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NDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO ................................................................
................................................ 4
2. ANLISIS DE LA IDEA
EA Y ELECCIN DEL NEGOCIO................................
NE
................................. 6
3. EQUIPO EMPRENDEDOR
EMPRENDEDO ................................................................
............................................ 7
3.1. Perfil de la persona promotora 1 ................................................................
............................................ 7
3.2. Perfil de la persona promotora 2 ................................................................
............................................ 7
3.3. Perfil de la persona promotora 3 ................................................................
............................................ 8
3.4. Perfil de la persona promotora 4 ................................................................
............................................ 8
7. RECURSOS NECESARIOS
NECESARI
PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL
PROYECTO ........................................................................................
................................
........................ 30
7.1. Recursos fsicos................................
................................................................................................
................................... 30
7.1.1. Infraestructuras e instalaciones ..........................................................
.......................... 30
7.1.2. Equipamiento ................................................................
..................................................... 30
7.1.3. Desarrollo productivo................................................................
.......................................... 31
7.2. Recursos humanos ..............................................................................................
................................
.............................. 32
7.2.1. Estructura organizativa de la empresa ...............................................
................................
32
7.2.2. Descripcin de los puestos de trabajo ................................................
................................
32
7.2.3. Gestin de los recursos humanos ......................................................
...................... 33
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11. MAPA DE
E ACTIVIDAD ................................................................
.............................................. 75
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1. Resumen ejecutivo
La empresa nace con el objetivo de ofrecer los servicios de un parque de ocio infantil,
que tiene
ne como finalidad entretener a nios y nias a travs de la realizacin de
actividades psicomotrices. Los principales servicios que se ofertan son:
-
Juego libre dentro del espacio acondicionado. Consiste en el acceso por parte
del/la nio/a a la zona de parque
parque infantil, equipada con: circuito de varios
niveles y dificultades, piscina de bolas, toboganes, etc.
Para que los nios y las nias puedan llevar a cabo estas actividades de una forma
saludable, sin riesgos y desarrollando su psicomotricidad, en el centro se contar con
un conjunto de monitores/as cuya funcin principal ser velar por la seguridad de
los/as ms pequeos/as. Estarn cualificados para llevar a cabo una buena atencin y
cuidado de los nios y nias.
La demanda potencial de los servicios la componen todos/as
todos
aquellos/as
/as nios/as con
edades comprendidas entre 1 y 12 aos de la zona en la que se va a ubicar el
negocio, en este caso, en una ciudad perteneciente a la regin EUROACE. En esta
zona en el ao 2012 se registr
registr una media de 540.000 nios y nias
aproximadamente. Aunque los nios y nias sean los/as usuarios/as de los parques de
ocio infantil, los/as verdaderos/as clientes/as del servicio son los padres y madres de
estos nios y nias, ya que son quienes valoran
valoran factores como la variedad de la oferta
de ocio, la seguridad de las infraestructuras y la vigilancia que lleva a cabo el personal
del negocio. Para ellos/as tambin es importante que el negocio disponga de buenas
vas de comunicacin, que posea aparcamientos,
aparcamientos, que les ofrezcan servicios de bar,
etc.
El equipo emprendedor de este negocio estar formado por cuatro personas: la
primera de ellas posee la titulacin de Magisterio con la especialidad de educacin
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Organizacin de cumpleaos.
Cuidado de nios/as
/as.
Para que nios y nias puedan llevar a cabo estas actividades de una forma
saludable,, sin riesgos y desarrollando su psicomotricidad, en el centro se contar con
un conjunto de monitores/as
monitores
cuya funcin principal ser velar por la
l seguridad de
los/as ms pequeos. Estarn cualificados/as para llevar a cabo una buena atencin y
cuidado de los nios y nias.
Es un hecho destacable, que los/as nios/as cada vez tienen menos tiempo para jugar
debido a la escuela y a las actividades extraescolares y, a veces, resulta
resul complicado
que puedan encontrarse con sus compaeros/as
compaeros
para poder jugar debido a la falta de
tiempo y a la carencia del lugar idneo para hacerlo.
Como conclusin se puede decir que los parques de ocio infantil suponen una oferta
de juego innovadora y saludable para que nios
ios y nias puedan divertirse
dive
y
relacionarse con otros nios y nias,, mientras sus padres pueden llevar a cabo otras
otra
actividades sin necesidad de estar controlando a sus pequeos/as.
pequeos
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3. Equipo emprendedor
Este proyecto
oyecto ser desarrollado por cuatro emprendedores/as.
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disfrute
del
tiempo
libre,
implementar
las
actividades
ldico
ldico-educativas
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4. Descripcin de la oferta
4.1. Caractersticas de la oferta
Este negocio oferta una amplia gama de servicios que son
so detallados a continuacin:
Servicios
Descripcin
siempre
supervisados
por
un
un/a
Con el paso del tiempo la empresa puede ampliar su cartera de servicios ofertando,
por ejemplo, una zona de bar.
bar
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Precios: La
a accesibilidad al precio de los distintos servicios por parte de los
clientes es algo
o esencial en la empresa. Los
os precios sern competitivos y
adaptados al actual contexto econmico.
econmico
Seguridad: La
a seguridad es el aspecto que los padres y madres ms
valoran al llevar a sus hijos/as a un parque de ocio infantil, es por ello que
esta empresa lo considera un factor fundamental.
fundamental. Se solicitar por tanto a
las empresas proveedoras
proveedora que los equipamientos cumplan
n con las normas
ms exigentes.
