Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
GERNCIA
FINANCEIRA
www.painel-e.com
Pgina 2
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 3
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Princpios de Administrao;
Princpios de Liderana;
Objetivos:
A funo principal do controle financeiro prever as transaes e ganhar tempo
com o mnimo de risco. Este curso foi criado com o objetivo de ajud-lo a entender
e a utilizar no seu dia-a-dia, os recursos fundamentais de finanas, para saber
conceituar, sua utilizao, facilitando o processo de tomada de decises baseadas
em anlises financeiras de forma profissional.
Voc aprender a tomar decises financeiras e uma grande melhora no crescimento
pessoal, espiritual e profissional neste vasto assunto, alm de ter uma melhor
qualidade de vida.
Ser mostrada uma viso ampla dos mais variados conceitos e situaes. O curso
composto de 7 Mdulos, com um total de 112 lies.
Em cada lio so
A quem se destina:
Este curso se destina a capacitar pessoas fsicas, jurdicas, educacionais e
governamentais (profissionais no financeiros) a gerenciar e dominar a viso
financeira prpria, da organizao aonde atuam, ter noes financeiras de outros
seguimentos e evoluir em suas carreiras.
www.painel-e.com
Pgina 4
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
NDICE DO CURSO:
Introduo......................................................................................................................... 8
Mdulo 1 O valor do dinheiro ..................................................................................... 13
Lio 1 Mudana de pensamento ................................................................................ 14
Lio 2 Educao Financeira....................................................................................... 18
Lio 3 Pensamento de Riqueza.................................................................................. 19
Lio 4 Capital x Conhecimento ................................................................................. 20
Lio 5 Finanas e Economia...................................................................................... 21
Lio 6 A depreciao ................................................................................................. 24
Lio 7 Lei dos rendimentos crescentes ...................................................................... 25
Lio 8 O que o dinheiro no substitui........................................................................ 26
Mdulo 2 Matemtica Financeira com a HP12c ......................................................... 29
Lio 1 HP12c Virtual................................................................................................. 29
Lio 2 Como ligar e desligar ..................................................................................... 30
Lio 3 Limpar o visor e introduzir nmeros .............................................................. 32
Lio 4 Clculos Aritimticos Simples ....................................................................... 33
Lio 5 Clculos com Pilhas ....................................................................................... 36
Lio 6 Operaes Financeiras.................................................................................... 37
Lio 7 Juros Simples e Compostos ............................................................................ 37
Mdulo 3 Gerncia Financeira Pessoal ....................................................................... 41
Lio 1 Controle de Gastos ......................................................................................... 42
Lio 2 Educao Financeira....................................................................................... 42
Lio 3 Aprendendo a Comprar .................................................................................. 43
Lio 4 Busca de novos rendimentos .......................................................................... 44
Lio 5 Manuteno do Patrimnio ............................................................................ 45
Lio 6 Dinheiro: de servo a servidor ......................................................................... 46
Lio 7 Seu crebro, seu maior patrimnio................................................................. 47
Lio 8 A contabilidade (Ativo e Passivo).................................................................. 47
Lio 9 Promoes: A verdade.................................................................................... 48
Lio 10 Propriedade Intelectual.................................................................................. 48
Lio 11 Mais dinheiro e menos gastos........................................................................ 51
Lio 12 Riqueza e Prosperidade ................................................................................. 51
Lio 13 Empregado ou Patro, eis a questo .............................................................. 52
Lio 14 Fatores que influenciam na perda do patrimnio .......................................... 53
Mdulo 4 Gerncia Financeira Empresarial................................................................ 62
Lio 1 Controle e Conciliao Bancria. ................................................................... 63
Lio 2 Contas a Pagar ................................................................................................ 66
Lio 3 Contas a receber ............................................................................................. 68
Lio 4 Anlise de Balano ......................................................................................... 71
Lio 5 Controle de Custos ......................................................................................... 72
Lio 6 Planejamento Financeiro ................................................................................ 73
Lio 7 Finanas em empresas familiares ................................................................... 76
Autor: Alex Pimentel
Sites:
www.juliobattisti.com.br
Confira tambm o livro: Gerncia de Projetos
www.painel-e.com
Pgina 5
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 6
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 7
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Introduo
destacando-se
quesitos
como
autonomia,
interdependncia,
www.painel-e.com
Pgina 8
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 9
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 10
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Mdulo 9: No Mdulo final deste curso sero abordados assuntos mais recentes s
finanas e as suas tendncias. Tpicos como dinheiro de plstico, segurana e
planejamento financeiro ser abordado neste mdulo. Neste mdulo sero tambm
apresentados os servios essenciais e as novas tendncias bancrias, judiciais,
desemprego e a sua relao com a exploso de novos negcios e produtos
financeiros no mercado relacionados ao desenvolvimento da nova sociedade da
informao e do conhecimento.
www.painel-e.com
Pgina 11
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
o meu mais sincero desejo que este curso possa ser de grande utilidade para
voc, ajudando-o a utilizar todos os recursos disponveis neste fantstico curso de
Gerncia Financeira. Um bom estudo e muito sucesso.
Para enviar suas dvidas referentes aos assuntos e exemplos abordados neste
curso, para enviar sugestes de alteraes/correes, para sugerir novos cursos,
para criticar e para elogiar (porque no?), s entrar em contato pelo e-mail:
pimentel-alex@hotmail.com
www.painel-e.com
Pgina 12
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
No EUA diz-se Time is Money. As pessoas dizem dinheiro no traz felicidade, mas
compra. Pesquisas informam que 90% dos processos judiciais por causa dele. Por
ele as pessoas se matam, vendem o seu corpo, o seu tempo, conhecimento e seu
trabalho. Vivemos num mundo aonde o que vale o tudo por dinheiro. Vivemos
numa sociedade capitalista, aonde se valoriza o capital ou dinheiro. Vivemos num
mundo capitalista em que s os sonhos dos ricos conquistam crdito e recebe da
sociedade e dos bancos dinheiro para se tornarem realidade. Mas como tudo
comeou?
raciocnio e pensamento mais rpido que o atual notou que nem tudo ele podia
produzir para o seu consumo. Da ele comeou a produzir mais, por exemplo, o
gado, e da ele trocava o gado por gros. Este tipo de comrcio chamado de
escambo ou troca. No Brasil, os portugueses cultivavam a cana e extraiam o paubrasil e vendiam ao mundo. Com o passar do tempo este tipo de comrcio ficou
inconveniente e invivel. Basicamente o negcio que bom hoje pode no existir
mais no futuro. Abaixo segue algumas caractersticas do dinheiro:
www.painel-e.com
Pgina 13
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
O outro bloqueio que normalmente ocorre imaginar que todo rico ganancioso e
antitico. Ningum precisa pedir desculpas por ser rico. A maioria dos ricos que em
Autor: Alex Pimentel
Sites:
www.juliobattisti.com.br
Confira tambm o livro: Gerncia de Projetos
www.painel-e.com
Pgina 14
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
O dinheiro que, por exemplo, voc usa para fazer compras no supermercado, por
sua vez circula em toda a economia, uma vez que o prprio supermercado utiliza
para pagar os seus fornecedores, que por sua vez pagam os seus, e todo mundo
gerando impostos ao governo.
Compra-se seguros com relao a fatos incertos que venham a ocorrer. Incndios,
morte, acidente, roubo, doena, desemprego ou velhice.
www.painel-e.com
Pgina 15
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
A maior riqueza o que voc sabe. O risco est naquilo que voc no sabe. Na
prtica o que preciso administrar o capital e minimizar, prever e estar
preparado para os riscos.
Vamos supor que voc queira construir uma casa. Se voc no souber da
localizao, o valor do terreno, os salrios que iro ser pagos, da planta do imvel,
mesmo tendo dinheiro ficar muito difcil e praticamente impossvel terminar a
obra.
www.painel-e.com
Pgina 16
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Quanto mais dinheiro estiver sob sua responsabilidade, existiro sempre mais
credores para pagar e mais responsabilidade e conhecimento para administrar ser
exigido.
Com dinheiro adquire-se mais conhecimento e com dinheiro gera-se mais dinheiro.
Com dinheiro gera e obtm-se mais influncia e poder. O exemplo disto visto
claramente quando:
www.painel-e.com
Pgina 17
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
A mulher que ganha mais que o marido tenta se impor contra ele;
Isto se d porque por mais dinheiro que se possa ter no se pode trazer de volta ou
comprar uma vida. Pode-se ter muito dinheiro para se investir num negcio ou
empreendimento, mas o mesmo projeto pode no chegar ao fim por causa de um
travamento humano. Isto acontece com freqncia com grandes construtoras,
quando pretendem fazer um grande empreendimento e por causa de algum
patrimnio histrico ou de apenas uma pessoa apegada ao terreno, o projeto no
sai do papel, porque o dono no quis vender.
Outro fato que exemplifica isto o crescimento pessoal das pessoas. Uma pessoa
pode ser abandonada pelos pais, ser discriminada no perodo de juventude, e por
fim ser uma pessoa de grande sensibilidade e obter sucesso na vida.
www.painel-e.com
Pgina 18
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
aumento
de
obras
com
maior
nmero
possvel
de
Abaixo segue uma coletnea, aps anos de pesquisa sobre as pessoas ricas e as
empresas bilionrias que tm surgido e permanecido no mercado. Avalia-se
Autor: Alex Pimentel
Sites:
www.juliobattisti.com.br
Confira tambm o livro: Gerncia de Projetos
www.painel-e.com
Pgina 19
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Sorrir
Prever imprevistos
Aprender Rpido
Valor Agregado
www.painel-e.com
Pgina 20
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
O conhecimento pode ser mais valioso para uma organizao do que outra;
Capitalismo moderno
www.painel-e.com
Pgina 21
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Mdia-Alta:
indivduos
com
salrios
mdio-altos
(mdicos,
www.painel-e.com
Pgina 22
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Formas de pagamento:
Cheques;
Duplicatas;
Boleto bancrio;
Carn;
Carto de Crdito;
Carto de Dbito;
Moeda ou espcie;
Travel Cheque;
Compensao ou troca;
Mercadorias;
www.painel-e.com
Pgina 23
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Trabalho;
Cupons;
Passe;
Vales;
Recibos;
Promissrias;
Lio 6 A depreciao
www.painel-e.com
Pgina 24
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Esta lei cujo maior estudioso foi o Dr. Napoleon Hill em The Laws of Success (As
Leis do Sucesso) ensina a garantir a obteno do sucesso a todos os que
aprenderem e porem em prtica os seus preceitos.
www.painel-e.com
Pgina 25
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Lio 8 -
www.painel-e.com
Pgina 26
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
A Fraude - Trader
A qualquer preo
Aspen - Dinheiro seduo e perigo
Dawn Anna
Dinheiro, pra que dinheiro?
