I.

GENERALIDADES
I.1.

TTULO DEL PROYECTO

PROPUESTA DE UN PLAN ANTE EL RIESGO CREDITICIO
PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD DE LOS CLIENTES DEL
BANCO AZTECA

I.2.

TESISTAS
-EUFRACIO VALLEJOS, Dacussy
-RAMREZ RAYMUNDO, Lucio
- VARA TUCTO, Angel

I.3.

ASESOR

I.4.

FECHA DE INICIO Y FECHA PROBABLE DE TERMINO

-

II.

Fecha de inicio:
Fecha de termino:

01/04/2015
31/08/2015

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

II.1.

DESCRIPCIN DEL PROBLEMA

De acuerdo a lo estudiado puedo deducir que la problemtica
que tiene los Bancos con respecto al riesgo crediticio por parte de
los clientes que conlleva a la morosidad se mantiene tanto a nivel
nacional, regional y local.
Sin embrago el problema fundamental y relevante que tienen
los Bancos es la recuperacin de los crditos una vez
desembolsados pues existe la incertidumbre del no cumplimiento
de las obligaciones por parte del deudor.
Por lo que presenta riesgos crediticios debido a flexibles
polticas de crdito, falta de capacidad de pago, destino incorrecto
del crdito, sobreendeudamiento de los clientes, etc. Trayendo
consigo la morosidad a pesar que se cuenta con polticas de
crditos como son los requisitos generales de un crdito; como la
de ser persona capaz para firmar contrato, contar con DNI,
acreditar domicilio en el mbito de accin del banco, acreditar
ingresos y presentar aval, razn por el cual se investiga la
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propuesta de un plan de riesgo crediticio para disminuir la

morosidad.
Esta problemtica de morosidad viene afectando en los
ltimos aos la situacin econmica y financiera del banco Azteca y
se observa en la obtencin de resultados negativos.
Se hace notorio por tanto, que existen serias dificultades para
el logro de los objetivos y metas del banco Azteca.
Es por ello, que he decidido llevar una propuesta de un plan
de riesgo crediticio para disminuir la morosidad de los clientes del
Banco Azteca.
II.2.

FORMULACIN DEL PROBLEMA

II.2.1. Problema general
De qu manera un plan ante el riesgo crediticio, disminuir
la morosidad de los clientes del Banco Azteca?
II.2.2. Problemas especficos
a) Cules son las consecuencias de no aplicar un plan
ante el riesgo crediticio en el Banco Azteca
b) Cul es el nivel de morosidad de los clientes del Banco
Azteca?
c) Cules son los beneficios de aplicar un plan ante el
riesgo crediticio en el Banco Azteca?

II.3.

OBJETIVOS
II.3.1. Objetivo general
Proponer un Plan ante el Riesgo Crediticio, para disminuir la
morosidad de los clientes del Banco Azteca.
II.3.2. Objetivos especficos
a) Definir polticas de evaluacin en la que se seale la
capacidad de pago y el endeudamiento del cliente.

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b) Formular charlas continuas sobre polticas de Crdito

con respectos a los prstamos otorgados a los clientes.
c) Proponer un plan ante el riesgo crediticio para disminuir
la morosidad del Banco Azteca.
II.4.

JUSTIFICACIN E IMPORTANCIA
II.4.1. Justificacin
En el contexto general que orienta la propuesta del
proyecto de investigacin, enfatizando en que el riesgo
crediticio es sustancial en la gestin de las entidades que
realizan intermediacin financiera, que si no es
razonablemente controlado, ocasionara serios perjuicios a la
organizacin, a los clientes y a la comunidad, y que debe
enfocarse al proceso de otorgacin de crdito y su
segmentacin.
II.4.2. Importancia
Este proyecto de investigacin es una gua que
ayudar en forma adecuada a mitigar riesgos,
contingencias y minimizar los posibles problemas que
puedan generarse en la operatividad econmica de la
Institucin, afectando de esta manera a nivel operativo,
administrativo y financiero, as como tambin al sistema
informtico financiero, ante eventuales riesgos derivados de
factores internos y externos a
los que estamos
expuestos da a da, permitiendo con la adecuada
aplicacin de este Plan de Riesgo Crediticio.
La Cartera de Crdito, que es la razn del banco
azteca de la ciudad de Hunuco, debe ser controlada, eficaz
y eficientemente.
Se debe definir e implementar los
procesos de control interno oportunos y polticas que
normen los procedimientos, tomando en consideracin un
mejor control en el Departamento de Crdito con un rea
Especializada denominada: Administracin de Crdito o
Gerencia de Riesgos que procure efectuar controles
precisos y definidos para evitar el riesgo financiero y las
posibles prdidas econmicas.
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II.5.