Trato personalizado: Es
E fundamental en este mbito fidelizar a la clientela
con el objetivo de entablar relaciones
rela
duraderas
ras y generar confianza para la
misma. Para ello se trabajar en dar un trato exquisito a los/as
los/as clientes/as.
P g i n a | 11
P g i n a | 12
P g i n a | 13
laboral y
la evolucin del gasto de la renta familiar en actividades de tiempo libre,
libre cada vez ms
americanizadas, han derivado en
en un fuerte desarrollo del sector y en una apuesta por
la diversificacin de servicios por las empresas que operan en l. Desde entonces, el
crecimiento del sector ha superado el 10 %.
Una medida para comprobar la evolucin que ha experimentado este sector
secto es el
estudio de los datos de las franquicias que se han creado en los ltimos aos. Segn
una web especializada en cadenas de franquicias (tormo.com),
(
ell nmero de cadenas
de franquicias espaolas que operan en el sector ha pasado de 12 enseas
registradas
das el ao pasado a las 15 que ofertan su modelo de negocio en la actualidad,
con una inversin total el ltimo ejercicio de ms de 94 millones de euros y una
facturacin que supera los 152 millones de euros. En tan slo un ao se han creado
ms de 50 centros
ros de ocio, sumando un total de 440 locales
locales operativos en territorio
nacional y que tienen una facturacin media de 345.636 euros.
Los parques de ocio infantil se encuentran en plena expansin como consecuencia, en
gran medida, de los grandes cambios sociales
sociales que han alterado el modelo
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Fuente: Instituto
nstituto Nacional de Estadstica.
Estadstica Elaboracin propia.
Se puede contemplar c
mo
mo la tasa de natalidad tanto en Espaa como en
Extremadura, por lo
o general, suele rondar el 9 %. En el caso espaol se observa en
los ltimos 20 aos que la tasa mxima de natalidad se encuentra en el ao 2008, con
un 11,28 %. Para el caso de Extremadura se puede apreciar cmo
c mo la tasa de natalidad
presenta una tendencia creciente en los ltimos aos, encontrndose en el ao 2012
la tasa mxima de natalidad
idad de los ltimos 20 aos con un 11,62
11
%.
P g i n a | 15
Por otra parte, la tendencia en el sector est cambiando. Segn palabras de Juan Jos
Saavedra, director de expansin de Multiaventura, el mercado va evolucionando y,
por ejemplo,
lo, en Espaa estn tomando relevancia los parques de ocio ms bien
pequeos, como complemento de otros negocios, mientras que en el extranjero se
interesan por grandes parques que constituyen un negocio por s mismos.
Esto es clave para el futuro del sector de los parques infantiles, para los cuales se
hace esencial buscar formas de diversificar sus actividades en pos de encontrar
sinergias con otros tipos de negocios.
En definitiva, los centros de ocio y entretenimiento familiar y, en concreto infantil, se
perfilan en general como un sector emergente y con gran proyeccin. Segn las
previsiones, se aprecia que el ocio ser la primera industria del futuro y conforme
pasen los aos contar con una oferta ms cuantiosa.
P g i n a | 16
% de la poblacin
cin peninsular). El
Norma UNE-EN
EN 1176 Equipamiento de las reas de juego.
-
Norma UNE-EN
EN 1176-1:1999
1176 1:1999 sobre Equipamiento de las reas de juego. Parte
1: Requisitos
equisitos generales de seguridad y mtodos de ensayo (BOE n 112, de
11/5/1999).
Norma UNE-EN
EN 1176-2:1999
1176
sobre Equipamiento de
e las reas de juego. Parte
2: Requisitos
equisitos de seguridad especficos adicionales y mtodos de ensayo para
columpios (BOE n 142, del 15/6/1999).
15/6/1999)
P g i n a | 17
Norma UNE-EN
EN 1176-3:1999
1176 3:1999 sobre Equipamiento de las reas de juego. Parte
3: Requisitos
equisitos de seguridad especficos adicionales y mtodos de ensayo
ensay para
toboganes (BOE n 142, de 15/6/1999).
15/6/1999)
Norma UNE-EN
EN 1176-4:1999
1176
sobre Equipamiento de
e las reas de juego. Parte
4: Requisitos
equisitos de seguridad y mtodos de ensayo complementarios especficos
para tirolinas
nas (BOE n 142, del 15/6/1999).
Norma UNE-EN
EN 1176-5:1999
1176
sobre Equipamiento de
e las reas de juego. Parte
5: Requisitos
equisitos de seguridad y mtodos de ensayo complementarios especficos
para carruseles (BOE n 197, del 18/8/1999).
18/8/1999)
Norma UNE-EN
EN 1176-6:1999
1176
sobre Equipamiento de
e las reas de juego. Parte
6: Requisitos
itos de seguridad y mtodos de ensayo complementarios especficos
para balancines (BOE n 142, del 15/6/1999).
15/6/1999)
Norma UNE-EN
EN 1176-7:1998
1176 7:1998 sobre Equipamiento de las reas de juego. Parte
7: Gua
ua para la instalacin, inspeccin, mantenimiento e utilizacin (BOE
(BO n
167, del 14/7/1998).
