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JULIAN TENORIO
CESAR GARZON
DAVID MORATO
ESNEIDER PULIDO
UNIVERSIDAD UNIPANAMERICANA
COMERCIO EXTERIOR
ADMINISTRACION LOGISTICA
BOGOTA D.C
2015
1
ALMOHADAS COSMOS
JULIAN TENORIO
CESAR GARZON
DAVID MORATO
ESNEIDER PULIDO
Idea de negocio
UNIVERSIDAD UNIPANAMERICANA
COMERCIO EXTERIOR
ADMINISTRACION LOGISTICA
BOGOTA D.C
2015
2
CONTENIDO
Pg.
1. COSMOS ........................................................................................................ 21
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
JUSTIFICACION ....................................................................................... 23
2.2
ANTECEDENTES ..................................................................................... 23
TLC ........................................................................................................... 25
3.2
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.2.4
3.2.5
Exportaciones .................................................................................. 29
3.2.6
Importaciones ................................................................................. 30
3.2.7
Estacionalidad ............................................................................... 31
3.2.8
3.2.9
3.2.10
Consumo ....................................................................................... 34
3.2.11
3.2.12
3.2.13
3.2.14
4.7.2
4.7.3
4.7.4
4.7.5
4.7.6
4.7.7
6.2
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.2.4
6.2.5
6.2.6
Almohada avestruz............................................................................. 59
6.3
6.4
6.4.1
6.4.2
6.5
6.6
6.7
6.8
6.8.1
6.8.2
6.9
ESTRATEGIA DE APROVISIONAMIENTO.............................................. 69
DOFA ........................................................................................................ 87
NOMINA ................................................................................................... 88
11
LISTA DE GRAFICOS
Pg.
Grafica 1. Diagnstico de la estructura actual del mercado nacional y/o de los
pases objetivos. .................................................................................................... 26
Grafica 2. Distribucin geogrfica de la industria textil- confecciones enColombia
............................................................................................................................... 29
Grafica 3. Exportaciones ...................................................................................... 30
Grafica 4. Importaciones ....................................................................................... 30
Grafica 5. Canales de distribucin del sector textil - confecciones ....................... 32
Grafica 6. Cadena productiva del sector textil...................................................... 34
Grafica 7. Almohada cuello ................................................................................... 44
Grafica 8. Almohada con brazo............................................................................. 45
Grafica 9. Almohada para embarazada ................................................................. 46
Grafica 10. Almohada brazos protectores .............................................................. 46
Grafica 11. Almohada avestruz .............................................................................. 47
Grafica 12. Almohada con piernas ......................................................................... 48
Grafica 13. Poblacin objetivo ............................................................................... 48
Grafica 14. Logo cosmos ....................................................................................... 54
Grafica 15. Almohada con brazo............................................................................ 55
Grafica 16. Almohada Brazos protectores ............................................................. 56
Grafica 17. Almohada para embarazada ............................................................... 57
Grafica 18. Almohada para cuello .......................................................................... 58
Grafica 19. Almohada con piernas ......................................................................... 58
12
13
LISTA DE TABLAS
Pg.
Tabla 1. Almohada de cuello ....................................................................................................... 38
Tabla 2. Almohada con brazo ..................................................................................................... 38
Tabla 3. Almohada brazos protectores ...................................................................................... 39
Tabla 4. Almohada para embarazada........................................................................................ 39
Tabla 5. Almohada avestruz ........................................................................................................ 40
Tabla 6. Almohada con piernas .................................................................................................. 40
Tabla 7. Anlisis de la competencia.......................................................................................... 51
Tabla 8. Costos mercado libre ................................................................................................... 61
Tabla 9. Lista de precios ............................................................................................................. 61
Tabla 10. Precios basados en la competencia .......................................................................... 62
Tabla 11. Proyeccin de ventas................................................................................................... 71
Tabla 12. Punto de equilibrio ........................................................................................................ 72
Tabla 13. Capacidad de endeudamiento.................................................................................... 79
Tabla 14. Plan de produccion....................................................................................................... 83
Tabla 15. Consumo por unidad de producto.............................................................................. 84
Tabla 16. Dofa ................................................................................................................................
87
Tabla 17. Proyeccion de la nomina ............................................................................................. 88
Tabla 18. Gastos ............................................................................................................................ 95
Tabla 19. Balance inicial ............................................................................................................... 96
Tabla 20. Balance general proyectado ....................................................................................... 97
Tabla 21. Estado de resultados proyectado .............................................................................. 98
14
15
GLOSARIO
16
PER CAPITA: Es un trmino que proviene del idioma latn y que significa en otras
palabras por cada cabeza. Este trmino es utilizado normalmente en el mbito de
las estadsticas, ya sean estas sociales, econmicas o de cualquier tipo y tambin
es comn usarlo para hacer referencia a diferentes tipos de divisiones o
distribuciones entre grupos o comunidades de personas ya que siempre da a
entender cunto recibe o percibe cada una de esas personas.
SEGMENTO: Las materias primas son los recursos naturales que utiliza la
industria en su proceso productivo para ser transformados en producto
semielaborado, en bienes de equipo o de consumo.
TEXTIL: (Materia) Que se emplea en la confeccin de tejidos. Que est hecho de
tela o sobre tela
18
RESUMEN
19
INTRODUCCION
20
1. COSMOS
22
2. JUSTIFICACIN Y ANTECEDENTES
2.1 JUSTIFICACION
El buen dormir es fundamental para la salud humana debido a que evita errores,
distracciones, descuidos, disgustos, cansancio, dolencias etc., adems ayuda a
reparar energas y a seguir con la vida cotidiana en unas condiciones ptimas.
Estos problemas se pueden evitar de varias maneras, ya que no solo lo padecen
quienes tienen dificultad al dormirse, sino tambin quienes suelen despertarse en
medio de la noche o quienes pierden el sueo antes de lo calculado. Cualquiera
sea el caso, cuando no descansamos bien nuestro cuerpo se descompensa y la
primera medida para recuperar nuestro equilibrio es adoptar mejores hbitos que
nos faciliten el comienzo o el mantenimiento del sueo.
2.2 ANTECEDENTES
En Bogot existen empresas reconocidas en fabricacin de colchones que tienen
como estrategia obsequiar almohadas por la compra de alguno de sus colchones,
adems deestos tambin ofrecen lneas de almohadas medicinales
personalizadas para las distintas necesidades de los clientes ya que van
encaminadas a las diferentes enfermedades de los consumidores o los problemas
que tengan ellos para dormir.
por lo tanto serian nuestro competidor directo aunque tengan muy poca
participacin en el mercado.
Los productos de la competencia son tradicionales es decir son almohadas
convencionales o con materiales muy usuales que no estn ajustados a las
necesidades del cliente, como empresa se quiere crear productos que se adecuen
a los criterios de sueo de los clientes o consumidores debido a que sabemos lo
importante del descanso o de tomar una buena siesta.
24
1.
25
3.2.2
Clasificacin de la industria
Del tejido plano se elaboran telas que debern ser moldeadas y cortadas para
confeccionar prendas de vestir. Por su parte, el tejido de punto se realiza
simultneamente con la confeccin, como es el caso de las medias, las camisetas
y los suteres que son trabajos tubularmente.