LIMITACIONES
En el desarrollo del proyecto se presentaron las siguientes
limitaciones:
a) Escasez bibliogrfica sobre estudios realizados a la entidad.
b) Deficiencia en la distribucin del tiempo.
c) Limitacin en el acceso de la informacin de la entidad.

III.

MARCO TEORICO
III.1.

ANTECEDENTES DE ESTUDIOS REALIZADOS

Como resultado de la bsqueda de informacin bibliogrfica se
han encontrado antecedentes relacionados a la presente
investigacin, los cuales se encuentran en trabajos de investigacin
tales como:
a) Segn los autores: Murillo Flores, KidderRiley y Huaman
Camones, BelizaRocsana presentaron una tesis sobre
ADMINISTRACIN DE RIESGO CREDITICIO Y SU
INCIDENCIA EN LA MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA
DE AHORRO Y CRDITO SAN FRANCISCO DURANTE EL
PERIODO 2010 de la UNIVERSIDAD NACIONAL
HERMILIO VALDIZAN DE HUNUCO.
b) Segn los autores: Aguilar Anda, Giovana y Camargo
Cardenas, Gonzalo presentaron una tesis sobre ANLISIS
DE
LA MOROSIDAD
DE
LAS
INSTITUCIONES
MICROFINANCIERAS (IMF) EN EL PER de la
UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN DE
HUNUCO.
c) Segn los autores:ChaconBasagoitia, Maikold y Rosales
Norabuena, RicharHenrry presentaron una tesis sobre EL
CONTROL DEL RIESGO CREDITICIO MEDIANTE UNA
ADECUADA EVALUACIN A LOS CLIENTES DE LA CAJA
MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO TRUJILLO S.A -2006
de la UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN DE
HUNUCO.

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d) Segn la autora:SuejiroCordova, Nelly Evelyn presento una

tesis sobre PLANEAMIENTO ESTRATEGICO PARA
AUMENTAR EL SALDO DE COLOCACIN DEL AREA DE
CREDIJOYA DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y
CREDITO DE TRUJILLO AGENCIA AVENIDA ESPAA
PARA EL AO 2011 de la UNIVERSIDAD NACIONAL DE
TRUJILLO.
III.2.

BASES TERICAS
La elaboracin de un plan de riesgo crediticio para seguridad
del activo ms importante de la intermediacin financiera,
contempla el anlisis de los factores de riesgo a los que puede
estar expuesta la cartera de crdito del Banco Azteca.
El plan de riesgo crediticio establece los procedimientos y
acciones bsicas que se deben ejecutar para afrontar de manera
oportuna, gil y efectiva dichos riesgos.
As mismo tenemos la determinacin del servicio y las
condiciones de servicio que brinda el Banco Azteca.
Riesgo Crediticio
El riesgo de crdito es la posible prdida que asume un
agente econmico como consecuencia del incumplimiento de las
obligaciones contractuales que incumben a las contrapartes con las
que se relaciona. El concepto se relaciona habitualmente con las
instituciones financieras y los bancos, pero afecta tambin a
empresas y organismos de otros sectores.
a) Crditos directos:
Representa los financiamientos que, bajo cualquier
modalidad, las empresas del sistema financiero otorguen a
sus clientes, originando a cargo de stos la obligacin de
entregar una suma de dinero determinada, en uno o varios
actos, comprendiendo inclusive las obligaciones derivadas
de refinanciaciones y reestructuraciones de crditos o
deudas existentes.
b) Crditos indirectos o crditos contingentes:

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Representan los avales, las cartas fianza, las aceptaciones

bancarias, las cartas de crdito, los crditos aprobados no
desembolsados y las lneas de crdito no utilizadas,
otorgados por las empresas del sistema financiero.
Factores de Conversin Crediticios (Fcc) de los Crditos
Indirectos
Para la determinacin de la Exposicin equivalente a riesgo
crediticio de los crditos indirectos, se tomarn los Factores de
Conversin Crediticios (FCC) de acuerdo a lo siguiente:

a) Confirmaciones de cartas de crdito

irrevocables de hasta un ao, cuando
el banco emisor sea una empresa del
sistema financiero del exterior de
primer nivel
b) Emisiones de cartas fianzas que
respalden obligaciones de hacer y no
hacer
c) Emisiones de avales, cartas de
crdito de importacin y cartas fianzas
no incluidas en el literal b), y las
confirmaciones de cartas de crdito no
incluidas en el literal a), as como las
aceptaciones bancaria
d) Crditos concedidos no
desembolsados y lneas de crdito no
utilizadas
e) Otros crditos indirectos no
contemplados en los literales
anteriores