14/7/1998)
Norma UNE-EN
EN 1177:1998 sobre Revestimiento de las superficies de las reas de
juego absorbentes de impactos. Requisitos de seguridad e mtodos de ensayo
(BOE n 187, del 6/8/1998).
6/8/1998)
Norma UNE-EN
EN 147101 IN: 2000 sobre Equipamiento de las reas de juego, Gua
de aplicacin de la norma de UNE-EN
UNE
1176-1
1 (BOE 69, de 21/3/00).
21/3/00)
Espaa
En Espaa slo Andaluca y Galicia cuentan con normativa especfica sobre parques
de ocio infantil:
-
P g i n a | 18
En general, los parques infantiles debern estar situados en zonas donde los
posibles riesgos para los/as
los
usuarios/as sean mnimos, evitando la elevada
contaminacin atmosfrica y acstica, la proximidad
proximidad de tendidos elctricos areos
y/o subterrneos, o vertederos o canalizaciones de agua de gran capacidad.
Las superficies previstas para el juego debern estar debidamente
debidamen acotadas de
una forma segura, y separadas del trfico rodado, bien mediante un
distanciamiento mnimo de 30 metros o bien a travs de su separacin por medios
naturales o artificiales que protejan a los menores del peligro derivado de su
acceso inmediato a la calzada.
Accesibilidad y uso:
podrn
disponer
de
reas
de
juego
reservadas
menores
Los/as
menores
de
tres
aos
debern
estar
acompaados
acompaados/as
Elementos auxiliares:
Sealizacin:
La situacin del
el telfono pblico ms prximo.
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La recomendacin de uso de
de los juegos por tramos de edad.
Elementos de juego:
Los elementos de juego de los parques infantiles (toboganes, columpios,
balancines,
nes, etc.) deben cumplir tres condiciones bsicas:
-
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nios
de entre
En el siguiente grfico se puede observar la evolucin del nmero de nios/as
1 y 12 aos en Portugal desde el ao 2002 hasta el ao 2012.
P g i n a | 21
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Fuente: Instituto
nstituto Nacional de Estadstica de Portugal. Elaboracin propia.
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N de nios/as en Alentejo
150.000
N de nios/as en el Centro
100.000
50.000
0
2002200320042005
20052006200720082009201020112012
Fuente: Instituto
nstituto Nacional de Estadstica de Portugal. Elaboracin propia.
Tal y como se desprende del grfico anterior, la evolucin del nmero de nios y nias
de entre 1 y 14 aos en Alentejo y Centro, presenta una tendencia general negativa
entre los aos 2002 y 2012. El decrecimiento del nmero de nios/as es ms acusado
en la zona de Alentejo que en la regin Centro de Portugal. En el ao 2012, se
registraron 101.748 nios y nias en Alentejo y 313.689 nios y nias en la regin
Centro.
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Por ltimo, no se debe olvidar la competencia ejercida por las empresas que combinan
actividades de ocio para toda la familia, ofreciendo diversin para todos los pblicos,
como es el caso de Original Lser Game, especializada en realidad virtual, Latinos y
New Park, dedicadass al entretenimiento sin lmites de edad.
P g i n a | 24
Espaa y Portugal
En el grfico siguiente, se puede contemplar el nmero de empresas dedicadas a
actividades de ocio y entretenimiento en el ao 2011 en Espaa y Portugal.
Portugal
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Alentejo
Centro
P g i n a | 26
6. Plan de Marketing
6.1. Establecimiento de precios
A la hora de fijar un determinado precio, se ha distinguido entre los diferentes servicios
ofertados el perodo
odo de tiempo en el que se lleva
lleva a cabo. Dicho esto, se exponen los
precios en la siguiente tabla:
Servicios
Organizacin de fiestas de
8 cada nio/a
10 cada nio/a
nio
5 cada nio/a
7 cada nio/a
ni
cumpleaos
mensual
P g i n a | 27
P g i n a | 28
Mensaje
El mensaje que se pretende transmitir es que la empresa ofrece todos los servicios e
infraestructuras necesarias para que los/as
los
nios/as puedan divertirse jugando de una
forma saludable, segura y relacionndose con otros/as
otros
nios/as.
Estrategia
Las estrategias de comunicacin van a ser las siguientes:
1. Comunicacin corporativa: La filosofa
filosofa de la empresa se basa en ofrecer
diversos servicios e infraestructuras que permitan el entretenimiento de los/as
los
ms pequeos/as.. El objetivo es
es ofrecer una imagen de total confianza y
seguridad hacia los padres y madres de los nios
os y nias que acudan al
a
negocio.
2. Comunicacin externa:
erna: La comunicacin externa se abordar mediante las
siguientes acciones:
a. Marketing one to one. Consistente en la personalizacin de la oferta en
funcin de las necesidades de la clientela,, que se determinarn
mediante las distintas conversaciones que se entablen.
b. Marketing directo. Para ello, la empresa llevar a cabo acciones
publicitarias directas mediante:
mediante
i. Mailing. Es un tipo de marketing directo mediante el cual se
enva informacin publicitaria a travs del correo electrnico.
elec
ii. Registro en los principales directorios del sector y en guas de
anunciantes.