27
3.2.3
Tecnologa y maquinaria
Colombia es un pas que no produce ningn tipo de maquinaria textil, todos los
equipos son importados de distintos pases. Por lo tanto no hay una investigacin
o desarrollo tecnolgico sino un gran seguimiento por parte de las empresas de
las innovaciones en el exterior. La inversin en esos equipos acostumbra a ser
una de las prioridades de las grandes empresas textileras
Actualmente se puede afirmar que los empresarios han tomado conciencia que
para estar a la altura de los estndares productivos el mejorar las instalaciones y
los equipos es imprescindible, y la reconversin se situ como una de las
prioridades. Esta reconversin, cuya filosofa es eliminar todo lo viejo siguiendo
modelos europeos y espaoles, es muy lenta debido a las circunstancias
econmicas, sobre todo a la dificultad de financiacin. sta viene dada por un lado
por los altos intereses que encarecen los crditos, y por otro lado por los altos
aranceles aplicados a la maquinaria. Adems el sector necesita con urgencia
crditos blandos o ayudas por parte del gobierno. Para la adquisicin de estos
bienes de capital se utilizan crditos de bancos internacionales, crditos externos
que generan un riesgo debido al tipo de cambio tan variable y a las devaluaciones
colombianas.
3.2.4
Para el primer semestre del 2012, el sector cuenta con 450 fbricas de textiles y
10.000 de confecciones, que generan 130.000 empleos directos y 750.000 de
28
Exportaciones
Entre enero y mayo del 2012, las exportaciones colombianas del sector textil
confecciones fueron de USD444, 5 millones, segn cifras del Departamento
Administrativo Nacional de Estadstica (DANE). En el 2011, las ventas al exterior
de este sector haban sumado USD1.121, 9 millones, lo que representa un
aumento del 5,5%, con respecto al ao anterior, cuando se registraron ventas por
USD1.062, 9 millones.
29
Grafica 3. Exportaciones
Fuente: http://www.legiscomex.com
3.2.6
Importaciones
Entre enero y mayo del 2012, las importaciones colombianas del sector textil y
confecciones fueron de USD879, 5 millones. En el 2011, las ventas
internacionales de estos productos haban totalizado USD2.340, 3 millones y
presentaron un crecimiento del 47,8% con respecto al ao anterior cuando se
llegaron a USD1.583, 2 millones.
Grafica 4. Importaciones
Fuente: http://www.legiscomex.com
30
3.2.7
Estacionalidad
El ciclo de las compras de los productos textiles para el hogar no tiene tanta
estacionalidad como el del vestuario, ya que son productos de renovacin mucho
menor, aunque pueden establecerse dos periodos claros, centrados en los meses
de Junio y Julio, compras de verano, y en el ltimo trimestre del ao, en especial
Diciembre, compras de invierno, con rebajas en Enero.
3.2.8
Canales de distribucin
31
3.2.9.1 Fortalezas
Los 100 aos de experiencia dentro de esta industria han hecho del sector
uno de los ms reconocidos en Latinoamrica, en especial, por su alta
calidad en los productos y el talento humano que tambin se destaca.
El acceso preferencial a grandes mercados, como EE UU, Mxico, la
Comunidad Andina de Naciones (CAN) y el Mercado Comn del Sur
(Mercosur), es una de las mayores fortalezas para competir con otras
economas y volver a posicionarse. 2
2.
Latn pyme centro de desarrollo empresarial Confecciones y textiles: un sector que est por tejer. ( 14-02-2013)
http://latinpymes.com/portal/component/k2/item/10492-pyme-confecciones-y-textiles-un-sector-que-esta-portejer.html
32
3.2.9.2 Debilidades
3.2.9.3 Retos
3.2.10
Consumo
3.2.11
34
3.2.12
Subsectores textiles
Produccin de fibras. Las fibras son las materias primas bsicas de toda
produccin textil, dependiendo de su origen, las fibras son generadas por la
agricultura, la ganadera, la qumica o la petroqumica.
Hilandera. Es el proceso de convertir las fibras en hilos.
Tejedura. Es el proceso de convertir hilos en telas.
Tintorera y acabados. Son los procesos de teir y mejorar las
caractersticas de hilos y telas mediante procesos fsicos y qumicos.
Confeccin. Es la fabricacin de ropa y otros productos textiles a partir de
telas, hilos y accesorios.
Alta costura. El sector dedicado a la remuneracin de artculos de lujo.
Aunque produce cantidades menores de artculos, estos son de gran valor y
crean las modas que determinan la direccin del mercado.
No tejidos. Produccin de telas directamente desde fibras sin pasar
procesos de hilatura y tejedura.
Tejidos tcnicos
3.2.13
Hablar del sector textil en Colombia es remontarse hasta los orgenes de las
principales industrias nacionales, smbolo a su vez de la industrializacin que tuvo
como epicentro a la capital de Antioquia en el siglo pasado. Baste pensar en
Coltejer, Fabricato o Tejicndor.
Sin embargo, en las ltimas dcadas se fue superando esa idea y ms bien las
textileras comenzaron a ser sinnimo de proteccin desmedida del Estado, atraso
35
Prueba de ello -al decir del presidente de Ascoltex, Ivn Amaya, en la extensa
entrevista que ayer terminamos de publicar-, es la amplia penetracin de sus
productos, tanto de textiles como de confecciones, a Estados Unidos, el mercado
ms competido del planeta.
Hay que tomar medidas, como es obvio. Para atacar el contrabando, con el
mximo rigor posible; para enfrentar al narcotrfico, incluido el lavado de dlares,
y para tomar medidas como las salvaguardias frente a la competencia desaforada
36
3.2.14
4.
Portafolio-crecimientodelsectorindustrial2013http://www.portafolio.co/negocios/crecimiento-la-industria-2013
37
Redaccin
de
economa
negocios
A/NA
A
A
A
A
A
CLASE SOCIAL
EDUCACION
ESTILO DE VIDA
Fuente: Autores del proyecto
OBSERVACIONES
BOGOT
GRANDE
URBANO
SUPERIOR A UN SMMLV
20 a 39
UNA FAMILIA CONFORMADA POR PADRE,
MADRE E HIJOS MAYORES DE 18 AOS QUE
BUSCAN CUIDAR DE SU SALUD AL MOMENTO
DE DESCANSAR.
MEDIA Y ALTA
EDUCACION PROFESIONAL
PERSONAS SIN TIEMPO PARA DESCANSAR
A/NA
A
A
A
A
A
A
OBSERVACIONES
BOGOT
GRANDE
URBANO
SUPERIOR A UN SMMLV
18 A 35 AOS
MUJERES
VIVEN SOLAS
MEDIA Y ALTA
EDUCACION PROFESIONAL
INDEPENDIENTES
38
ESTILO DE VIDAA
Fuente: Autores del proyecto
VIVEN SOLAS
A/N A OBSERVACIONES
A BOGOT
AGRANDE
URBANO O RURAL
INGRESO
EDAD
A
A
CLASE SOCIALA
ESTILO DE VIDAA
Fuente: Autores del proyecto
URBANO
SUPERIOR A UN SMMLV
RECIEN NACIDOS A 1 AO
ES UNA FAMILIA CONFORMADA POR PADRE,
MADRE E HIJO RECIEN NACIDO, QUE BUSCAN
UNA FORMA DE CUIDAR AL BEBE EN EL
MOMENTO DE DORMIR.