Hackers Piratas de Computador
www.painel-e.com
Pgina 27
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
No limite
O conde de Monte Cristo
O diabo veste prada
O pagamento
O novato
O scio
Os excntricos Tenenbaums
Prenda-me se for capaz
Tudo por dinheiro
www.painel-e.com
Pgina 28
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Lio 1 HP 12c
www.painel-e.com
Pgina 29
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Hp12c.exe
www.painel-e.com
Pgina 30
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 31
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 32
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Para trocar o sinal de um nmero clique no boto CHS que significa Change Sinal
ou troca de sinal (em portugus);
www.painel-e.com
Pgina 33
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Funes 1/x e Yx
www.painel-e.com
Pgina 34
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
1.
2.
Clique na tela g;
3.
4.
O resultado ser 6.
www.painel-e.com
Pgina 35
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
[(4 x 3) (42) ] 5
[(4 x 3) (42) ] 5
Visor
Pressione
4.
4,00
ENTER
3.
12,00
4.
4,00
ENTER
2.
2,00
10.00
5.
2,00
www.painel-e.com
Pgina 36
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
* (1,02
10
R$ 12.200,00
www.painel-e.com
Pgina 37
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Visor
Pressione
200.
200
200,00
ENTER
15.
15
30,00
www.painel-e.com
Pgina 38
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Vamos
supor
que
voc
est
pesquisando
preo
do
iogurte
em
dois
Depois em
www.painel-e.com
Pgina 39
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 40
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
A felicidade no depende daquilo que nos falta, mas do bom uso do que
ns temos.
Thomas Hardy
O ser humano como um ser integral, possui vrias necessidades que precisam ser
supridas basicamente. As principais so:
Em contrapartida preciso que voc aprenda a tomar decises financeiras para que
haja uma grande melhora no crescimento pessoal, espiritual e profissional neste
vasto assunto, alm de ter um substancial aumento na qualidade de vida.
Profundas
transformaes
de
natureza
estrutural
conjuntural
modificam
www.painel-e.com
Pgina 41
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
instituies,
destacando-se
quesitos
como
autonomia,
interdependncia,
www.painel-e.com
Pgina 42
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Pare de se comparar;
Muitas pessoas imaginam o custo de aquisio como sendo valor final da Nota
Fiscal de um produto. Para toda compra, exigem-se vrios custos inclusos ou
exclusos no valor da compra. Por exemplo, vamos supor que voc um engenheiro
que comprou uma geladeira por R$ 1.000,00 em 24 parcelas de R$ 65,00. Voc
ter como valor total do bem:
Custo de aquisio:
24 x R$ 65,00 = R$ 1.560,00
www.painel-e.com
Pgina 43
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Custo de comunicao;
30 minutos de telefone fixo R$ 0,20 x 30 = R$ 6,00
Custo de frete;
Frete da Loja para a residncia R$ 50,00
Segurana;
Vigias e zeladores.
www.painel-e.com
Pgina 44
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Consultoria especfica;
Treinamentos;
Pesquisas em campo;
Manuteno em computadores;
E mais uma centena de servios que podem ser feitos por computador
como: digitao, diagramao, programao, logotipo, livros, fotografia
digital, servios de contabilidade, dentre outros;
www.painel-e.com
Pgina 45
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Preservao ambiental;
www.painel-e.com
Pgina 46
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 47
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.iob.com.br
propriedade
se
confirma
pela
publicao
ou
divulgao
da
obra.
www.painel-e.com
Pgina 48
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
concentrado
na
criao
daquilo
que
resultar
em
benefcio
www.painel-e.com
Pgina 49
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
conhecimento cada dia mais se tornando possvel via medidas e iniciativas como
"Creative Commons", "Opensource Software", "Shareware".
INPI
regido,
dentre
outros
instrumentos
jurdicos,
pela
Lei 8952/94, Art. 273 do Cdigo de Processo Civil, Lei de Propriedade Industrial n
9279/96, e principalmente pelo Cdigo Profissional do Agente da Propriedade
Industrial.
Num segundo instante primordial entrar do lado do criador, pois ele pesquisou,
formulou sua idia e logo que foi divulgada comeam a copiar e distribuir as idia
sem prvio conhecimento do autor.
A pirataria traz prejuzos enormes, deixa a cada ano no Brasil e no mundo milhes
de pessoas sem trabalho. O importante que, no s no Brasil, mas em outras
partes do mundo existe uma fiscalizao rigorosa no combate a pirataria. Um dos
www.painel-e.com
Pgina 50
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Educao financeira;
Administrao do tempo;
www.painel-e.com
Pgina 51
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Desempregado;
Trabalhador;
Autnomo;
Micro Empresrio;
Mdio Empresrio;
Grande Empresrio;
Mega-empresrio;
www.painel-e.com
Pgina 52
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Separaes conjugais;
Sociedades erradas;
Descontrole financeiro;
Desastres naturais;
www.painel-e.com
Pgina 53
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Um homem vai tomar uma ducha no momento em que sua esposa est terminando
de tomar banho.
Neste exato instante, soa a campanhia da porta. Depois de alguns segundos de
dvida, ambos decidem que ela ir atender, e para isso, ela se envolve em uma
toalha. Aps abrir a porta, encontra com o vizinho da casa ao lado. Antes que ela
pronuncie uma palavra, ele lhe diz:
- Te dou R$1000,00 se deixar cair a toalha no cho
Ela pensa alguns segundos, decide-se, deixa cair a toalha e fica nua na frente do
vizinho que, depois de um tempo, paga-lhe os prometidos R$1000,00.
Ainda um pouco confusa, fecha a porta rapidamente e volta ao banheiro para
terminar de se secar. Quando chega, seu marido pergunta:
- Quem tocou a campainha?
- Foi o vizinho que mora ao lado - diz ela
E o marido faz outra pergunta:
- Por acaso ele devolveu os R$1000,00 que eu emprestei a ele?
www.painel-e.com
Pgina 54
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Texto Complementar 2
O dinheiro realmente a origem do mal?
Fala do personagem Francisco dAconia. Retirado de: Quem John Galt? Ayn Rand:
traduo Paulo Henrique Britto.- Rio de Janeiro: Expresso e Cultura, 1987; p. 318
e segs. Ttulo original: Atlas Shrugged. (O monlogo inicia na p. 318 e termina no
p da 321, sem pargrafos, as quebras de pargrafos abaixo foram feitas por mim
para tentar facilitar a leitura). O livro foi votado na internet como a obra de fico
mais importante do sculo 20. Texto sob a licena Free Commons.
nem os
www.painel-e.com
Pgina 55
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 56
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
oferecem, mas o melhor que seu dinheiro pode comprar. E, quando os homens
vivem do comrcio com a razo e no a fora, como rbitro irrecorrvel -, o
melhor produto que sai vencendo, o melhor desempenho, o homem de melhor juzo
e maior capacidade e o grau da produtividade de um homem o grau de sua
recompensa.
Este o cdigo da existncia cujo instrumento e smbolo o dinheiro. isto que o
senhor considera mau? Mas o dinheiro s um instrumento. Ele pode lev-lo aonde
o senhor quiser, mas no pode substituir o motorista do carro. Ele lhe d meios de
satisfazer seus desejos, mas no lhe cria desejos. O dinheiro o flagelo dos
homens que tentam inverter a lei da causalidade os homens que tentam
substituir a mente pelos produtos da mente.
O dinheiro no compra a felicidade para o homem que no sabe o que quer; no
lhe d um cdigo de valores se ele no tem conhecimento a respeito de valores, e
no lhe d um objetivo, se ele no escolhe a meta.
O dinheiro no compra inteligncia para o estpido, nem admirao para o covarde,
nem respeito para o incompetente. O homem que tenta comprar o crebro de
quem lhe superior para servi-lo, usando dinheiro para substituir seu juzo,
termina vtima dos que lhe so inferiores. Os homens inteligentes o abandonam,
mas os trapaceiros e vigaristas correm a ele, atrados por uma lei que ele no
descobriu: o homem no pode ser menor do que o dinheiro que ele possui. por
isso que o senhor considera o dinheiro mau?
S o homem que no precisa da fortuna herdada merece herd-la aquele que
faria sua fortuna de qualquer modo, mesmo sem herana. Se um herdeiro est
altura de sua herana, ela o serve; caso contrrio, ela o destri. Mas o senhor diz
que o dinheiro o corrompeu. Foi mesmo? Ou foi ele quem corrompeu seu dinheiro?
No inveje um herdeiro que no vale nada; a riqueza dele no sua, e o senhor
no teria tirado melhor proveito dela. No pense que ela deveria ser distribuda;
criar cinqenta parasitas em lugar de um s no reaviva a virtude morta que criou
a fortuna.
O dinheiro um poder vivo que morre quando se afasta de sua origem. O dinheiro
no serve mente que no est a sua altura. por isso que o senhor considera
mau?
www.painel-e.com
Pgina 57
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 58
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
que pedem desculpas por serem ricos esses no vo permanecer ricos por muito
tempo. So presa fcil para os enxames de saqueadores que vivem debaixo das
pedras durante sculos, mas que saem do esconderijo assim que farejam um
homem que pede perdo pelo crime de possuir riquezas. Rapidamente eles vo
livr-lo dessa culpa bem como de sua prpria vida, que o que ele merece.
Ento o senhor ver a ascenso dos homens que vivem uma vida dupla que
vivem da fora, mas dependem dos que vivem do comrcio para criar o valor do
dinheiro que eles saqueiam. Esses homens vivem pegando carona com a virtude.