P g i n a | 29
c.
P g i n a | 30
7.1.2. Equipamiento
El equipamiento necesario para la actividad diaria de la empresa es el siguiente:
-
2 estructuras de juegos (una para nios y nias de mayor edad y otra para
nios y nias de menor edad).
P g i n a | 31
1 equipo de sonido..
Conversacin
entre
cliente/a y
empresa
Informacin
sobre
servicios y
tarifas
Acuerdo
entre
empresa y
cliente/a
Prestacin
del servicio
Fidelizacin
del/la
cliente/a
Cuando un/a cliente/a desee contratar alguno de los servicios ofrecidos por este
negocio, en primer lugar, ste/a
ste debe de expresar su necesidad a la hora de contratar
dicho servicio. El/la cliente/a
cliente y la empresa tendrn una conversacin en la que esta
ltima informar al/la usuario/a
usuario
sobre todas las prestaciones y condiciones de
seguridad que posee el servicio, al igual
igual que la tarifa del mismo. Cuando empresa y
cliente/a llegan a un acuerdo sobre los determinados servicios que se quieren
contratar, la empresa llevar
r a cabo la prestacin del servicio.
En ltimo lugar, la empresa intentar
intenta fidelizar al/la cliente/a con el objetivo de que
ste/a acuda al centro en el futuro y permita que otros/as clientes/as
clientes
acudan al
negocio gracias a su recomendacin.
P g i n a | 32
rea de Marketing
P g i n a | 33
En principio ser el equipo promotor quien se haga cargo del desempeo de cada uno
de los puestos descritos.
P g i n a | 34
P g i n a | 35
8. Anlisis DAFO
Este apartado se va a centrar en estudiar las debilidades, amenazas, fortalezas y
oportunidades de esta empresa.
DEBILIDADES
AMENAZAS
- La empresa es desconocida.
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
- Instalaciones novedosas.
- Incremento de la natalidad.
- Precios competitivos.
- Experiencia en el sector.
- Trato personalizado.
Conclusiones
Establecer estrategias de diagnsticos, para lo que se utiliza el Anlisis CAME
(Corregir, Afrontar, Mantener y Explotar):
P g i n a | 36
Relacin
elacin con la coyuntura econmica:
econmica En este caso, la demanda de los
l servicios
ofrecidos por la empresa mantendr una estrecha relacin con el contexto
econmico de Espaa y Portugal. Dicho esto,, la empresa deber adaptar sus
servicios a la coyuntura econmica ofreciendo servicios a precios competitivos.
competit
Alta inversin necesaria para su creacin: Para llevar a cabo este proyecto se
debe realizar una gran inversin, ya que es necesario una amplia gama de
infraestructuras, las cuales suponen un gran desembolso.
Instalaciones novedosas: Este negocio cuenta con los ltimos modelos en cuanto
a infraestructuras para parques de ocio infantil, por lo que se tienen en cuenta
todos los aspectos relacionados con las instalaciones
instalaciones que se les va a ofrecer a
los/as clientes/as.
Precios
recios competitivos: La accesibilidad al precio de los distintos servicios por parte
de la clientela es algo esencial en la empresa.
empresa. Los precios de los distintos
dis
servicios
siempre estarn acordes con la situacin econmica actual.
P g i n a | 37
Incremento de la natalidad:
natalidad: En los tiempos actuales se observa una recuperacin
de la tasa de natalidad, que en los ltimos aos haba descendido. Probablemente
este incremento de la natalidad sea debido a la mayor presencia de poblacin
inmigrante tanto en Espaa como en Portugal.
P g i n a | 38
Nuevas estructuras familiares, que en los ltimos aos han supuesto un descenso
en la tasa de natalidad y un descenso en el nmero medio de hijos/as.
hijos
Tambin
ha aumentado la edad de las personas en
e ser padres y madres.
Incremento de la oferta de ocio infantil pblica: Cada vez son ms los entes
pblicos que deciden aumentar los espacios de ocio infantil en las diferentes
ciudades. Para
ara combatir este hecho, este negocio debe ofrecer
ofrece servicios de
calidad,, que ofrecen variedad,
variedad seguridad y una oferta innovadora.
P g i n a | 39
P g i n a | 40
P g i n a | 41
INVERSIN INICIAL
ADQUISICIONES
CONCEPTO
ADQUISICIN A
EMPRESAS
TIPO IVA
T
i
p
o
I
TOTAL
21%
21%
30.000
Instalaciones
21%
Maquinaria
21%
21%
5.800
Equipamiento
30.000
5.800
21%
17.570
Utillaje
21%
Vehculos de transporte
21%
21%
2.000
Mobiliario
Equipos informticos
17.570
2.000
21%
55.370
55.370
21%
21%
21%
1.600
Aplicaciones informticas
1.600
3.000
4.600
59.970
820
21%
21%
3.000
4.600
59.970
10%
820
21.534
820
60.790
820
60.790
12.676
12.676
73.466
73.466
95.000
P g i n a | 42
PRECIO DE ADQUISICIN
40.000
En Especie
Dinerario
0
40.000
Otros (detallar)
Subvencin concedida
Recursos Propios
Deudas bancarias a L/P
40.000
55.000
55.000
0
95.000
1. Recursos propios
Para la financiacin del proyecto, las
l
cuatro personas promotoras van a aportar
10.000 cada una.
