Clase Semana N°2

ADMINISTRACIN DE PROYECTOS
Apuntes Semana n2
Dr. Jos Luis Salazar N
Octubre 2015
Agenda
Costos del Proyecto
Calidad
Los Costos
INTRODUCCIN
No solo el cronograma es importante en el plan de proyecto, tambin es
importante planificar los Costos, la Calidad y los RRHH"
La idea de esta parte del curso, es conocer y revisar los procesos

necesarios para planificar los costos, la calidad y los recursos
humanos involucrados en el proyecto. En esta etapa nos
centraremos en analizar los mltiples elementos que contiene el
Plan de Proyecto, los cuales van ms all de los conocidos
comnmente. Los procesos que veremos son fundamentales
para asegurar un proyecto exitoso.
4
Video Introductorio
QU ES ESTIMAR COSTOS?
Es un proceso que consiste en desarrollar una aproximacin de los
recursos monetarios necesarios para completar las actividades del
proyecto
Las estimaciones de costos son una prediccin basada en la informacin

disponible en un momento determinado
Para lograr un costo ptimo para el proyecto, debe tomarse en cuenta el equilibrio entre costos y
riesgos, como hacer en lugar de comprar, comprar en lugar de alquilar, y el intercambio de recursos.
QU ES ESTIMAR COSTOS?
Euro
Dlar
Yen
Unidades
de
Medidas
de Costos
Horas, das
de Trabajo,
etc.
VAN CAMBIANDO LAS ESTIMACIONES?

Las estimaciones de costos deben refinarse durante el transcurso del proyecto para reflejar los
detalles adicionales a medida que stos se conocen
Costos del Proyecto
Qu tan Precisas son?
Iniciacin
Estimacin Aproximada de
orden de magnitud en el
rango de 50%
Etapas Posteriores
Las estimaciones pueden

reducirse a un rango de
10%
Antecedentes acerca
de Costos
10
Algunos Antecedentes
Definen el
Proyecto
Tamao
Localizacin
Proceso
Optimizan el
Proyecto
Obras Fsicas
Calendario
Organizacin
11
Capital Fijo
Inversin
Capital de Trabajo
Capital en Intangibles
Costos del
Proyecto
Costos Fijos
Costos de
Produccin
Operacin
Costos Variables
Gastos Operacionales
12
De Inversin
Costos del
Proyecto
Capital Fijo
Capital de Trabajo
Capital Intangibles
Segn Atribucin
Costos Directos
Costos Indirectos
Gastos Generales
De Operacin
Segn Vol. Produccin
Costos Variables
Costos Fijos
Gastos Generales
13
Estudio Tcnico
Objetivos
Verificar la posibilidad tcnica de la fabricacin
del producto que se quiere ofertar,
Analizar el tamao, la localizacin, los equipos,
las instalaciones y la organizacin ptima
requeridos para llevar a cabo la produccin.
14
Partes que conforman un Estudio Tcnico

Anlisis y Determinacin de la Localizacin ptima del Proyecto
Anlisis y Determinacin del Tamao ptimo del Proyecto
Anlisis de la Disponibilidad y el Costo de Suministros e Insumos
Identificacin y Descripcin del Proceso

Determinacin de la Organizacin Humana y Jurdica que se requiere para la
correcta operacin del Proyecto
Fuente: Baca, 2013, pg 97.
15
El Estudio Tcnico
Este estudio debe llegar a determinar la
funcin
de
produccin
ptima
para
la
utilizacin eficiente y eficaz de los recursos
disponibles para la produccin del bien o

servicio deseado,
Propone y analiza diferentes alternativas de

produccin, verificando la factibilidad tcnica
de cada alternativa.
16
El anlisis de los costos

El anlisis determina los equipos,
maquinarias e instalaciones, y por ende los
costos de inversin requeridos.
Este estudio establece las existencias de
materias primas, y por ende, el capital
de trabajo.
Tambin determina los insumos que se
requieren para producir el bien, es decir,
los costos de produccin.
17
Alcances
Abarca los siguientes temas:
Seleccin de procesos: Se puede obtener un
Seleccin de equipos: Atencin en el detalle de los
mismo producto usando diferentes procesos
equipos, instalaciones y maquinarias, en el se debe
tcnicos, el problema, es elegir el optimo. Para la
incluir una completa especificacin de ellos.
seleccin se procede, en primer lugar, a escala de
laboratorio (nivel micro), realizando pruebas o

anlisis
piloto,
para
luego
escalamiento a nivel industrial.
efectuar
un
Descripcin
del proceso:
Aqu
se
hace
una
descripcin del proceso, equipos, instalaciones,

insumos y mano de obra a realizar.
18
Alcances
Productos y subproductos: Indica cuales son los
productos
principales,
los
intermedios
subproductos,
especificando
caractersticas
la
sus
existencia
principales
de
normas
nacionales e internacionales a que esta sujeto el

producto.
Proyectos complementarios: Se relaciona con la

descripcin,
seleccin
especificacin
de
proyectos complementarios al proyecto principal,
Lay-out: Especifica la distribucin de la planta de

todas
las
instalaciones,
asignando
espacios
correspondientes a cada actividad (desde el punto de

vista funcional). Adems se requiere especificaciones
de terreno, edificaciones e instalaciones.