MEDIA Y ALTA
NUCLEO FAMILIAR COMPLETO
A/NA
OBSERVACIONES
A BOGOT
A GRANDE
A MUJERES
A URBANO
A SUPERIOR A UN SMMLV
A 17 y 33 aos
FAMILIA CONFORMADA POR UNA PAREJA DE
ESPOSOS ESPERANDO BEBE
MEDIA Y ALTA
AMOROSOS Y LES GUSTA TENER UNA VIDA EN
PAZ CON SU FAMILIARES
A
ESTILO DE VIDA
Fuente: Autores del proyecto
39
A/NA
A
A
A
A
A
CLASE SOCIAL
EDUCACION
OBSERVACIONES
BOGOT
GRANDE
URBANO
SUPERIOR A UN SMMLV
20 a 39
UNA FAMILIA CONFORMADA POR PADRE,
MADRE E HIJOS MAYORES DE 18 AOS
QUE BUSCAN CUIDAR DE SU SALUD AL
MOMENTO DE DESCANSAR.
MEDIA Y ALTA
EDUCACION PROFESIONAL
PERSONASSINTIEMPOPARA
DESCANSAR
ESTILO DE VIDA
Fuente: Autores del proyecto
TABLA 6. ALMOHADA CON PIERNAS
ALMOHADA CON PIERNAS
GEOGRAFIAA/NA
REGIONA
TAMAO DE LA CIUDAD A
URBANO O RURALA
INGRESOA
EDADA
GENEROA
CICLO DE VIDA
CLASE SOCIALA
EDUCACIONA
PERSONALIDADA
ESTILO DE VIDAA
Fuente: Autores del proyecto
OBSERVACIONES
BOGOT
GRANDE
URBANO
SUPERIOR A UN SMMLV
18 A 35 AOS
HOMBRE
VIVEN SOLAS
MEDIA Y ALTA
EDUCACION PROFESIONAL
INDEPENDIENTES
SOLTEROS
40
ALMOHADA DE BRAZO
Los clientes potenciales son las mujeres de la ciudad de Bogot que estn entre
los 18 y 35 aos de edad, que tengan una educacin compleja y, con una buena
fuente de ingreso mensual, solteras que necesiten de una buena compaa al
momento de descansar.
ALMOHADA DE EMBARAZADA
Los clientes potenciales son mujeres embarazadas de la ciudad de Bogot que
estn entre los 17 y 33 aos de edad, que tengan un buen ciclo de vida familiar ,
con una buena fuente de ingreso mensual, que necesiten descansar de la manera
adecuada para el buen crecimiento del bebe.
ALMOHADA AVESTRUZ
Los clientes potenciales son los hombres y mujeres de la ciudad de Bogot que
estn entre los 20 y 39 aos de edad, que tengan una educacin profesional y un
alto rango dentro de una organizacin, con una buena fuente de ingreso mensual,
que necesiten descansar en sus tiempos libres para recargar bateras corporales
en oficinas, viajes, bibliotecas o donde sea que haga falta.
41
NECK PILLOW
Potential clients are men and women of the city of Bogot who are between 20 and
39 years of age, who have an education complex and a high rank within an
organization, with a good source of monthly income, who need to rest in his free
time with something that does not take up much space.
ARM PILLOW
Potential clients are women of Bogot who are between 18 and 35 years of age,
who have an education complex with a good source of monthly income, unmarried
need a good company when at rest
ARMS PILLOW PROTECTORS
Potential customers are babies Bogot that are between 1-12 months of age, in
which their parents have a good source of monthly income, they see the need to
see their babies more protected.
PREGNANT PILLOW
Potential clients are pregnant women in the city of Bogot who are between 17 and
33 years of age, having a good family life cycle, with a good source of monthly
income, they need adequate rest of the way for good growth baby.
OSTRICH PILLOW
Potential clients are men and women of Bogot who are between 20 and 39 years
of age, who have a professional education and a high rank within an organization
42
with a good source of monthly income, they need to rest in free your body to
recharge batteries in offices, travel, libraries or wherever it takes time.
PILLOW WITH LEGS
Potential customers are the man Bogot who are between 18 and 35 years of age,
who have a complex education and a good source of monthly income, requiring a
single company when at rest.
4.4 POBLACIN OBJETIVO
43
POBLACION BOGOTA
LOCALIDADES USAQUEN, SUBA
ENGATIVA Y CHAPINERO
PERSONAS DE 20 A 39 AOS
PERSONAS 20-39 CON EDUCACION Y
332457,601
HOGAR
7654979
2602692,86
822711,213
4.7.2
POBLACION BOGOTA
1377896
MUJERES DE 20 A 34 AOS
334828
45
7654979
126565
POBLACION BOGOTA7654979
MUJERES LOCALIDADES USAQUEN,
1377896,22
SUBA ENGATIVA Y CHAPINERO
MUJERES DE 17 A 33 AOS458621
MUJERES 17-33 CON HOGAR Y
52713,4391
EMBARAZADAS
POBLACION BOGOTA
LOCALIDADES USAQUEN, SUBA
ENGATIVA Y CHAPINERO
NIOS DE O A 1 AO
7654979
2602692,86
78080
72112
4.7.5
POBLACION BOGOTA
7654979
2602692,86
PERSONAS DE 20 A 39 AOS822711,213
PERSONAS 20-39 CON EDUCACION Y
332457,601
HOGAR
47
POBLACION BOGOTA
7654979
1224797
HOMBRES DE 20 A 34 AOS
434828
216342
Poblacin objetivo
Autores
del
proyecto
http://www.dane.gov.co/files/censo2005/perfiles/bogota/engativa.pdf
http://www.dane.gov.co/files/censo2005/perfiles/bogota/suba.pdf
http://www.dane.gov.co/files/censo2005/perfiles/bogota/chapinero.pdf
http://www.dane.gov.co/files/censo2005/perfiles/bogota/usaquen.pdf
http://www.profamilia.org.co/encuestas/Profamilia/Profamilia/documentos/boletines/departamentales/Valle-del-Cauca.pdf
POBLACION BOGOTA
POBLACION OBJETIVO
Fuente: Autores del proyecto
7654979
1132647,64
48
50
5 ANALISIS DE LA COMPETENCIA
TABLA 7. ANLISIS DE LA COMPETENCIA
EMPRESA
PRODUCTO
CALIDAD
Ecosense
Memory
sense
SPRING
4 Alta
Natural
elements
PARASO
PROMOCIN
250000
Puntos de venta
Bonos por
correo
160000
Internet
Descuentos
SERVICIO AL
CLIENTE
Informacin
Correo
electrnico
5
Cambio de
la
almohada
antiguo
Descuentos
en
temporadas
Call center
Puntos de ventaCentros
comerciales
Viajera
60000
Internet
Call center
Distribuidores
exclusivos
Informacin
Correo
electrnico
Anti-snore
pillow
5 Alta
200000
Anatmica
180000
Dual zone
65000
Memory
150000
Teraputica
110000
Paradise
latex
145000
Pentafoam
120000
4 Alta
30000
Paradise
viscofoam
200000
Viscofoam
dream rest
180000
Soya
80000
Ltex
70000
Soft
4 Alta
120000
venti soft
180000
Magic night
155000
26
27
25
23
Venta
personal
50000
150000
Pgina web
Sensacin
Siliconada
AMERICANA
DE
COLCHONES
CANALES DE
DISTRIBUCIN
250000
contour pillow
COMODSIMO
S
PRECIO
Pgina web
4 Call center
Pgina web
Venta
personal
Puntos de ventaCentros
comerciales
Distribuidores
exclusivos
4
Bono por
cambio de
colchn
Informacin
Correo
electrnico
Descuentos
Call center
Puntos de venta
4 Pgina web
Venta
personal
Informacin
Correo
electrnico
Correo
electrnico
Descuentos
Call center
5
Pgina web
Venta
personal
Informacin
Correo
electrnico
6
51
Cuenta con pgina web en la cual publican sus promociones cada lapso de
tiempo, adems realizan venta personal y ofrecen un call center en cada ciudad en
la que estn ubicados, adems envan informacin de sus productos a los correos
de sus clientes para que se enteren ms de los mismos.7
Cuenta con pgina web en la cual publican sus promociones adems realizan
venta personal y ofrecen un call center en cada ciudad en la que estn ubicados,
adems envan informacin de sus productos a los correos de sus clientes para
que se enteren ms de los mismos. 8
7.