20%

50%

100%

0%

100%

Principales riesgos en el sistema financiero

El riesgo de crdito es el ms antiguo y el que mayor
importancia tiene en trminos de prdidas potenciales que su
inadecuado manejo puede implicar para una institucin de crdito.
En tiempos recientes, se han renovado las tcnicas de medicin de
este tipo de riesgo, bsicamente sobre las siguientes lneas:

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a) Medidas de riesgo de crdito para la cartera de crditos

b) Medidas de riesgo de crdito para los instrumentos de
mercado
c) Determinacin del valor riesgo para el riesgo de crdito
d) Surgimiento de tcnicas para la administracin de la cartera
de crdito.
En los aos recientes, ha surgido una revolucin sobre la
forma en la que el crdito es medido y administrado. Contradiciendo
la relativamente aburrida y rutinaria historia del riesgo del crdito,
nuevas tecnologas e ideas han emergido entre una nueva
generacin de profesionales de la ingeniera financiera, los cuales
estn aplicando sus habilidades en la creacin de modelos y en el
anlisis financiero.
La Superintendencia de Banca y Seguros en la Codificacin
de Resoluciones define al riesgo de crdito como: la posibilidad de
prdida debido al incumplimiento del prestatario o la contraparte en
operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no
pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las
obligaciones pactadas.
El riesgo de los prstamos irrecuperables es el condicionante
de la rentabilidad y de la valuacin de lo que deber ser el activo
ms importante de un intermediario financiero.
Este riesgo puede proceder del sector donde la institucin
realiza sus actividades, o internamente de la institucin.
Un riesgo es la incertidumbre de que ocurra un
acontecimiento que pueda afectar al cumplimiento de las metas y
objetivos Institucionales. Se mide en funcin de su impacto y
probabilidad de ocurrencia.
Caractersticas
El Riesgo Crediticio asumido por las entidades del Sector
Financiero se caracteriza por las siguientes estrategias, polticas y
procedimientos:
a) Estrategia de negocio de la entidad, que incluir los criterios
de aceptacin de riesgos en funcin del mercado objetivo
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determinado y de las caractersticas de los productos

diseados para atenderlos. Dicha estrategia deber contar
con fundamentos tericos y empricos adecuados y estar
debidamente documentada.
b) Polticas para la administracin integral de riesgos y
definicin de lmites de exposicin para cada tipo de riesgo,
as como de excepciones, dictadas por el directorio u
organismo que haga sus veces.
c) Procedimientos para identificar, medir, controlar / mitigar y
monitorear los distintos tipos de riesgo.
d) Una estructura organizativa que defina claramente los
procesos, funciones, responsabilidades y el grado de
dependencia e interrelacin entre las diferentes reas de la
institucin del sistema financiero, que deber incluir el
comit y la unidad de administracin integral de riesgos.
e) Sistemas de informacin que establezcan los mecanismos
para elaborar e intercambiar informacin oportuna, confiable,
fidedigna, tanto interna como externa.
Objetivos
El objetivo del Riesgo Creditito se orienta a:
a) Revisar los procedimientos de control, orientadas a la
identificacin, anlisis y evaluacin de las exposiciones
significativas a riesgos, que pudieran afectar la consecucin
de las metas y objetivos institucionales; generando
informacin que sirva de base a los niveles de decisin para
determinar la forma en que debern ser administrados
dichos riesgos y fortalecer su sistema de control.
b) Implementar, medir y manejar los riesgos relevantes para el
logro de los objetivos de una organizacin.
Tipos de Riesgo
a) Riesgo de Tasa de Inters:

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El riesgo de tasa de inters se refiere a la exposicin

