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RA: 9910177274
EMPRESA GLAMOUR
RA: 9512384078
RA: 8739973908
RA: 8739116018
RA: 9910177274
EMPRESA GLAMOUR
Atividades
Prticas
Supervisionadas ATPS, para fins
de avaliao do Mdulo de
Matemtica
Aplicada
e
Contabilidade Geral do Curso de
Graduao em Cincias Contbeis
na Universidade Anhanguera
Uniderp,
sob a orientao em
tutoria a distncia do(a) Prof() Me.
Hugo David Santana e da tutora
presencial Professora Viviane Kelly
Rocha.
Sumrio
1.
INTRODUO_____________________________________________________4
2.
3.
2.1.
Lanamentos no Razo________________________________________________5
2.2.
Balancete de Verificao_______________________________________________5
4.
5.
Balancete de Verificao_______________________________________________8
Lanamento no Razo_________________________________________________9
5.3.
Balancete de Verificao______________________________________________10
6.
BALANO PATRIMONIAL_________________________________________10
7.
RELATRIO FINAL_______________________________________________12
CONSIDERAES FINAIS_________________________________________14
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS_____________________________________15
1.
INTRODUO
Este trabalho tem por finalidade apresentar de forma clara e objetiva as informaes
contbeis e financeiras efetuadas pela empresa Glamour, auxiliando seus scios nas
tomadas de decises e tambm no planejamento de aes a serem implantadas na
empresa, visando sempre que a mesma tenha uma sade financeira positiva.
2.
Na abertura da empresa Glamour pelos scios Marcelo e Adriana, o Capital Social foi
de R$ 100.000,00, sendo que Marcelo entrou com R$ 20.000,00 em dinheiro e R$
CAIXA
MVEIS
20.000
50.000
Total = 70.000
D MQUINAS E EQUIP. C
25.000
Total = 25.000
5.000
Total = 5.000
CAPITAL SOCIAL
C
100.000
Total = 100.000
CONTA
CAIXA
MVEIS
MQUINAS
CAPITAL SOCIAL
TOTAL
BALENANCETE DE VERIFICAO
DBITO/ATIVO
CRDITO/PASSIVO
70.000
5.000
25.000
100.000
100.000
100.000
3.
DATA
HISTORICO
06/01/2014
07/01/2014
Fornecedor 1
Fornecedor 2
PREO
UNITRIO R$
5,50
6,20
QUANTIDADE
500
200
08/01/2014
Fornecedor 1
5,80
300
Data
Histrico
ENTRADAS
Valor
Valor
Qt.
Unit.
Total
Qt.
SADAS
Valor
Valor
Unit.
Total
Qt.
SALDO
Valor
Valor
Unit.
Total
06/01
07/01
08/01
Fornecedor
1
Fornecedor
2
Fornecedor
1
500
5,50
2.750
500
5,50
2.750
200
6,20
1.240
700
5,70
3.990
300
5,80
1.740
1000
5,73
5.730
4.
Para dar sequncia aos lanamentos contbeis, considere os seguintes fatos contbeis
que ocorreram na empresa.
a) Abertura de uma conta corrente no Banco Beta, no valor de R$ 65.000,00.
b) Compra do Fornecedor 1 de 500 frascos da Fragrncia Aurora Plus, pelo valor
unitrio de R$ 5,50 cada, pagamento efetuado atravs do cheque 001 do Banco Alfa.
D
(1) 20.000
(2) 50.000
70.000
5.000
CAIXA
C
65.000 (6)
D MQUINAS E EQUIP.
(4) 25.000
65.000
D
(3) 5.000
MVEIS
5.000
CAPITAL SOCIAL
C
100.000 (5)
25.000
100.000
D
BANCO BETA
(6) 65.000
DUP. A PAGAR
ESTOQUE
(7) F1 2.750
(8) F2 1.240
(9) F1 1.740
5.730
65.000
BANCO ALFA
F1 1.740 (9)
1.740
F1 2.750 (7)
F2 1.240 (8)
3.990
CONTA
BALENANCETE DE VERIFICAO
MOVIMENTAO
SALDO
DBITO
CRDITO DEVEDOR
CREDOR
CAIXA
MVEIS
MQUINAS
CAPITAL SOCIAL
BANCO BETA
ESTOQUE
DUPICATAS A PAGAR
BANCO ALFA
TOTAL
ATIVO
70.000
5.000
25.000
PASSIVO
65.000
5.000
5.000
25.000
100.000
65.000
5.730
170.730
100.000
65.000
5.730
1.740
3.990
170.730
105.730
1.740
3.990
105.730
Agora vamos realizar as operaes de vendas que a empresa Glamour iniciou em seu
processo de implantao.
a) Venda de 600 frascos da Fragrncia Aurora Plus, pelo valor de R$ 7.500,00 recebidos
atravs de depsito bancrio no Banco Alfa.
b) Pagamento da duplicata a pagar no valor de R$ 1.740,00 atravs do cheque
3 Banco Alfa.
5.1. Ficha de Estoque
Data
06/01
07/01
08/01
Histrico
Fornecedor 1
Fornecedor 2
Fornecedor 1
Venda
Qt.
500
200
300
ENTRADAS
Valor
Valor
Unit.
5,50
6,20
5,80
Total
2.750
1.240
1.740
Qt.
600
SADAS
Valor
Valor
Unit.
5,73
Total
3.438
Qt.
500
700
1000
400
SALDO
Valor
Valor
Unit.
