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Fecha: 29/10/2010
Examen Integrador Tcnico en Gerencia Octubre 2010
Lea atentamente la letra de la prueba, luego posee el tiempo indicado en cada parte para responder en
forma clara y sinttica.
No olvide: Poner nombre a todas las hojas y contestar las preguntas en hojas separadas por materia.
Numerar las hojas de la siguiente forma: 1/3, 2/3, 3/3.
1 de 9
9) Los conceptos de: proceso, sistemtico, continuo, mejores prcticas, mejoramiento, son claves en la
definicin de:
a) calidad total
b) reingeniera
c) benchmarking
d) alianzas estratgicas
e) reestructuracin
10) Los siguientes elementos: revisin fundamental, rediseo radical, procesos, mejoras espectaculares, son
claves en la definicin de:
a) calidad total
b) reingeniera
c) benchmarking
d) alianzas estratgicas
e) reestructuracin
1) Expresar los conceptos de : rgano, cargo, y puesto. Ilustrar con dos ejemplos de cada uno de ellos.
2) Explicar qu es un ORGANIGRAMA, y qu es un CURSOGRAMA. Explicar la utilidad de cada uno de ellos.
3 de 9
MATERIA MARKETING
1. Los servicios tienen la particularidad que son INTANGIBLES. Explique qu significa y cules
son las consecuencias o desafos para la gestin de los servicios. Ejemplifique.
2. Para fijar un precio se han de tener en cuenta diferentes factores. Algunos son INTERNOS.
Explique cules son.
3. Existen diferentes criterios de SEGMENTACIN. Uno de ellos es segmentar el mercado por
perfil de EDAD. Cite dos ejemplos de marcas que usen dicho criterio.
4 de 9
5 de 9
3.000
No. 175
5.000
Depsitos pendientes de acreditacin:
del da 30
$ 6.000
del da 31
31.000
Los intereses de $ 3.000 acreditados por el Banco, correspondientes a agosto, fueron contabilizados por la empresa en
setiembre).
Pago a UTE una Factura por $ 2.440
MOVIMIENTOS POR SETIEMBRE:
Cheque 171
Cheque 176
Gastos de importacin N/D 123
Libreta de cheques
Cheque 170
Gastos de importacin N/D 130
Cheque 177
Cheque 178
Cheque depositado devuelto
Cheque 175
3.000
39.700
3.000
500
19.000
2.700
24.000
20.600
3.000
5.000
Saldo anterior
Depsito
Depsito
Depsito
Lquido de descuento conformes (*)
Depsito
Depsito
Depsito
Lquido de Vale
Intereses sobre saldos
Depsito por terminal (**)
3.260
6.000
19.000
31.000
25.000
20.000
18.000
9.000
10.000
4.100
4.000
Saldo: 28.860
MOVIMIENTOS POR SETIEMBRE:
Saldo anterior
Depsito
Depsito
Depsito
Intereses sobre saldos (agosto)
Lquido de Vale
Depsito
Depsito
Depsito
12.700
19.000
20.000
18.000
3.000
10.000
9.000
5.000
40.200
Factura UTE
Cheque 176
Cheque 177
Gastos de importacin N/D 130
Cheque 178
Cheque 179
Cheque 180
2.440
39.700
24.000
2.700
20.600
7.000
8.000
Saldo: 32.460
(*) Corresponde a un conforme que vence en diciembre por $ 25.700.
(**) Corresponde al pago de Factura de un cliente.
SE PIDE: Presentar la Conciliacin y formular los asientos de Diario que correspondan.
6 de 9
(15 puntos)
$ 300.000
50.000
250.000
$ 600.000
513.000
17.000
Irrecuperables Total
12.000
300.000
4.000
50.000
8.000
250.000
24.000
600.000
Est establecido que, anualmente en ocasin del Balance, la previsin para deudores incobrables se
calcular de la siguiente manera: 10% sobre los saldos de cuentas con riesgo normal, 20% sobre las que
estn en gestin de cobro y 30% sobre las que se consideran morosos. A la fecha de Balance la cuenta
Previsin para Deudores Incobrables tiene un saldo de $ 20.000
SE PIDE:
1)
Formular los asientos que correspondan para que: los rubros de Activo representen los
crditos por ventas con el grado de morosidad que corresponda (Deudores en Gestin y
Deudores Morosos).
2)
7 de 9
(25 puntos )
La empresa emplea el mtodo F.I.F.O. para la registracin de sus operaciones de venta de mercaderas que estn
gravadas con la tasa de IVA 22%. La existencia del artculo XX segn inventario practicado al 05/12/2009 es de
750 unidades, pero la ficha de existencias muestra una existencia de 400 unidades a $ 10 cada una, en virtud que
una compra de 350 unidades a $ 11 cada una realizada el da 03/12/09 fue contabilizada por error en el rubro
Muebles y tiles.
Durante el resto del mes se han realizado las siguientes transacciones con el artculo XX:
05/12/09
09/12/09
13/12/09
17/12/09
20/12/09
22/12/09
27/12/09
31/12/09
SE PIDE:
1) Corregir el error constatado el 05/12/2009.
2) Completar la ficha para el control de las existencias y determinacin de los costos de la venta.
3) Formular los asientos de Diario correspondientes a los das 9, 13, 20, 22 y 31.
4) Determinar la utilidad bruta lograda en la venta del producto XX durante el mes.
FECHA
CONC.
N
COMP.
E N T R A D A S
Unidad
Costo
Importe
S A L I D A S
Unidad
Costo
Importe
E X I S T E N C I A
Unidad
Costo
Importe
8 de 9
puntos)
La empresa ha adoptado el criterio de no revaluar ni amortizar los bienes de uso adquiridos durante el ejercicio. Al
momento del Balance (31/12/2009), el estudiante dispone del siguiente cuadro al cierre del ejercicio anterior:
CUADRO DE REVALUACIN Y AMORTIZACIN DE MUEBLES Y TILES (al 31/12/2008)
EJERCICIO
DE
COMPRA
COSTO
REVALUADO
2007
COEF.
REVAL.
2005
2006
2007
2008
14.019
9.346
25.234
1,07
1,07
1,07
TOTALES
48.599
COSTO
REVALUADO
2008
AMORTIZAC.
ANUAL
15.000
10.000
27.000
15.000
1.500
1.000
2.700
67.000
5.200
AOS
AMORTIZAC.
ACUMULADA
3
2
1
VALOR
NETO
CONTABLE
4.500
2.000
2.700
10.500
8.000
24.300
15.000
9.200
57.800
Durante el ejercicio finalizado el 31/12/2009, se produjeron los siguientes hechos relativos a los bienes de uso:
a) compra de un vehculo en $ 93.000, compras de varios muebles por $ 10.000 y $ 30.000 y reparaciones por $
12.000 en el mobiliario adquirido en el ejercicio 2006.
b) El 1 de julio venta al contado por $ 6.000 ms IVA 22% del mobiliario adquirido en el ejercicio 2005.
Las cuentas de Mayor Reserva Revaluacin de Muebles y tiles $ 5.300
Datos complementarios: La amortizacin anual es de 10% anual y se calcula por el mtodo lineal.
De la tabla de ndices para la revaluacin surge que el coeficiente de actualizacin que
corresponde aplicar sobre los Activos Fijos al 31/12/09 es: 1,10
SE PIDE: 1)
2)
3)
4)
COSTO
REVALUADO
Ejercicio
COEF.
REVAL.
COSTO
REVALUADO
Ejercicio .
AMORTIZAC.
ANUAL
AOS
AMORTIZAC.
ACUMULADA
VALOR
NETO
CONTABLE
9 de 9