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50
530
545
1125
1836
Activos Totales
2961
500,000
600,000
Incrementan sus ventas en 20% respecto el mes pasado
febrero
Marzo
abril
e (en miles):
360
212
400
972
450
100
1439
apital de Accionistas
2961
o, febrero y marzo
sario para mantener un saldo en efectivo de $ 50,000 todo el tiempo.
Presupuesto de Efectivo
Ventas
Cobros en efectivo
25% de Ventas de este mes
50% de Ventas del mes pasado
25% de Ventas de hace 2 meses
Total de Percepciones de efectivo
Noviembre
500,000
Compras
Desembolsos de efectivo para compras y
gastos de operacin
100% de las compras del mes pasado
Costo mano de obra
20%
Gastos adm. Impuetos y otros
Total de Desembosos en efectivo
Percepciones de efectivo menos desembolsos en efectivo
b)
Prestamo Bancario Inicial
Prestamo adicionales
Prestamos Bancarios Finales
Diciembre
600,000
432,000
400,000
Enero
720,000
Febrero
1,000,000
Marzo
650,000
180,000
300,000
125,000
605,000
250,000
360,000
150,000
760,000
162,500
500,000
180,000
842,500
600,000
390,000
450,000
432,000
144,000
100,000
676,000
600,000
200,000
100,000
900,000
390,000
130,000
###
620,000
140,000
222,500
471,000
140,000
611,000
611,000
222,500
388,500
71,000
400,000
71,000
471,000
Abril
750,000
mes anterior, lo que ocasiona un flujo de entrada de efectivo neto grande suficiente para pagar
e para pagar
Ejercicio. 3
La Empresa COTOCA CITY ha recibido un una oferta de compra de Maquinaria con muy bue
Por lo que anticipa la necesidad de ir a su banco a solicitar mas prestamos.
Como resultado, debe pronosticar sus requerimientos de efectivo para Junio, Julio, y Agosto
La compaa suele cobrar el 75% de sus ventas en el mes en que vende, el 15% en el mes siguien
Se espera que los gastos de ventas, administrativos, impuestos y otros gastos en efectivo sena alr
Las ventas reales en Abril y Mayo y las ventas proyectadas de Junia a Agosto son las siguie
Abril
Mayo
Junio
500,000
600,000
Incremento en
Prestamos Bancarios
200.000 Bs.-
Septiembre
Presupuesto de Efectivo
Ventas
Cobros en efectivo
75% de Ventas de este mes
15% de Ventas del mes pasado
10% de Ventas de hace 2 meses
Total de Percepciones de efectivo
Compras
b)
Prestamo Bancario Inicial
Prestamo adicionales
Prestamos Bancarios Finales
Abril
Mayo
500,000
Junio
600,000
Julio
750,000
525,000
1,000,000
200,000
650,000
562,500
90,000
50,000
702,500
750,000
112,500
60,000
922,500
487,500
150,000
75,000
712,500
700,000
455,000
630,000
420,000
112,500
140,000
672,500
560,000
150,000
###
850,000
364,000
97,500
140,000
601,500
30,000
Agosto
200,000
30,000
170,000
72,500
170,000
72,500
97,500
111,000
97,500
111,000
13,500
en febrero debido a la necesidad de pagar las compras del mes anterior y los costos de mano de obra mas alto
ion del mes anterior, lo que ocasiona un flujo de entrada de efectivo neto grande suficiente para pagar todos lo
Septiembre
900,000