5,50
5,70
5,73
5,73
Total
2.750
3.990
5.730
2.292
D
(1) 20.000
(2) 50.000
70.000
CAIXA
C
65.000 (6)
65.000
D
(3) 5.000
5.000
MVEIS
5.000
D MQUINAS E EQUIP.
(4) 25.000
CAPITAL SOCIAL
C
100.000 (5)
25.000
D
BANCO BETA
(6) 65.000
100.000
ESTOQUE
(7) F1 2.750
(8) F2 1.240
C
3.438 (10)
(9) F1 1.740
5.730
2.292
65.000
D
DUP. A PAGAR
C
(11) F1 1.740
F1 1.740 (9)
1.740
1.740
0
3.438
D
BANCO ALFA
C
(11) 7.500
F1 2.750 (7)
F2 1.240 (8)
F1 1.740 (11)
7.500
5.730
1.770
D
(10) 3.438
CMV
C
3.438
D
7.500
0
D
3.438
4.062
ARE
0
RMV
C
7.500(11)
0
C
7.500
4.062
LUCRO ACUMULADO
C
4.062
4.062
CONTA
BALENANCETE DE VERIFICAO
MOVIMENTO
SALDO
DBITO
CRDITO DEVEDORA CREDORA
CAIXA
MVEIS
MQUINAS
CAPITAL SOCIAL
BANCO BETA
ESTOQUE
DUPICATAS A PAGAR
BANCO ALFA
LUCRO ACUMULADO
ATIVO
70.000
5.000
25.000
PASSIVO
65.000
5.000
5.000
25.000
100.000
65.000
5.730
1.740
7.500
3.438
1.740
5.730
4.062
100.000
65.000
2.292
1.770
4.062
TOTAL
179.970
6. BALANO PATRIMONIAL
179.970
104.062
104.062
uma demonstrao contbil que tem por objetivo mostrar a situao financeira e
patrimonial de uma entidade numa determinada data. Representando, portanto, uma
posio esttica da mesma. O Balano apresenta os Ativos (bens e direitos)
e Passivos (exigibilidades e obrigaes) e o Lquido que resultante da diferena entre
o total de ativos e passivos.
BALANO PATRIMONIAL
ATIVO
CIRCULANTE
DISPONVEL
Caixa
PASSIVO
CIRCULANTE
5.000,00 Duplicatas a pagar CP
Banco Beta
65.000,00
Banco Alfa
1.770,00
Estoque
2.292,00
Total Ativo Circulante =
74.062,00
REALIZVEL A LONGO PRAZO
Financiamento CP
Imposto a pagar
Total Passivo Circulante =
0,00
EXIGVEL A LONGO PRAZO
Duplicatas a pagar LP
Financiamentos bancrio LP
Duplicatas a receber LP
Emprstimos a funcionrios LP
Total RLP =
0,00
Total ELP=
PATRIMNIO LQUIDO
0,00
PERMANENTE
Imobilizado
Imveis/terrenos
Mveis e utenslios
5.000,00
Mquinas e equipamentos
25.000,00
Veculos
Computadores e perifricos
TOTAL DO PERMANENTE = 30.000,00
TOTAL DO ATIVO = 104.062,00
Capital social
Lucro do exerccio
Lucro acumulado
Prejuzos acumulados
Reservas de lucros
Reserva legal
100.000,00
4.062,00
TOTAL DO PL =
104.062,00
TOTAL DO PASSIVO = 104.062,00
7. RELATRIO FINAL
Atravs deste trabalho, pudemos vivenciar como so feitos os lanamentos das
demonstraes contbeis da empresa de perfumes Glamour. Por se tratar de uma
empresa recm-criada pelos scios Marcelo e Adriana, o primeiro passo foi fazer a
integralizao do capital, ou seja, fazer o registro dos valores e bens que os proprietrios
passaram para a empresa. Em seguida foram feitos os registros de compra de
mercadorias na ficha de estoque, sedo que a empresa Glamour optou por controlar o
feito o Balano patrimonial, que serve para evidenciar a situao econmica e financeira
da empresa durante o exerccio social.
1. ATIVO
2. PASSIVO
3.RESULTADO DO EXERCCIO
1.1. CIRCULANTE
2.1. CIRCULANTE
2.1.1. Impostos e
Contribuies a Recolher
1.1.2. Bancos
Movimentao
3.1.1.01. Mercadorias
2.1.2.01. Fornecedores
3.1.2.01. Devolues
1.1.1. Caixa
1.1.3.01. Clientes
1.1.4. Estoque
1.1.4.01. Fragrncia Aurora
Plus
1.2. NO CIRCULANTE
1.2.1. Investimentos
1.2.1.01. Participaes
3.2. CUSTOS
3.2.1. Custos das Mercadorias
3.2.1.01. Custos das Mercadorias
Societrias
Vendidas
1.2.2. Imobilizado
1.2.2.01. Mquinas e
Equipamentos
1.2.3. Intangvel
9. CONSIDERAES FINAIS
O objetivo geral desse trabalho foi demonstrar como devem ser feitos os registros
contbeis e financeiros de uma empresa, cujas informaes so apuradas atravs dos
lanamentos no Razo, Balancete de Verificao, Ficha de Controle de Estoque,
Balano Patrimonial e tambm a criao de um Plano de Contas.
Sendo estes relatrios de suma importncia, pois so eles que possibilitam fazer a
anlise da situao econmica, financeira e patrimonial da empresa.
REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
http://www.portaldeauditoria.com.br/tematica/contabilidade-custos_custo-medioponderado.htm
http://www.ebah.com.br/content/ABAAABkIIAC/operacoes-com-mercadorias