRO N 1VII
ANALISIS DEL COSTO DE OPORTUNIDAD
Composicin
Monto
K-antes
K-despus
WACC
Aporte
468.499,96
87,07%
25%
25%
21,77%
Financiado
69.600,00
12,93%
10%
7,5%
0,97%
TOTAL
538.099,96
100%
22,74%
7.2.2 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO (Proyecto con Financiamiento)
CUADRO N 2 VII
FLUJO DE CAJA
DETALLE
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
2.335.667
3.682.120
5.008.653
6.854.211
8.354.844
69.600
ENTRADAS
Ingreso
Prstamo
Recuperacin capital de trabajo
121.247
Valor de rescate
50.701
TOTAL ENTRADAS
69.600
2.335.667
3.682.120
5.008.653
6.854.211
8.526.793
Inversin fija
362.723
Inversin diferida
51.730
Otras inversiones
2.400
Capital de trabajo
121.247
Costo fijo
186.023
201.571
201.424
201.752
196.198
Costo variable
705.525
1.055.004
1.422.941
1.849.851
2.097.911
891.548
1.256.575
1.624.365
2.051.603
2.294.109
1.444.119
2.425.545
3.384.288
4.802.608
6.232.684
361.030
606.386
846.072
1.200.652
1.558.171
1.083.089
1.819.159
2.538.216
3.601.956
4.674.513
+ Depreciaciones
55.789
60.861
60.861
60.861
56.375
+ Amortizacin diferida
10.346
10.346
10.346
10.346
10.346
- Amortizacin de prstamo
11.335
12.468
13.715
15.087
16.595
1.137.890
1.877.898
2.595.708
3.658.077
4.724.639
SALIDAS
TOTAL SALIDAS
(538.100)
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
IUE
UTILIDAD NETA
FCN
(538.100)
(468.500)
FCA
(468.500)
669.390
2.547.288
5.142.996
8.801.073
13.525.712
7.3. INDICADORES FINANCIEROS
CUADRO N 3 VII
INDICADORES FINANCIEROS
COK
22,74%
VAN FINANCIERO
TIR FINANCIERO
$ 6.416.707,15
59,22%
VAN Econmico: Es de 6.416.707,15 Bs., con una tasa del 22,74% de descuento y la
tasa interna de retorno es del 59,22 %.
El VAN logra cubrir todos sus costos, incluyendo la tasa mnima requerida generando un
ingreso de 6.416.707,15 Bs.
La tasa interna de retorno financiera es de 59,22%
Razn beneficio costo
CUADRO N 4 VII
RAZON BENEFICIO COSTO
Tasa
22,74%
Beneficio/costo
$14,96
Por cada boliviano invertido la empresa tendr una ganancia de 4,96 Bs., con una tasa de
22,74%.
7.3.1 PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION
CUADRO N5 - VII
PERIODO DE RECUPERACION
FCN
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
(468.500)
1.137.890
1.877.898
2.595.708
3.658.077
4.724.639
FCA
(468.500)
669.390
PRI
2.547.288
5.142.996
8.801.073
0,41
La inversin se recuperara en 0,41 aos.
7.4 ANALISIS DE SENSIBILIDAD

7.4.1 Escenarios
Se utilizaron dos escenarios adicionales al escenario normal, estos fueron un escenario
optimista y uno pesimista.
7.4.1.1 Escenario Optimista