Numa sociedade onde h lei moral, eles so os criminosos, e as leis so feitas para
proteger os cidados contra eles. Mas quando uma sociedade cria uma categoria de
criminosos legtimos e saqueadores legais homens que usam a fora para se
apossar da riqueza de vtimas desarmadas ento o dinheiro se transforma no
vingador daqueles que o criaram.
Tais saqueadores acham que no h perigo em roubar homens indefesos, depois
que aprovam uma lei que os desarme. Mas o produto de sue saque acaba atraindo
outros saqueadores, que os saqueiam como eles fizeram com os homens
desarmados.
E assim a coisa continua, vencendo sempre no que o que produz mais, mas aquele
que mais implacvel em sua brutalidade. Quando o padro a fora, o assassino
vence o batedor de carteiras. E ento esta sociedade desaparece, em meio a runas
e matanas.
Quer saber se este dia se aproxima? Observe o dinheiro. O dinheiro como o
barmetro
da
virtude
de
uma
sociedade.
Quando
comrcio
no
por
consentimento, mas por compulso quando o dinheiro flui para aqueles que no
vendem produtos, mas influncia quando os homens enriquecem mais pelo
suborno e favores do que pelo trabalho, e as leis no protegerem que produz de
quem rouba, mas quem rouba de quem produz quando a corrupo
recompensada e a honestidade vira um sacrifcio pode ter certeza de que a
sociedade est condenada.
O dinheiro um meio de troca to nobre que no entra em competio com as
armas e no faz concesses brutalidade. Ele no permite que um pas sobreviva
se metade propriedade, metade produto de saques. Sempre que surgem
www.painel-e.com
Pgina 59
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 60
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 61
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Peter Drucker
www.painel-e.com
Pgina 62
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
A rea comercial sempre esta negociando com os clientes. Quer seja preo, entrega
ou forma de pagamento e muitas das vezes negociao que envolva atraso de
pagamento.
www.painel-e.com
Pgina 63
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Sadas:
Saques de carto de crdito;
Tarifas bancrias;
Cheques emitidos descontados;
Transferncias e pagamentos online.
Entradas:
Depsitos de clientes;
Crditos de pagamentos feitos pelo banco;
Cheques de clientes (que entraram ou voltaram);
www.painel-e.com
Pgina 64
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Transferncias recebidas.
Mesmo com um controle destes ainda existem fatos que devem ser acompanhados
para que no haja discordncia na conta do banco:
500 C
MOVIMENTAO
ENTR
50
RECEB. CLIENTE
500
100 C
PAG. LUZ
20
RECEB. CLIENTE
SAIDA
500
50
800
450
1250
SALDO
800 C
SALDO
1250
www.painel-e.com
Pgina 65
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
DBITOS INEXISTENTES
BANCO
20
50
CRDITOS LANADOS PELO
CRDITOS
BANCO
DESCONHECIDA
500 +
100
DE
ORIGEM
800
SALDO EXTRATO=
SALDO EXTRATO=
100 -20 = 80
1.250 + 80 = 1.330
www.painel-e.com
Pgina 66
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
REALIZADO
CUSTO
FORNECEDOR
01/02/07
Compra de
22729
DINHE
R$ 175,00
ESPECIAL 1
EM DIA
materiais
COMPANHIA DE
01/02/07
22728
DINHE
R$ 175,75
gua
22730
CHEQ
R$ 360,00
Luz
EM DIA
GUA
2 DIAS
01/02/07
CIA DE LUZ
ATRASO
www.painel-e.com
Pgina 67
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
LEVE
02/02/07
Materiais de
22743
FAT.
R$ 50,00
COMRCIO
EM DIA
Escritrio
R$
05/02/07
POSTO 5 LTDA
22746
DINHR$
Combustveis EM DIA
1.110,00
05/02/07
CIA DE TEL.
22749
DINHE
R$ 252,50
Telefone
EM DIA
Para que haja um efetivo controle financeiro das Contas a receber necessrio que
o departamento financeiro faa os seguintes questionamentos:
www.painel-e.com
Pgina 68
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 69
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
PREVISTO REALIZADO
22729 DINHE
01/02/07 CLIENTE A
22728 DINHE
22730 CHEQ
22743 FAT.
22749 DINHE
www.painel-e.com
Pgina 70
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
A contabilidade mundial regida pela lei das partidas dobradas, ou seja, para cada
dbito existe um crdito. Com relao ao ativo e o passivo, a diferena bsica que
os ativos so o que a empresa tem (caixa, saldo em bancos, imobilizados e o
patrimnio), j o passivo so as suas obrigaes (contas a pagar): fornecedores,
impostos e outros. A diferena entre o ativo e o passivo, que se apura o balano.
Quando o Ativo for maior que o passivo haver lucro, ao contrrio prejuzo.
www.painel-e.com
Pgina 71
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
O gerente precisa estar preparado para dar a tomar decises muitas das vezes que
gerem certo desconforto e dor tomar decises financeiras com relao a
produtos, atividades de pessoal ou reas de custos que provocam confuso ao
invs de gerar oportunidades e resultados. preciso definir, por exemplo quais os
investimentos devem ser abandonados e quais devem ser mantidos com um
mnimo de esforo, ou ainda quais podero ser transformados em oportunidades
importantes, e quanto ir custar essa transformao.
Custos de Produo
www.painel-e.com
Pgina 72
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Gastos de Administrao
Gastos Financeiros
Uma das idias erradas do planejamento financeiro que ele ir gastar e perder
tempo. Na verdade se ganha tempo e possveis transtornos possveis e falta de
programao.
www.painel-e.com
Pgina 73
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 74
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Descontrole financeiro;
Imobilizao de caixa;
www.painel-e.com
Pgina 75
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Verificar sazonalidade;
www.painel-e.com
Pgina 76
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 77
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Usar a sabedoria de Salomo, que decidiu cortar a criana para dividir entre
as duas mes e a me verdadeira se revelou o seu amor pelo filho;
www.painel-e.com
Pgina 78
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
da
empresa
familiar.
Com
este
valioso
auxlio
profissional
estas
Antes de passar por tais problemas necessrio que o responsvel maior da famlia
e do negcio avalie se vale a pena transmitir o negcio aos herdeiros ou vender.
Lio 8 Impostos
www.painel-e.com
Pgina 79
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Muitas das vezes e uma nova compra de um imvel ou um veculo deve ser levado
em conta a manuteno anual dos impostos dos bens adquiridos, e na maioria dos
casos sai muito caro, por exemplo, ter um imvel fechado.
http://pt.wikipedia.org/wiki/Lista_de_tributos_do_Brasil
www.painel-e.com
Pgina 80
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 81
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
http://www.receita.fazenda.gov.br/
http://www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional/
www.transparencia.gov.br
www.painel-e.com
Pgina 82
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
palavra.
Em
muitos
casos,
elas
nem
mesmo
sero
funcionrias
das
www.painel-e.com
Pgina 83
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 84
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
A o reajustar os preos para mais ou para menos, deve-se estar atento tambm a
quatro elementos secundrios e em muitos negcios como essenciais para o preo
ideal:
Concorrncia O aumento da concorrncia cria a chamada guerra de preos. Com
o tempo a tendncia para a reduo do preo de venda;
Clientes Aumentar os preos pode diminuir, ou at o cliente deixar de consumir
o produto ou servio;
Gastos - Aumento dos gastos muitas das vezes no podem ser repassados nos
preos, sob pena de perda de mercado e de clientes;
Governo O Governo tambm pode ter influncia bastante forte em incentivos a
exportao, facilidade de importao, aumento e diminuio de tributos;
O preo de venda
www.painel-e.com
Pgina 85
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Isto requer uma maior eficincia e uma menor margem de lucro. Da em geral as
empresas buscam:
www.painel-e.com
Pgina 86
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 87
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Demisso em massa;
Busca de emprstimos;
Mas estas situaes nem sempre resolvem e alm de muitas vezes complicar,
levam a um estado de total insolvncia da empresa ou organizao.
www.painel-e.com
Pgina 88
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Controle de custos rigoroso A maioria das empresas no sabe que muitas das
vezes um funcionrio que fica muito no telefone para assuntos pessoais pode
prejudic-la, pois, alm de bloquear a ligao de clientes o gasto com telefonia,
principalmente celular aumenta a despesa com comunicao.
www.painel-e.com
Pgina 89
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 90
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 91
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
As
dificuldades
relativas
ao
capital
de
giro
numa
empresa
so
devidas,
www.painel-e.com
Pgina 92
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Quanto maior o risco do negcio e menor a margem de lucro ser necessrio dispor
uma maior quantidade de capital de giro destinado ao desenvolvimento do negcio.
www.painel-e.com
Pgina 93
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Mdulo
Interpretao
Leitura
de
Relatrios Financeiros
O dinheiro acelera muitas coisas, mas no faz tudo sozinho.
Alex Pimentel
Os trs principais pontos de uma anlise financeira por sua vez so:
www.painel-e.com
Pgina 94
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
com
respeito,
principalmente
aos
negcios
empresariais,
Incio;
Sobrevivncia;
Crescimento;
Expanso;
Maturidade;
Com
interpretao
de
relatrios
financeiros
possvel
tambm
realizar
Situao da empresa;
Aspectos Operacionais;
Aspectos Econmicos;
Aspectos Patrimoniais;
Aspectos Financeiros;
Fraudes contbeis;
www.painel-e.com
Pgina 95
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Falta de competitividade;
Rentabilidade;
Falhas administrativas;
www.painel-e.com
Pgina 96
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Insuficincia de caixa;
www.painel-e.com
Pgina 97
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Aos clientes externos as informaes contidas nos vrios itens do balano e demais
itens contbeis servem, para orientar os investidores, e rgos de desenvolvimento
governamental, que exigem como parte do projeto de financiamento uma anlise
das Demonstraes Contbeis das empresas, alm de gerar um painel de controle
administrativo para o controle e execuo de metas e posicionamento de uma
organizao.
