Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
Gua prctica
Personas morales
sat.gob.mx
Declaraciones
y
Pagos
Gua
prctica
para
Personas Morales
NDICE
Introduccin...
Informacin general
Requisitos para ingresar al servicio 4
Requerimientos mnimos de equipo......
Recomendaciones de uso...
Declaracin normal
Datos... 9
Ingreso al servicio.. 11
Captura.... 18
Impresin de la declaracin. 32
Guardado...
34
Envo de la declaracin
36
Consulta de la declaracin.
51
Declaracin complementaria
Tipos de declaracin..... 58
Datos....... 59
Ingreso al servicio...... 60
Captura. 63
Envo de la declaracin. 65
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
INTRODUCCIN
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
INFORMACIN GENERAL
REQUISITOS PARA INGRESAR AL SERVICIO
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
Descripcin
Procesador
Memoria RAM
256 MB
Disco Duro
Perifricos
Puertos de Entrada/Salida
1 puerto USB
Monitor
Impresora
Instalacin / Configuracin
Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM) versin 6.0 (Versin jdk6u17), para poder ejecutar las aplicaciones Java existentes en la
aplicacin del Servicio de Declaraciones y Pagos, tal como es el
Formulario Electrnico.
Java Virtual
Machine
Acrobat Reader
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
Silverlight versin
4.0
Software gratuito versin 4.0 como mnimo que puede descargarse en:
http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx
Navegador
Windows 7
Windows
Server
2003
Windows
2008
Mac
OS
X
10.4
(Tiger)
Mac
OS
X
10.5
(Leopard)
Mac
OS
X
10.7.2
(Lion)
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Versin
Windows XP
Windows
Vista
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Internet
Explorer
Internet
Explorer
Internet Explorer
Internet Explorer
6.0 SP3
N/A
FIrefox
FIrefox
FIrefox
3.6
FIrefox
3.5
FIrefox
Google Chrome
15
Google Chrome
Google Chrome
Google Chrome
Google Chrome
Safari
5.1.2
Safari
Safari
3.1
Cdigo:
No Recomendado
N/A No aplica
Recomendado
Configuracin y
desbloqueo de pantallas emergentes (Pop-ups).
considerada de confianza.
As mismo, se recomienda revisar la configuracin de bloqueadores de ventanas emergentes (pop-ups) en
su explorador, software antivirus o software de terceros.
Adems se recomienda altamente que para obtener una funcionalidad plena en los exploradores de
Internet y software de terceros se cuente con software con las opciones para poder incluir una regla que
excluya el omitir las ventanas emergentes (pop-up) informativas en el portal del SAT.
RECOMENDACIONES DE USO
Eliminar
cookies
temporales:
archivos
y
.
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
Aviso Importante:
Una vez que ingrese al servicio de
Declaraciones y Pagos, como medida
de precaucin, la sesin expira
transcurridos 20 minutos de inactividad.
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
DECLARACIN NORMAL
DATOS
Para guiarlo paso a paso en la presentacin de su declaracin se utilizar a manera de ejemplo los datos de la
empresa La Mexicana, S.A. de C.V., con domicilio en el DF, quien nos proporciona la siguiente informacin:
RFC: LME891223PT2
Contrasea: LME89122
Obligaciones registradas:
ISR, personas morales
ISR, retenciones por salarios
ISR, retenciones por servicios profesionales
Impuesto al valor agregado
IVA retenciones
Impuesto empresarial a tasa nica
Declaracin: Normal
Periodo: Enero
Ejercicio: 2013
Ingresos nominales
Ingresos nominales del mes que declara
500,000.00
Total de Ingresos
Coeficiente de utilidad
500,000.00
0.14
Deducciones (gastos):
Adquisicin de mercancas
200,000.00
50,000.00
30,000.00
Aportaciones al IMSS
4,000.00
16,000.00
Total de deducciones
300,000.00
Otros datos:
Retencin de ISR que efectu la Institucin del Sistema Financiero
500.00
3,000.00
IDE acreditable
1,000.00
3,030.00
3,000.00
5,000.00
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
10
1,000.00
IVA retenciones
5,333.00
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
5,250.00
700
11
INGRESO AL SERVICIO
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
12
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
13
Al autenticarse muestra
la denominacin o razn
social.
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
14
Seleccione la periodicidad, el
tipo de declaracin y el
periodo a presentar.