El escenario optimista considera los siguientes supuestos
CUADRO N 6 - VII
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
(Escenario optimista)
OPTIMISTA
Los precios se incrementan un
10%
La inversin se mantiene
0%
Los costos fijos se reducen
5%
A continuacin se presenta el flujo proyectado con estos supuestos y el clculo del VAN de
la TIR.
13.525.712
CUADRO N 7 VII
FLUJO DE CAJA
Escenario optimista
DETALLE
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
2.569.233
4.050.332
5.509.518
7.539.632
9.190.329
69.600
ENTRADAS
Ingreso
Prstamo
121.247
Valor de rescate
50.701
TOTAL ENTRADAS
69.600
2.569.233
4.050.332
5.509.518
7.539.632
9.362.277
Inversin fija
362.723
Inversin diferida
51.730
Otras inversiones
2.400
Capital de trabajo
121.247
Costo fijo
176.722
191.492
191.352
191.664
186.388
Costo variable
670.249
1.002.254
1.351.794
1.757.359
1.993.015
846.971
1.193.746
1.543.146
1.949.023
2.179.403
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
1.722.263
2.856.586
3.966.372
5.590.609
7.182.874
IUE
430.566
714.147
991.593
1.397.652
1.795.718
1.291.697
2.142.440
2.974.779
4.192.957
5.387.155
+ Depreciaciones
55.789
60.861
60.861
60.861
56.375
10.346
10.346
10.346
10.346
10.346
11.335
12.468
13.715
15.087
16.595
1.346.498
2.201.179
3.032.271
4.249.078
5.437.282
SALIDAS
TOTAL SALIDAS
UTILIDAD NETA
FCN
(538.100)
(538.100)
(468.500)
FCA
(468.500)
877.998
3.079.176
6.111.447
10.360.525
15.797.807
Fuente: Elaboracin propi
CUADRO N8- VII

INDICADORES FINACIEROS
COK
22,74%
VAN FINANCIERO
$ 7.553.577,35
TIR FINANCIERO
59,73%
Si se dieran las condiciones de un escenario optimista el VAN se incrementara a

7.553.577,35 Bs. y la TIR sera de 59,73%.
Tasa
22,74%
Beneficio/costo
$ 17,12

Por cada boliviano invertido se generar una ganancia de 7,12 Bs. con una tasa del 22,74%.
CUADRO N9 - VII
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
FCN
(468.500)
1.346.498
2.201.179
3.032.271
4.249.078
5.437.282
FCA
(468.500)
877.998
3.079.176
6.111.447
10.360.525
15.797.807
PRI
0,35
La inversin se recuperara en 0,35 aos.
7.4.1.2 Escenario pesimista

El escenario pesimista considera los siguientes supuestos
CUADRO N 10 - VII
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
(Escenario pesimista)
PESIMISTA
Los precios bajan
10%
La inversin se mantiene
0%
Los costos fijos aumentan
5%
A continuacin se presenta el flujo proyectado con estos supuestos y el clculo del VAN de
la TIR
CUADRO N11 VII
FLUJO DE CAJA
(Expresado en Bolivianos) Escenario pesimista
DETALLE
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
2.102.100
3.313.908
4.507.788
6.168.790
7.519.360
69.600
ENTRADAS
Ingreso
Prstamo
121.247
Valor de rescate
50.701
TOTAL ENTRADAS
69.600
2.102.100
3.313.908
4.507.788
6.168.790
7.691.308
Inversin fija
362.723
Inversin diferida
51.730
Otras inversiones
2.400
Capital de trabajo
121.247
Costo fijo
195.324
211.649
211.495
211.839
206.008
Costo variable
740.801
1.107.754
1.494.088
1.942.344
2.202.806
936.125
1.319.403
1.705.583
2.154.183
2.408.814
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
1.165.975
1.994.505
2.802.205
4.014.607
5.282.494
IUE
291.494
498.626
700.551
1.003.652
1.320.624
874.481
1.495.879
2.101.654
3.010.955
3.961.871
+ Depreciaciones
55.789
60.861
60.861
60.861
56.375
10.346
10.346
10.346
10.346
10.346
11.335
12.468
13.715
15.087
16.595
SALIDAS
TOTAL SALIDAS
UTILIDAD NETA
(538.100)
(538.100)
FCN
(468.500)
929.282
1.554.618
2.159.146
3.067.076
4.011.997
FCA
(468.500)
460.782
2.015.399
4.174.545
7.241.621
11.253.617
CUADRO N12- VII

INDICADORES FINACIEROS
COK
22,74%
VAN FINANCIERO
$ 5.299.307,47
TIR FINANCIERO
58,53%
Si se dieran las condiciones de un escenario pesimista, el VAN cubrira los costos y la tasa
mnima requerida generando un ingreso de 5.299.307,47 Bs. y la TIR seria 58,53%
CUADRO N13 - VII

Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
FCN
(468.500)
929.282
1.554.618
2.159.146
3.067.076
4.011.997
FCA
(468.500)
460.782
2.015.399
4.174.545
7.241.621
11.253.617
PRI
0,5
Como se puede observar en el cuadro del escenario pesimista, la inversin se recupera en