Pequeno
interesse
valorizao
dos
servios
contbeis
pelos
empreendedores.
www.painel-e.com
Pgina 98
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Uma empresa pode ter srios problemas com as vendas baixas e tambm devido a
um enorme aumento das vendas ou produo acima da capacidade instalada.
www.painel-e.com
Pgina 99
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Duplicatas a receber;
Imveis;
Mquinas e equipamentos;
O Ativo se divide em trs grandes grupos: ativo circulante, ativo realizvel a longo
prazo e ativo permanente. As contas, em cada grupo, so expostas em ordem
decrescente de liquidez.
Ativo Circulante:
www.painel-e.com
Pgina 100
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Ativo Permanente:
Passivo Circulante:
www.painel-e.com
Pgina 101
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Aqui esto as dvidas da companhia com vencimento superior a um ano, tais como
emprstimos de longo prazo.
www.painel-e.com
Pgina 102
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 103
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
ANOS
www.painel-e.com
Pgina 104
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
O proposto desta planilha determinar anualmente o saldo lquido por cada ano,
uma vez estabelecida as entradas e sadas.
em
conta
depreciao
valores
de
dbitos
de
clientes
inadimplentes.
Estes ndices por sua vez devem ser analisados seguindo os seguintes padres:
www.painel-e.com
Pgina 105
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Lucro Lquido
Patrimnio Lquido
Liquidez:
Liquidez Corrente = Ativo Circulante
Passivo Circulante
Este ndice indica a possibilidade estimativa de pagamento dos compromissos
a curto prazo e principalmente quanto a empresa tem a receber no curto prazo
em relao a cada unidade monetria que deve no mesmo perodo.
Tem o mesmo significado que a liquidez corrente, com exceo do fato de que os
estoques no so considerados como recebveis, ou seja, no conta com a
realizao imediata dos estoques.
Liquidez
Geral
Ativo
Passivo
Circulante
Realizvel
Circulante
Exigvel
a
a
Longo
Prazo
Longo
Prazo
www.painel-e.com
Pgina 106
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
NDICES
LIQUIDEZ CORRENTE
LIQUIDEZ
SECA
LIQUIDEZ
SECA
LIQUIDEZ CORRENTE
NVEIS
ALTA
BAIXA
ALTA
Situao financeira
satisfatria e considerada
razovel.
BAIXA
Situao
Financeira
Insatisfatria
Endividamento:
www.painel-e.com
Pgina 107
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
um indicador primrio que serve para indicar o perodo necessrio para completar
o ciclo mensal de pagamentos de uma organizao. Quanto mais acertado, maior
ser a eficcia de administrao do capital.
O aumento do nmero de giros e consequentemente a reduo dos perodos
mdios de recebimentos, significa uma melhor gesto, que implicar em um melhor
resultado empresarial.
Prazo mdio de recebimentos = 360 x
Exemplo: Se uma empresa vende prazo para 30 dias e compra para pagar
fornecedores em 60 dias ficaria mais ou menos assim:.
30
60
0,5
www.painel-e.com
Pgina 108
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
DEMONSTRAO DO RESULTADO DO
EXERCCIO
Ano 1
Ano 2
Ano 3
Mdia
Montante de Vendas
Montante de Compras
(Estoques ou Insumos)
(=)Lucro do Exerccio
www.painel-e.com
Pgina 109
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Realizar uma anlise dos custos de execuo do projeto, e decidir o capital inicial,
tomando em considerao tambm outros investimentos necessrios para a
manuteno durante a vida til do projeto.
Humanitria e Econmica.
www.painel-e.com
Pgina 110
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Histria da Empresa;
Misso;
Viso;
Valores.
Prmios;
Certificaes;
www.painel-e.com
Pgina 111
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
rea de concesso
Nmero de clientes
Quantidade de clientes
ativos
Quantidade de
colaboradores diretos
Nmero de empregados
Nmero de filiais ou unidades
Capacidade de produo ou
negcio de cada filial
Medido em KW
Despesas anuais
Imveis
Valor nominal
Prazo de vencimento de
faturas a receber e a pagar
www.painel-e.com
Pgina 112
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Para uma avaliao final devem-se observar alguns pontos que podem influir na
desvalorizao da empresa ou organizao:
1) M administrao;
www.painel-e.com
Pgina 113
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
E para uma avaliao final se devem observar alguns pontos que podem influir na
valorizao da empresa ou organizao:
o
Inadimplncia baixa;
www.painel-e.com
Pgina 114
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Atividade Complementar 1:
Voc um gerente de uma agncia bancria e est avaliando a situao
destas trs empresas para a liberao de um emprstimo a cada uma
delas. Avalie a situao financeira destas trs empresas, sendo que a
primeira uma empresa de pequeno porte, a segunda de mdio e a
terceira de grande porte. Avalie tambm os ndices financeiros de:
ESTRUTURA:
LIQUIDEZ:
RENTABILIDADE:
BALANOS
ATIVO
Disponvel
Ativo Circulante
Ativo Permanente
100.000
250.000
50.000
400.000
100.000
500.000
Duplicatas a Receber
Estoques
100.000
200.000
450.000
750.000
250.000
250.000
500.000
3.000.000
3.750.000
1.250.000
1.000.000 5.000.000
PASSIVO
Passivo Circulante
Passivo a Longo Prazo
Patrimnio Lquido
200.000
100.000
200.000
TOTAL
500.000
250.000
600.000
150.000
200.000
3.800.000
1.000.000
1.000.000 5.000.000
DRE
Vendas
1.000.000
4.000.000 6.000.000
www.painel-e.com
Pgina 115
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
(-) CVM
Lucro Bruto
300.000
600.000
200.000
2.400.000 3.800.000
1.600.000 2.200.000
600.000
400.000
Resposta:
EMPRESA 1
EMPRESA 2
EMPRESA 3
Mdia
Grande
ESTRUTURA
Simples e
(Ativo Permanente)
competitiva
LIQUIDEZ
Boa Liquidez a
Razovel . Tm
Tem estoque
(Ativo Circulante)
curto prazo
dificuldade devido ao
volume do estoque
do mercado
RENTABILIDADE
Altamente rentvel.
Mostra-se
(Ativo Circulante /
dificuldades
movimentao (produtos
Passivo Circulante)
Real investido
operacionais por
causa do valor do
estrutura da empresa.
estoque.
PRAZO
Emprstimo a
Emprstimo a
Emprstimo a longo
FINANCIAMENTO
curto prazo
mdio prazo
prazo sob a
(pagamento at 3
(pagamento at 12
apresentao de
meses)
meses)
planejamento de
crescimento
VALOR A
EMPRESTAR
(Ativo Passvel
R$ 150.000
garantia do patrimnio)
Obs: claro que no est escrito na testa de ningum quem bom pagador
ou no. O fato que se deve consultar um servio de consulta ao crdito
www.painel-e.com
Pgina 116
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Atividade Complementar 2
Voc agora um investidor de risco e estas trs empresas do mesmo
segmento
voc
est
selecionando
para
investir.
Avalie
situao
www.painel-e.com
Pgina 117
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
BALANOS
ATIVO
Disponvel
Ativo Circulante
Ativo Permanente
100.000
50.000
50.000
200.000
300.000
100.000
75.000
25.000
200.000
500.000
100.000
25.000
300.000
325.000
600.000
500.000
700.000
925.000
Passivo Circulante
Passivo a Longo Prazo
Patrimnio Lquido
200.000
100.000
200.000
100.000
500.000
100.000
50.000
100.000
700.000
TOTAL
500.000
700.000
925.000
Duplicatas a Receber
Estoques
PASSIVO
DRE
Vendas
(-) CVM
Lucro Bruto
1.000.000
300.000
600.000
100.000
2.000.000
1.200.000
800.000
300.000
800.000
100.000
700.000
500.000
500.000
500.000 200.000
Resposta:
EMPRESA 1
EMPRESA 2
EMPRESA 3
ESTRUTURA
Pequena
Mdia
Grande
LIQUIDEZ
Boa
Mdia
Mdia
RENTABILIDADE
Um para um
Dois para um
Seis para um
www.painel-e.com
Pgina 118
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
(Para cada R$
investido)
PRAZO RETORNO
Mdio
(Lucro)
Longo
Precisa de Reestruturao
Curto
verificar perodos de alta
de despesas operacionais
e baixa do mercado
VALOR A
No investiria. Sem
INVESTIR
perspectiva de
retorno
ou terceirizao
Obs: claro que no est escrito na testa de ningum quem bom pagador
ou no. O fato que se deve consultar um servio especializado de
consulta
ao
crdito
para
complementar
consulta,
verificando
preciso que o governo deixe de ser servido para passar a ser servidor
Jos Maria Eymael
Atualmente o Brasil possui o maior centro financeiro da Amrica Latina. Com duas
centenas de bancos pblicos e privados e mais de 17.000 agncias bancrias. Tudo
isso controlado direta ou indiretamente pelas instituies governamentais.
www.painel-e.com
Pgina 119
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Tesouro Nacional;
Ministrio da Fazenda;
Copom;
Bolsa de Valores;
Previdncia complementar;
SPC;
TEF;
Internet Banking;
Mercado de Capitais;
Operadoras de cmbio;
SISCOMEX;
www.painel-e.com
Pgina 120
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Um
conjunto
de
instituies
que
propiciam
condies
satisfatrias
entre
Copom
Conjuntura;
Mercado Cambial;
Mercado financeiro.
www.painel-e.com
Pgina 121
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 122
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Remote Banking Por exemplo, pode-se citar o Banco Hum com acesso remoto e
o envio de dinheiro e Tales de cheques diretamente ao cliente aonde ele estiver
Lio 2 - Risco-Pas
Risco Pas ou Country Risc o nvel de risco que o governo poderia omitir em
seu contrato financeiro que tipicamente causa danos a outras reas do setor
financeiro e em outros pases. Ele mede o grau de confiana para investidores
nacionais e estrangeiros para transaes financeiras e negcios em determinado
pas. A queda do risco provoca a queda da reduo no custo dos financiamentos
www.painel-e.com
Pgina 123
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
O risco pas expresso em pontos bsicos. Quanto maior for o risco, menor ser a
capacidade do pas de atrair investimentos estrangeiros. A taxa de risco de um pas
afeta no apenas as finanas do governo, mas toda a economia. No caso brasileiro,
tem como base um conjunto de ttulos que circulam no mercado secundrio da
dvida externa brasileira, com destaque um ttulo do governo, o "C-Bond". Com
esse nmero (1.770 pontos) para os investidores estrangeiros o Brasil tornou-se o
segundo pas mais arriscado do mundo.
www.painel-e.com
Pgina 124
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Pode-se tambm avaliar o risco de uma pas, tambm pelo preo do ttulo do pas
no mercado privado. O risco da Argentina estava em 5.942 pontos (19/06/02)
significando 59,42 + 5,3 = 64,72 % de juros sobre um ttulo da Argentina para
compensar o risco do comprador.