Rendimientos: Especifica los niveles de rendimiento
que alcanza el proyecto y se compara con los
deseados
como trazado de alcantarillado, agua potable,

telfonos y redes.
19
Alcances
Flexibilidad: Nivel de flexibilidad y alternativas
que
presenta
el
proceso
ante
cualquier
eventualidad.
Programas de trabajo: Permite establecer un
orden a travs de especificaciones de materias
primas, cantidades requeridas, insumos bsicos y
servicios necesarios, programa de la produccin,
nmeros de turno, tamao de lote, polticas de
inventario, etc.
20
Alcances
Costos de Inversin
Terreno,
Costos de operacin
maquinaria,
Son todos los gastos que se realizan durante el
transporte,
desarrollo del proyecto: mano de obra, costos
seguro y montaje, obras civiles, patentes,
de fabricacin (materias primas, materiales,
royalties,
combustibles), costos de administracin (de
instalaciones,
y
gastos
licencias,
equipos
de
asesoramiento
tcnico y supervisin y todo estudio
ventas,
administrativos),
tcnico preliminar,
financieros
excepto
gastos
Capital de trabajo, stock de producto en

proceso, materias primas, dinero en caja,
bonos y cuentas por cobrar.
21
Los Costos de Operacin

Los Costos de Operacin se clasifican en:
Costos directos: Materias primas, mano de
obra directa,
Gastos
generales:
Gastos
administrativos
(sueldos y salarios del personal, manutencin y
aseo de oficinas, tiles de oficina), cargos fijos

Costos indirectos: mano de obra indirecta
(supervisin y manutencin general, seguridad
planta, vigilancia y proteccin, control de
calidad), otros gastos indirectos (servicio
(impuestos a la propiedad, seguros), gastos de
venta
(gastos
de
representacin,
viticos,
publicidad), Investigacin y desarrollo; gastos de
financiamiento,
comunicaciones,
Imprevistos: Gastos asociados a contingencias
iluminacin), beneficios del personal (jardn
que involucren un desembolso: gastos por
infantil, club de campo) .
incendios, accidentes naturales (terremotos).
medico
recreacin,
22
La Valorizacin, Tamao y Localizacin

Valorizacin
Tamao y Localizacin de una planta
Para cuantificar las inversiones es posible utilizar
Una gran cantidad de variables de un proyecto
estimaciones aproximadas de costo (a nivel de Pre-
determinan
Factibilidad), a nivel de factibilidad se necesitan
disponibilidad
estudios
tecnologa y equipos, localizacin y plan estratgico
complementarios
de
ingeniera
=>
informacin mas exacta.
el
tamao,
de
tal
insumos,
como:
demanda,
financiamiento,
de desarrollo de la empresa. El nivel ptimo de

operacin no siempre ser el que maximice las ventas, la
Balance de obras fsicas: Es el ordenamiento de la

informacin relativa a inversiones en obras fsicas,
demanda futura es quizs el factor condicionante ms

importante.
debe contener todos los tems que determinan una

inversin, adems de identificar las unidades de
medida.
23
Tamao y Localizacin
Localizacin de una planta
Factores de localizacin de una planta
Se puede concluir que existe ms de una
Medios y costos de transporte,

Disponibilidad y costo de mano de obra,
Cercana de las fuentes de abastecimiento
(proveedores),
Factores ambientales,
Cercana del mercado,
Costo y disponibilidad de terreno,
Topografa de suelos,
Estructura impositiva y legal,
Disponibilidad de agua, energa y otros
insumos,
Comunicaciones.
solucin
factible
adecuada.
La
teora
econmica de localizacin lleva el problema a

un
aspecto
de
ganancias
mximas
localizacin que otorgue mayor ganancia.
2 etapas son necesarias:

1.
Macro localizacin
2.
Micro localizacin
=>
24
Tendencias generales de localizacin de una planta

Proximidad a las materias primas
Menor costo de transporte.

