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BLANCE GENERAL
en 31 de diciembre
(miles US $)
Ao 1
Ao 2
ACTIVO
Efectivo
Inversiones temporales
Cuentas por cobrar comerciales
Otros deudores
Inventarios
1,924
15,415
3,005
2,279
19,914
7,368
1,825
4,121
2,891
24,511
42,537
2,257
3,727
23,492
32,598
3,455
16,042 49,487
143
3,712
1,757
36,263
40,716
2,849
1,510
40,445
53,960
3,418
24,931
77,251
127
7,883
###
1,876
49,127
41,875
133,899
59,013
176,980
1,566
19,334
6,437
2,222
3,363
1,199
34,121
8,611
26,937
5,530
2,817
3,888
850
48,633
65
1,328
1,487
181
3,061
48
1,653
2,202
270
4,173
TOTAL PASIVO
Capital
Prima en colocacion de acciones
Reservas
Revalorizacion del patrimonio
Utilidades del ejercicio
Valorizaciones
SUBTOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
37,182
1,417
25,372
11,630
16,721
5,314
36,263
96,717
133,899
52,806
1,707
25,497
13,175
29,239
5,429
49,127
124,174
176,980
VENTAS NETAS
Menos costos de ventas
UTILIDAD BRUTA
Menos gastos admon. Y ventas
UTILIDAD OPERACIONAL
Menos gastos financieros
Mas (menos) otros ingresos (gastos)
UTIL. ANTES DE CORR. MONETARIA
CORRECCION MONETARIA
UTILIDAD ANTES DE IMPO-RENTA
Menos provision impo-renta
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
Ao 1
Ao 2
256,060
323,676
-193,294
-243,056
62,766
80,620
-60,813
-78,162
1,953
2,458
-486
-1,573
6,999
3,520
8,466
4,405
-625
3,835
7,841
8,240
-2,527
-2,811
5,314
5,429
SUPERMERCADO LA C
NIT: 111-222CONCEPTO
ACTIVOS
REPRESENTATIVOS
ACTIVOS DIFERIDOS
RELACIN DEUDA Y
PATRIMONIO
FORMULA
.
.=(++. )/(
)100
Re
Deuda
Patri.=( )/(
)100
Patri. Fuertes:(++ )/
( )100
COMPOSICIN DEL
PATRIMONIO
Patri. Debil=(. +. )/
( )100
Pasivo
.=( .)/(
)100
COMPOSICION DE LA
DEUDA
COMPOSICION DE LA
DEUDA
Pasivo
..=( )/(
)100
Oblig. Fin vs
Patrimonio =(. . +)/
( )100
EVOLUCION DEUDABANCARIA
Oblig. Fin vs
Ventas Netas =(. .
+)/( )100
Oblig. Fin vs
Utilidad Neta =(. .
+)/( )100
Gastos Fin vs
VENTAS =( )/
( )100
GASTOS
FINANCIEROS
Gastos Fin vs
Util. NETAS =( )/
( )100
Gastos Fin vs
Patrimonio =(
)/100
ACTIVOS
CRECIMIENTO DE
VENTAS
VENTAS
CRECIMIENTO
UTILIDAD
OPERACIONAL
PORCENTAJE
UTILIDAD NETA
Recomendaciones:
UTIL.
OPERACIONAL=(.)/
100
% UTIL.NETA=(. )/(
)100
*La empresa debe aumentar su capital, por medio de nuevos socios o capi
*Incrementar las ventas, implementar mejor mercadeo, para que incremen
*Disminuir las obligaciones financieras del ao 3 en relacin con las venta
*Incrementar los activos fijos relacionados con la actividad de la empresa
*Incrementar la Utilidade operacional, para que la empresa obtenga mas r
AO 2
54.08%
59.83%
2.77%
4.45%
38.44%
42.53%
39.72%
32.52%
60.28%
67.48%
91.77%
92.10%
8.23%
7.90%
1.69%
6.97%
0.64%
2.68%
30.69%
159.50%
0.19%
0.49%
9.15%
28.97%
0.50%
1.27%
133,899
176,980
256,060
323,676
0.763%
0.759%
2.08%
1.68%
l, por medio de nuevos socios o capitalizando utilidades, para obtener un patrimonio mas estable.
mejor mercadeo, para que incrementen los ingresos y haya mayor rentabilidad.
s del ao 3 en relacin con las ventas no a solvencia
ados con la actividad de la empresa para mejorar la productividad, obteniendo mayores utilidades
para que la empresa obtenga mas rentabilidad disminuyendo los costos y gastos.