Atualmente em julho 2007 estamos com um dos menores risco pas da histria,
algo em torno de 150 e 160 pontos.
http://www.portalbrasil.net/indices_dolar.htm#consulta
O Banco Central do Brasil uma espcie de fiscal que fiscaliza a poltica definida
pelo CMN. Dentre as principais funes temos:
www.painel-e.com
Pgina 125
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
http://www.bcb.gov.br/
ou
http://www.bcb.gov.br/?HISTDIN
DINHEIRO DE EMERGENCIA.
http://pt.wikipedia.org/wiki/Dinheiro_de_emerg%C3%AAncia
Tarifas Bancrias
www.painel-e.com
Pgina 126
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
http://www.bcb.gov.br/?TARIFAS
http://www5.bcb.gov.br/fis/contasnr/pesqconta.asp?id=buscacnr
www.painel-e.com
Pgina 127
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
J a Caixa Econmica, criada desde 1861 por D. Pedro II, dentre as suas
atribuies destacam-se:
www.painel-e.com
Pgina 128
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Financiamento de mquinas;
http://www.bndes.gov.br/produtos/download/default.asp
http://www.bndes.gov.br/produtos/faq/faq.asp
Lio 5 CVM
http://www.febraban.com.br/Arquivo/Servicos/Biblioteca/ShowBib.asp?codassunto
=289&mesano=
www.painel-e.com
Pgina 129
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
http://www.cvm.gov.br/
www.tcu.gov.br
www.painel-e.com
Pgina 130
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
a taxa de juros mdia que incide sobre financiamentos dirios estabelecida pelo
Banco Central. O Sistema Especial de Liquidao e custdia SELIC.
www.painel-e.com
Pgina 131
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.fazenda.gov.br
Reduo de gastos;
Controle da inflao;
Crdito ao consumidor;
Distribuio de renda;
www.painel-e.com
Pgina 132
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Lio 11 FMI
Observa-se, portanto, que a unio dos interesses econmicos e geopolticos foi uma
das principais caractersticas do perodo da guerra fria.
Juros a razo entre os juros recebidos (ou pagos) no fim de um perodo de tempo
e o capital inicialmente empregado. Do ponto de vista do tomador do emprstimo a
taxa de juros influenciada pelo uso que far dos recursos emprestados.
www.painel-e.com
Pgina 133
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Bancos Comerciais;
Bancos de Investimentos;
www.painel-e.com
Pgina 134
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Depsitos e saques;
Financiamento imobilirio;
Crdito;
Seguros em geral;
www.painel-e.com
Pgina 135
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.portaldosbancos.com.br
www.febraban.com.br
A
ABN AMRO REAL CCVM S/A
(11) 3174.2505
AGK CC LTDA
(11) 3259-7166
(21) 2529-0800
(11) 3175-5582
www.painel-e.com
Pgina 136
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
(13) 3219-7444
B
BANCOM SOC. CC S/A
(11) 3106-4212
(11) 3074-8008
(51) 3215-1515
(11) 3074.7444
(11) 3235.9511
C
CITIGROUP GLOBAL MARKETS BRASIL CCTVM S/A
(11) 3232-6423
(11) 3061-3966
(11) 3035-4155
(11) 3241-3122
(11) 2111.4800
(51) 3213-2727
(11) 3242-2233
(11) 3841-6000
(11) 3049-1897
D
DASCAM CC S/A
(11) 3112-9292
(11) 5189-5657
(51) 3321-7000
E
EBS CAPITAL CC S/A
(11) 3088.0343
(11) 3065-8100
EXIM CC LTDA
(51) 3228-2411
F
FAIR CC LTDA
(11) 3191-2500
FATOR S/A CV
(11) 3049-9400
(11) 3107.6001
(11) 3525-7306
(11) 3281-4600
www.painel-e.com
Pgina 137
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
(11) 3291-8000
G
GERAO FUTURO CV S/A
(21) 2169.9999
(11) 3372.8300
GUITTA CC LTDA
(11) 3116-3500
H
H.H. PICCHIONI S/A CCVM
(31) 3238-7126
HEDGING-GRIFFO CV S/A
(11) 3704-8600
(11) 3365-6940
(21) 2253-5834
(41) 3321-6267
I
INDUSVAL S/A CTVM
(11) 3315-6777
(11) 4504-6000
INTERCAM CC LTDA
(11) 3291-3500
(11) 3292-6555
(11) 3039-6100
(11) 3107-4021
ITA CV S/A
(11) 5029-1862
(11) 3398-6338
J
J. ALVES CC LTDA
(11) 3104-3110
K
KRAUS SOC. CC LTDA
(21) 2223-1023
L
LEANDRO E ASSOCIADOS CCVM LTDA
(71) 3243-7544
(11) 6813-9600
(11) 3167-1276
(11) 3372-1503
www.painel-e.com
Pgina 138
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
(71) 3241-4899
(11) 3123.0855
(51) 3511-0111
(11) 3145.0100
(11) 2221-3815
(11) 3258-7400
(31) 3071-6565
N
NOVAO CC LTDA
(11) 3253-4644
(11) 3242-1451
(21) 3983-1000
O
OMAR CAMARGO CCV LTDA
(41) 3029-1215
P
PETRA PERSONAL TRADER CTVM LTDA
(11) 3526-9001
(51) 3211-5055
PIONEER CC LTDA
(11) 3117-0811
PLANNER CV S/A
(11) 2172-2601
(11) 3107-2175
(11) 2221-9977
(11) 3706-1599
(21) 3814-0700
Q
QUALITY CCTVM S/A
(11) 3167-0770
S
SAFRA CVC LTDA
(11) 3175-7297
(11) 5538-6330
SO PAULO CV LTDA
(11) 3372-6755
(11) 5576-8300
www.painel-e.com
Pgina 139
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
(31) 3261-4899
(11) 3048-9900
(11) 3217-8000
(11) 3299-2000
(51) 3327-9880
(11) 2142-0556
T
TALARICO CCTM LTDA
(11) 3105-0042
(11) 3818-5000
(11) 3165.6000
(11) 3292-5444
TTULO CV S/A
(11) 3841-4510
(11) 3082.0044
U
UBS CCVM S/A
(21) 2555-3000
(11) 3097-1033
V
VOTORANTIM CTVM LTDA
(11) 5185-1700
W
WALPIRES S/A CCTVM
(11) 6808-7066
www.painel-e.com
Pgina 140
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Dvidas: sempre evite, se tiver uma negocie e pague. O fato que toda dvida
envolve juros e juros dinheiro jogado fora. Vender um bem ou patrimnio a
ltima deciso a ser tomada. Mas h situaes aonde a venda do patrimnio a
melhor soluo:
A grande maioria das pessoas pesa que para ter uma vida tranqila
seja preciso sofrer ou como dizem no h vitria sem sacrifcio, o que um puro
www.painel-e.com
Pgina 141
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
engano, pois quem pensa assim, na verdade na maioria dos casos so os maiores
endividados.
Uma maneira simplificada de verificar a sua situao financeira dividir o total dos
pagamentos no ms pelo total dos recebimentos no ms. Por exemplo, se voc
ganha R$ 1.000,00 e gasta R$ 800,00 divida 800/1000 que d igual a 0,8 que
endividado. Faa os seus clculos e verifique a tabela abaixo:
At 0,3
Equilibrado e estvel;
De 0,31 a 0,70
Comprometido:
De 0,71 a 1,00
Acima de 1,00
Endividado;
Completamente Insolvente.
www.painel-e.com
Pgina 142
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
mesmo
em
grande
aperto
paga.
Geralmente
encontra-se
Completamente Insolvente Deve mais do que ganha e muitas das vezes duas
e at trs vezes mais. Esse faz dvida e sabe que no vai ter como pagar ou espera
um desconto no futuro para pagar menos juros. Vive muito acima do padro dos
seus rendimentos e numa vida fictcia e um nico dos compromissos assumidos
envolve todo o seu ganho ou salrio. Pode encontrar-se em um estado de penhora
de bens, completa negativao de nome, e carece enormemente de uma educao
financeira urgente. Para sair de uma situao financeira como esta necessrio
tomar medidas drsticas como a venda de imveis e veculo, um planejamento e
acompanhamento financeiro e a diminuio do padro de vida, o que muitas das
vezes podem levar anos a fio para o completo pagamento das dvidas.
Para se contrair dvidas existem motivaes das mais diversas, dentro as quais
so citadas abaixo:
www.painel-e.com
Pgina 143
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Pessoas que adquirem crdito ou usam capital prprio (at a tudo bem) e
no tm habilidade de planejamento e administrao de negcios (ou at da
concorrncia);
www.painel-e.com
Pgina 144
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Caso voc entre numa situao de insolvncia recomendo veemente que voc
avalie e se possvel tome as seguintes medidas at o seu restabelecimento de
crdito:
www.painel-e.com
Pgina 145
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 146
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Sempre que possvel visite a empresa devedora, pois numa visita podem-se
descobrir informalmente as condies financeiras da empresa. Por exemplo,
pergunte recepcionista como vo as coisas e se ela disser que o salrio est
atrasado a companhia no momento est em ms situaes.
No se desesperar;
www.painel-e.com
Pgina 147
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 148
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Sou cliente de vocs h algum tempo e infelizmente por motivos alheios minha
vontade venho atrasando as prestaes. Na verdade o que acontece o seguinte.