Menor
riesgo
por
falta
aprovisionamiento.
Menores
plazos
aprovisionamiento.
de
de
Proximidad al mercado laboral
Tecnologa
empleada
intensiva en mano de obra
es
Proximidad
consumo
al
mercado
Menor costo de transporte.
Menores plazos de entrega.
Proximidad
servicios
de
al suministro de
Agua, alcantarillado, electricidad,

telfono, bancos.
25
Mtodos de Evaluacin por factores no cuantificables
Antecedentes Industriales: Si se instala

una empresa de una industria similar =>
es adecuado para el proyecto. Limitacin:
anlisis esttico en vez de uno dinmico,
Factor preferencial: Preferencia personal
de quien debe decidir,
Factor dominante: Caso de la minera o
petrleo,
Mtodo cualitativo por puntos: Asignar
valores ponderados a las variables
determinantes.
26
Mtodo Cualitativo por Puntos

Etapas de Desarrollo
Desarrollar una lista de factores relevantes,
Asignar un peso a cada factor para indicar su
importancia relativa, los pesos deben sumar 1,
y el peso de cada factor es a criterio del
investigador,
Asignar una escala comn a cada factor (por
ejemplo 1 a 7),
Calificar a cada sitio potencial de acuerdo a la
escala asignada y multiplicarla por su peso
relativo,
Sumar la puntuacin de cada sitio y elegir el
que obtiene mayor puntuacin.
27
Tamao y localizacin de una planta

Existen 3 situaciones a tener en consideracin:
1.
Para medir el tamao se define la funcin de
Que la cantidad demandada total sea
demanda con la cual se enfrenta el proyecto en
mucho menor que la menor de las
estudio y se analizan sus proyecciones futuras
unidades
productoras
posibles
de
instalar,
2.
Que la cantidad demandada sea igual a
la menor unidad productora,

3.
Que la cantidad demandada sea mucho
con el objeto de que el tamao no solo
responda a una situacin de corto plazo, sino

tambin que se optimice frente a la evolucin
de la demanda.
mayor que la menor unidad productora.
28
Inversin y Tamao
En la mayora de los proyectos existe
una relacin no lineal entre el

tamao, costo e inversin,
Esto hace que en general los costos y
la
inversin
crezcan
en
menor
proporcin al tamao del proyecto.
29
Inversin y Tamao (Alternativas)

Alternativa A
Disear el sistema productivo con la capacidad precisa para satisfacer la mayor demanda previsible
Capacidad Ociosa
Capacidad Instalada
Demanda Variable
H: Horizonte del proyecto
30

Alternativa B
Disearlo con una capacidad inferior y proceder a sucesivos aumentos en sucesivos perodos de
tiempo, de forma que siempre se atienda la totalidad de la demanda.
Q
Capacidad Ociosa
Capacidad Instalada
Incrementos
Demanda Variable
t1
t2
t
31

Alternativa C
La misma opcin anterior, pero admitiendo perodos en que parte de la demanda quede sin satisfacer
Capacidad Ociosa
Dda. Insatisfecha
Capacidad Instalada
Incrementos
Demanda Variable
t1
t2
32
Economas del Tamao (Escala)

La siguiente ecuacin relacionan las inversiones inherentes a un tamao dado con las que
corresponderan a un tamao mayor o distinto:
Tt
It I0
T0
It = Inversin necesaria para un tamao Tt de

planta.
I0 = Inversin necesaria para un tamao T0 de
planta.
T0 = Tamao de planta utilizado como base de
referencia.
= Exponente del factor de escala.

33
Economas del Tamao (Escala)

Tamao mtodo de Lange: Relacin funcional entre el monto de la inversin y la capacidad
productiva del proyecto
Est mtodo es intuitivo, pero hay que realizar varias iteraciones, que pueden ser largas y tediosas, ya
que se necesita por cada alternativa el monto de inversin y los costos asociados.
34
Ampliaciones del Proyecto

Costos fijos y Ampliaciones de planta
Cubrir
una
cantidad
demandada
de
un
producto que tiene un margen positivo, no

siempre hace que la rentabilidad se incremente.
Esto debido a que la estructura de costos fijos

se mantiene constante dentro de ciertos
lmites, fuera de estos lmites, los costos fijos

deben
incrementarse
junto
con
las
ampliaciones del proyecto.