INTERPRETACIN
Del 100 % de activo total, los activos directamente
relacionados con la actividad de la empresa representa el
54,08% ao 1 y 59,83% ao 2. La empresa esta mal en
los activos directamente relacionados con su actividad.
Del 100% del total de los activos, los activos diferidos
representan el 2,77% ao 1 y el 4,45% ao 2, respecto a
los parametros del ao 1 y el ao 2 se cumplen con estos,
ya que tiene poco dinero en manos de terceros para
obtener beneficios a futuro.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
$
$
$
$
$
$
VARIACIN
ABSOLUTA
Ao 2
1,924
15,415
3,005
2,279
19,914
$
$
$
$
$
42,537 $
2,257 $
3,727 $
23,492 $
32,598 $
3,455 $
16,042 -$
49,487 $
143 $
3,712 $
$
1,757 $
36,263 $
7,368 $
1,825 -$
4,121 $
2,891 $
24,511 $
5,444
13,590
1,116
612
4,597
40,716
2,849
1,510
40,445
53,960
3,418
24,931
77,251
127
7,883
1,876
49,127
-$
$
-$
$
$
-$
-$
$
-$
$
$
$
$
1,821
592
2,217
16,953
21,362
37
8,889
27,764
16
4,171
119
12,864
59,013
176,980
$
$
17,138
43,081
$
$
41,875
133,899
$
$
PASIVO
Obligaciones bancarias
Ctas. Por pagar proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Pasivos laborales
Otros pasivos corrientes
SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE
$
$
$
$
$
$
$
1,566
19,334
6,437
2,222
3,363
1,199
34,121
$
$
$
$
$
$
$
8,611 $
26,937 $
5,530 -$
2,817 $
3,888 $
850 -$
48,633 $
7,045
7,603
907
595
525
349
14,512
$
$
$
$
$
$
65
1,328
1,487
181
3,061
37,182
$
$
$
$
$
$
48 -$
1,653 $
2,202 $
270 $
4,173 $
52,806 $
17
325
715
89
1,112
15,624
Capital
Prima en colocacion de acciones
Reservas
Revalorizacion del patrimonio
Utilidades del ejercicio
Valorizaciones
SUBTOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
VENTAS NETAS
Menos costos de ventas
UTILIDAD BRUTA
Menos gastos admon. Y ventas
UTILIDAD OPERACIONAL
Menos gastos financieros
Mas (menos) otros ingresos (gastos)
UTIL. ANTES DE CORR. MONETARIA
CORRECCION MONETARIA
UTILIDAD ANTES DE IMPO-RENTA
Menos provision impo-renta
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
$
$
$
$
$
$
$
$
1,417
25,372
11,630
16,721
5,314
36,263
96,717
133,899
$
$
$
$
$
$
$
$
1,707
25,497
13,175
29,239
5,429
49,127
124,174
176,980
$
$
$
$
$
$
$
$
290
125
1,545
12,518
115
12,864
27,457
43,081
$
-$
$
-$
$
-$
$
$
-$
$
-$
$
256,060
193,294
62,766
60,813
1,953
486
6,999
8,466
625
7,841
2,527
5,314
$
-$
$
-$
$
-$
$
$
$
$
-$
$
323,676
243,056
80,620
78,162
2,458
1,573
3,520
4,405
3,835
8,240
2,811
5,429
$
-$
$
-$
$
-$
-$
-$
$
$
-$
$
67,616
49,762
17,854
17,349
505
1,087
3,479
4,061
4,460
399
284
115
VARIACIN
RELATIVA
282.95%
-88.16%
37.14%
26.85%
23.08%
Efectivo
Edificio
$8,000
$50,000
$40,000
$6,000
$30,000
$20,000
$4,000