Eu tenho uma caixinha com os nomes das empresas em que tenho credirio e todo
Autor: Alex Pimentel
Sites:
www.juliobattisti.com.br
Confira tambm o livro: Gerncia de Projetos
www.painel-e.com
Pgina 149
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
ms sorteio um nome para pagar a prestao. Acontece que vocs no andam com
muita sorte, pois no tenho tirado o nome de vocs da minha caixinha. Com
relao s cartas ameaadoras e s ligaes de cobrana no sbado tarde e
domingo na hora do almoo, caso continuem, terei que eliminar por definitivo o
nome de vocs da minha caixa de sorteio de pagamento, o que, com certeza no
quero faz-lo.
Atenciosamente,
www.painel-e.com
Pgina 150
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Mdulo 8 Investimentos
Um estudo feito sobre as pessoas mais ricas da Amrica revelou que a
maioria delas veio dos andares da vida, sem habilidades especiais ou
quaisquer talentos. Seus sucessos tm pouco a ver com suas experincias
ou
circunstncias,
mas
com
seus
conhecimentos
de
uma
slida
grau
de
experincia
para
investir
quantias
maiores.
Inicialmente
www.painel-e.com
Pgina 151
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 152
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 153
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Ao investir muito ou pouco dinheiro, procure sempre investir o que est sobrando,
e nunca valores de contas a pagar, dvidas ou sobrevivncia.
www.painel-e.com
Pgina 154
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Negocie valores com lgica e com margem de negociao, isto lhe trar uma
grande alavancagem.
A expectativa do mercado est relacionada com o que a maioria das pessoas espera
no que respeita s notcias que se aguardam. Um nmero mais elevado de
compradores do que de vendedores num determinado preo ir fazer subir o
mercado a partir desse preo, e vice-versa.
Seguindo esse principio, lgico dizer que para se efetuar um negcio bem
sucedido, o operador tem de levar em conta os dados tcnicos e fundamentais e
Autor: Alex Pimentel
Sites:
www.juliobattisti.com.br
Confira tambm o livro: Gerncia de Projetos
www.painel-e.com
Pgina 155
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 156
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Negocie com dinheiro que se pode dispor a perder ou que no afetar diretamente
as suas finanas.
A poupana uma das aplicaes financeiras mais comuns do mercado. Ela serve
principalmente para guardar dinheiro a juros mensais equivalentes taxa de
inflao, ou seja, o dinheiro depositado no desvaloriza no decorrer do ms e do
ano e os juros recebidos no caso de grandes quantias at servem como renda do
investidor. Ela usada principalmente como investimento garantido e tambm
serve para a partir de um montante investido ms a me obter um bem mvel ou
imvel no futuro. Tambm utilizada em pases desenvolvidos e por profissionais
liberais para o pagamento futuro de faculdades e futuros negcios dos filhos.
www.painel-e.com
Pgina 157
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.tesouro.fazenda.gov.br
www.banifinvest.com.br
www.painel-e.com
Pgina 158
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
geralmente
como
corretoras
que
so
agentes
comissionados,
www.painel-e.com
Pgina 159
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Ao e minerao;
Alimentao e bebidas;
Automobilstico;
Bens de Consumo;
Construo e imobilirio;
Distribuio;
Financeiras;
Lazer e Mdia;
Qumicas;
Sade e Farmacuticas;
Tecnolgicas;
Chile www.bolchile.cl
Autor: Alex Pimentel
Sites:
www.juliobattisti.com.br
Confira tambm o livro: Gerncia de Projetos
www.painel-e.com
Pgina 160
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 161
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
http://www.geocities.com/bolsasmundiais/
Note-se que numa sociedade assim, vivemos numa economia mutante, aonde o
negcio que bom hoje pode ser invivel daqui h alguns anos.
www.painel-e.com
Pgina 162
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Tais como:
www.painel-e.com
Pgina 163
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 164
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.receita.fazenda.gov.br
www.painel-e.com
Pgina 165
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
exterior. Com relao ao dlar, ele tende a ficar em alta quando as bolsas esto em
baixa e em baixa quando as bolsas esto em alta.
www.painel-e.com
Pgina 166
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Atendimento gil;
A Capacidade tcnica e experincia;
Tradio e seriedade;
Integridade e segurana;
Confiabilidade;
Respeitabilidade e prestgio junto a rgos pblicos e empresas que
atuam no segmento e concorrentes;
Postura tica e observncia de sigilo profissional;
Parcerias e custo;
Primeiramente para comprar moeda preciso que o seu CPF esteja com situao
regular na Receita Federal. Em seguida verifique a idoneidade da corretora junto ao
Banco Central, pois voc corre o risco de comprar notas falsas. Acima do limite de
R$ 10.000,00 exigido holerite ou imposto de renda alm do cadastramento e do
fornecimento de comprovante de residncia.
No caso de menor que vai, por exemplo, estudar no exterior a compra de moeda se
d pelos pais ou responsvel.
www.painel-e.com
Pgina 167
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Caso esteja viajando a servio da empresa, tenha sempre uma carta declarando
que voc est viajando pela empresa e o limite de R$ 20.000,00.
J o dlar paralelo a moeda em espcie negociada fora dos meios oficiais, por
doleiros. um mercado ilegal. E a pessoa ainda corre um risco maior de comprar
moedas falsas.
Operao de cmbio:
www.painel-e.com
Pgina 168
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.bcb.gov.br
Carta de crdito:
Cobrana documentria:
www.abracam.com
Autor: Alex Pimentel
Sites:
www.juliobattisti.com.br
Confira tambm o livro: Gerncia de Projetos
www.painel-e.com
Pgina 169
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Ou de uma das mais conceituadas corretoras de cmbio do mundo a ACM (na parte
superior direita altere o idioma para portugus)
www.ac-markets.com
www.painel-e.com
Pgina 170
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Ou ainda:
www.lupafx.com.br
Os principais itens produzidos no Brasil so: Soja, carne bovina, carne de frango,
Caf, tabaco, algodo e couro.
pessoas
fsicas
(fazendeiros
ou
camponeses)
ou
de
pessoas
jurdicas
(empresas).
www.painel-e.com
Pgina 171
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
negcios
"ps-porteira",
aqueles
negcios
que
compram
os
produtos
www.painel-e.com
Pgina 172
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Turismo Rural;
Exposio Agropecuria;
Leilo Agropecurio;
Reflorestamento;
Fruticultura;
www.painel-e.com
Pgina 173
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Apicultura;
Aqicultura;
Suinocultura;
Laticnio;
Em matria de agronegcio Ribeiro Preto (SP) se destaca por ser o maior produtor
de Cana-de-acar no Brasil e produtor de 30% da produo mundial de laranja.
www.portaldoagronegocio.com.br
www.abag.com.br
www.painel-e.com
Pgina 174
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
preciso sempre analisar o tipo de negcio a ser investido. Analise por exemplo a
localidade, por exemplo, se voc est em um clima quente interessante investir
em uma sorveteria e a mesma sorveteria que pode dar certo num clima quente
pode fechar em um lugar que tenha clima frio. Muitas das vezes os famosos
espetinhos, cachorro quente e pipoca podem dar mais certo do que uma franquia
em que se investem grandes somas de dinheiro no existe mercado para o produto
vendido.
O Small Business Administration Program, que, nos Estados Unidos, faz papel do
Sebrae, enumera aqueles que so considerados como os dez pecados capitais
cometidos por empreendedores mal sucedidos:
Falta de experincia;
M localizao do empreendimento;
www.painel-e.com
Pgina 175
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Crescimento no-esperado;
Vendas baixas.
O mercado cambial segue o movimento do sol volta da Terra. Cada dia til chega
primeiro aos centros financeiros da sia-Pacfico; primeiro Wellington, Nova
Zelndia, depois Sydney, Austrlia, seguindo-se Tquio, Hong Kong, e Singapura.
Algumas horas depois, enquanto os mercados permanecem ativos nesses centros
asiticos, a negociao comea no Bahrein e noutros locais do Mdio Oriente. Ainda
posteriormente, quando o dia til j vai avanado em Tquio, abrem os mercados
na Europa. Subsequentemente, ao incio da tarde na Europa, comea a negociao
www.painel-e.com
Pgina 176
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Grande parte dos investidores novatos falha (cerca de 90%) devido falta de um
treinamento adequado:
www.painel-e.com
Pgina 177
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
1. Disciplina
2. Estudo
3. Estratgia
4. Pacincia
Taxa de inflao
Taxa de Juros
www.comoinvestir.com.br
Autor: Alex Pimentel
Sites:
www.juliobattisti.com.br
Confira tambm o livro: Gerncia de Projetos
www.painel-e.com
Pgina 178
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
A grande maioria das pessoas tcnicos ou no, de todas as classes sociais no Brasil
desconhecem o objetivo e o funcionamento das bolsas de valores, quando muito,
ouvem no final dos noticirios televisivos, escritos e radiofnicos, os ndices das
principais bolsa de Valores do pas, a saber, Bovespa, com valores percentuais que
indicam, apenas para poucos, qual foi o resultado das sua aplicaes financeiras,
embasadas nesses ndices, enfim, para a grande maioria apenas um local onde
operadores loucos e estressados gritam uns para os outros com, seus telefones
sem-fio presos entre o ombro e a cabea, com blocos de anotaes e caneta nas
mos.
www.painel-e.com
Pgina 179
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 180
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
O Mercado de Opes
O Mercado de Opes o mercado em que so negociados direitos de compra ou
venda
de
um
lote
de
aes,
com
preos
prazos
preestabelecidos.
www.painel-e.com
Pgina 181
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 182
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
da
empresa
emissora,
incluindo-se
sua
poltica
de
dividendos,
Mercado de aes
www.painel-e.com
Pgina 183
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Naturalmente,
as
portas
da
Bolsa
de
Valores
esto
abertas
aos
www.painel-e.com
Pgina 184
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
http://br.invertia.com/juego/
Tambm no site do Invertia voc pode estar visualizando boletins e ltimas notcias
do mercado financeiro:
http://br.invertia.com/
www.painel-e.com
Pgina 185
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 186
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
3. Preencha o Cadastro;
www.painel-e.com
Pgina 187
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 188
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 189
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 190
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 191
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 192
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
bancrios
tm
gerado
pessoas
que
tm
um
amplo
profundo
conhecimento da rea e um outro grupo que desconhece o tema e cada vez mais se
distancia desses servios.
das
instituies,
destacando-se
quesitos
como
autonomia,
Um carto de crdito uma forma de pagamento, que pode ser eletrnica ou no.