35
Ingresos
Costos Totales
Costos Fijos
q0
q1
q2 q3 q4
Volumen
36

El grfico permite explicar un problema
frecuente en la formulacin del tamao de un
proyecto.
A veces es posible encontrar tamaos
inferiores que satisfagan menores cantidades
demandadas, pero que maximicen el retorno
para el inversionista.
Del grfico anterior se puede desprender lo
siguiente:
El ingreso total supera los costos
totales en dos tramos diferentes.
Si el tamao est entre q0 y q1, o entre
q2 y q3, los ingresos no alcanzan a
cubrir los costos totales.
Si el tamao estuviese entre q1 y q2 o
sobre q3, se tendran utilidades.
37
Anlisis Costo-Volumen-Utilidad
El anlisis de costo-volumen-utilidad o anlisis de punto de equilibrio

muestra las relaciones bsicas entre costos e ingresos para niveles
distintos de produccin y ventas
Ut = pq Cvq - Cf
Ut = Utilidad
P = Precio
q = Cantidad producida
Cv = Costo variable unitario
Cf = Costo fijo total
El objetivo es determinar la cantidad de equilibrio, que es la que hace la

utilidad igual a cero
Cf
q
p Cv
38
Por otro lado existe el apalancamiento operacional, que es la relacin
entre los costos fijos y variables que mide el cambio porcentual de las
utilidades totales frente a un aumento en la produccin y ventas. Esta
relacin esta dada por la siguiente ecuacin:
q p C v
Aop
q p C v C f
Aop: Apalancamiento Operacional
39
Ejemplo
Por ejemplo, si p= $100, Cf= $30.000 y Cv= $40, la cantidad de equilibrio sera:
30.000
q
500
100 40
Es decir, si se logran producir 500 unidades, la utilidad sera

igual a cero.
Ahora, utilicemos estos valores para calcular los apalancamientos operacionales para q = 600
y q = 700
600100 40
Aop
6
600100 40 30000
700100 40
Aop
3,5
700100 40 30000
Ntese que mientras mayor sea la diferencia entre el precio unitario y los costos variables
unitarios, mayor ser el apalancamiento operacional. La diferencia entre los ingresos y costos
variables totales es llamada margen de contribucin.
40
Procesos Productivos
En serie: produccin
contra stock, productos
masivos
y
estandarizados.
Proceso
productivo
Por pedido: produccin

flexible y por proceso.
Por proyecto: Productos

complejos de carcter
nico, con una sola lnea
de produccin
Alto grado de
especializacin
Bajos costos unitarios
Mayor especializacin
Mayores niveles de
inventario
Tareas bien definidas

en trminos de
recursos y plazos
Baja flexibilidad
41
Plan Estratgico de Manufactura

PLANEACION ESTRATEGICA DE OPERACIONES
ANALISIS COMPETITIVO:
Nichos de Mercado
Competidores
Tendencias
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
OBJETIVOS DE LA
EMPRESA
Crecimiento
Utilidades
Etc.
ESTRATEGIAS
GENERICAS
Liderazgo en costos
Diferenciacin
FORTALEZAS
DEBILIDADES
OBJETIVOS
OPERACION/PRODUCCION
OPERACION/PRODUCCION
SELECCION DE PROCESOS / INFRAESTRUCTURA
42
Clasificacin general de los Sistemas Productivos

Orientacin al producto
Estandarizado,
Volmenes grandes,
Fabricacin continua,
Lneas continuas.
Orientacin al proceso
Orientacin Intermedia
Mltiples productos,
Pedidos de lotes medianos,
Lotes estandarizados,
Ensamblados en lnea,
Proceso adaptado al producto.
Especficos,
Slo a pedido,
Nmero reducido,
Organizacin segn proceso.
43
Importante
El proceso productivo y la tecnologa que se seleccionen influirn

directamente sobre la cuanta de las inversiones, costos e ingresos del
proyecto.
44
Factores que se ven afectados

Flexibilidad y rendimientos,
Personal de operaciones:
Cargo, Perfil, Sueldos
Programas de Trabajo: Turnos

Tabla de costos de personal,
Inversiones en equipos y
edificaciones,
Inversiones en capital de trabajo.
Costos de instalacin,
Gastos de puesta en marcha,
Costos de imprevistos,
Tabla de inversiones y calendario,
Inicio,
Horizonte,
Localizacin,
Tamao.
45
Estimacin de inversin
Las inversiones efectuadas antes de la puesta en marcha del proyecto se
pueden agrupar en:
1. Activos Fijos
2. Activos
Intangibles
3. Capital de
Trabajo
46
Activo Fijo
Son inversiones que se utilizan en el proceso de transformacin de los insumos o que sirven de apoyo
a la operacin normal.
Incluyen: Terrenos, Edificios, Bodegas, Maquinaria, Herramientas, Vehculos, Infraestructura de

Servicios.
Estos activos estn sujetos a depreciacin, salvo los terrenos que no se deprecian.
47
Mtodos de Estimacin de Capital Fijo

Estimacin por Ordenes de Magnitud
Es una estimacin muy preliminar para tener una idea de la inversin

total,
El mtodo es de uso rpido pero muy aproximado, ya que requiere slo

el conocimiento de los costos actualizados de plantas iguales, tomados
como referencia,
Tiene un grado de exactitud de 30% - 60%.
48