8.
52
Cuenta con pgina web en la cual publican sus promociones adems realizan
venta personal y ofrecen un call center en cada ciudad en la que estn ubicados,
adems envan informacin de sus productos a los correos de sus clientes para
que se enteren ms de los mismos. 9
Cuenta con pgina web en la cual publican sus promociones adems realizan
venta personal y ofrecen un call center en cada ciudad en la que estn ubicados,
adems envan informacin de sus productos a los correos de sus clientes para
que se enteren ms de los mismos. 10
9. Colchones paraso historia Productos www.colchonesparaiso.com.co
10. Americana de colchones Historia-productos www.americanadecolchones.com
53
6 ESTRATEGIAS DE MERCADO
6.1 NUESTRA MARCA
MARCA: Cosmos
LOGO:
Esta almohada con forma de torso masculino y un brazo incorporado, con camisa
de cambio podr abrazar durante la noche y ayudar a conciliar el sueo.
Su diseo resulta anatmico ya que recoge todo el cuello y libera de tensin la
zona de los hombros.
Empacada en bolsas biodegradables (tardan 5 aos desintegrarse) y entregadas
en bolsas reutilizables hechas con tela de desechos de algodn.
54
DATOS TCNICOS:
Material: algodn y lyocell (tela de fibra de madera)
Relleno: Fibra siliconada
DIMENSIONES
Ancho: 43 cm.
Largo: 55 cm
DATOS TCNICOS:
Material: algodn y lyocell (tela de fibra de madera)
Relleno: fibra siliconada
55
DIMENSIONES
Ancho: 30 cm.
Largo: 70 cm
56
DIMENSIONES:
Alto: 1.45 mts.
Ancho: 1.05 mts
DATOS TECNICOS
Material: algodn y lyocell (tela de fibra de madera)
Relleno: fibra siliconada
DIMENSIONES
Largo: 30 cm
Ancho: 35 cm
57
DIMENSIONES
Largo: 30 cm
Ancho: 35 cm
DATOS TECNICOS
Material: algodn y lyocell (tela de fibra de madera)
Relleno: fibra siliconada
DIMENSIONES
Largo: 50 cm
Ancho: 80 cm
59
El productor y el cliente final forman parte de todos los canales. Un canal de cero
niveles (tambin llamado canal de marketing directo) consiste en un fabricante que
vende directamente al cliente final.
Inicialmente cosmos distribuir el producto desde un punto venta ubicado en el
mismo lugar donde fabricara las almohadas, para poder evitar costos de
distribucin mientras se introducen estas en el mercado.
6. CANAL CORTO: Slo tiene dos escalones, es decir, un nico intermediario
MERCADO LIBRE
60
TABLA 8.
Publicacin
Oro
Costopor
Exposicin
Duracin
publicar (fijo)
ilimitada (venta)* Pgina principal de categora
$ 60.000
60 das (alquiler) Ubicacin en el listado: Superior
ilimitada (venta)*
Plata
$ 55.000
Gratuita**Gratis
Fuente: Autores del proyecto
El precio de los productos fue determinado con relacin a los costos y gastos de
la produccin de los mismos, Consiste en definir un margen de ganancia sobre el
costo total unitario del producto o servicio. El costo total unitario se calcula
sumando al costo variable los costos fijos totales divididos por el nmero de
unidades producidas. El mtodo del costo ms margen simplifica la determinacin
del precio y es muy popular; adems, permite que el comprador confe en el La
empresa. 13
TABLA 9.
LISTA DE PRECIOS
Producto
Almohada para embarazada
Almohada con brazo
Almohada de cuello
Almohada brazos protectores
Fuente: Autores del proyecto
Precio
91719
66792
52617
52617
61
6.4.1
EMPRESA
SPRING
COMODSIMOS
PARASO
AMERICANA DE
COLCHONES
PRODUCTO
PRECIO
Ecosense
Memory sense
250000
160000
Natural elements
250000
Sensacin
50000
Viajera
60000
contour pillow
150000
Anti-snore pillow
200000
Anatmica
180000
Dual zone
65000
Memory
150000
Teraputica
110000
Cojn Tv Memory
200000
Descansa pies
150000
Paradise latex
145000
Pentafoam
120000
Siliconada
30000
Paradise viscofoam
200000
180000
Soya
80000
Ltex
70000
Soft
120000
venti soft
180000
Magic night
155000
62
Esta es, por tanto, una estrategia de crecimiento con reducido riesgo. Debido a
esta circunstancia, esta debe ser una estrategia por la que deben optar en primer
lugar las empresas de distribucin comercial, ya que supone la explotacin del
negocio bsico con un riesgo muy controlado debido al alto conocimiento del
producto mercado en el que trabaja la empresa.
14. Eumed Estrategias de crecimiento de las empresas de distribucin comercial. Por: Pedro Cuesta Valio
http://www.eumed.net/tesis-doctorales/2006/pcv/2d.htm
63
6.5
ESTRATEGIAS DE PROMOCIN
PRESENTACION DE MUESTRAS
Sabemos que todo tipo de productos nuevos en el sector textil es algo que la
gente busca obtener por eso vamos a realizar nuestra promocin de la siguiente
forma.
Nuestra estrategia publicitaria sera una el obsequio de cupones en las localidades
de Usaqun, Engativ suba y chapinero.