O carto de crdito possui ainda um limite de crdito. Os cartes de crdito de
conceito moderno nasceram nos EUA na dcada de 1920, quando empresas
Autor: Alex Pimentel
Sites:
www.juliobattisti.com.br
Confira tambm o livro: Gerncia de Projetos
www.painel-e.com
Pgina 193
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
para
permitir
aos
seus
clientes
comprar
crdito
nos
prprios
estabelecimentos.
Em 2005, ano dos dados disponveis, a situao dos principais players do mercado
de cartes de crdito era a seguinte (no mudou muito):
VISA. No ano 2005 o volume de transaes gerado pelos cartes Visa foi de 3
trilhes de USD.
www.painel-e.com
Pgina 194
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
American Express. No ano 2005 os cartes Amex geraram cerca de 150 bilhes
de USD em transaes.
BANDEIRA
PREFIXO
TOT. DGITOS
Diners Club
300-305, 36 ou 38
14
American Express
34 ou 37
15
Visa
13 ou 16
MasterCard
51-55
16
1. Logotipo do banco
2. Chip
3. Holograma
www.painel-e.com
Pgina 195
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
4. Nmero do carto
5. Marca do carto
6. validade
7. Nome do titular
estrutura
do
nmero
dos
cartes
varia
de
sistema
sistema.
nmero
da
conta
dgito
13
ou
16
de
controle.
www.painel-e.com
Pgina 196
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Este sistema serve, sobretudo, para verificar que quem est conduzindo a
transao est de posse do carto original e no somente dos dados do carto ou
de um carto onde somente a banda magntica foi clonada. O CVV nada mais do
que um nmero de 3 dgitos impresso no verso do carto (no caso de Visa, MC,
JCB, Diners e Discover) ou de 4 dgitos impresso na frente (no caso de Amex).
Com isso na mo o fraudador vai tentar usar o carto da vtima para comprar bens
ou servios que sero depois debitados na conta da vtima. Com o advento da
Autor: Alex Pimentel
Sites:
www.juliobattisti.com.br
Confira tambm o livro: Gerncia de Projetos
www.painel-e.com
Pgina 197
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
internet isso ficou ainda mais fcil porque a maioria dos sites que vendem pela
internet aceita o pagamento com carto de crdito.
At alguns anos atrs era ainda bastante freqente a utilizao do papel carbono
(que contm todos os dados do carto) que sobra do modulo utilizado nas
maquinas manuais de dbito dos cartes.
Outros
www.painel-e.com
Pgina 198
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Cartes Magnticos;
Cartes de Dbito;
Cartes de afinidade;
Existe
tambm
um
sistema
chamado
DPA
(Differential
Power
Analysis),
Lio 3 - Segurana
www.painel-e.com
Pgina 199
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Ande somente com a cpia dos documentos e em caso de andar com os originais,
tenha sempre uma cpia em casa;
Evite andar com outros documentos que no vai usar no momento. Exemplo:
carteira de trabalho, carteira de reservista, ttulo de eleitor, carto de clube,
certido de nascimento ou casamento.
Tire cpia dos cartes de crdito e tenha os nmeros das centrais deles para
cancelar o carto. Com o roubo do carto, caso a pessoa no tenha estes nmeros
fica impossvel denunciar imediatamente;
www.painel-e.com
Pgina 200
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Abra um boletim policial imediatamente com a cpia dos documentos e ligue para o
banco e carto de crdito.
3. Muita ateno na hora de digitar sua senha nos pagamentos com carto de
crdito e dbito. Confira se o campo no qual voc est digitando sua senha ,
mesmo, o destinado senha. Ao efetuar pagamentos com seu carto, no deixe
que ele fique longe do seu controle e tome cuidado para que ningum observe a
digitao da sua senha. Se estiver efetuando o pagamento com carto de crdito
em locais com mquinas manuais e alegarem que o comprovante no ficou bem
decalcado, exija que a mesma e a cpia carbono sejam rasgadas e inutilizadas. Ao
receber
de
volta
carto
verifique
se
efetivamente
seu
www.painel-e.com
Pgina 201
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
imediatamente
Central
de
Atendimento
do
banco
emissor,
pedindo
7. Tome especial cuidado com esbarres ou encontros acidentais, que possam levlo a perder de vista, temporariamente, o seu carto magntico. Se isso ocorrer,
verifique se o carto que est em seu poder realmente o seu. Em caso negativo,
comunique o fato imediatamente ao banco;
11. Se for efetuar compras com seu carto pela Internet, procure, antes, saber se o
www.painel-e.com
Pgina 202
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
12. Evite expor seu carto a campo magntico (rdio, alarme de veculo, vdeo,
celular, etc.) ou ao calor. Ambos podem prejudicar os registros da tarja magntica
do carto, impedindo sua leitura pelas mquinas.
13. Ateno com e-mails de origem desconhecida, que aguam a sua curiosidade
ou que contenham mensagens como "Voc est sendo trado"; "Seu nome est na
lista de devedores do Serasa (ou do SPC)"; "Confira: fotos picantes". Esses e-mails
costumam ser a porta de entrada para programas espies que roubam as senhas
do usurio e do origem s fraudes. Na dvida, delete o e-mail antes mesmo de
abri-lo;
14.
Mantenha
seu
sistema
operacional
programas
antivrus
atualizados;
15. Evitar acessar sua conta por meio de sites de bancos (Internet-banking) se
estiver utilizando computadores instalados em locais de grande circulao de
pessoas, como cyber cafs, lan-houses e outros computadores, mesmo que
pessoais, de seu local de trabalho ou estudo que so compartilhados com outras
pessoas;
16. Troque periodicamente a senha utilizada para acessar seu banco na Internet;
de
seu
banco,
como
cartes
de
senhas
tokens;
www.painel-e.com
Pgina 203
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Extrado do site:
http://www.febraban.com.br/seguranca_site/20_mandamentos.asp
www.painel-e.com
Pgina 204
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Crdito
Para analisar esta confiana como promessa de pagamento, deve-se antes de tudo
verificar:
www.painel-e.com
Pgina 205
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
referncias comerciais e
bancrias;
Cobrana
www.painel-e.com
Pgina 206
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Noes de Cobrana
www.painel-e.com
Pgina 207
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Data
Ocorrncia
Resultado
Cobrador
Data
para
retornar
01/01
Ningum atende o
Retornar
Sheila
03/01
Ligar na sexta
Antonio
07/01
Lucas
10/01
O devedor entrou
Sheila
Prximo ms
em contato
solicitou
telefone
03/01
Recado
deixado
com Marta
07/01
Falei
com
devedor
10/01
nmero
da
conta
www.painel-e.com
Pgina 208
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Boleto Bancrio
www.painel-e.com
Pgina 209
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Instrues de pagamento:
Cedente:
Agencia/Cod. Cedente
Data do Documento
0001/1042521
Vencimento
06/08/20..
Valor do Documento
Sacado
Numero Documento
Nosso Numero
Pedro Pereira
000000056777
000000056777 - 9
R$ 49,90
Demonstrativo:
LINHA DIGITADA
(somente os nmeros)
Autenticacao mecanica
Banco Santander
Local de Pagamento:
353
06/08/20..
Cedente
Agencia/Codigo Cedente
No. do documento
0001/1056521
Especie doc.
Aceite
Data Processamento
Nosso Numero
000000056747 - 9
(x) Valor
R$ 49,90
00000006777
Uso do Banco
Carteira
Especie Moeda
Quantidade
1
R$ 49,90
(-) Descontos/Abatimento
Instrucoes
Apos o vencimento cobrar 2% de multa (R$ 0.894) e 1% de juros (R$ 0.447) ao mes. Nao receber apos 30 dias (-) Outras Deducoes
de atraso
(+) Mora/Multa
(+) Outros Acrescimos
(=) Valor Cobrado
R$ 49,90
Sacado
Pedro Pereira
Ficha de Compensacao
Autor: Alex Pimentel
Sites:
www.juliobattisti.com.br
Confira tambm o livro: Gerncia de Projetos
www.painel-e.com
Pgina 210
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Banco:
Instituio financeira responsvel pela cobrana, ou seja, desde que seja
previamente contratado pelo Cedente, o Banco receber o pagamento do referido
documento de cobrana pago pelo Sacado, e creditar a importncia paga na conta
corrente do Cedente.
Sacado:
Quem paga o boleto.
Cedente:
Quem emite a cobrana, ou seja, aquele que ir receber a quantia cobrada em
conta.
Partes do Boleto
www.painel-e.com
Pgina 211
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Recibo do Sacado:
O "layout" e os dados a serem apresentados neste recibo sero definidos pelo
cliente, salvo quando o mesmo for pr-estabelecido pelo Banco.
O Recibo do Sacado fica em poder do Sacado para que ele possa, sempre que
necessrio, comprovar o pagamento do seu documento de cobrana.
O Cedente poder utilizar o layout que desejar, porm no pode deixar de constar
os seguintes campos:
Nome do Cedente
Agncia/Cdigo do cedente
Valor do Ttulo
Vencimento
Nosso Nmero
Nome do Sacado
Observao (estas informaes devero tambm constar na ficha de compensao)
Ficha de Compensao:
A ficha de compensao fica em poder do banco para ser encaminhada para a
compensao bancria.
Autor: Alex Pimentel
Sites:
www.juliobattisti.com.br
Confira tambm o livro: Gerncia de Projetos
www.painel-e.com
Pgina 212
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Cdigo de Barras:
uma forma de representao grfica de dgitos numricos, composta de vrias
barras verticais dispostas paralelamente e no sentido vertical cujas dimenses so
sempre de 103mm de comprimento e 13mm de altura, contendo informaes a
serem lidas por um leitor de cdigo de barras laser.