de la condicin financiera del banco a movimientos adversos
en las tasas de inters.
Este riesgo impacta tanto en las ganancias como en el
valor econmico de los activos de un banco, en los pasivos y
en instrumentos fuera de balance.
b) Riesgo Crediticio:
El riesgo crediticio, expresado en su forma ms simple,
consiste sencillamente en la posibilidad de que los crditos
otorgados no sean cancelados en el tiempo y la forma
convenidos. Es posiblemente el riesgo ms manifiesto de la
actividad, que debe afrontarse en forma constante como
elemento substancial de la misma y ser condicionante de la
rentabilidad y de la valuacin de lo que deber ser el
principal activo: la cartera de prstamos.
c) Riesgo de Liquidez:
Este tipo de riesgo implica una serie de riesgos
conexos, tal como el propio de insolvencia, pero, en
definitiva, al tratar de la liquidez bancaria, se est ante un
punto lgido que se refiere tanto al activo como al pasivo y a
la necesaria congruencia entre ambos, pero que se identifica
con la condicin simple pero fundamental de satisfacer en
tiempo y monto el requerimiento de un deposito por parte de
su titular, cualquiera haya sido la forma que adopt el mismo.
La tarea consiste en estimar con la mayor precisin posible
las demandas de fondos, primero y principal para dicho
destino, pero tambin para las nuevas colocaciones, para la
cual se tendr muy en cuenta la constitucin de sus activos
en cuanto a su facilidad para ser convertidos en
disponibilidades con el mnimo riesgo de prdida, o bien la
mayor o menor posibilidad para el banco de obtener, con
rapidez y en el monto necesario, fondos en el resto del
sistema financiero.
d) Riesgo de Mercado:

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Las entidades del sistema financiero enfrentan el riesgo

de prdidas en posiciones dentro y fuera del balance,
resultantes de los movimientos de precios de mercado.
Principios establecidos de contabilidad causan que estos
riesgos sean tpicamente ms visibles en las actividades de
negociacin de valores de los bancos ya sea que involucren
instrumentos de deuda o acciones, o cambio extranjero o
posiciones de mercancas. Un elemento especfico del riesgo
de mercado es el riesgo de cambio extranjero. Los bancos
actan como creadores de mercado en el cambio
extranjero al cotizar tasas a sus clientes y al tomar
posiciones abiertas en monedas. Los riesgos inherentes en
el negocio de cambio extranjero, particularmente en
posiciones activas abiertas, se incrementan durante perodos
de inestabilidad de dichas tasas de cambio.
e) Riesgos tecnolgicos:
Incluye todos los aspectos relacionados con los
sistemas informticos de la institucin, tanto en la capacidad
de equipos y recursos tecnolgicos, como en la calidad de
procesamiento e informacin y niveles de seguridad de dicha
informacin y accesos.
f) Riesgos legales:
Comprende las contingencias legales que podran
derivarse de conflictos judiciales, reclamaciones laborales o
de carcter tributario; y cuyos efectos podran afectar
significativamente en la situacin de la entidad financiera
III.3.

DEFINICIN DE TRMINOS BSICOS

Administracin:
Es el proceso mediante el cual una empresa desarrolla y ejecuta
organizadamente sus actividades y operaciones, aplicando los
principios que le permitan en conjunto tomar las mejores decisiones
que lo llevaran a un posicionamiento en los mercados tanto
nacionales como internacionales.
Ahorro:
El ahorro es el evitar gastar todo o parte del ingreso en bienes de
consumo o servicio.

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Banco:
Un banco es una empresa financiera que se encarga de captar
recursos en la forma de depsitos, y prestar dinero, as como la
prestacin de servicios financieros.
Crdito:
El origen etimolgico de la palabra crdito nos remota al latn
creditum, que significa cosa confiada. Por lo tanto. La nocin de
crdito aparece vinculada con tener confianza.
Endeudamiento:
El endeudamiento es la capacidad de prevenir y tener la disposicin
necesaria para llevar a cabo futuras rentas, dependiendo en la
solidez econmica y de la estabilidad laboral.
Superintendencia de Banco y Seguros:
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo
encargado de la regulacin y supervisin de los Sistemas
Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones.
Financiamiento:
Es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a
cabo una actividad econmica, con la caracterstica de que
generalmente se trata de sumas tomadas a prstamo que
complementan los recursos propios.
Morosidad:
Se entiende como el retraso culpable o deliberado en el
cumplimiento de una obligacin.
Plan:
Un plan es una intencin o un proyecto. Se trata de un modelo
sistemtico que se elabora antes de realizar una accin, con el
objeto de dirigirla y encauzarla. En este sentido, un plan tambin es
un escrito que precisa los detalles necesarios para realizar una
obra.
Prstamo:
Es una forma de conseguir financiacin de manera previa a la
formalizacin de un crdito.
Riesgo de crdito:

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El riesgo de que una de las partes de un instrumento financiero

cause una prdida financiera a la otra parte por cumplir una
obligacin.
Riesgo de liquidez:
El riesgo de que una entidad encuentre dificulta para cumplir con
las obligaciones asociadas con pasivos financieros que se liquiden
mediante la entrega de efectivo u otro activo financiero.
Riesgo de Mercado:
El riesgo de que el valor razonable o los flujos de efectivo futuros de
un instrumento financiero puedan fluctuar como consecuencia de
variaciones en los precios de mercado.
Riesgo de seguros:
Todo riesgo distinto del riesgo financiero, transferido por el tenedor
de un contrato al emisor.
Riesgo financiero:
El riesgo que presenta un posible cambio futuro en uno o ms de
las siguientes variables: una tasa de inters especificado, el precio
de un instrumento financiero o un ndice crediticio u otra variable.
Socios:
Del latn soius, socio es el individuo que se une a otro para
desarrollar algo en conjunto. Las personas que se vinculan con un
objetivo en comn (es decir, que se asocian) forman una sociedad.
Aval:
Persona natural o jurdica que asume la responsabilidad de cumplir
con la obligacin de un tercero en el caso de que ste no lo haga.
Cartera vencida:
Categora que agrupa a todos los crditos que han cumplido
impagos el plazo aceptado por la SBIF, que es un mximo de 90
das. El traspaso de crditos desde la cartera normal a la vencida
es automtico, para evitar errores que signifiquen una sancin para
el Banco.
Comisin de Prepago:
Es el monto de intereses que el deudor debe pagar al acreedor,
adems del capital, cuando hace el pago anticipado de una
obligacin con una institucin financiera.

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Crdito de consumo:
Prstamo realizado por una entidad financiera a una persona
natural, con el fin de hacer la compra de un bien o servicio; el pago
correspondiente ms los intereses devengados son enterados en
un plazo que se haya convenido entre las partes pero que
normalmente se realiza en el corto o mediano plazo.
Cuenta Corriente Bancaria:
Contrato en virtud del cual un banco se obliga a cumplir las rdenes
de otra persona hasta la concurrencia de las cantidades de dinero
que hubiese depositado en ella o del crdito que se haya
estipulado. Aunque no es aplicado con frecuencia en la prctica, los
bancos estn facultados para cobrar comisin y abonar intereses
en las cuentas corrientes bancaria, de acuerdo a las normas que
fije el banco central. Las rdenes dadas a los bancos por un
cuentacorrentista se hacen a travs de un cheque.
Cuota:
Cada uno de los pagos peridicos que se realizan para saldar una
deuda. Su monto normalmente incluye parte del capital, los
intereses del perodo y las comisiones que correspondan por la
operacin.
Deuda:
Obligacin de una persona natural o jurdica de pagar a un tercero
una suma de dinero; cuando la deuda es producto del otorgamiento
formal de un crdito, generalmente se considera un plazo para ser
pagada y una tasa de inters sobre el capital dado como prstamo.
Inters:
Es un porcentaje (que finalmente se traduce en un monto de dinero)
que se paga o recibe por las operaciones de depsito o prstamo
de dinero. Se calcula mediante porcentajes y al valor resultante se
le llama Tasa de Inters.
Prepago:
Es el pago anticipado de una obligacin con una institucin
financiera, que en la mayora de los casos, permite evitar el pago
de los intereses totales.
Presupuesto:

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Estimacin financiera anticipada, generalmente anual, de los

egresos e ingresos necesarios para cumplir con las metas de los
programas establecidos. Asimismo, constituye el instrumento
operativo bsico que expresa las decisiones en materia de poltica
econmica y de planeacin.

IV.

VARIABLE, INDICADORES, DEFINICION OPERACIONAL, HIPOTESIS

IV.1. Variables en su aspecto conceptual
- Variable independiente
- Variable dependiente
IV.2. Indicadores
- Variable independiente
- Variable dependiente
IV.3. Variables definidas operacionalmente
- Variable independiente
- Variable dependiente
IV.4. Formulacin de hiptesis
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IV.4.1. Hiptesis general

IV.4.2. Hiptesis especifico

V.

MARCO METODOLOGICO
V.1. Tipo de investigacin
V.2. Mtodos
V.3. Diseo y esquema de la investigacin
V.4. Poblacin y muestra
V.4.1. Poblacin
V.4.2. Muestra
V.5. Tcnicas de recoleccin tratamiento de datos
V.6. Instrumentos de recoleccin de datos, fuentes
V.7. Procesamiento y presentacin de datos

VI.

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y PRESUPUESTARIOS

VI.1. Recursos humanos
VI.2. Recursos materiales
VI.3. Servicios
VI.4. Financiamiento
VI.5. Cronograma de actividades

VII.

BIBLIOGRAFIA
VII.1. Documentales (textos, libros, enciclopedias, diccionarios, etc.)
VII.2. Hemerograficas (diarios o peridicos, informativos, revistas, etc.)
VII.3. Direcciones Electrnicas (pginas web, blogs, etc.)

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Pgina 16