Declaracion Bimestral del Impuesto sobre las Ventas - IVA

1. Ao

2 0 1 1

3. Perido

0 2

Espacio reservado para la DIAN

4. Nmero del formulario

6- DV 7. Primer Apellido
0

12. Cod. Direcc

seccional

3
26.No.Formulario anterior
27

Ingresos brutos por operaciones exentas (territorio nacional)

28

Ingresos brutos por operaciones excluidas

29

Ingresos brutos por operaciones no gravadas

30

Ingresos brutos por operaciones gravadas

31

Total ingresos Brutos (suma casillas 27 a 31)

32

Menos: Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

33

Total ingresos netos recibidos durante el periodo (32 menos 33)

34

Importaciones gravadas

35

Importaciones no gravadas

36

Compras y servicios gravados

37

Compras y servicios no gravados

38

Total compras e importaciones brutas (sume casillas 35 a 38)

39

Menos: Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este periodo

40

Total compras netas realizadas durante el periodo ( casillas 39 menos 40)

41

Impuesto generado a la tarifa del 1,6%

42

200,000,000
0
280,000,000
480,000,000
0
480,000,000
189,540,000

18,800,000
0

44
45

27,000,000

Impuesto generado a la tarifa del 16%

46

1,600,000

Impuesto generado a la tarifa del 20%

47

Impuesto generado a la tarifa del 25%

48

Impuesto generado a la tarifa del 35%

49

28,600,000

Impuesto descontable por operaciones de importacin

52

Impuesto descontable por compras y servicios gravados (diferentes de importaciones)

53

Iva retenido en operaciones con rgimen simplificado

54

Iva resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

55

Total impuestos descontables (sume casillas 52 a 55)

56

Saldo a pagar por el periodo fiscal (si 51 menos 56 mayor que cero, escriba
el resultado. De lo contrario, escriba cero)
O Saldo a favor por el periodo fiscal (si 56 menos 51 mayor que cero,
escriba el resultado. De lo contrario, escriba cero)
Saldo a favor del periodo fiscal anterior, sin solicitud de devolucin o compensacin
(escriba valor del renglon 58 del formulario anterior,si no lo solicit en devolucin o
compensacin)

57

Retenciones por IVA que le practicaron

60

Saldo a pagar por impuesto (si 57-59-60 mayor que cero, escriba el
resultado. De lo contrario escriba cero)

61

Sanciones

62

0
0

11,372,000
226,000
450,000
0
12,048,000
16,552,000

58

BEDOYA

- 8 71. Primer apellido

0
13,660,000
2,892,000
0
2,892,000

64

65

66

Valor pago intereses de mora

67

Valor pago impuesto

68

2,892,000

72. Segundo apellido

MARIANA
73. Primer Nombre

74. Otros nombres

LEONOR
79. Primer Nombre

80. Otros nombres

76. D.V. Apellidos y Nombres de quien firma como representante del declarante

981. Codigo de representacin

- 4

Firma del declarante o de quien lo representa

TORRES
77. Primer apellido

78. Segundo apellido

997. Espacio esclusivo para el sello de la

entidad recaudadora

980. Pago Total

(Sume renglones 66 a 68)

996. Espacio para adhesivo de la entidad recaudadorea

###

982. Codigo de Contador o Revisor Fiscal

Firam de contador o Revisor Fiscal

983. No. Tarjeta Profesional

994. Con salvedades

9 9

5 -

Coloque el timbre de la maquina registradora

al dorso de este formulario

Si quieres tener una

herramienta para el
prorrateo de los IVAs
por compras de bienes
y servicios gravados
pero que son bienes y
servicios relacionados
indistintamente con la
generacin de los
ingresos gravados,
excluidos y exentos,
fiate en la nota 2 abajo

63

Valor pago sanciones

Con la resolucion 012 de nov

reestructuracin en los cdig
(vease nuestro editorial de n
de Administraciones de Impu
del RUT", el cual se puede co
http://www.actualicese.com/
codigo-de-administracion-de

59

70. D.V. Apellidos y Nombres de quien firma como representante del declarante

75. Numero Nit contador o revisor fiscal

51

O Total saldo a favor (si 58+59+60-57-62 mayor que cero, escriba el

resultado. De lo contrario escriba cero)
Saldo a favor de la casilla 64 suceptible de ser solicitado en devolucin o
compensacin

Impuesto generado por la venta de juegos de suerte y azar (16%; ver art. 3 Ley
1393 de Julio de 2010)
Impuesto generado a la tarifa del 10%

50

Total impuesto generado por operaciones gravadas (sume casillas 42 a 50)

Total saldo a pagar (si 57-59-60+62 mayor que cero, escriba el resultado. De
lo contrario escriba cero)

208,340,000

43

69. Numero de identificacin tributaria (Nit)

Iva recuperado en devoluciones en compras anuladas rescindidas o resueltas

208,340,000

Impuesto generado por la venta de cerveza de produccin nacional o importada

(16%; ver art. 2 Ley 1393 Julio de 2010)

Ingresos brutos por exportaciones

Liquidacin privada (continuacin)

Compras
Liquidacin privada

10. Otros Nombres

11 Razn social

Signatarios

9. Primer nombre

CAFEMAX S.A.