0,5 aos.
7.5. VALOR AGREGADO BRUTO A PRECIO DE MERCADO

A manera de apreciar objetivamente el valor agregado bruto a precio de mercado, se
elabor el siguiente cuadro:
CUADRO N 14 VII
Valor agregado bruto a precio de mercado
VALOR AGREGADO BRUTO A PRECIO DE MERCADO
DESCRIPCIN
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
TOTAL
VALOR
AGREGADO
Sueldos (mano de obra directa +

indirecta)
221.619
221.619
221.619
221.619
221.619
1.108.094
Intereses
6.343
5.787
4.540
3.168
1.660
21.498
Utilidades
1.083.089
1.819.159
2.538.216
3.601.956
4.545.552
13.587.972
Depreciaciones
55.789
60.861
60.861
60.861
56.375
294.749
Amortizacin Activo Diferido
10.346
10.346
10.346
10.346
10.346
51.730
1.377.187
2.117.772
2.835.582
3.897.950
4.835.552
15.064.043
TOTAL ANUAL
7.6 VALOR AGREGADO NETO A PRECIO DE MERCADO
A manera de apreciar objetivamente el valor agregado neto a precio de mercado, se elabor

el siguiente cuadro:
CUADRO N 15 -VII
VALOR AGREGADO NETO A PRECIO DE MERCADO
VALOR AGREGADO NETO A PRECIO DE MERCADO
DESCRIPCIN
Sueldos (mano
indirecta)
de
obra
directa
Inters
Utilidades
TOTAL ANUAL
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
TOTAL
VALOR
AGREGADO
221.619
221.619
221.619
221.619
221.619
1.108.094
6.343
5.787
4.540
3.168
1.660
21.498
1.083.089
1.819.159
2.538.216
3.601.956
4.545.552
13.587.972
1.311.051
2.046.565
2.764.375
3.826.743
4.768.831
14.717.564
7.7 VALOR AGREGADO BRUTO A COSTO DE FACTORES:

Para apreciar objetivamente el valor agregado bruto a costo de factores, se elabor el
siguiente cuadro:
CUADRO N 16 -VII
VALOR AGREGADO BRUTO A COSTO DE FACTORES
VALOR AGREGADO BRUTO A COSTO DE FACTORES
DESCRIPCIN
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
TOTAL
VALOR
AGREGADO

indirecta)
221.619
221.619
221.619
221.619
221.619
1.108.094
Inters
6.343
5.787
4.540
3.168
1.660
21.498
Depreciaciones
55.789
60.861
60.861
60.861
56.375
294.749
Amortizacin Activo Diferido
10.346
10.346
10.346
10.346
10.346
51.730
TOTAL ANUAL
294.098
298.613
297.366
295.994
290.000
1.476.071
7.8. VALOR AGREGADO NETO A COSTO DE FACTORES

La empresa CRYSMED S.R.L, para apreciar objetivamente el valor agregado neto a
costos de factores, elabor el siguiente cuadro:
CUADRO N 17 -VII
VALOR AGREGADO NETO A COSTO DE FACTORES
VALOR AGREGADO NETO A COSTO DE FACTORES
DESCRIPCIN
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
TOTAL
VALOR
AGREGADO

indirecta)
221.619
221.619
221.619
221.619
221.619
1.108.094
6.343
5.787
4.540
3.168
1.660
21.498
227.962
276,203
274,511
290,717
306,816
1,356,597
Inters
TOTAL ANUAL
ANEXOS
Para el clculo de los das festivos como normales se hizo el uso del siguiente cuadro.
# DE DIAS FESTIVOS
DIAS
1
Inicio de clases
Da del Maestro
Da de la Patria
Aniversario de Santa Cruz
Ao nuevo
TOTAL DIAS FESTIVOS

Teniendo como base la cantidad de produccin que se vendieron al da se pudo obtener la

oferta de cada ao multiplicando cada cantidad diaria ya sea por los das normales como
los das festivos.
Las empresa consideradas tipo 1 y 2 son empresas que trabajan de lunes a viernes y
sbados hasta el medioda por lo cual se calcul su ao comercial de 264 das y 5 das
festivo.
PRENDAS DE VESTIR Y CALZADOS