Se tratara de ir a los alrededores de los centros comerciales y hacer una
presentacin del producto en pblico, y ofrecer a los transentes un cupn de
descuento en cualquiera de nuestros productos, los cupones serian no
acumulables, ofreciendo tambin la oportunidad de comprar el producto en los
puntos publicitarios.
64
menos a utilizar las primeras semanas, para seguir dando a conocer nuestro
producto.
FACEBOOK
Cada miembro tiene un promedio de unas 130 conexiones en Facebook. Eso
implica que cada vez que un usuario interacta con una marca o un anuncio, lo
ven una media de 130 personas. Adems (segn datos de Facebook), los
anuncios que incluyen un contexto social (un Like, por ejemplo) generan un 25%
ms de interacciones y ejercen de prescriptores frente a la red de conexiones y
con la prescripcin, recuerdan el mensaje el doble de personas y la intencin de
compra se multiplica por cuatro. 15
Tiene un costo de
costo de
$234.250 pesos
pesos
tiene un costo de
$429.146 pesos
tiene un costo de
$820.812 pesos
Tiene un costo de
$2966.542 pesos
Grafica 21. Cunto cuesta un anuncio en Facebook?
Fuente: Autores del proyecto
15 .Facebook (Na) http://www.facebook.com
65
tiene un
$ 1561.042
VOLANTES
1. Para lanzar la lnea de almohadas cosmos y para ser reconocidos por el
100.000
1000 volantes 1/2 Carta 4x1 tinta Propalcote 115 gr
rea cubierta
El valor del M2 es de $327.000.
66
reas libres
El valor del M2 es de $203.000.
A estas tarifas se les aplica el 16% de IVA por arrendamiento de rea.
67
68
VENTAS POR
PRODUCTO
Almohada para embarazada
Almohada con Brazo
Almohada de cuello
Almohada brazos
protectores
Almohada avestruz
Almohada con piernas
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
79.732.45789.566.850 100.614.240
113.024.242126.964.923
65.732.09173.839.644 82.947.203
93.178.111 104.670.922
56.802.04263.808.142 71.678.392
80.519.376 90.450.830
56.029.99662.940.870 70.704.148
79.424.968 89.221.434
56.309.023 63.254.313
71.056.252 79.820.501
80.846.702 90.818.528
518.049.651581.947.138
258.296.586
346.464.530389.198.297
El punto de equilibrio fue calculado segn el precio de cada producto el cual fue
determinado segn costos y gastos y dando un porcentaje de utilidad a la suma de
estos dos.
Se tom una estructura en la cual al precio unitario de venta se le resto el costo
variable unitario de cada producto, esto dio como resultado un margen de utilidad;
este margen es dividido a la suma de los gastos fijos (administrativos, ventas,
financieros) obteniendo as como resultado el punto de equilibrio en unidades de
cada producto.
71
A
Precio de
venta
unitario
228708
228708
228708
228708
228708
B
cantidad
0
130
270
396
526
C= A*B
ingreso
total
0
7025127
14584463
21323860
28348987
D
costos fijos
10585511
10585511
10585511
10585511
10585511
72
E
costos
variables
unitarios
63255
63255
63255
63255
63255
F= E*B
costo
variable
total
0
1924957
3998952
5838046
7763003
G= D + F
costo total
10585511
12510468
14584463
16423557
18348514
7 ESTUDIO TECNICO
7.1 FICHAS TECNICAS
PRODUCTO
Su forma como una campana grande, casi por completo que
cubre la cabeza y el cuello para dejar slo la nariz y la boca para
respirar.Esta almohada acolchada con tres orificios permite
dormir la siesta en la oficina, el transporte o en el lugar que desee.
DATOS TECNICOS
Material: algodn y lyocell (tela de fibra de madera ecologica
degradable a un ao)
Relleno: fibra siliconada
EMPACADA EN BOLSA
BIODEGRADABLE PARA AYUDAR AL
MEDIO AMBIENTE
DIMENSIONES
Largo: 50 cm
Ancho: 80 cm
TECNOLOGIA
ALMACENAJE
No almacenar en lugares humedos.
No apilar mas de 3 almohadas arriba.
PRODUCTO
Es una almohada que simula ser las piernas de una mujer sentada
en postura japonesa , hecha para aquellos que sienten nostalgia
por la sensacin de paz y calidez que les da el regazo de una
mujer
DATOS TECNICOS
Material: algodn y lyocell (tela de fibra de madera ecologica
degradable a un ao)
Relleno: fibra siliconada
EMPACADA EN BOLSA
BIODEGRADABLE PARA AYUDAR AL
MEDIO AMBIENTE
DIMENSIONES
Largo: 70 cm
Ancho: 100 cm
TECNOLOGIA
ALMACENAJE
No almacenar en lugares humedos.
No apilar mas de 3 almohadas arriba.
76
COMPRA DE MATERIA
PRIMA
FACTURA
CORTE
NO
EL CORTE CUMPLE CON LOS
REQUERIMIENTOS
SE CONVIERTE EN RETAZOS
SI
COSER
NO
SI
FILETEO
NO
EL FILETEO CUMPLE CON LOS
REQUERIMIENTOS
SI
MARQUILLAS
NO
SI
RELLENO
NO
SI
COSER
NO
SI
EMPACAR
NO
SI
FIN
ADMINISTRACION
VENTAS
Arriendo Bodega
energa elctrica
agua
telfono e internet
celulares
Depreciacion equipo de computo
Depreciacion muebles y enseres
Nomina Administrativa
Total
Arriendo sala
Adecuacion
Energia electrica
Comisiones
Depreciacion equipo de computo
Depreciacion muebles y enseres
Presupuesto promocin
agua
Vendedores
Otros gastos
TOTAL
Nomina
Arriendo produccion
Depreciacion equipo de oficina
Depreciacion maquinaria y equipo
Energia electrica
mantenimiento
Agua
TOTAL
1.000.000
59.298
5.106
40.000
45.000
44.950
7.410
4.567.736
5.769.500
500.000
100.000
184.484
59.827
16.467
16.362
1.916.667
1.702
1.081.413
500.000
4.376.920
1.500.000
500.000
10.195
21.667
9.715
20.000
5.106
2.066.682
1.000.000
59.298
5.565
40.000
45.000
44.950
7.410
4.802.517
6.004.740
500.000
100.000
184.484
79.769
16.467
16.362
1.916.667
1.855
1.081.454
500.000
4.397.057
935.830
500.000
10.195
21.667
16.045
20.000
5.565
1.509.302
OPERACIN
Inversiones
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipo de computo
2.600.000
2.127.005
3.596.000
57.255.146
1.000.000
59.298
5.699
40.000
45.000
44.950
7.410
4.802.517
6.004.874
500.000
100.000
184.484
109.703
16.467
16.362
1.916.667
1.900
1.081.454
500.000
4.427.035
1.325.091
500.000
10.195
21.667
20.687
20.000
5.699
1.903.338
1.000.000
59.298
5.767
40.000
45.000
44.950
7.410
4.802.517
6.004.942
500.000
100.000
184.484
115.014
16.467
16.362
1.916.667
1.922
1.081.454
500.000
4.432.370
1.454.221
500.000
10.195
21.667
23.533
20.000
5.767
2.035.382
Tela de algodn
Tela Lyocell
Fibra siliconada
Hilo
Aromatizantes
Bolsa biodegradable
82
Bolsa reutilizable
7.6.5 Recursos fsicos
Para la puesta en produccin se requiere alquilar una bodega de 40 metros
cuadrados para la planta que cuente con red elctrica, acueducto y alcantarillado.
imprevisto.