Posteriormente, de clic en:
Seleccione
una por una
las obligaciones a declarar.
Al concluir, d clic en:
Nota:
En Obligaciones se muestran
las que tiene registradas ante el
RFC.
En Otras Obligaciones se
muestran las que pueden ser
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
15
seleccionadas, si previamente se
presenta el Aviso de cambio de
situacin fiscal (aumento o
disminucin de obligaciones) en
www.sat.gob.mx en la seccin
Mi Portal.
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
16
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
17
Opcin 1
Instalacin en equipo local.
D clic en la opcin:
Se
genera
un
archivo
con
terminacin (*.jnlp)
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
18
Sobre
el
archivo
terminacin (*.jnlp).
con
Opcin 2
Descarga en otro equipo
Se
genera
un
archivo
con
extensin (*.zip)
D clic en la opcin:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
19
Sobre
el
archivo
terminacin (*.zip).
con
Dependiendo de la versin
con la que cuente, d doble
clic con el botn izquierdo del
ratn.
Automticamente se crea la
carpeta SAT, que contiene
dos archivos:
El
archivo
declaracion_XXXXX.bat
para
ejecutarse
en
sistemas
MicrosoftWindows.
El
archivo
declaracion_XXXXX.sh
para
ejecutarse
en
sistemas Linux/ Mac
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
20
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
21
CAPTURA
Determinacin de Impuesto.
Determinacin de Pago.
Men Principal.
En la seccin Determinacin
de Impuesto capture los
siguientes datos:
Suma de ingresos
nominales de meses
anteriores del ejercicio
Ingresos
nominales
del mes que declara
500,000
Coeficiente de utilidad
0.14
Pagos provisionales
efectuados
con
anterioridad
Impuesto retenido
500
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
22
En la seccin Determinacin
de
Pago
capture
los
siguientes datos:
Subsidio
empleo
para
el
3,000
Impuesto
a
los
Depsitos en Efectivo
acreditable
1,000
Compensaciones
3,030
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
23
Para efectos de este ejemplo se cuenta con un saldo a favor de IVA de $3,000 de noviembre de
2012 que se present el 19 de diciembre de 2012, mismo que se aplica contra el pago
provisional de ISR personas morales de enero de 2013:
(X)
(=)
Concepto
Monto que se compensa o remanente histrico antes de la aplicacin
Factor de actualizacin
Monto actualizado o remanente actualizado antes de la aplicacin
Cantidades
$ 3,000.00
1.0101
$ 3,030.30
Factor de actualizacin*
Concepto
(/)
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
INPC
108.090
107.000
24
(=)
Factor de actualizacin
1.0101
* Para obtener el factor de actualizacin se utilizaron datos estimados del ndice Nacional de
Precios al Consumidor (INPC) de enero de 2013.
En la seccin Determinacin
de Pago.
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
25
En la seccin Determinacin
de Pago capture el siguiente
dato:
A cargo
3,000
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
26
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
27
En la seccin Determinacin
de Pago capture el siguiente
dato:
A cargo
5,000
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
28
En la seccin Determinacin
de Impuesto capture los
siguientes datos:
Suma de ingresos
percibidos de meses
anteriores del ejercicio
Ingresos
percibidos
del periodo
500,000
Suma de Deducciones
autorizadas de meses
anteriores
Deducciones
Autorizadas
Acreditamiento
por
sueldos y salarios
gravados del periodo
que declara
266,000
5,250
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
29
Acreditamiento
por
aportaciones
de
seguridad social del
periodo que declara
700
Acreditamiento
de
pagos
provisionales
del ISR enterados
ante
las
oficinas
autorizadas
del
periodo que declara.
17,500
Acreditamiento
del
ISR
retenido
del
periodo que declara
500
Pagos provisionales
de IETU efectuados
en el periodo anterior
En Datos Informativos:
Monto total de pagos
correspondientes
a
sueldos
y
salarios
gravados del periodo
que declara
30,000
Monto
total
de
aportaciones
de
seguridad
social
patronales pagadas del
periodo que declara
4,000
17,500
500
Recuerde que los Acreditamientos y Crditos Fiscales deben ser menores o iguales al monto
del impuesto causado.
Nota: Cuando los acreditamientos y crditos fiscales exceden al impuesto causado, el servicio
mostrar el siguiente mensaje de error, d clic en Aceptar y realice la correccin
correspondiente.