2. Recursos ajenos
Para la cantidad restante necesaria para la inversin y liquidez se solicitar un
prstamo a Largo Plazo con las siguientes caractersticas:
AMORTIZACIN PRSTAMO
PRSTAMO INICIAL
Importe de Capital
55.000
Aos
8 aos
Euribor
8,00%
Diferencial
Gastos de Formalizacin (2%)
1100
8,00%
RESMEN
EUR
Importe de Capital
55.000,00
Importe de Intereses:
19.641,67
74.641,67
Cuota Anual
Num. Cuotas:
777,52
9.330,21
96
8,00%
0,67%
P g i n a | 43
P g i n a | 44
En los meses 7 y 8 bajan de nuevo las ventas hasta alcanzar el 25% por ser meses de
verano en los que muchos/as
muchos
de los/as clientes/as viajan fuera por vacaciones. Del
noveno al undcimo mes, la cartera de clientes/as
clientes
va amplindose y se puede prever
que la capacidad productiva de la sociedad rondar el 50%.
%. Conforme van pasando
los meses, la empresa se va dando a conocer, con lo que el nmero de clientes/as
clientes
va
aumentando.
En el ltimo mes, la capacidad dedicada a los diferentes servicios ser variable puesto
que depende en gran medida de eventos
eventos tales como las vacaciones de Navidad.
N
A continuacin se muestran los clculos realizados para la estimacin de los ingresos:
P g i n a | 45
Juego libre
Ponderacin
dentro del
de la
25%
50%
75%
100%
espacio
importancia
capacidad
capacidad
capacidad
capacidad
acondicionado
para la
(L-V)
2.520
5.040
7.560
10.080
(S- D)
2.520
5.040
7.560
10.080
(L-V)
675
1.350
2.025
2.700
(S-D)
630
1.260
1.890
2.520
empresa
1 Hora
70%
/as)
(21 nios/as
Hora
30%
(9 nios/as))
Ingreso
Ingreso
Ingreso
Ingreso
mensual al
mensual al
mensual al
mensual al
25% de
50% de
75% de
100% de
capacidad
capacidad
capacidad
capacidad
(L-V)
1.200
2.400
3.600
4.800
(S-D)
750
1.500
2.250
3.000
(L-V)
75
150
225
300
(S-D)
105
210
315
420
Servicios
Organizacin
de
fiestas
de
cumpleaos
(2 cumpleaos al da)
Ponderacin
Cuidado de
de la
25%
50%
75%
100%
nios/as
importancia
capacidad
capacidad
capacidad
capacidad
(15 nios/as
/as)
300
600
900
1.200
50%
937,50
1.875
2.812,50
3.750
para la
empresa
Por hora
Mensual
50%
(15 nios/as
/as)
P g i n a | 46
Servic io 1
Servic io 2
Servic io 3
Servic io 4
7.575
1.933
2.763
255
1.727
Servic io 5
PREVISIN DE INGRESOS
DATOS ESTIMADOS
mes 1
mes 2
mes 3
mes 4
mes 5
mes 6
mes 7
mes 8
mes 9
mes 10
mes 11
mes 12
TOTAL
12
1.260,00 1.260,00 1.260,00 10.080,00 10.080,00 10.080,00 5.040,00 5.040,00 10.080,00 10.800,00 10.800,00 15.120,00
Ingresos
Coste Servic io
1.260
1.260
1.260
10.080
10.080
10.080
5.040
5.040
10.080
10.800
10.800
15.120
90.900
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12
2.620,00
2.620,00
2.620,00
3.915,00
326,25
326,25
326,50
2.610,00
2.610,00
326
326
327
2.610
2.610
2.610
1.305
1.305
2.620
2.620
2.620
3.915
23.194
0,00
11
3.900,00
3.900,00
3.900,00
5.850,00
FIESTAS DE CUMPLEAOS
N Servicios 3
Precio
0,00
0,00
3.900,00
3.900,00
Ingresos
3.900
3.900
3.900
1.950
1.950
3.900
3.900
3.900
5.850
33.150
Coste Servic io
0,00
11
FIESTAS Y TALLERES
N Servicios 4
Precio
0,00
0,00
360,00
360,00
360,00
180,00
180,00
360,00
360,00
360,00
540,00
Ingresos
360
360
360
180
180
360
360
360
540
3.060
Coste Servic io
0,00
12
2.475,00
2.475,00
2.475,00
2.475,00
CUIDADO DE NIOS
N Servicios 5
309,38
309,38
309,38
2.475,00
2.475,00
309
309
309
2.475
2.475
2.475
1.238
1.238
2.475
2.475
2.475
2.475
20.728
0,00
1.895,6
1.895,6
1.895,9
19.425,0
19.425,0
19.425,0
9.712,5
9.712,5
19.435,0
20.155,0
20.155,0
398,1
398,1
398,1
4.079,3
4.079,3
4.079,3
2.039,6
2.039,6
4.081,4
4.232,6
4.232,6
Facturado a clientes
2.293,7
2.293,7
2.294,0
23.504,3
23.504,3
23.516,4
24.387,6
24.387,6
33.759,0 206.948,9
2.293,7
2.293,7
2.294,0
23.504,3
23.504,3
33.759,0 206.948,9
0,0
0,0
0,0
0,0
2.293,7
2.294,0
23.504,3
23.504,3
Precio
Ingresos
Coste Servic io
INGRESOS POR V ENTAS
Iva repercutido
2.293,7
Perfil de c obro de
El Porcentaje (%) del
Franja de tiempo
1. al contado
Importe facturado A
2. a los 30 das
23.516,4
24.387,6
24.387,6
0,0
0,0
0,0
0,0
23.516,4
24.387,6
24.387,6
0,0
0,0
27.900,0 171.032,1
5.859,0
0,0
35.916,7
0,0
33.759,0 206.948,9
P g i n a | 47
P g i n a | 48
Gastos variables
Dentro
tro de este apartado se encuentran los gastos asociados al consumo mensual de
mercaderas, que ser un 1%
1 de los ingresos mensuales. Tambin se encuentran
encue
aqu
los gastos asociados a la reparacin y conservacin de las distintas infraestructuras
del centro, que supondr un 2%
2 de los ingresos mensuales.