0 AO 1
Almohada
Almohada
Almohada
Almohada
Almohada
Almohada
para embarazada
con Brazo
de cuello
brazos protectores
avestruz
con piernas
AO 2
946
1.202
1.324
1.558
AO 3
AO
975
1.004
1.238
1.275
1.363
1.404
1.604
1.652
1.555
1.601
4
AO
1.034
1.313
1.445
1.701
1.649
1.480
5
1.064
1.352
1.489
1.752
1.698
1.524
ALMOHADA
ALMOHADA
ALMOHADA
ALMOHADA
ALMOHADA
ALMOHADA
1 Metro
Bolsa por 18 unidades
Bolsa por 18 unidades
Paquete 20 unidades
0
1 Metro
Bolsa por 18 unidades
Bolsa por 18 unidades
Paquete 20 unidades
0
8.000
3.000
8.000
8.000
0
8.000
3.000
8.000
8.000
0
1
1 unidad
1 unidad
2 unidad
1 unidad
1 unidad
2 unidad
0
2
8.000
167
444
800
0
12.000
167
444
800
0
85
86
ESTUDIO ORGANIZACINAL
8.1 DOFA
OPORTUNIDADES
Productos de primer
consumo
Incentivo por parte
microempresas
tasas de inters de
lasentidades
financieras bajas
AMENAZAS
Alto costo de la
materia prima.
Altacompetencia
nacionale
internacionaldel
mismo producto.
FORTALEZAS
Calidad del producto
Innovacin en el producto
Facilidad en los procesos y
procedimientos de
produccin
Produccin de acuerdo a
normas tcnicas
DEBILIDADES
Falta de recursos econmicos
o de inversionistas
Empresa nueva, para la
adquisicindeclientes
potenciales.
Los clientes no abandonan
sus hbitos de consumo
tradicionalenproductos
textiles para el hogar.
Se puede acceder a
instituciones financieras que
ofrezcan crditos para poder
generar produccin de alto
volumen.
Establecer proveedores
reconocidos de confianza
que brinden materia prima
de calidad y a bajo precio
Sueldos
Auxilio de transporte
Cesantias
Intereses Cesantias
Primas
Administracion Vacaciones
Dotacion
Aportes salud
pension
ARL
Caja compensacion familiar
Ao 1
32.598.000
2.592.000
2.931.327
351.759
2.931.327
1.359.246
720.000
3.694.440
293.760
325.980
1.303.920
49.101.759
88
Ao 2
34.141.910
2.691.268
3.070.161
368.419
3.070.161
1.423.623
754.101
3.869.416
307.673
341.419
1.365.676
51.403.828
Ao 3Ao 4
35.907.209 37.919.715
2.841.3403.049.402
3.228.9033.409.874
387.468409.185
3.228.9033.409.874
1.497.2311.581.147
793.091837.542
4.069.4844.297.568
323.581341.717
359.072379.197
1.436.2881.516.789
54.072.570 57.152.010
Ao 5
40.209.687
3.325.957
3.615.797
433.896
3.615.797
1.676.632
888.121
4.557.098
362.353
402.097
1.608.387
60.695.822
Ventas
Operacin
Sueldos
Auxilio de transporte
Cesantias
Intereses Cesantias
Primas
Vacaciones
Dotacion
Aportes salud
pension
ARL
Caja compensacion familiar
7.398.000
864.000
688.225
82.587
688.225
308.476
240.000
295.920
34.560
73.980
295.920
10.969.892
7.748.385
897.089
720.820
86.498
720.820
323.086
251.367
309.935
36.197
77.484
309.935
11.481.618
8.149.0138.605.744
947.1131.016.467
758.090800.579
90.97196.070
758.090800.579
339.791358.836
264.364279.181
325.961344.230
38.06840.202
81.49086.057
325.961344.230
12.078.912 12.772.175
9.125.445
1.108.652
848.926
101.871
848.926
380.506
296.040
365.018
42.630
91.254
365.018
13.574.287
Sueldos
Auxilio de transporte
Cesantias
Intereses Cesantias
Primas
Vacaciones
Dotacion
Aportes salud
pension
ARL
Caja compensacion familiar
15.061.500
1.780.500
1.069.779
128.373
1.069.779
461.275
500.000
926.634
148.103
150.615
602.460
21.899.016
15.774.845
1.848.689
1.120.446
134.453
1.120.446
483.121
523.681
970.521
155.117
157.748
630.994
22.920.061
16.590.479 17.520.332
1.951.7772.094.699
1.178.3781.244.423
141.405149.331
1.178.3781.244.423
508.101536.579
550.758581.626
1.020.7011.077.909
163.137172.281
165.905175.203
663.619700.813
24.112.639 25.497.620
18.578.385
2.284.671
1.319.574
158.349
1.319.574
568.983
616.751
1.143.004
182.685
185.784
743.135
27.100.894
La Sociedad por Acciones Simplificada (SAS) le permite a los empresarios fijar las
reglas que van a regir el funcionamiento de la sociedad, de acuerdo con su
89
intereses. Esto les garantiza contar con unos estatutos flexibles que pueden ser
adaptados a las condiciones y requerimientos especiales de cada empresario.
En ese sentido, las empresas familiares y pequeas cuentan ahora con una
estructura societaria que pueden adaptar perfectamente sus necesidades
particulares.
b) El proceso de constitucin y reforma es ms fcil y eficiente:
Como la Sociedad por Acciones Simplificada se puede crear por documento
privado, constituir la empresa es ms fcil y econmico, ahorrndoles a los
empresarios tiempo y dinero. El mismo razonamiento aplica para la reforma de
estatutos durante el desarrollo de la actividad econmica por parte de la empresa.
c) La responsabilidad de los socios se limita a sus aportes, sin requerir la
estructura de una sociedad annima:
Mediante la SAS, las empresas pueden beneficiar de la limitacin de
responsabilidad de los socios, sin tener que acudir a la pesada estructura de la
sociedad annima.
d) Es posible crear diversa clases y series de acciones:
Con la SAS existe libertad para crear diversas clases y series de acciones,
incluidas las siguientes: acciones ordinarias; acciones con dividiendo preferencial
y sin derecho a voto; acciones con voto mltiple; acciones privilegiadas; acciones
con dividendo fijo; acciones de pago. Debido a esta variedad de clases de
acciones. Las empresas tienen ms posibilidades de acceder a crdito a travs de
sus socios
Dado que las acciones de las SAS no pueden inscribirse en el Registro Nacional
de Valores, la negociacin de las mismas se realiza de forma directa de acuerdo
con las normas sealadas en los estatutos y, en silencio de estas, con las
previsiones legales sobre sociedad annimas.