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
30
En la seccin Determinacin
de Pago d clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
31
En la seccin Determinacin
de Impuesto capture los
siguientes datos sin incluir el
IVA:
*Total
de los actos o
actividades pagados a
la tasa del 16% de IVA
266,000
(+)
(+)
(=)
Concepto
Adquisicin de mercancas
Servicios profesionales (honorarios)
Otras deducciones autorizadas
Total de actos o actividades pagados
Cantidades
$ 200,000.00
$ 50,000.00
$ 16,000.00
$ 266,000.00
42,560
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
32
500,000
33
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
34
1,000
En la ventana Detalle de
Acreditamientos, d clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
35
En la seccin Determinacin
de Impuesto.
D clic en:
En la seccin Determinacin
de Pago d clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
36
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
37
En la seccin Determinacin
de Pago capture el siguiente
dato:
A cargo
5,333
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
38
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
39
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
40
IMPRESIN DE LA DECLARACIN
Se sugiere imprimir la
hoja de trabajo de cada
obligacin antes de enviar
la declaracin.
Ingresamos al formulario del
que deseemos imprimir la
hoja de trabajo.
En la parte inferior de la
seccin Determinacin de
Pago, d clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
41
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
42
GUARDADO DE LA DECLARACIN
En el Men Principal, d
clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
43
Examinar
Guardar en disco
Seleccione la ubicacin
donde desea guardar el
archivo con terminacin
(*.xml).
Posteriormente, d clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
44
D clic en:
D clic en
ubicado en
la parte superior derecha
de la pantalla.
ENVO DE LA DECLARACIN
Ingrese al Portal de internet
del SAT (www.sat.gob.mx)
En la seccin Mi portal, de
clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
45
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
46
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
47
Seleccione la periodicidad,
el tipo de declaracin y el
periodo a presentar.
Posteriormente, d clic en:
Seleccione
una por una
las obligaciones a declarar.
Al concluir, d clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
48
Nota: Las obligaciones seleccionadas deben ser las mismas que integran el formulario o
declaracin fuera de lnea.
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
49
Al concluir la construccin
del formulario, se muestra
una pantalla donde debe
indicar la ubicacin del
archivo con terminacin
(*.xml).
D clic en:
Seleccione la ubicacin
donde se guardo el archivo
con terminacin (*.xml).
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
50
Antes
de
enviar
su
declaracin debe ingresar a
cada
una
de
las
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
51
En el Men Principal, d
clic en:
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
52
Para
regresar
al
Men
53
efectuado,
principal.
en
el
Men
D clic en:
En
la
seccin
Determinacin de Pago,
para validar
d clic en
los
datos
de
la
compensacin.
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
54
D clic en:
55
principal.
D clic en:
En
la
Determinacin
seccin
de
Impuesto, d clic en
para validar los datos del
acreditamiento.
D clic en:
56
En el Men Principal, d
clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
57
D clic en:
Antes
de
enviar
la
declaracin al SAT, se
mostrar un mensaje con la
cantidad total a pagar en
efectivo.
Para continuar, d clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
58
Durante el proceso de
envo de la declaracin, el
servicio
mostrar
la
siguiente pantalla; espere a
que aparezca el acuse de
recibo.
Una
vez
recibida
la
declaracin por el SAT, se
emite el acuse de recibo el
cual contiene, entre otros
datos:
Fecha
y
hora
de
presentacin
Nmero de operacin
Sello digital
Lnea de captura (slo
cuando haya pago)
Vigencia o Fecha lmite de
pago
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
59
20/02/2013
Seleccione la ubicacin
donde desea guardar el
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
60
archivo.
Posteriormente, d clic en
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
61
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
62
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
63
CONSULTA DE LA DECLARACIN
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
64
D clic en:
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
65
En Criterios de Bsqueda
indique los datos de la
declaracin que desea
consultar, d clic en:
el
No.
de
Se visualiza la informacin
de cada uno de los campos
de la declaracin enviada al
SAT.
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
66
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
67
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
68
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
69
En Criterios de Bsqueda
indique los datos de la
declaracin que desea
imprimir, d clic en:
el
No.
de
Se visualiza el acuse de
recibo de la declaracin
enviada al SAT.