PRECIOS PROMEDIO DE PRODUCTOS POR CIUDADES
CIUDAD: Santa Cruz GESTION: 2014
Variedad
Descripci
Cantid
U.
Ener
Febre
Marz
on
ad
Medida
ro
METRO(s
28,6
Abril
May
Juni
Julio
Agos
Septiem
Octub
Noviem
Diciem
to
bre
re
bre
bre
28,92
28,48
28,50
27,91
27,94
760,16
776,67
93,50
93,50
164,38
164,92
Tela para
0311010
101
confeccio
nar
1,00
prendas
29,17
29,1
28,6
28,9
29,1
28,3
de vestir
0312020
201
0312020
501
0312020
503
Traje
sastre
2,00
PIEZA(s)
(Hombre)
Pantaln /
tela
1,00
(Mujer)
Pantaln /
tela
(Hombre)
1,00
729,
724,6
731,
719,
716,
716,
747,
752,7
82
66
38
52
65
22
93,5
94,0
94,6
92,5
91,5
UNIDAD(
92,0
es)
UNIDAD(
155,
155,0
154,
158,
161,
160,
160,
161,2
es)
00
38
75
54
00
00
92,01
91,00
757,22
91,50
162,50
757,2
2
92,00
160,6
3
Camisa
0312021
manga
001
corta
1,00
UNIDAD(
132,
131,5
131,
131,
132,
134,
134,
134,8
es)
93
81
53
35
66
86
SERVICI
516,
516,1
520,
526,
519,
522,
532,
533,8
11
59
50
06
22
22
134,86
135,7
0
134,83
136,30
554,43
562,22
(Hombre)
Servicio
de
0314010
101
confecci
n de
prendas
1,00
536,67
543,3
de vestir a
medida
Para el clculo del precio de la prendas de vestir se realiz un supuesto, diferenciando los diferentes meses.
Fuente: Datos del INE
BOLIVIA: VARIACIN ACUMULADA DEL NDICE DEL VOLUMEN DE VENTAS DE LA INDUSTRIA MANUFACTURERA SEGN GRUPO DE ACTIVIDAD POR
TRIMESTRE,
En porcentaje
DESCRIPCIN
Mar.
Jun.
Sep.
Dic.
Mar.
Jun.
Sep.
Dic.
Mar.
Jun.
Sep.
Dic.
Mar.
Jun.
Sep.
Dic.
Mar.
Jun.
Dic.
2002
2002
2002
2002
2003
2003
2003
2003
2004
2004
2004
2004
2005
2005
2005
2005
2006
2006
2006
Fabricacin
0,36
7,35
2,74
4,29
de Prendas de
1,67
8,32
10,35
14,57
21,07
26,60
19,29
17,37
12,58
9,63
7,24
9,07
16,09
2,80
Vestir,
excepto
Calzado
Fuente: Datos
0,10
BOLIVIA: CRECIMIENTO DEL PRODUCTO INTERNO