COMPRAS Y GASTOS GENERALES
AO 1
mes 1
Gastos variables:
57
57
57
583
583
583
291
291
583
605
605
837
5.131
Materiales
19
19
19
194
194
194
97
97
194
202
202
279
1.710
Transportes
Subcontrataciones
Otros (reparaciones y conservacin)
38
38
38
389
389
389
194
194
389
403
403
558
3.530
2.780
2.780
2.380
2.380
2.380
2.380
2.380
2.780
2.380
2.380
2.380
30.910
Promocin comercial
500
500
500
100
100
100
100
100
500
100
100
100
2.800
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1.200
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
600
7.200
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
600
Gastos fijos:
0
750
750
Gastos I+D
Alquileres
Gastos diversos (otros tributos)
TOTAL GASTOS y com pras
Iva soportado
Total Pagos
0
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
18.000
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
3.587
2.837
2.837
2.963
2.963
2.963
2.671
2.671
3.363
2.985
2.985
3.217
36.041
613
455
455
445
445
445
404
404
529
448
448
480
5.571
4.200
3.292
3.292
3.408
3.408
3.408
3.075
3.075
3.892
3.433
3.433
3.697
41.612
P g i n a | 49
Gastos de personal
A continuacin se muestran los gastos mensuales de personal:
GASTOS DE PERSONAL
AO 1
Categora/ puesto/ func iones
mes 1
mes 2
mes 3
mes 4
TOTAL
Promotor/a 1
Salario Bruto trabajador/a
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
528
528
528
528
528
528
528
528
528
528
528
528
6.336
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
25.536
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
19.200
528
528
528
528
528
528
528
528
528
528
528
528
6.336
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
25.536
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
19.200
528
528
528
528
528
528
528
528
528
528
528
528
6.336
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
25.536
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
1.600
19.200
528
528
528
528
528
528
528
528
528
528
528
528
6.336
Coste empresa
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
2.128
25.536
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
102.144
19.200
Promotor/a 2
Salario Bruto trabajador/a
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 33%)
Coste empresa
Promotor/a 3
Salario Bruto trabajador/a
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 33%)
Coste empresa
Promotor/a 4
Salario Bruto trabajador/a
Coste Seguridad Social (a cargo de la empresa, 33%)
P g i n a | 50
Gastos de amortizacin
Los gastos de amortizacin se muestran en la siguiente tabla:
AMORTIZACIN CONTABLE
TIPOLOGIA
Gastos de I+D
Patentes, Modelos de Utilidad, Marcas, Nombre Comercial
Aplicaciones informticas
Derechos de traspaso, Fondo de Comercio
Otros (canon de franquicias, fianzas...)