$10,000
$2,000
-4.28%
26.23%
-59.48%
72.16%
65.53%
-1.07%
55.41%
56.10%
-11.19%
112.37%
0.00%
6.77%
35.47%
$-
$-
Maquinaria y equipo
$60,000
$50,000
$40,000
$30,000
$20,000
$10,000
$-
Cuentas por
Obligaciones bancarias
40.93%
32.17%
100%
449.87%
39.32%
-14.09%
26.78%
15.61%
-29.11%
42.53%
-26.15%
24.47%
48.08%
49.17%
36.33%
42.02%
80%
60%
40%
$6,600
$6,400
$6,200
$6,000
$5,800
$5,600
$5,400
$5,200
$5,000
20%
0%
Otros pasivos co
100%
80%
60%
40%
20%
0%
40%
20%
0%
20.47%
0.49%
13.28%
74.86%
2.16%
35.47%
28.39%
32.17%
Revalorizacion del p
CAPITAL
$2,000
$1,500
$16,721
$2
$1,000
$500
$-
26.41%
25.74%
28.45%
28.53%
25.86%
223.66%
-49.71%
-47.97%
-713.60%
5.09%
11.24%
2.16%
VENTAS NETAS
Menos gastos
1
$350,000
$300,000
$250,000
$200,000
$150,000
$100,000
$50,000
$-
$$(500)
$(1,000)
$(1,500)
1
$(2,000)
CORRECCION MONETARIA
UTILIDAD ANTES D
$5,000
$4,000
$3,000
$2,000
$7,841
$1,000
$$(1,000)
2
1
Edificios
$50,000
$40,000
$30,000
$20,000
$10,000
$-
40%
20%
0%
$16,721
$29,239
$$(500)
$(1,000)
$(1,500)
$(2,000)
$7,841
$8,240
Ao 1
Ao 2
ACTIVO
Efectivo
Inversiones temporales
Cuentas por cobrar comerciales
Otros deudores
Inventarios
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7,368
1,825
4,121
2,891
24,511
1.44%
11.51%
2.24%
1.70%
14.87%
$
$
$
$
$
$
-$
$
42,537 $
2,257 $
3,727 $
23,492 $
32,598 $
3,455 $
16,042 -$
49,487 $
40,716
2,849
1,510
40,445
53,960
3,418
24,931
77,251
1.69%
2.78%
17.54%
24.35%
2.58%
-11.98%
1,924
15,415
3,005
2,279
19,914
Inversiones permanentes
Diferidos
Deudores a L.P.
Otros activos
Valorizaciones
SUBTOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
$
143 $
127
$
3,712 $
7,883
$
- $
$
1,757 $
1,876
$
36,263 $
49,127
$
41,875 $
59,013
$ 133,899 $ 176,980
0.11%
2.77%
0.00%
1.31%
27.08%
PASIVO
Obligaciones bancarias
Ctas. Por pagar proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Pasivos laborales
Otros pasivos corrientes
SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE
$
$
$
$
$
$
$
1,566
19,334
6,437
2,222
3,363
1,199
34,121
$
$
$
$
$
$
$
8,611
26,937
5,530
2,817
3,888
850
48,633
1.17%
14.44%
4.81%
1.66%
2.51%
0.90%
$
$
$
$
$
65
1,328
1,487
181
3,061
$
$
$
$
$
48
1,653
2,202
270
4,173
0.05%
0.99%
1.11%
0.14%
100.00%
TOTAL PASIVO
Capital
Prima en colocacion de acciones
Reservas
Revalorizacion del patrimonio
Utilidades del ejercicio
Valorizaciones
SUBTOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$
1,417
$
25,372
$
11,630
$
16,721
$
5,314
$
36,263
$
96,717
$ 133,899
VENTAS NETAS
Menos costos de ventas
UTILIDAD BRUTA
Menos gastos admon. Y ventas
UTILIDAD OPERACIONAL
Menos gastos financieros
Mas (menos) otros ingresos (gastos)
UTIL. ANTES DE CORR. MONETARIA