Estimacin Preliminar
Se realiza para estudios de pre-factibilidad y como base para proseguir
con investigaciones y desarrollo de mayor profundidad,
Se requiere una mayor informacin, como: flow-sheet, balances de masa
y de energa, adems del dimensionamiento de los equipos principales,
49

Estimacin Bsica
Es una estimacin para el estudio de factibilidad y es bsica para la
elaboracin de presupuestos, para el desarrollo de la ingeniera de
detalles y para la localizacin de la planta,
Adems de los datos de la planta del caso anterior (estimacin
preliminar), es necesario desarrollar algunos clculos de ingeniera, como
edificios, estructuras, iluminacin, etc,
50

Estimacin de Detalle
Es una estimacin para controlar el proyecto y preparar un presupuesto

definitivo para la construccin de la planta,
Es necesario desarrollar la ingeniera de detalle pero sin la necesidad de

preparar todos los planos de detalles y sus especificaciones finales,
51

Estimacin Definitiva
Para esta estimacin es necesario el desarrollo de la ingeniera de

detalles final, que incluye todas las especificaciones y todos los planos de
detalles para la construccin de la planta,
52
Estimacin de Costo de Equipos y Planta

Actualizacin
Este proceso se realiza a travs de la utilizacin de ndices que permiten

establecer equivalencias en la valoracin de un bien entre dos fechas
cronolgicas distintas.
ndices de Costo
Costoactual
indiceactual
Costo pasado
indice pasado
53
Estimacin de Costo de Equipos y Planta
Factor de Escalamiento
X
A A
X
C
B B
Donde
CA : Costo de unidad A
CB : Costo de unidad B
XA : Capacidad del equipo A
XB : Capacidad del equipo B
a : exponente o factor de Williams
En general a = 0,6 (Factor de los seis decimos)

54
Escalamiento de Williams (n= a)

Equipo
Intercambiador de tubo y carcaza
Enfriadores
Estanques a presin
Verticales
Horizontales
Compresores
Aire
Gas
Bombas
Centrifugas
Reciprocas
Evaporadores
Circulacin Forzada
Tubos Verticales
Tubos Horizontales
Est. enchaquetado
Molinos
Bolas
Rodillo
Martillo
Calderas Industriales
Secadores
Aire
Tambor
Rotatorios
Trituradores
Cono
Giratorios
Pulverizadores
Factor de escalamiento(n)
0,85
0.80
0,65
0,60
0,28
0,82
0,52
0,70
0,70
0,53
0,53
0,50
0,65
0,65
0,85
0,50
0,56
0,45
0,45
0,35
1,2
0,35
55
Capital de trabajo
Constituye el conjunto de recursos
necesarios para la operacin normal
del proyecto durante un ciclo
productivo, para una capacidad y
tamao dado.
Ciclo productivo: proceso que inicia
con el primer desembolso para
cancelar los insumos de la operacin y
termina cuando se venden los insumos
transformados
en
productos
terminados y se percibe el producto de
la venta y queda disponible para
cancelar nuevos insumos.
Es decir es necesario para:

La adquisicin de materia prima e
insumos,
Cubrir los costos de operacin
durante el tiempo que dura el
proceso de produccin,
Cubrir los costos de comercializacin
del producto,
Considerar el tiempo que demora la
recuperacin de los fondos para ser
utilizados nuevamente en el proceso.
56
Capital de trabajo
La correcta determinacin del monto a invertir en capital de trabajo tiene
como propsito:
Permitir al ejecutivo financiero anticipar si se requerir un financiamiento
adicional y el momento en que ser requerido.
Se considerar tambin como un egreso en el momento cero, ya que deber
estar disponible para que el administrador del proyecto pueda utilizarlo en su
gestin.
Tiene costo?
57
Mtodo del periodo de desfase

Este mtodo, consiste en determinar la cuanta de los costos de operacin que debe financiarse desde
el momento en que se efecta el primer pago por la adquisicin de materia prima hasta el momento
en que se recauda el ingreso por la venta de los productos. Esto se realiza a travs de la siguiente
ecuacin:
Costoanual
CT
Nmero de das de desfase
365
Este modelo no considera los ingresos que podran percibirse durante el perodo de recuperacin, con
lo cual el monto as calculado tiende a sobrevaluarse, castigando a veces en exceso el resultado de la
evaluacin del proyecto.