90
91
93
CONSTITUCIN
TOTAL
YUDY QUEVEDO
4.518.003
ALITH TURIZO
4.156.000
ADRIANA NEITA
4.337.002
PROYECCION DE
Ao 1
GASTOS
Clasificacion
Concepto
Arriendo Bodega
energa elctrica
agua
telfono e internet
ADMINISTRACION celulares
Depreciacion equipo de computo
Depreciacion muebles y enseres
Nomina Administrativa
Total
Arriendo sala
Adecuacion
Energia electrica
Comisiones
Depreciacion equipo de computo
VENTASDepreciacion muebles y enseres
Presupuesto promocin
agua
Vendedores
Otros gastos
Total
Nomina
Arriendo produccion
Depreciacion equipo de oficina
OPERACIN Depreciacion maquinaria y equipo
Energia electrica
mantenimiento
Agua
12.000.000
2.134.745
61.266
480.000
540.000
539.400
88.921
49.101.759
64.946.091
6.000.000
1.200.000
790.646
1.475.639
377.400
392.680
23.000.000
20.422
10.969.892
3.600.000
47.826.680
21.899.016
6.000.000
208.680
780.000
360.679
240.000
61.266
29.549.642
95
Ao 2
Ao 3
12.600.00012.978.000
2.220.135 2.286.739
63.104
64.366
494.400 506.760
556.200 570.105
539.400 539.400
88.921
88.921
51.403.82854.072.570
67.965.98871.106.861
6.300.000 6.489.000
228.000 230.280
822.272 846.940
1.549.421 1.611.398
377.400 377.400
392.680 392.680
23.690.00024.305.940
21.035
21.455
11.481.61812.078.912
3.780.000 4.006.800
48.642.42650.360.806
22.920.06124.112.639
6.300.000 6.678.000
208.680 208.680
780.000 780.000
378.713 401.436
252.000 267.120
64.329
68.189
30.903.78432.516.064
Ao 4
Ao 5
13.302.45013.701.524
2.332.474 2.355.799
65.332
65.985
516.895 524.649
581.507 590.230
1.079.400 1.079.400
88.921
88.921
57.152.01060.695.822
75.118.98879.102.328
6.651.225 6.850.762
237.188 244.304
863.879 872.518
1.659.740 1.692.934
557.400 557.400
392.680 392.680
25.035.11826.286.874
21.777
21.995
12.772.17513.574.287
4.287.276 4.630.258
52.478.45955.124.013
25.497.62027.100.894
7.145.460 7.717.097
208.680 208.680
1.560.000 1.560.000
429.537 463.900
285.818 308.684
72.962
78.799
35.200.07737.438.054
9. ESTUDIO FINANCIERO
9.1 SISTEMA CONTABLE DE LA EMPRESA E INVERSIN INICIAL
ALMOHADAS COSMOS
Nit: 103116126-9
Balance Inicial
25 de enero 2013
ACTIVO
DISPONIBLE
BANCOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTO
MAQUINARIA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVOS FIJOS
48.932.141
2.127.005
3.596.000
2.600.000
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
PASIVOS A CORTO PLAZO
48.932.141 OBLIGACIONES FINANCIERAS
PASIVOS A LARGO PLAZO
48.932.141 OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVOS
8.323.005
9.850.336
9.850.336
19.700.673
19.700.673
29.551.009
29.551.009
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
8.323.005 SOCIO 1
SOCIO 2
SOCIO 3
TOTAL PATRIMONIO
96
10.496.505
7.972.920
9.234.712
27.704.137
57.255.146
ALMOHADAS COSMOS
NIT: 103116126-9
BALANCE GENERAL
Del xx de xxxxxx de xxxxx
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
63.328.008
DISPONIBLE
CAJA
BANCOS
160.000
63.168.008
894.000
134.280.437
583.555
INVENTARIOS
MATERIAS PRIMAS DIRECTA
135.174.437
537.924
45.631
1.711.740
228.335.198
3.579.357
3.605.606
-26.249
63.911.563
230.046.938
397.849.329
2.607.327
395.242.002
7.215.353
4.595.956
2.619.397
138.753.794
607.086.428
3.576.492
603.509.937
5.787.155
1.837.320
3.949.835
237.262.292
4.788.497
-4.930.040
9.718.536
403.636.484
611.874.925
ACTIVOS FIJOS
13.448.324
7.800.000
3.540.405
4.495.000
-1.607.081
-780.000
11.061.243
7.800.000
3.540.405
4.495.000
-3.214.162
-1.560.000
8.674.162
7.800.000
3.540.405
4.495.000
-4.821.243
-2.340.000
16.187.081
15.600.000
3.540.405
8.095.000
-7.148.324
-3.900.000
12.300.000
15.600.000
3.540.405
8.095.000
-9.475.405
-5.460.000
13.448.324
11.061.243
8.674.162
16.187.081
12.300.000
TOTAL ACTIVO
77.359.887
149.815.037
245.936.454
419.823.565
624.174.925
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
7.320.756
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CORTO PLAZO
7.320.756
RETENCION EN LA FUENTE
2.325.799
5.252.405
568.966
0
0
8.503.476
8.503.476
992.220
992.220
10.215.520
0
0
5.252.405
568.966
9.611.420
9.611.420
2.325.799
13.225.676
1.398.670
1.398.670
15.856.045
0
0
13.225.676
18.144.582
18.144.582
1.860.898
1.860.898
9.902.146
1.748.719
1.748.719
15.086.574
19.893.301
14.909.498
OBLIGACIONES FINANCIERAS
LARGO PLAZO
14.909.498
3.007.413
3.007.413
14.909.498
3.007.413
TOTAL PASIVO
25.125.018
18.863.458
0
0
0
0
9.902.146
15.086.574
19.893.301
PATRIMONIO
27.704.137
APORTES SOCIALES
SOCIO 1
SOCIO 2
SOCIO 3
2.600.000
3.596.000
9.234.712
27.704.137
2.600.000
3.596.000
9.234.712
27.704.137
2.600.000
3.596.000
9.234.712
27.704.137
2.600.000
3.596.000
9.234.712
27.704.137
2.600.000
3.596.000
9.234.712
24.530.731
0
52.234.868
78.716.710
24.530.731
130.951.579
105.082.729
103.247.441
236.034.308
168.702.683
208.330.170
404.736.991
199.544.633
377.032.854
604.281.624
77.359.887
149.815.037
245.936.454
419.823.565
624.174.925
97
ALMOHADAS COSMOS
NIT
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
AO 1
INGRESOS OPERACIONALES
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
DEVOLUCIONES EN VENTAS
INGRESOS NETOS
258.296.586
25.829.659
232.466.927
COSTOS DE VENTAS
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
UTILIDAD BRUTA
87.905.093
AO 2
311.818.077
346.464.530
34.646.453
311.818.077
AO 3
232.466.927
32.598.000
2.592.000
2.931.327
351.759
2.931.327
1.359.246
720.000
325.980
3.694.440
293.760
1.303.920
12.000.000
3.216.011
88.921
539.400
GASTOS DE VENTAS
SUELDOS
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERESES CESANTIAS
PRIMAS
VACACIONES
DOTACION
ARL
APORTES SALUD
PENSION
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR
ARRIENDO
SERVICIOS PUBLICOS
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION
ADECUACION E INSTALACION
GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
COMISIONES
OTROS
7.398.000
864.000
688.225
82.587
688.225
308.476
240.000
73.980
295.920
34.560
295.920
6.000.000
811.068
23.000.000
1.200.000
392.680
377.400
1.475.639
3.600.000
111.525.285
111.525.285
AO 5
456.448.412
507.164.902
50.716.490
350.278.467
87.905.093
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS
AUXILIO DE TRANSPORTE
CESANTIAS
INTERESES CESANTIAS
PRIMAS
VACACIONES
DOTACION
ARL
APORTES SALUD
PENSION
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR
ARRIENDO
SERVICIOS PUBLICOS
GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
AO 4
350.278.467
389.198.297
38.919.830
456.448.412
121.767.816
121.767.816
228.510.651
296.300.130
64.946.091
67.965.988
71.106.861
75.118.988
47.826.680
48.642.426
7.748.385
897.089
720.820
86.498
720.820
323.086
251.367
77.484
309.935
36.197
309.935
6.300.000
843.307
23.690.000
228.000
392.680
377.400
1.549.421
3.780.000
37.919.715
3.049.402
3.409.874
409.185
3.409.874
1.581.147
837.542
379.197
4.297.568
341.717
1.516.789
13.302.450
3.496.208
88.921
1.079.400
50.360.806
8.149.013
947.113
758.090
90.971
758.090
339.791
264.364
81.490
325.961
38.068
325.961
6.489.000
868.396
24.305.940
230.280
392.680
377.400
1.611.398
4.006.800
178.976.881
178.976.881
200.292.792
35.907.209
2.841.340
3.228.903
387.468
3.228.903
1.497.231
793.091
359.072
4.069.484
323.581
1.436.288
12.978.000
3.427.970
88.921
539.400
512.747.855
160.148.282
160.148.282
144.561.835
34.141.910
2.691.268
3.070.161
368.419
3.070.161
1.423.623
754.101
341.419
3.869.416
307.673
1.365.676
12.600.000
3.333.839
88.921
539.400
512.747.855
569.719.838
56.971.984
333.770.974
79.102.328
40.209.687
3.325.957
3.615.797
433.896
3.615.797
1.676.632
888.121
402.097
4.557.098
362.353
1.608.387
13.701.524
3.536.662
88.921
1.079.400
52.478.459
8.605.744
1.016.467
800.579
96.070
800.579
358.836
279.181
86.057
344.230
40.202
344.230
6.651.225
885.656
25.035.118
237.188
392.680
557.400
1.659.740
4.287.276
55.124.013
9.125.445
1.108.652
848.926
101.871
848.926
380.506
296.040
91.254
365.018
42.630
365.018
6.850.762
894.513
26.286.874
244.304
392.680
557.400
1.692.934
4.630.258
UTILIDAD OPERACIONAL
31.789.063
83.684.378
107.042.983
168.702.683
199.544.633
INGRESOS NO OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS
PROVISION IMPUESTO DE RENTA
PROVISION IMPUESTO DE LA EQUIDAD CREE
RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS
7.258.332
24.530.731
6.132.683
1.962.458
1.643.559
14.792.031
4.967.668
78.716.710
19.679.178
6.297.337
5.274.020
47.466.176
1.960.255
105.082.729
26.270.682
8.406.618
7.040.543
63.364.886
0
168.702.683
42.175.671
13.496.215
11.303.080
101.727.718
0
199.544.633
49.886.158
15.963.571
13.369.490
120.325.413
98
FLUJO DE CAJA
Periodo
Ingresos por ventas
Devoluciones
- Total ingresos
Costos fijos
- Produccin
Administracin
Ventas
Costos variables
Materia prima
- Mano de obra
Costos indirectos de fabricacin
Intereses
Depreciacin
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
Utilidad despues de impuestos
- Depreciacion
Costos de inversion
Activos fijos
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
+ Equipo de computo
- Capital de trabajo
- Valor de salvamento
- Amortizacion
- Flujo de caja financiado
+
-
Ao 0
Ao 1Ao 2Ao 3
258.296.586 346.464.530 389.198.297
25.829.659 34.646.453 38.919.830
232.466.927 311.818.077 350.278.467
661.945
695.043
736.745
64.317.771 67.337.667 70.478.541
47.056.599 47.872.346 49.590.726
58.355.451
21.899.016
6.000.000
7.258.332
2.387.081
24.530.731
8.095.141
16.435.590
2.387.081
2.600.000
2.127.005
3.596.000
48.932.141
5.200.000
1.413.400
899.000
80.621.501 89.251.752
22.920.061 24.112.639
6.300.0006.678.000
4.967.6681.960.255
2.387.0812.387.081
78.716.710 105.082.729
25.976.514 34.677.301
52.740.196 70.405.428
2.387.0812.387.081
Ao 4
507.164.902
50.716.490
456.448.412
Ao 5
569.719.838
56.971.984
512.747.855
788.317
73.950.668
51.528.378
851.383
77.934.008
54.173.932
124.948.204
25.497.620
7.145.460
0
3.887.081
168.702.683
55.671.886
113.030.798
3.887.081
141.538.827
27.100.894
7.717.097
0
3.887.081
199.544.633
65.849.729
133.694.904
3.887.081
7.800.000
720.000
-48.932.141
12.300.000
29.551.009
-27.704.137
99
12%
31%
Costo promedio ponderado de capital
Valor presente neto
TIR
TIO
0,219561175
$200.881.586,56
151%
100%
BENEFICIO/COSTO
260.362.959349.236.247 439.389.309 641.277.154 806.818.676
252.827.875271.076.382 294.878.953 347.304.695 382.940.032
1,0298032161,288331516 1,490066702 1,846439635
2,106906067
100
MES 1
Charlas de higiene
charla a cerca de
accidentes de trabajo
y como prevenirlos
Capacitacion a cerca
del uso de los
extintores
capacitaciones para el
uso de las maquinas
MES 2
MES 3
MES 9
MES 10
MES 11
MES 12
x
x
x
x
x
x
MEDICINA PREVENTIVA
Elaboracin de
reglamento de
higiene y seguridad
industrial
Elaboracion del
cronograma
Proporcionar una
buena limpieza en las
areas del trabajo
Realizar la
sealizacion y
demarcacion en las
areas
Implementar un
programa de
evacuacin en caso de
emergencia
supervisar el uso de
los implementos de
proteccin personal
x
x
x
102
El cdigo de tica expresa los principios ticos adoptados por los trabajadores de
COSMOS, sus valores institucionales, directrices y normas de conducta que
buscan guiar sus actitudes y comportamientos, de tal forma que se puedan
mantener excelentes relaciones interpersonales, al tiempo de contar con un
personal comprometido con el pas, la ciudadana y con la entidad, mediante la
plena conviccin de los principios y de los valores institucionales.
103
9.
INFOGRAFIA
104
de
Colombia
http://www.datosmacro.com/ipc-