24. Si es gran contribuyente, marque "X"

25.Cod.
Si es una correcin indique :

Ingresos

8. Segundo Apellido

4 - 3

Pagos

Datos del
declarante

5. NIT
9 0

300

Privada

2,892,000

Ver nota 1 abajo

Plantilla para elaborar el borrador, con anexos, de las

declaraciones de IVA durante el 2009
(Fefcha de elaboracin : Marzo 2 de 2009)

Comentario
En muchos casos, la informacin que se deja como soporte explicativo o "anexo" a las declaraciones bimestrales del Iva consiste unicamente
en el listado de Balance de prueba que genera el software contable para cada uno de los meses que componen el bimestre o el balance de prueba
consolidado para el bimestre (si el software lo permite). Luego, para explicar cmo esas cifras contables se van llevando al rengln que le corresponda
dentro del formulario, lo que se hace es, en el cuerpo de dicho balance, una serie de notas y referenciaciones confusas con lo cual no es claro encontrar
la explicacin sobre las cifras que alimentaron a cada rengln de la declaracin.
Por tal motivo, lo que se sugiere a travs del presente modelo de elaboracin de anexos es que, por cada rengln de los que componen la declaracin, queden
agrupadas TODAS las distintas cuentas contables de donde se obtuvieron los valores que terminaron alimentando la cifra total con la que se diligencia el rengln.
Si los encargados de ELABORAR la declaracin siguen esta recomendacin, se har mas facil la tarea de REVISION por parte de los auditores, Revisores Fiscales
y hasta autoridades tributarias que en el futuro puedan llegar a auditarla. Debe recordarse que quienes ELABORAN la declaracion no pueden garantizar
el que siempre estarn en el interior de la empresa como para entrar a dar las explicaciones de unos anexos que puedan llegar a quedar muy "confusos"
En vista de ello, lo mas saludable es que la informacin que quede como anexos a las declaraciones tributarias sea tan suficientemente clara, que aun cuando
aquellos que la elaboraron ya no lleguen a estar con la empresa, pueda entonces CUALQUIER persona interesada en auditarla hacer las verificaciones que requiera.

Anexos explicativos declaracin de IVA

Razn social del Declarante
Nit
Bimestre o periodo a declarar:
Ao gravable

Actualicese:
Es conveniente detallarlas al mayor nivel de auxiliar que sea posible. Lo dispendioso ser montar la primer vez este
detalle, pero luego se puede copiar para los bimestres siguientes con la satisfaccin de contar con el detalle claro y
suficiente (incluso, aprovechando las ventajas del excel, se podran insertar u ocultar filas, segn se necesite ya sea
para agregar nuevas subcuentas que se creen en la estructura del balance de prueba o para no desplegar cuentas que
durante el periodo no hayan tenido movimiento)

RenglnNombre Rengln

27

Cdigo
cuenta contable

Ingresos brutos por operaciones exentas (territorio nacional

Total del Rengln

29

Movimiento neto Contable en el Movimiento neto Contable en el

primer mes del bimestre
segundo mes del bimestre

Ingresos brutos por exportaciones

Total del Rengln

28

Nombre
cuenta contable

Ingresos brutos por operaciones excluidas

Actualicese:
En vista de que los libros oficiales se imprimen por
cada mes, al hacer este detalle de los valores de cada
mes se facilita el cruce entre las cifras del anexo y las
cifras de los libros oficiales

Total movimiento
en el bimestre
Ajuste para
Movimiento Contable
llegar a saldo
fiscal
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200,000,000
200,000,000
0
0
0

Actualicese:
Recuerdese que a
contables no son c
recuperacion prov
tanto, para que ha
fiscales, se puede
aumentar el saldo
Si es para disminu
as se calculara co

Movimiento
fiscal del
bimestre
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200,000,000
0
0
0