58
Mtodo del Dficit Acumulado Mximo (DAM)

Calcular, para cada mes, los flujos de ingresos y egresos proyectados y determinar
su cuanta como el equivalente al dficit acumulado mximo.
0
Ingresos
Egresos
Saldo
Acumulado
Ingresos
Egresos
Saldo
Capital Trabajo
Acumulado
3
4
5
30 30 60
50 45 40 37 40
0 -50 -45 -10
-7 20
0 -50 -95 -105 -112 -92
50 45
-50 -45
112
112
62
17
30
40
-10
30
37
-7
60
40
20
20
59
Capital de trabajo
Otras forma de estimacin:
15-20% del capital fijo,
2 a 3 meses de los costos fijos.
Mtodo Wessel:
Inventario de materias primas, seguridad (15-30 das),
Stock en curso,
Inventario de productos terminados,
Cuentas por cobrar,
Cuentas por pagar,

Efectivo en caja (sueldos).
60
Activos Intangibles
Son sobre activos constituidos por los
servicios o derechos adquiridos, que son
necesarios para la puesta en marcha del
proyecto,
Incluye: Gastos de organizacin, Patentes,
Licencias, Gastos de Puesta en Marcha,
Capacitacin, Bases de datos y Sistemas de
operacin pre-operativo.
Estn sujetos de amortizacin con el

motivo de disminuir la renta imponible y
as pagar menos impuestos,
NOTA: Recuerde que debe hacer un
calendario de inversiones previas a la
operacin en donde debe identificar los
montos a invertir en cada periodo
61
Gasto de puesta en marcha

Los gastos de puesta en marcha permiten realizar el arranque del proyecto
en forma completa y efectiva Algunos de los ms relevantes son:
Marketing Inicial
Pruebas
Marcha Blanca
Gastos Iniciales: Legales, Administrativos, Permisos, etc
62
Calendario de inversiones
Items
Se detallarn los tem o rubros de la inversin

en el perodo de ejecucin que correspondan
Se separarn los tems correspondientes al:
Diseo
Contratacin de Obra
Ejecucin
MESES
A.- Estudios Preliminares

Ingeniera de Detalles
Estudios Tcnicos
B.- Contratacin y Ejecucin
Planta Principal
Cimientos
Equipos Principales
Otros Equipos
Instalaciones
Otros
Construcciones Complementarias
Energa
Tratamiento de Agua
Distribucin de Energa
Distribucin de Agua
Camino
Accesos Ferroviarios
Edificios Oficinas
Depsitos
Preparacin Terreno
63
Reinversiones
Inversiones durante la operacin
Es preciso elaborar calendarios de reinversiones de equipos durante la

operacin (para maquinaria, herramientas, vehculos, mobiliario, etc.)
Se puede incrementar o reducir el monto en capital de trabajo de

manera tal, que permita cubrir los nuevos requerimientos de la operacin
y tambin evitar los costos de oportunidad de tener una inversin
superior a las necesidades reales del proyecto
64
Calendario de reinversiones
CALENDARIO DE REINVERSIONES EN EQUIPOS
AOS
Calderas
10
4.000
Bombas
1.800
Turbinas
2.700
1.500
Estanques
Filtros
Total
600
600
600
600
600
450
0
600
600
6.100
65
Costos del ejercicio

Los costos de ejercicio son en los que se incurre durante la vida del proyecto estos se
dividen en:
Costos de operacin
Costo de ineficiencia
Adems de la anterior existe otras dos formas de clasificar los costos:
Segn su atribucin: Esta forma los divide en directos e indirectos, analizando si

participan en el proceso productivo mismo o no.
Por volumen de produccin: Esta forma, los divide en fijos o variables; el criterio de
seleccin esta basado en si son generados por el hecho de producir o por el hecho de
poseer una infraestructura para la produccin y el apoyo de esta.
66

El Costo total en el que incurre una empresa durante su operacin posee
diferentes componentes que se pueden agrupar segn su relacin con el
proceso productivo.
Se generan dos grandes grupos:
Gastos generales
Costos de produccin
Los Gastos generales involucran la administracin de la misma, la

investigacin y desarrollo de nuevas tcnicas o productos y las ventas,
propaganda y distribucin de productos .
67

Los de difcil estimacin:
Gastos Generales:
ADMINISTRACIN
40-60% de la Mano de Obra Directa
DISTRIBUCN, PROMOCIN, VENTAS, ETC.
2-20% de los Costos Totales Anuales
I&D
2-5% de las Ventas
Gastos externos a la planta (Seguridad, proteccin contra incendios,

recreacin, etc.): 50-70% del valor de la mano de obra directa
68
Costos de ineficiencia
Este costo esta referido al hecho de sufrir una detencin imprevista en el
normal funcionamiento del proceso productivo. En otras palabras es lo que
dejo de ganar por no producir. Se debe dejar claro que una detencin
presupuestada, como por ejemplo un paro de mantencin, no cae dentro de
este concepto
Donde:
Ci = Costo de ineficiencia
F = Lo que se deja de facturar
Cv = Costo variable
C F Cv
i
69
Estimar Costos
PMBOK
70
2. Cronograma del Proyecto
3. Plan de Recursos
Humanos
4. Registro de Riesgos
5. Factores Ambientales de
la Empresa
6. Activos de los Procesos

de la Organizacin
1. Juicio de Expertos
2. Estimacin Anloga
3. Estimacin Paramtrica
4. Estimacin Ascendente
5. Estimacin por Tres

