23 de marzo de

2013

INGENIERIA CONTABLE LABORATORIO 016

GUA DE LA SEGUNDA EVALUACION EN LINEA EL-03-2013
DATOS DE ENTRADA:

El Gerente de la empresa, LA COMERCIALIZADORA SAC, le delega la responsabilidad para que Ud., que es el Asesor Contable,
trasmita las indicaciones para el registro de las diversas operaciones que se detallan a continuacin: (Las operaciones se realizaron
enMarzo yAbril del2013. )
1. Marzo: RecepcindelaLiquidacin Resumen de caja delmesde febrero (ANEXO01)
2. Marzo:Recepcin delproveedorELMINORISTA SA (cancelacin. del30%con chequebancario N 784568)
ORDENDE COMPRA:
N 008.-78577
PreciounidadS/ 35.30
FACTURA
:
N 052-99679
S/ 52,950.00
3. Marzo: Contabilizacin de la planilla del mes de Febrero,: Administrador dos bsicos, Contador dos bsicos, la secretaria, el
vendedor yel cajeropercibenunbsicoy mediomensual.
4. Marzo:Lasecretaria entrega la LIQUIDACION DE CAJACHICA (ANEXO 02),se generael cheque784569porreposicin.
ANEXO 02

EMPRESA : LA COMERCIALIZADORA SAC

LIQUIDACION DE CAJA CHICA
CODIGO
CAJERO:

Fecha
10/02/2013
10/02/2013
11/02/2013
15/02/2013
16/02/2013
16/02/2013
18/02/2013

RM.E34

Dcto.
Factura
Factura
Factura
Factura
Factura
Factura
Factura

FECHA LIQ.:
COD. AREA:
MONTO FIJO
Documentacin sustentatoria
N Dcto.
Proveedor
002-0456
El Protector
001-7786
La Farmacia
003-8978
La Ferreteria
004-2345
El Restauran
002-00654
La Farmacia
002-00679
La Farmacia
004-2378
El Restauran
Total por liquidar

CODIFICACION SOPORTE

1 PROFESOR: CESAR ESPEJO

cesar.espejo.a@gmail.com

16/03/2013
AD.004
700.00

RUC
34343434343
56565656565
11241244566

67676767676
56565656565
56565656565
67676767676

Importe
74.00
76.00
58.00
89.00
67.00
83.00
67.00
514.00
Cod. Ref.

Verificado y autorizado por la jefatura

RTE.TY345

Liquidacin generada y aceptada por el usuario

TYR.GT67

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5. Recepcin delosdiversosrecibospor servicios:

GASTOS
FIJOS

Alquileres
Luz
Agua
TelfonoInternet

Marzo

Abril

TOTAL

1,450.00

1,450.00

2,900.00

320

420

740.00

330

470

800.00

360

389

749.00

S/. 2,460.00 S/. 2,729.00

S/. 5,189.00

6. Existencias en el almacn:
COSTO DEL PRODUCTO EN ALMACEN
Unidades

Producto

6,000

Costo
Promedio

39.09

TOTAL
234,540

7. Abril, se formalizauna venta de120unidades al cliente:ELMINORISTARUC43434343434.

8. Abril, se cancelanlosrecibosde servicios delmesde marzo con chequeN784570.
9. Abril, se cancelalaplanilladelmesde febrero conchequeN784571.
SE SOLICITA:
1. Emitirunpequeo informe indicandocualessonlosresultados delmesde marzo yabril.
2. Culessuopinin delosndices (ratios) resultantes.

2 PROFESOR: CESAR ESPEJO

cesar.espejo.a@gmail.com

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23 de marzo de
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ANEXO 01

EMPRESA : LA COMERCIALIZADORA SAC

LIQUIDACION DE CAJA MENSUAL
CODIGO
CAJERO:

FECHA:
TURNO:

Documentos generados por VENTAS

1.- Facturas
del
550
2.- Boletas

3.- Notas de Credito

28/02/2013

Sub Total
al
650

ANEXO
02

20,620.00

del
4423

al
4426

02

6,123.00

del

al
02

0.00

Total

26,743.00

Liquidacion del efectivo

Billetes
Denominacion
200
100
50
20
10

Cantidad

Monedas
Denominacion
5
2
1
0.5
0.2
0.1

Cantidad

Voucher del POS

6
24
16
15
32

10
13
56
15
11
6

Total
1,200.00
2,400.00
800.00
300.00
320.00

5,020.00

Total
50.00
26.00
56.00
7.50
2.20
0.60

142.30

5,162.30

del

al

RT-525

RT-624

21,580.70

Total efectivo mas voucher del POS

Diferencia de cuadratura de caja

26,743.00
0.00

Observaciones

3 PROFESOR: CESAR ESPEJO

cesar.espejo.a@gmail.com

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ANEXO 02
DETALLE DE DOCUMENTOS POR VENTAS
T.D

N DCTO.

N RUC

001-550

45454545454

LA COMERCIAL S.A.

2,800.00

001-551

34343443433

EL DISTRIBUIDOR SAC

4,523.00

001-552

67676767676

COMERCIAL Z SAC

6,543.00

001-553

89898989898

EL MINORISTA

6,754.00

DETALLE

SUB TOTAL FACTURAS

T.D N DCTO.
B 001-4423
B 001-4424

DETALLE

IMPORTE

20,620.00

VARIOS
VARIOS

IMPORTE
1,120.00
980.00

001-4425

VARIOS

2,678.00

001-4426

VARIOS

1,345.00

SUB TOTAL BOLETAS

6,123.00

TOTAL FACTURAS Y BOLETAS

26,743.00

NOTA: Los presentes laboratorios, cuya lgica se basa en la Ingeniera Contable, para su mejor comprensin en
su desarrollo, se emplea un diseo en Excel (easyWay) que incluyen los diversos registros auxiliares.

4 PROFESOR: CESAR ESPEJO

cesar.espejo.a@gmail.com

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LA COMERCIALIZADORA S.A.
BALANCE GENERAL
31 de Diciembre de 2012 y 2011
( En miles de soles )
ACTIVOS

2012

2011

18,727

15,602

5,673

3,568

700

600

12,354

11,434

Activo corriente
Caja y Bancos
Caja
Caja Chica
Banco

32,456

4,567

Letras por cobrar

15,768

12,467

1,245

1,567

68,196

34,203

Total del activo corriente

Materias Primas
Mercaderas

2012

2011

1,456

789

Pasivo corriente

Facturas por cobrar

Anticipo de Clientes

PASIVO Y PATRIMONIO

45,655

23,451

234,540

178,956

348,391

236,610

478,966

356,718

Gobierno Central
AFP
Cuentas por Pagar
Anticipos

Total del pasivo corriente

Pasivos Diferidos

3,452

1,567

167,456

78,956

172,364

81,312

3,372

Deudas a largo plazo

972,576

754,907

Total del pasivo

1,148,312

836,219

89,000

89,000

Utilidades no repartidas

1,456

1,234

Total patrimonio

90,456

90,234

1,238,768

926,453

Cargas Diferidas -Intereses

Total del activo corriente

Patrimonio neto
Capital

Edificaciones
Inmuebles, maquinarias y
equipo

434,567

345,617

Depreciacin acumulada

-23,156

-12,492

1,238,768

926,453

Total del activo

5 PROFESOR: CESAR ESPEJO

cesar.espejo.a@gmail.com

Total del pasivo y patrimonio