BRUTO, SEGN DEPARTAMENTO
(En porcentaje)
DESCRIPCION
2010
2011 2012
2013
2014(p)
BOLIVIA
4,13
5,2
5,12
6,8
5,46
CHUQUISACA
5,11
4,13
8,38
10,97
7,71
LA PAZ
4,71
6,09
4,66
5,62
5,44
COCHABAMBA
4,49
4,19
3,8
5,47
4,96
ORURO
2,6
3,87
-1,88
4,44
2,57
POTOS
-0,63
4,44
-7,06
5,57
4,4
TARIJA
7,23
6,32
9,64
11,15
4,98
SANTA CRUZ
3,71
5,72
8,47
7,16
6,49
BENI
3,26
2,01
2,61
4,59
3,19
PANDO
4,05
2,37
2,53
3,02
4,84
Fuente: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA
En las siguientes tablas se muestran un supuesto de las cantidades que vendieron diferentes empresas por dia en los aos
anteriores desde 2010 al 2015
CUADRO
VENTAS DIARIAS
EMPRESA TIPO 1
GESTION
EMPRESA
EMPRESA TIPO 1
GESTION
2010
DIAS NORMAL
DIA FESTIVO
ABSTRATUM
100
800
MITSUBA
150
1200
EMPRESA
2011
DIAS NORMAL
DIA FESTIVO
120
950
ABSTRATUM
200
1250
90
500
50
35
25
450
310
220
MITSUBA
RECORD LTDA.
80
500
RECORD LTDA.
EMPRESA TIPO 2
DELTA TRADERS
50
450
MASHA LTDA
30
300
SAN JORGE
20
200
EMPRESA TIPO 2
DELTA TRADERS
MASHA LTDA
SAN JORGE
EMPRESA TIPO 1
O,454
GESTION
2012
EMPRESA
GESTION
DIAS NORMAL
DIA FESTIVO
ABSTRATUM
150
960
MITSUBA
210
1300
RECORD LTDA
100
550
EMPRESA TIPO
2
2013
EMPRESA
DIAS NORMAL
DIA
FESTIVO
ABSTRATUM
160
960
MITSUBA
220
1350
RECORD LTDA
110
500
EMPRESA TIPO 2
DELTA TRADERS
50
460
DELTA TRADERS
60
450
MASHA LTDA
40
320
MASHA LTDA
45
310
SAN JORGE
20
220
SAN JORGE
25
210
EMPRESA TIPO 1
GESTION
2014
EMPRESA
DIAS NORMAL
DIA FESTIVO
ABSTRATUM
170
980
MITSUBA
250
1500
RECORD LTDA
130
600
DELTA TRADERS
60
450
MASHA LTDA
45
330
SAN JORGE
30
220
EMPRESA TIPO 2
Teniendo como base el nmero de camisas que se vendieron al da se puedo obtener la oferta de cada ao multiplicando
cada cantidad diaria ya sea por los das normales como los das festivos.
Las empresas consideradas tipo 1 son empresas que trabajan de lunes a viernes y sbados hasta el medioda por lo cual
se calcul su ao comercial en 264 das: 196 das normales y 68 das festivos. Las empresas de tipo 2 son las que trabajan
de lunes a viernes siendo su ao comercial de 360 das: 292 das normales y 68 das festivos.
CUADRO
Oferta histrica ao 2010
Das trabajados 264
EMPRESA
ABSTRAUM
MITSUBA
RECORD LTDA.
Tipo 2
EMPRESA
DELTA TRADERS
MASHA LTDA.
SAN JORGE
Total Produccin tipo 1 y 2
TIPO 1
2010
DIAS NORMAL DIA FESTIVO TOTAL PRODUCCION UNITARIA
26400
4000
30400
39600
6000
45600
21120
2500
23620
TIPO 2
2010
DIAS NORMAL DIA FESTIVO TOTAL PRODUCCION UNITARIA
13200
2250
15450
7920
1500
9420
23760
5280
29040
153530
Das trabajador 264

EMPRESA
ABSTRAUM
MITSUBA
RECORD LTDA.
EMPRESA
DELTA TRADERS
MASHA LTDA.
SAN JORGE
Total Produccin tipo 1 y
2
TIPO 1
2011
DIAS
DIA FESTIVO
TOTAL PRODUCCION UNITARIA
NORMAL
31680
4750
36430
52800
6250
59050
23760
2500
26260
TIPO 2
2011
DIAS
DIA FESTIVO
NORMAL
13200
2250
15450
9240
1550
10790
6600
1100
7700
155680
Das trabajados 264

TIPO 1
EMPRESA
2012
DIAS NORMAL
DIA FESTIVO
ABSTRAUM
39600
4800
44400
MITSUBA
55440
6500
61940
RECORD LTDA.
26400
2750
29150
Tipo 2
TIPO 2
EMPRESA
DELTA TRADERS
MASHA LTDA.
SAN JORGE
2012
DIAS NORMAL
DIA FESTIVO
13200
2300
15500
250
2300
2550
13200
2300
15500
169040
Das trabajador 264

Tipo 1
EMPRESA
ABSTRAUM
2013
DIAS
DIA FESTIVO
NORMAL
42240
4800
47040
MITSUBA
58080
6750
64830
RECORD LTDA.
29040
2500
31540
TIPO 2
EMPRESA
DELTA TRADERS
MASHA LTDA.
SAN JORGE
2013
DIAS
DIA FESTIVO
NORMAL
15840
2250
18090
11880
1550
13430
6600
1050
7650
182580
Das trabajador 264