Valores
Salidas
1. Lnea Base del Alcance
Herramientas y Tcnicas
Entradas
Estimar Costos
1. Estimaciones de Costos
de las Actividades
2. Base de las Estimaciones

3. Actualizaciones a los
Documentos del Proyecto
6. Anlisis de Reserva
7. Costo de la Calidad
8. Software de Estimacin
de Costos para la Direccin
de Proyectos
9. Anlisis de Propuestas
para Licitaciones
71
Estimar Costos
Diagrama de Flujo de Datos del Proceso Estimar los Costos

(Fuente: PMBOK 5 ed)
72
Estimar Costos, Determinar el Presupuesto

Entradas
1. Estimaciones de Costos de las Actividades: Estimaciones del costo de cada
4. Cronograma del Proyecto: Parte del plan para la direccin del proyecto,
actividad dentro de un paquete de trabajo. Se suman para obtener una
incluye las fechas de inicio y finalizacin programadas de las actividades del
estimacin de costos de cada paquete de trabajo.
proyecto,
2. Base de las Estimaciones: Estimaciones de costos deben especificarse. La

inclusin o exclusin de costos indirectos en el presupuesto del proyecto
debe especificarse en la base de las estimaciones
Enunciado del alcance: Proporciona la descripcin del producto, los criterios
de aceptacin, los entregables clave, los lmites del proyecto, los supuestos y las
restricciones del proyecto,
5. Calendarios de Recursos: proporcionan informacin sobre qu recursos se

han asignado al proyecto y para qu periodo,
6. Contratos: La informacin pertinente al contrato y los costos asociados a los

productos, servicios o resultados que sern comprados, se incluyen en la
elaboracin del presupuesto,
7. Activos de los Procesos de la Organizacin: Los activos de los procesos de
Se incorporarn los costos Directos e Indirectos?
la organizacin que influyen en el proceso Determinar el Presupuesto,
Estructura de desglose del trabajo: La EDT del proyecto proporciona las
incluyen, entre otros:
relaciones entre todos los componentes y los entregables del proyecto,

Diccionario de la EDT: Proporcionan una identificacin de los entregables y
una descripcin del trabajo en cada componente de la EDT necesario para

producir cada entregable.
Polticas, procedimientos y lineamientos existentes, formales e informales,

relacionados con la preparacin del presupuesto de costos,
Herramientas para la preparacin del presupuesto de costos,

Mtodos para la preparacin de informes.
73

1. Suma de Costos: Las estimaciones de costos se suman por
conciliarse con los lmites de financiamiento establecidos sobre el
paquetes de trabajo, de acuerdo con la EDT,
2. Anlisis de Reserva: Estimacin de las reservas para

contingencias como las reservas de gestin del proyecto,
rea de aplicacin, un rea de conocimiento, una disciplina,
industria.
Consultores,
interesados,
desembolso de fondos para el proyecto. Una variacin entre los lmites

de financiamiento y los gastos planificados requerir en algunos casos
la reprogramacin del trabajo para regular dichos gastos. Esto puede
3. Juicio de Expertos: Sobre la base de la experiencia en un

una
5. Conciliacin del Lmite del Financiamiento: El gasto de fondos debe
realizarse aplicando restricciones de fecha impuestas para el trabajo en

el cronograma del proyecto
asociaciones
profesionales, grupos industriales)

4. Relaciones
Histricas:
Estimaciones
paramtricas
anlogas implica el uso de caractersticas (parmetros) del

proyecto
para
desarrollar
modelos
matemticos
que
permitan predecir los costos totales del proyecto,
74

Salidas
1. Lnea Base del Desempeo de Costos: presupuesto hasta la
Se establece sumando los presupuestos aprobados por periodo de
conclusin aprobado y distribuido en el tiempo, que se utiliza
tiempo y normalmente se representa como una Curva S. En la
para medir, monitorear y controlar el desempeo global del costo
tcnica de gestin del valor ganado, la lnea base del desempeo de
del proyecto
costos se conoce como lnea base para la medicin del desempeo.