CORRECCION MONETARIA
UTILIDAD ANTES DE IMPO-RENTA
Menos provision impo-renta
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
37,182
52,806
27.77%
$
1,707
$
25,497
$
13,175
$
29,239
$
5,429
$
49,127
$ 124,174
$ 176,980
1.06%
18.95%
8.69%
12.49%
3.97%
27.08%
72.23%
100.00%
$ 256,060 $ 323,676
-$ 193,294 -$ 243,056
$
62,766 $
80,620
-$
60,813 -$
78,162
$
1,953 $
2,458
-$
486 -$
1,573
$
6,999 $
3,520
$
8,466 $
4,405
-$
625 $
3,835
$
7,841 $
8,240
-$
2,527 -$
2,811
$
5,314 $
5,429
-75.49%
24.51%
-23.75%
0.76%
-0.19%
2.73%
3.31%
-0.24%
3.06%
-0.99%
2.08%
ANALISIS
AO 2
4.16%
1.03%
2.33%
1.63%
13.85%
Edificios
Inventarios
$45,000
$40,000
$35,000
$30,000
$25,000
$20,000
$15,000
$10,000
$5,000
$-
$25,000
$20,000
$15,000
$10,000
$5,000
1.61%
0.85%
22.85%
30.49%
1.93%
-14.09%
$-
$-
0.07%
4.45%
0.00%
1.06%
27.76%
100.00%
$(5,000)
$(10,000)
$(15,000)
$(20,000)
$(25,000)
4.87%
15.22%
3.12%
1.59%
2.20%
0.48%
Impuesto de ren
$30,000
$25,000
$2,202
$20,000
$15,000
$1,487
$10,000
0.03%
0.93%
1.24%
0.15%
$5,000
$-
Valorizacio
$25,550
$25,500
$25,497
$50,000
29.84%
0.96%
14.41%
7.44%
16.52%
3.07%
27.76%
70.16%
100.00%
-75.09%
24.91%
-24.15%
0.76%
-0.49%
1.09%
1.36%
1.18%
2.55%
-0.87%
1.68%
Valorizacio
$25,550
$50,000
$25,497
$25,500
$36,263
$40,000
$25,450
$25,400
$30,000
$25,372
$20,000
$25,350
$25,300
$10,000
1
$-
UTILIDAD OPERACIO
UTILIDAD BRUTA
$3,000
$2,500
$2,000
$1,500
$1,000
$500
$-
$100,000
$80,000
$60,000
$40,000
$20,000
$-
Edificios
$45,000
$40,000
$35,000
$30,000
$25,000
$20,000
$15,000
$10,000
$5,000
$-
Valorizaciones
$60,000
$50,000
$49,127
Valorizaciones
$60,000
$49,127
$50,000
$36,263
$40,000
$30,000
$20,000
$10,000
$-
UTILIDAD OPERACIONAL
$9,000
$8,000
$7,000
$6,000
$5,000
$4,000
$3,000
$2,000
$1,000
$-
la empresa necesita adquirir mas activos fijos relacionados con su actividad, para incrementar la prod
aunque no se aconceja acceder a prestamos por la epoca de recesin; sin embargo cabe resaltar que
adquirio prestamos para comprar maquinaria, quizas terminar las construcciones en proceso y pagar
proveedores; tambien parece que hizo efectivas las inversiones que tenia en otras empresas y cuenta
aumento de dinero disponible; tambien se recomienda capitalizar las utilidades o conseguir nuevos so
incrementar el capital, y hacerce mas solida frente a la recesin. En cuanto a las ventas necesita aum
porque aunque falta poco para los parametros, no duplican el valor de los activos, resultando una utlid
no es lo suficientemente rentable. se recomienda reducir los costos de ventas y los gastos financieros
afecten la utilidad.
Atentamente
EDUARDO CABALLERO
LILIBETH VARGAS
NURYS PULIDO
CARTERA S.A.
ZONTAL