TIPO 1
EMPRESA
2014
DIAS NORMAL
ABSTRAUM
DIA
FESTIVO
44880
4900
49780
MITSUBA
66000
7500
73500
RECORD LTDA.
34320
3000
37320
TIPO 2
EMPRESA
2014
DELTA TRADERS
DIA
FESTIVO
15840
2250
18090
MASHA LTDA.
11880
1650
13530
7920
1100
9020
SAN JORGE
DIAS NORMAL
201240
Confecciones
Calle Pari entre Velasco e Independencia
02/02/2015
CRYSMED S.R.L.
CALLE PARI ENTRE VELASCO E INDEPENDENCIA
CONFECCIN

Proyecto CRYSMED

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Se presenta a continuacin los antecedentes legales de la empresa CRYSMED S.R.L. la

CONFECCIONES CRYSMED S.R.L.

3er Anillo Radial 19

Se puede apreciar en el cuadro N 1- I, que la empresa estar conformada por 6 socias:

rural y diego Pedraza

estudiante con domicilio en v. Primero de mayo c. Norte de la ciudad de Santa Cruz de la

Fuente: Elaboracin propia

1.1.1 Cargo de los socios

DESCRIPCIN DEL APORTE

Carla Lorena Ortuo

Miembro del Directorio

Selva Tatiana Velasco

Miembro del Directorio

Miembro del Directorio

Fuente: Elaboracin propia

1.1.2 Estructura orgnica

Fuente: Elaboracin propia

Determinar la localizacin y tamao ptimo del proyecto, determinando las variables

Establecer la mejor ingeniera para el proyecto que optimice costos y maximice la

Cuantificar la inversin necesaria para el proyecto, determinando la inversin fija,

Definir la fuente ptima del financiamiento, analizando las diferentes posibilidades de

Realizar una evaluacin econmica, social y financiera del proyecto.

La elaboracin del presente proyecto se justifica a travs de los siguientes puntos:

Con la apertura de la empresa CRYSMED SRL., se brindara nuevas oportunidades de

1.2.3 Justificacin ambiental

Dadas las caractersticas, el proceso de produccin de pantalones y camisas no tiene

Producto de la manufactura alimenticia, la confeccin son un alimento que complementa

Las confeccin por tradicin son parte importante en la celebracin de compromisos

La presentacin del producto en diversas formas y al gusto del consumidor.

Los principales materiales que se utilizan son:

Variedad de colores y diseos.

Los productos sustitutos pueden ser las confecciones artesanales.

Son productos de consumo final.

fuente: elaboracin propia

2.1. Descripcin del sector textil (camisas y pantalones/hombres)

2.2. DISTRIBUCIN GEOGRFICA

CONFECCIONES CRYSMED S.R.L se encontrara ubicada en el Centro de la cuidad

CO. (P. DE LAS

Av. Tte. Wlter

Fuente: Elaboracin propia

2.1 ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA

Fuente: Elaboracin Propia

Fuente: Elaboracin Propia.

2.2 ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA

confeccin durante los aos anteriores. Vase en ANEXO 3

En el Cuadro N 4 II se puede observar que en el ao 2010 y 2011 hay un incremento

Fuente: Elaboracin Propia

2.3 BALANCE HISTRICO ENTRE OFERTA Y DEMANDA

Fuente: Elaboracin Propia

En el CUADRO N 7 II se puede apreciar la existencia aun de una demanda insatisfecha, y se

Para mostrar objetivamente la demanda insatisfecha se elabor la siguiente grfica.

Fuente: Elaboracin Propia

2.4 PROYECCIN DE LA OFERTA

Fuente: Elaboracin Propia

En el Cuadro N 6 II se puede observar que en el ao 2015 al 2016 hay un incremento del

Fuente: Elaboracin Propia

2.5 PROYECCIN DE LA DEMANDA

Realizando la proyeccin de la demanda total de confeccin, con un incremento variante para

En el Cuadro N 7 II se puede observar que en el ao 2015 a 2016 se increment un 24,41%, en

Fuente: Elaboracin Propia

2.6 BALANCE PROYECTADO ENTRE LA DEMANDA Y OFERTA

Fuente: Elaboracin Propia