2.
Requisitos de Financiamiento del Proyecto: Totales y
peridicos. A menudo, el financiamiento tiene lugar en

cantidades incrementales que no son continuas y que aparecen
como peldaos.
3.
Actualizaciones a los Documentos del Proyecto: Entre los

documentos del proyecto que pueden actualizarse, se incluyen:
Registro de riesgos
Estimaciones de costos
Cronograma del proyecto
75
El Control de Costos
Recordar que: Controlar los Costos es el proceso por el

que se monitorea la situacin del proyecto para actualizar
el presupuesto del mismo y gestionar cambios a la lnea
base de costo
76
Calidad
PMBOK
77
Planificar la Calidad
Planificar la Calidad es el proceso por el cual se identifican los

requisitos de calidad y/o normas para el proyecto y el producto
La planificacin de la calidad debe

realizarse en forma paralela a los
dems procesos de planificacin
del proyecto
Por ejemplo, los cambios propuestos en

el producto, para cumplir con las normas
de calidad identificadas, pueden requerir
ajustes en el costo o en el cronograma
78
2. Registro de Interesados
3. Lnea Base del

Desempeo de Costos
4. Lnea Base del
Cronograma
5. Registro de Riesgos
6. Factores Ambientales de
la Empresa
7. Activos de los Procesos
de la Organizacin
1. Anlisis Costo-Beneficio
2. Costo de la Calidad
3. Diagramas de Control
4. Estudios Comparativos
5. Diseo de Experimentos
6. Muestreo Estadstico
7. Diagramas de Flujo
8. Metodologas de
Propiedad Exclusiva de
Gestin de la Calidad
Salidas
Entradas
1. Plan de Gestin de
Calidad
2. Mtricas de Calidad
3. Listas de Control de
Calidad
4. Plan de Mejoras del
Proceso
5. Actualizaciones a los
Documentos del Proyecto
9. Herramientas Adicionales
de Planificacin de Calidad
79
Diagrama de Flujo de Datos del Proceso de Planificar la Calidad

80
Costos de la Calidad
81
El diagrama de Control
82

Clase Semana N°2

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ADMINISTRACIN DE PROYECTOS

La idea de esta parte del curso, es conocer y revisar los procesos

Las estimaciones de costos son una prediccin basada en la informacin

VAN CAMBIANDO LAS ESTIMACIONES?

Costos del Proyecto

Qu tan Precisas son?

Las estimaciones pueden

Partes que conforman un Estudio Tcnico

Anlisis y Determinacin del Tamao ptimo del Proyecto

Anlisis de la Disponibilidad y el Costo de Suministros e Insumos

Identificacin y Descripcin del Proceso

utilizacin eficiente y eficaz de los recursos

disponibles para la produccin del bien o

Propone y analiza diferentes alternativas de

El anlisis de los costos

Seleccin de equipos: Atencin en el detalle de los

mismo producto usando diferentes procesos

equipos, instalaciones y maquinarias, en el se debe

tcnicos, el problema, es elegir el optimo. Para la

incluir una completa especificacin de ellos.

seleccin se procede, en primer lugar, a escala de

laboratorio (nivel micro), realizando pruebas o

escalamiento a nivel industrial.

descripcin del proceso, equipos, instalaciones,

nacionales e internacionales a que esta sujeto el

Proyectos complementarios: Se relaciona con la

proyectos complementarios al proyecto principal,

Lay-out: Especifica la distribucin de la planta de

correspondientes a cada actividad (desde el punto de

de terreno, edificaciones e instalaciones.

como trazado de alcantarillado, agua potable,

Son todos los gastos que se realizan durante el

desarrollo del proyecto: mano de obra, costos

seguro y montaje, obras civiles, patentes,

de fabricacin (materias primas, materiales,

combustibles), costos de administracin (de

tcnico y supervisin y todo estudio

Capital de trabajo, stock de producto en

Los Costos de Operacin

(sueldos y salarios del personal, manutencin y

aseo de oficinas, tiles de oficina), cargos fijos

(impuestos a la propiedad, seguros), gastos de

publicidad), Investigacin y desarrollo; gastos de

Imprevistos: Gastos asociados a contingencias

iluminacin), beneficios del personal (jardn

que involucren un desembolso: gastos por

infantil, club de campo) .

incendios, accidentes naturales (terremotos).

La Valorizacin, Tamao y Localizacin

Tamao y Localizacin de una planta

Para cuantificar las inversiones es posible utilizar

Una gran cantidad de variables de un proyecto

estimaciones aproximadas de costo (a nivel de Pre-

Factibilidad), a nivel de factibilidad se necesitan

tecnologa y equipos, localizacin y plan estratgico

informacin mas exacta.

de desarrollo de la empresa. El nivel ptimo de

Balance de obras fsicas: Es el ordenamiento de la

demanda futura es quizs el factor condicionante ms

debe contener todos los tems que determinan una

Factores de localizacin de una planta

Se puede concluir que existe ms de una

Medios y costos de transporte,