EJERCICIOS

UNO
La Compaa Exportemos, s. a. proporciona la siguiente informacin para que se
elabore un presupuesto de efectivo de los prximos seis meses, a partir del 1. De enero,
que muestre las cdulas para llegar al presupuesto, y que ofrezca sugerencias sobre
monto y tiempo para invertir los fondos o pedir prstamos.
Las ventas se hacen 50% de contado y 50% a un mes de plazo. El mes pasado se
vendieron 900 000.00 y los siguientes meses se espera
Enero
Febrero
Marzo
Abril

1 000 000.00
850,000.00
850,000.00
950,000.00

Mayo
Junio
Julio

800,000.00
1,100,000.00
1,150,000.00

En el ejercicio pasado se obtuvo una utilidad gravable de 3,420,000.00

La compaa alquila parte de su edificio en 200,000.00 anuales. La depreciacin es de
600,000.00 anuales
Diversos conceptos:
Ingresos
Gastos
Enero
5,000.00
10,000.00
Febrero
13,000.00
Marzo
80,000.00
7,000.00
Abril
8,000.00
Mayo
15,000.00
3,000.00
Junio
30,000.00
2,000.00
Se acept un proyecto para reemplazar un activo cuyo precio es de 90,000.00. su
compra se efectuar en marzo y la venta del activo viejo redituar 60,000.00 en mayo;
la instalacin del nuevo activo importa 10,000.00
Se pagarn sueldos por 250,000.00 durante los primeros cuatro meses y 280,000.00 para
los dos meses siguientes.
Las compras representan 65% de lo que se espera vender el siguiente mes.
Los impuestos del ao pasado se pagarn en el mes de marzo, aplicando el 25% sobre la
utilidad respectiva.
La empresa cuenta con 1,000,000.00 de fondos invertidos en diciembre a cuatro meses
al 0.5% mensual, pagadero mensualmente (capital e intereses).
La compaa tiene la poltica de mantener un mnimo de 50,000.00 en bancos. El saldo
inicial es de 40,000.00

DOS.
La empresa Peitas, S. en C. S. de C: V:, proporciona la siguiente informacin para
elaborar el presupuesto de efectivo:
VENTAS PRESUPUESTADAS PARA 2013:
Enero
350,000.00
Julio
150,000.00
Febrer
130,000.00
Agosto
270,000.00
Marzo
100,000.00
Septiembre
160,000.00
Abril
100,000.00
Octubre
135,000.00
Mayo
120,000.00
Noviembre
140,000.00
junio
100,000.00
Diciembre
125,000.00
80% de las ventas son a crdito y 20% restante al contado. De las ventas a crdito, 60%
se cobra en el mes que corresponda y el saldo durante el siguiente. Existen cuentas por
cobrar del ao pasado: de noviembre 85,000.00 y diciembre por la cantidad de
45,000.00.
Las compras presupuestadas para 2013, sern en un 35% respecto de las ventas
presupuestadas.
Las compras de diciembre del ao pasado ascendieron a $ 25,000.00. Se paga a los
proveedores durante el siguiente mes de la compra. Se pagar un renta mensual de
3,000.00.
Datos adicionales:
Otros ingresos:
Enero
1,250.00
Julio
1,200.00
Febrero
930.00
Agosto
1,800.00
Marzo
3,450.00
Septiembre
1,000.00
Abril
500.00
Octubre
300.00
Mayo
500.00
Noviembre
400.00
Junio
500.00
Diciembre
300.00
Otros gastos:
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio

1,000.00
1,500.00
200.00
700.00
100.00
800.00

Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

15,000.00
10,000.00
5,000.00
10,500.00
11,000.00
10,000.00

Se pagarn sueldos mensuales de $10,000.00 mensuales

Segn asamblea ordinaria se harn aportaciones por la cantidad de $ 35,000.00, la fecha
de la aportacin ser la misma que segn con la leyes se debe de llevar a cabo dicha
asamblea.
Se obtiene un prstamo por la cantidad de $50,000.00, por lo que se pagar un inters
mensual del 1.5% en un plazo de 2 meses, se recibir en el mes de abril.
En el mes de mayo se compra equipo de oficina por $ 85,000.00, que se liquidar en
durante los siguientes dos meses.
El saldo mnimo en efectivo por mantener para 2009 ser de 5,800.00; el saldo que se
mantuvo en 2008, fue de 5,000.00