PRECIO DE
ADQUISICIN
VIDA TIL
AOS
1.600
320
3.000
600
920
CUOTA ANUAL
30.000
50
600
Instalaciones
15
Maquinaria
12
Construcciones
Equipamiento
Mobiliario
Utillaje
Vehculos de transporte
Equipos informticos
Otros (proyectos tcnicos)
TOTAL AMORT. INMOV. MATERIAL
5.800
15
387
17.570
15
1.171
2.000
400
2.558
P g i n a | 51
AO 1
mes 1
mes 2
mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
COBROS:
Cobros de las ventas
2.294
2.294
2.294
24.388 33.759
14.294
2.294
2.294
24.388 33.759
Pagos sueldos
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
4.200
3.292
3.292
3.408
3.408
3.408
3.075
3.075
3.892
3.433
3.433
3.697
12.000
55.000
Subvenciones cobradas
Otros (detallar)
40.000
TOTA L COBROS
95.000
PA GOS:
10.903
6.823
411
414
416
419
422
425
428
430
433
436
439 12.442
1.100
677
428
420
411
403
394
386
377
368
359
350
342
73.466
TOTA L PA GOS
74.566
13.799
12.646 12.640
FLUJO DE CA JA NETO
20.434
495
-10.352 -10.346
20.434
20.929
Pago intereses
10.577
230
12.734 24.993
11.653
-643 10.311
4.824
Para hacer frente a la tesorera del primer ao, la empresa decide solicitar un crdito
bancario a corto plazo con las siguientes caractersticas:
AMORTIZACIN CRDITO
CRDITO INICIAL
Importe de Capital
12.000
Aos
1 aos
Euribor
2,50%
Diferencial
4,50%
RESMEN
Importe de Capital
Importe de Intereses:
Coste total operacin:
Cuota Mensual (a):
Cuota Anual
Num. Cuotas:
240
7,00%
EUR
12.000,00
459,85
12.459,85
1.038,32
12.459,85
12
7,00%
0,58%
8.766
47.104 55.870
P g i n a | 52
AO 1
INGRESOS DE EX PLOTACIN
CONSUMOS
margen bruto
1.896
1.896
9.713
9.713 19.435
20.155
20.155
27.900 171.032
Gastos de personal
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512 102.144
Gastos variables
57
57
57
583
583
583
291
291
583
605
605
837
5.131
Gastos fijos
3.530
2.780
2.780
2.380
2.380
2.380
2.380
2.380
2.780
2.380
2.380
2.380
30.910
Amortizac iones
290
290
290
290
290
290
290
290
290
290
290
290
3.478
Total gastos
11.473 12.165
11.786
11.786
0 -10.493
-1.761
7.270
8.369
8.369
15.881
386
377
368
359
350
342
6.015
Gastos financieros
1.896
9.713
20.155
20.155
27.900 171.032
12.019 141.663
7.660
7.660
428
420
411
403
7.249
7.258
7.266 -2.146
-2.138
6.902
8.009
8.018
15.540
23.354
7.249
7.258
7.266 -2.146
-2.138
6.902
8.009
8.018
15.540
19.851
394
30.000
25.000
20.000
15.000
INGRESOS
5.000
0
29.369
3.503
10.000
-9.743
677
7.660 -1.761
9.713 19.435
-9.743
1.100
1.896
GASTOS
P g i n a | 53
Activo no corriente
PASIVO
Capital Social
40.000
17.866
0 Subvenciones
30.000 Otros (detallar)
Instalaciones
0 Patrimonio Neto
Maquinaria
Equipamiento
Mobiliario
Utillaje
Vehculos de transporte
Equipos informticos
Otros (proyectos tcnicos)
0 Proveedores varios
Inmovilizado material
(-)Amortizacin
Amortizacin acumulada del inmovilizado inmaterial
Inmovilizado inmaterial
Existencias, materias primas
Hacienda Pblica (deudor por IVA)
Clientes
44.345
0
5.540
12.948
3.503
1.600
0
3.000
-920
3.680
820
13.005
0
Tesoreria
Activo corriente
69.695
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
ACTIVO
44.345
Gastos de I+D
59.851
2.000
Aplicaciones informticas
1.985
126.187
21.990
126.187
P g i n a | 54
RATIOS
Ratios
Ratio de Liquidez
Frmula
Activo Corriente
3,17
Pasivo Corriente
Fondo de maniobra
Ratio de Endeudamiento
Mrgen de Beneficio
Ratio de Solvencia
Rentabilidad Econmica
Rentabilidad Financiera
Rentabilidad sobre ventas
Punto de equilibrio
1,11
Patrimonio Neto
Beneficio antes Imp e Int
17,17%
Ventas
Activo Total
1,90
Pasivo Total
Beneficio antes Imp e Int
23,27%
Activo Total
Beneficio Neto
33%
Patrimonio Neto
Beneficio Neto
12%
Ventas
Clientes
Plazo de Cobro
Plazo de Pago
47.704,38
Ventas
Proveedores
Inversin Inicial
x360
x360
Gastos Fijos
140.754,64
Margen bruto
El dato ms importante que refleja esta tabla es el punto de equilibrio. Este indicador
muestra las ventas necesarias para comenzar a obtener beneficios y se estima en
140.754,64 .
A continuacin se muestran las previsiones de crecimiento en los prximos cinco aos.
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
38%
15%
25%
22%
P g i n a | 55
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
0,00
0,00
0,00
0,00
100%
100%
100%
100%
5.130,96
5.233,58
5.338,26
5.445,02
5.553,92
Amortizacin de activos
3.478,00
3.478,00
3.478,00
3.478,00
3.478,00
30.910,00
31.528,20
32.158,76
32.801,94
33.457,98
Gastos fijos:
Total gastos
Beneficio antes de impuestos e intereses
Gastos financieros
Beneficio antes de impuestos
IMPUESTO DE SOCIEDADES
RESULTADO DEL EJERCICIO
43.708,69
59.703,25
77.522,79
97.354,31
6.015,00
6.015,00
6.015,00
6.015,00
6.015,00
23.354,18
37.693,69
53.688,25
71.507,79
91.339,31
3.503,13
5.654,05
16.106,48
21.452,34
27.401,79
19.851,05
32.039,64
37.581,78
50.055,45
63.937,52
P g i n a | 56
70.000,00
Resultado Neto ()
60.000,00
50.000,00
40.000,00
30.000,00
20.000,00
10.000,00
0,00
1
3
Ao
P g i n a | 57
Mes2
Mes3
Mes4
Mes5
Mes6
Mes7
Mes8
Mes9
Mes10
1
2
3
4
5
6
Bsqueda de financiacin
Mes11
Mes12
P g i n a | 58
Plan comercial:
La empresa ya tiene definidas sus polticas de servicios y su imagen
corporativa, los cuales va a potenciar a travs de la web corporativa.