Para imprimir el acuse de
recibo, d clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
70
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
71
PAGO DE CONTRIBUCIONES
$80,243
Efecte la transferencia de
fondos y obtendr el acuse de
recibo bancario.
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
72
DECLARACIN COMPLEMENTARIA
TIPOS DE DECLARACIN
Si el tipo de declaracin es Complementaria, debe saber que dependiendo del motivo a presentar, sta se clasifica
en TRES:
MODIFICACIN DE
OBLIGACIONES
OBLIGACIN NO
PRESENTADA
Modificacin de obligaciones:
Modifica la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior, ya sea en la seccin de
Determinacin de Impuesto o Determinacin de Pago.
Nota:
Cuando no se efectu el pago de la lnea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva lnea; se
deben capturar la actualizacin y los recargos correspondientes.
Obligacin no presentada:
Permite presentar la (s) obligacin (es) que se hubiera (n) omitido en la declaracin normal, desplegando slo
aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.
Nota:
En caso de que la obligacin que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deber reflejar el
monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitarlo en devolucin.
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
73
DATOS
Una vez efectuado el envo de la declaracin al SAT y pagadas sus contribuciones en el portal bancario, la empresa
La Mexicana, S.A. de C.V., se da cuenta que en la obligacin ISR retenciones por salarios el monto a cargo por este
concepto es de $3,200.00 y no de $3,000.00 como lo manifest en la declaracin normal del mes de enero de 2013,
por lo que tiene que presentar una declaracin complementaria por este concepto.
RFC: LME891223PT2
Contrasea: LME89122
Obligaciones registradas:
ISR, personas morales
ISR, retenciones por salarios
ISR, retenciones por servicios profesionales
Impuesto al valor agregado
IVA retenciones
Impuesto empresarial a tasa nica
Declaracin: Complementaria
Tipo de Complementaria: Modificacin de obligaciones
Periodo: Enero
Ejercicio: 2013
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
74
INGRESO AL SERVICIO
Ingrese al Portal de
internet
del
SAT
(www.sat.gob.mx)
En la seccin
portal, d clic en:
Mi
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
75
D clic en:
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
76
Posteriormente d clic
en:
Seleccione
periodicidad, el tipo
declaracin, tipo
complementaria y
periodo a presentar.
la
de
de
el
Posteriormente, d clic
en:
.
Seleccione
obligacin(es)
modificar.
la(s)
a
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
77
D clic en:
CAPTURA
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
78
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
79
Capture
datos:
los
A cargo
Fecha del pago
realizado con
siguientes
3,200
20/02/2012
anterioridad
Monto pagado
con
anterioridad
3,000
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
80
ENVO DE LA DECLARACIN
En el Men Principal, d
clic en:
D clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
81
Durante el proceso de
envo de la declaracin, el
servicio
muestra
la
siguiente pantalla; espere a
que aparezca el acuse de
recibo.
Antes
de
enviar
la
declaracin al SAT, se
muestra un mensaje con la
cantidad total a pagar en
efectivo.
Para continuar, d clic en:
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
82
Una
vez
recibida
la
declaracin por el SAT, se
emite el acuse de recibo el
cual contiene, entre otros:
Fecha
y
hora
de
presentacin
Nmero de operacin
Sello digital
Lnea de captura (slo
cuando haya pago)
Vigencia o Fecha lmite de
pago
Importe total a pagar
Si desea:
Guardar la declaracin.
Consultar declaracin.
Reimprimir el acuse de recibo.
Pago de contribuciones.
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
83
Servicio
de
Administracin
Tributaria
Av.
Hidalgo,
nm.
77,
col.
Guerrero,
delegacin
Cuauhtmoc,
Mxico,
D.
F.,
c.
p.
06300
Tel.
INFOSAT:
01
800
46
36
728
documento
disponible
en
www.sat.gob.mx
84
CONSULTE
sat.gob.mx
CONTCTENOS DESDE
nuestro Portal de internet
LLAME A INFOSAT
-01 800 46 36 728 (en Mxico)
-1 877 44 88 728
(desde Estados Unidos y Canad)
REDES SOCIALES
youtube.com/satmx
twitter.com/satmx
En facebook,
bsquenos como SAT Mxico
Ej
ito
tu
plar gra
em
Ej
ito
tu
2013
plar gra
em