Total del Rengln

30

200,000,000

0
270,000,000
10,000,000

280,000,000

Total del Rengln

0
189,540,000

Total del Rengln

189,540,000

Total del Rengln

0
15,000,000
3,800,000

Total del Rengln

18,800,000

Total del Rengln

Total del Rengln

Total del Rengln

0
0

Total del Rengln

Total del Rengln

0
27,000,000

Total del Rengln

0
0

27,000,000
1,600,000

Ingresos brutos por operaciones no gravadas

Total del Rengln

31

Ingresos brutos por operaciones gravadas

Total del Rengln

33

Menos: Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

35

Importaciones gravadas

36

Importaciones no gravadas

37

Compras y servicios gravados

38

Compras y servicios no gravados

40

Menos: Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resuelt

42

Impuesto generado a la tarifa del 1,6%

43

Impuesto generado a la tarifa del 3%

44

Impuesto generado a la tarifa del 5%

45

Impuesto generado a la tarifa del 10%

46

Impuesto generado a la tarifa del 16%

200,000,000
0
0
0
0
0
270,000,000
10,000,000
0
0
280,000,000
0
0
0
0
0
189,540,000
0
0
0
189,540,000
0
0
0
0
0
15,000,000
3,800,000
0
0
0
0
18,800,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
27,000,000
0
0
0
27,000,000
1,600,000
0

200,000,000
0
0
0
0
0
270,000,000
10,000,000
0
0
280,000,000
0
0
0
0
0
189,540,000
0
0
0
189,540,000
0
0
0
0
0
15,000,000
3,800,000
0
0
0
0
18,800,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
27,000,000
0
0
0
27,000,000
1,600,000
0

47

48

Total del Rengln

1,600,000

Total del Rengln

Total del Rengln

Total del Rengln

0
11,372,400

11,372,400
226,417

226,417
450,000

450,000

Total del Rengln

0
13,660,000

Total del Rengln

13,660,000

Impuesto generado a la tarifa del 20%

Impuesto generado a la tarifa del 25%

49

Impuesto generado a la tarifa del 35%

50

Iva recuperado en devoluciones en compras anuladas

rescindidas o resueltas

52

Impuesto descontable por operaciones de importacin

53

Impuesto descontable por compras y servicios gravados

(diferentes de importaciones)

Total del Rengln

Total del Rengln

Total del Rengln

54

Iva retenido en operaciones con rgimen simplificado

Total del Rengln

55

60

Iva resultante por devoluciones en ventas anuladas

rescindidas o resueltas

Retenciones por IVA que le practicaron

0
0
1,600,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11,372,400
0
0
0
11,372,400
226,417
0
0
0
0
0
0
226,417
450,000
0
0
0
450,000
0
0
0
0
0
13,660,000
0
0
0
13,660,000

0
0
1,600,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11,372,400
0
0
0
11,372,000
226,417
0
0
0
0
0
0
226,000
450,000
0
0
0
450,000
0
0
0
0
0
13,660,000
0
0
0
13,660,000

Actualicese:
Recuerdese que algunas cifras registradas entre los ingresos
contables no son consideradas como ingresos fiscales (Ej: Ingreso
recuperacion provisiones; o Ingreso Metodo de participacion). Por
tanto, para que halla conciliacion entre las cifras contables y
fiscales, se puede utilizar esta columna. Si es un ajuste para
aumentar el saldo contable, se debe colocar sin el menos adelante.
Si es para disminuirla, se debe colocar con el menos adelante. Solo
as se calculara correctamente la cifra en la ltima columna

No. Detalle
1 Inventario Caf Tostado - CIF
Inventario Caf Tostado - Arancel
Iva por Pagar
C X P Dian
C X P Exterior
2 Inventario Caf Tostado - Empaque
CXP
Iva por Pagar
Inventario Caf Tostado - Empaque
Iva Retenido por Pagar
3 Gasto Celular
Iva Transitorio
CXP
4 Venta Caf Tostado
CXC
Inventario Caf Tostado
Costo de Ventas
Iva por Pagar
5 Venta Caf Tostado
Iva por Pagar
Ant. Imptos Iva Retenido
CXC
Inventario Caf Tostado
Costo de Ventas
6 Ingresos arrendamientos
Iva por Pagar
Ant. Imptos Iva Retenido
CXC

Dbito
Crdito
175,500,000
14,040,000
18,954,000
32,994,000
175,500,000
15,000,000
15,000,000
750,000
450,000
1,200,000
3,800,000
760,000
4,560,000
200,000,000
200,000,000
81,996,000
89,877,600
7,881,600
270,000,000
27,000,000
13,500,000
283,500,000
122,994,000
122,994,000
10,000,000
1,600,000
160,000
11,440,000

Ingreso
Ventas Excluidas
Ventas Gravadas 10%
Servicios Gravados 16%
Total

Valor
200,000,000
270,000,000
10,000,000
480,000,000

%
41.67%
56.25%
2.08%
100.00%

760,000
Iva Transitorio
316,667
427,500
15,833
760,000

Iva Descontable
213,750
12,667
226,417

Iva Asumido
316,667
213,750
3,167
533,583