Plan de operaciones:
operaciones
Las operaciones comenzarn una vez acondicionadas
ondicionadas las instalaciones
y establecida la cartera de servicios que se van a prestar.
Plan econmico-financiero
financiero:
o
Aportacin de los/as
los
emprendedores/as.
Solicitud de un prstamo.
Bsqueda de subvenciones.
Jurdico:
La forma jurdica de Sociedad Limitada Laboral viene registrada
en la Ley 4/1997, de 24 de marzo.
Informacin sobre requisitos y plazos de formalizacin.
Solicitud de licencia de apertura.
Contrato de alquiler de instalaciones, apertura de cuenta en
entidad financiera.
financiera
Otros requisitos legales: adquisicin de derechos de software.
Fiscal:
Obtencin de CIF.
CIF
Alta en censo de actividades econmicas.
Liquidacin del Impuesto de Sociedades (IS).
Laboral:
Inscripcin de la empresa en la Seguridad Social.
Social
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P g i n a | 60
Estatutos sociales.
P g i n a | 61
Documentacin:
-
Fotocopia del DNI o NIE del firmante de la solicitud, que debe ser cargo
representativo de la Sociedad
Soci
o Entidad.
de
Transmisiones
Patrimoniales
Actos
Jurdicos
Documentados
Estos impuestos gravan las transmisiones patrimoniales onerosas, operaciones
societarias y actos jurdicos documentados.
El Real Decreto-ley
ley 13/2010, de 3 de diciembre, de actuaciones en el mbito fiscal,
laboral y liberalizadoras para fomentar la inversin y la creacin de empleo, establece
la exencin en el impuesto de
de transmisiones patrimoniales y actos jurdicos
documentados (ITP/AJD), en su modalidad de operaciones societarias, para la
constitucin de sociedades.
Aunque se establece la exencin, es necesario presentarla liquidacin.
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Documentacin:
-
Original
nal de la primera copia de la Escritura de Constitucin inscrita en el
Registro Mercantil.
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NIF de la empresa.
Personas fsicas.
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Modelo TA1.
Solicitud de alta:
Modelo TA2/S.
Plazo: Solicitud del alta, previo al inicio de la relacin laboral hasta 60 das antes.
En los casos en que no se hubiere podido prever con antelacin dicha iniciacin, si el
da o das anteriores a la misma fueren inhbiles, o si la prestacin de servicios
servicio se
iniciara en horas asimismo inhbiles, debern remitirse, con anterioridad al inicio de la
prestacin de servicios, por telegrama, fax o por cualquier otro medio electrnico,
informtico o telemtico.
Organismo: Direccin Provincial de la Tesorera General
General de la Seguridad Social.
Alta en el rgimen de Autnomos: este Rgimen de la Seguridad Social ser
obligatorio para trabajadores por cuenta propia. Rgimen opcional para socios
trabajadores de Cooperativas de trabajo asociado.
Documentacin: Modelo de solicitud, TA0521, acompaado de:
-
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Copia
pia bsica del contrato firmada previamente por el representante de los
trabajadores, si lo hubiese.
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Modelo de solicitud
Modelo de solicitud.
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Modificaciones
icaciones del planeamiento que se estn tramitando y que pudieran
afectar a la ubicacin de la instalacin.
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Modelo
delo normalizado de solicitud
DNI del solicitante, en caso de persona fsica CIF y DNI del apoderado si se
tratara de sociedades.
P g i n a | 70
P g i n a | 71
vez presentada
ada la Comunicacin Ambiental, en lo que se refiere a su contenido (es
decir, sin perjuicio de la necesidad de obtencin de la licencia de usos y actividades,
cuando proceda, u otras autorizaciones y licencias exigibles)
exigibles) el ejercicio de la actividad
se iniciara
ciara bajo la exclusiva responsabilidad del titular de la actividad y del tcnico que
haya realizado la certificacin.
4. Adquisicin y legalizacin del libro de visitas
De acuerdo con la legislacin laboral, las empresas debern adquirir y sellar el libro de
d
visitas, que deben tener obligatoriamente en cada centro de trabajo aunque no
empleen trabajadores por cuenta ajena, y que debe encontrarse a disposicin de los
funcionarios del Cuerpo Nacional de Inspeccin del Trabajo. Adems, podrn llevar un
libro de matrcula por cada centro de trabajo, en el que se inscribirn todos los
trabajadores que presten sus servicios en el mismo.
Documentacin:
-
Organismo:
-
Plazo: Se debe conservar el libro de visitas durante un plazo mnimo de 5 aos a partir
de la fecha de la ltima
ima diligencia.
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Modelo de solicitud.
DNI o CIF del titular, segn corresponda. DNI del representante. Escritura de
constitucin y estatutos
estatutos sociales. Acreditacin de la representacin o
apoderamiento.
(cuando
proceda)
cumplimentada
en
el
modelo
oficial
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Instalaciones de gas.
Instalaciones de ascensores.
Mquinas.
Instalaciones frigorficos.
frigorfico
Instalaciones de agua.
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Acreditacin de la titularidad.
Plazo: Antes del inicio de la actividad. (Se aconseja durante el transcurso de la Obra)
Normativa:
-
[Escribir texto]
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