Linha Digitvel:
a representao numrica do Cdigo de Barras, contendo todas as informaes
necessrias para a identificao da conta para crdito da cobrana que est sendo
realizada, podendo ser utilizada tambm quando o leitor de cdigo de barras laser
no conseguir ler o cdigo de barras.
Nosso Nmero:
www.painel-e.com
Pgina 213
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Tipos de Cobrana
Sem registro:
Caracteriza-se pelo recebimento de obrigaes (ttulos, prestaes, mensalidades
diversas, etc.) sem o prvio registro dessas informaes junto ao sistema bancrio,
posto que, o prprio Cedente efetua o preenchimento, emitindo, enviando e
especificando no bloquete o Banco cobrador.
Registrada:
aquela em que as informaes a serem cobradas so enviadas previamente ao
Banco sob os padres CNAB e/ou FEBRABAN para a prestao de servios
adicionais, tais como: impresso e postagem de boletos, servio de protesto,
servio de controle do recebimento da cobrana, solicitaes de baixas e alteraes.
Alguns bancos possuem o padro CNAB 400 e outros FEBRABAN 240 e outros
possuem os dois. Para utilizar a cobrana remeter o arquivo para o seu banco
informe-se com seu gerente qual o tipo de arquivo adotado.
www.painel-e.com
Pgina 214
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Voc pode habilitar cobrana para pessoas fsicas ou jurdicas, porm alguns bancos
so mais criteriosos quanto a habilitao de cobrana para pessoas fsicas, sendo
assim, na dvida consulte o seu gerente de contas do seu banco.
Se voc j possui conta corrente habilitada para cobrana e emite boletos primpressos do seu banco, observe o ltimo boleto emitido e verifique o respectivo
nosso nmero.
www.painel-e.com
Pgina 215
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
em
uma
nica
base
de
dados
ou
programa,
facilitam
Para manter uma vida financeira equilibrada evite entrar no limite do carto de
crdito e do cheque especial e resistir s tentaes de compra sem programao.
www.painel-e.com
Pgina 216
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Lio 9 Aposentadoria
Outra questo importante o que voc vai fazer quando se aposentar, pois se
aposentar sem o conjugue e ficar fazendo nada um prenncio para uma vida sem
graa e montona.
Por incrvel que parea a tendncia atual do Brasil a mobilizao dos governos
para uma maior exigncia e incentivos ao pagamento de impostos e a unificar os
impostos e a diminuir a carga tributria.
www.painel-e.com
Pgina 217
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
O Equilbrio financeiro traz uma srie de benefcios diretos e indiretos nas seguintes
reas:
Sade fsica - Tratamento mdico, boa alimentao, aumento da expectativa de
vida;
www.painel-e.com
Pgina 218
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Confiana. Saber quem est do outro lado. Sempre que possvel verifique
informaes financeiras e de crdito da contraparte;
Compromisso;
Personalizao no atendimento;
www.painel-e.com
Pgina 219
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.painel-e.com
Pgina 220
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Lio 14 As Sociedades
Procure sempre scios que lhe complemente no negcio proposto. Se voc, por
exemplo, domina contabilidade e finanas, procure um scio que tenha habilidades
administrativas e de vendas.
Outro lembrete que uma sociedade tende a ser um ponto chave no sucesso ou no
fracasso de qualquer empreendimento.
www.fraudes.org
www.painel-e.com
Pgina 221
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Lembre-se:
Lio 16 Corrupo
No existe uma estatstica oficial, mas acredita-se que em torno de 90% dos
processos na justia tm sua origem no dinheiro. Por quatro tipos de BARRA
www.painel-e.com
Pgina 222
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Uma tendncia mundial a desvalorizao dlar em frente aos demais pases. Isto
ir garantir um bom crescimento dos pases do terceiro mundo que hoje so
estratgicos na economia mundial como: Brasil, Mxico, ndia, China, Rssia e
Coria do Sul.
Se voc nunca viu um gato caando um rato veja. Depois de pegar o ratinho, o
gato fica dando patadas no rato, machucando-o, em seguida deixa o rato fugir,
para pega-lo em dois segundos.
www.painel-e.com
Pgina 223
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Rato 1 Imposto
Rato 2 - Bancos
Um banco cobra taxas e juros. Tambm medida que se aplica mais dinheiro e
utiliza-se de mais servios so cobradas mais tarifas e em caso de financiamentos e
emprstimos juros.
Rato 3 - Patro
Todo funcionrio quando chega a sua aposentadoria, recebe a sua recompensa por
anos de lealdade, produtividade e servios (INSS). Isto sem levar em conta que a
maioria das empresas no paga participao nos lucros e nem recompensa por
desempenho pessoal.
www.painel-e.com
Pgina 224
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Em uma situao como esta preciso ter a criatividade de oferecer opes e uma
variedade de possibilidades e insistir no resultado com base em algum critrio
predefinido ou de valores.
Que envolvam grandes valores ou um grande e novo cliente. Pode-se levar algum
da diretoria ou um gerente de vendas
Muitas das vezes se imagina que os problemas no nos afetam. O fato que os
problemas quando eles chegam no vm sozinhos. Na verdade ocorrer uma
sucesso
de
pequenos
problemas
que
agrupados
forma
uma
crise.
Ou
esforos
da
empresa
no
sentido
de
oportunidades
para
resultados
www.painel-e.com
Pgina 225
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Avalie sempre toda a situao e procure solues criativas que envolvam a soluo
do conflito ou negociao sem o dispndio ou com o mnimo de dinheiro.
Prmios e Loteria em geral mexem com a paixo do Brasileiro por times de futebol
e na maioria das vezes quem sorteado usa o dinheiro para apostar mais. Na
verdade a aplicao de dinheiro em loteria, alm de ter um risco altssimo, muitos
acreditam na facilidade de construir fortunas rapidamente e sem esforo e na
maioria dos casos quem ganha no sabe o que fazer com o dinheiro e, muitas das
vezes, endivida-se por no ter educao financeira. A vai uma dica que vale um
milho de reais. A verdade que se voc algum dia ganhar na loteria, deixe o
dinheiro aplicado por um tempo, no perodo de 3 ou 6 meses. Gaste apenas algo
que no influa no total, tipo 20% e aplique o resto em uma poupana ou fundo
seguro. Somente depois deste prazo tente alguma coisa maior, mas saiba que se
voc tentar investir acima de 15 ou 20% do capital este negcio pode se tornar
Autor: Alex Pimentel
Sites:
www.juliobattisti.com.br
Confira tambm o livro: Gerncia de Projetos
www.painel-e.com
Pgina 226
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
EFEITOS NEGATIVOS
EFEITOS POSITIVOS
AUMENTO DO DESEMPREGO E
EXTINO DE PROFISSES
OU OUTRA ATIVIDADE
PRIVATIZAO DAS
TELECOMUNICAES
TELEFONIA
MECANIZAO E ROBOTIZAO
www.painel-e.com
Pgina 227
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
DE SERVIOS
NOVA DIVISO DO TRABALHO E
OCUPAO
TRABALHO VIRTUAL
ULTRANACIONALISMOS E
QUESTIONAMENTOS SOBRE A FORMA
DE VIDA
EXTERNO
COMPETITIVIDADE
NA INTERNET
PASES
LIVRE COMRCIO
www.painel-e.com
Pgina 228
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Para vencer crises financeiras preciso antes de tudo tomar as decises corretas e
no entrar em desespero.
O crescente aumento das organizaes civis sem fins lucrativos e sua participao
na gesto pblica est formando no cenrio mundial um importante setor, o qual
est sendo chamado de terceiro setor e que vem atuando juntamente com o
governo e as empresas comerciais, este trabalho visa
doaes voluntrias, responsabilidade social,
www.painel-e.com
Pgina 229
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
www.serasa.com.br
www.painel-e.com
Pgina 230
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
http://www.vix.nutecnet.com.br/info_if.htm
http://noticias.uol.com.br/economia/
www.painel-e.com
Pgina 231
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
MOTIVO
N DESCRIO
BASE REGULAMENTAR
TAXA
R$
13 conta encerrada
0,35
0,35
14
0,35
20
0,35
0,35
0,35
0,35
24
0,35
25
0,35
banco sacado
0,35
banco remetente
0,35
banco remetente
6
28
0,00
no h pagamento de taxa
29
0,35
banco remetente
0,35
banco remetente
0,35
banco remetente,
transfervel ao cliente
depositante
0,35
banco remetente
33 divergncia de endosso
0,35
banco remetente
0,35
banco remetente
0,35
banco remetente
cheque emitido com mais de um endosso - Cta-Circ. 3.173, MNI 03Lei 9.311/96
06-04, item 7
0,35
banco remetente
32
36
0,35
banco remetente
40 moeda invlida
0,35
banco remetente
0,35
banco remetente
www.painel-e.com
Pgina 233
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
sacado
0,35
banco remetente
0,35
banco remetente
44 cheque prescrito
0,35
banco remetente
0,35
banco remetente
0,35
banco remetente
0,35
banco remetente
0,35
banco remetente
0,35
banco remetente
45
48
72
www.painel-e.com
Pgina 234
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Valor-limite
R$ 299,99
diretamente
do
site
do
www.painel-e.com
Pgina 235
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Banco
Central
Cada
vez
mais
as
empresas,
governos
instituies
brasileiras
buscam
tica e moral;
www.painel-e.com
Pgina 237
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
RedeGoverno
Presidncia da Repblica
Senado Federal
Ministrio da Fazenda
Ministrio da Justia
Ouvidoria do MTE
www.painel-e.com
Pgina 238
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Imprensa Nacional
Casa da Moeda
Superviso Bancria
Associaes de Classe
www.painel-e.com
Pgina 239
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Portal do Microcrdito
Organismos Internacionais
Banco Mundial
www.painel-e.com
Pgina 240
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
Unio Europia
Bancos Centrais
Banco de Moambique
Banco de Portugal
So Tom e Prncipe
Alex Pimentel
www.painel-e.com
Pgina 241
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.
http://www.redegoverno.gov.br/ServInfo/ServInfo.asp?GdGrupo=12&IdGrupo=12
&NoGrupo=Economia+e+Finan%E7as
www.painel-e.com
Pgina 242
proibido o uso deste material em sala de aula e em treinamentos sem autorizao do autor.