E VA L U A C I N

NACIONAL DE RIESGO
D E L AVA D O D E D I N E R O
Y FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO EN
G U AT E M A L A

MARZO 2015

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NDICE
GLOSARIO DE SIGLAS Y TRMINOS.......................................................................... iii
INTRODUCCIN ................................................................................................................ 1
ASPECTOS GENERALES PARA LA ELABORACIN DE LA EVALUACIN
NACIONAL DE RIESGO .................................................................................................... 3
METODOLOGA ...................................................................................................................... 3
ESTNDARES DEL GAFI..................................................................................................... 4
ACLARACIN ..................................................................................................................... 6
SECCIN I............................................................................................................................ 7
MARCO INSTITUCIONAL PARA COMBATIR EL LAVADO DE DINERO Y EL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ...................................................................... 7
SECCIN II .......................................................................................................................... 9
EVALUACIN NACIONAL DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO ..................... 9
TTULO I .............................................................................................................................. 9
AMENAZAS NACIONALES DE LAVADO DE DINERO ........................................................... 9
CAPTULO 1. AMENAZAS INTERNAS Y EXTERNAS DE LD ................................... 9
TTULO II ........................................................................................................................... 10
VULNERABILIDADNACIONAL AL LAVADO DE DINERO ................................................. 10
CAPTULO 1. CAPACIDAD DE LUCHA NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO................. 10
1.1 POLTICA E IMPLEMENTACIN .................................................................................... 11
1.2 CRIMINALIZACIN DEL LAVADO DE DINERO .............................................................. 11
1.3 INVESTIGACIN Y ACCIN PENAL ............................................................................... 11
1.4 CONDENA PENAL .......................................................................................................... 12
1.5 INCAUTACIN DE ACTIVOS .......................................................................................... 12
CAPTULO 2. ANLISIS DE VULNERABILIDAD SECTORIAL ............................................. 13
A. SECTOR BANCARIO ................................................................................................ 13
1.1 VARIABLES DE ENTRADA GENERALES......................................................................... 13
1.2 VARIABLES DE ENTRADA ESPECFICAS ........................................................................ 14
1.3 REPRESENTATIVIDAD DEL SECTOR BANCARIO ........................................................... 14
1.4 NIVEL DE VULNERABILIDAD DEL SECTOR BANCARIO ................................................ 15
B. SECTOR VALORES .................................................................................................. 15
C. SECTOR SEGUROS .................................................................................................. 15
D. OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ............................................................ 16
1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS .............................................................. 16
2. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO ..................................................................... 17
3. NIVEL DE VULNERABILIDAD DEL SECTOR OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ..... 18
E. ACTIVIDADES YPROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS............................. 18
CAPTULO 2.1 RESULTADO DEL ANLISIS DE VULNERABILIDAD SECTORIAL .............. 20
CAPTULO 3. RESULTADO DE LA VULNERABILIDAD NACIONAL ................................... 20
TTULO III ......................................................................................................................... 22
RESULTADO DE LAEVALUACIN NACIONAL DE RIESGO DELAVADO DE DINERO ..... 22
1.1 MAPA DE RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS ................................... 22
SECCIN III ...................................................................................................................... 23

i|

EVALUACIN NACIONAL DEL RIESGO DE FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO .................................................................................................................. 23
TTULO I ............................................................................................................................ 23
AMENAZA GENERAL DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO .......................... 23
CAPTULO 1. AMENAZAS...................................................................................................... 23
1.1 AMENAZAS INTERNAS O EXTERNAS ...................................................................... 23
TTULO II ........................................................................................................................... 23
VULNERABILIDADES AL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ................................... 23
TTULO III ......................................................................................................................... 24
RESULTADO DE LA EVALUACIN NACIONAL DE RIESGO DE FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO...................................................................................................................... 24
1.1 MAPA DE RIESGO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO DE GUATEMALA..... 24
SECCIN IV ....................................................................................................................... 25
INCLUSIN FINANCIERA ............................................................................................. 25
1.1 MEDIDAS DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE PARA PRODUCTOS DE INCLUSIN
FINANCIERA ...................................................................................................................... 25
1.2

CARACTERSTICAS

ESPECFICAS DE LA UTILIZACIN DE LOS PRODUCTOS DE

INCLUSIN FINANCIERA.................................................................................................... 25

1.3

PRODUCTOS Y SERVICIOS DE INCLUSIN FINANCIERA DEL SISTEMA BANCARIO 26

1.4 PRODUCTOS Y SERVICIOS DE INCLUSIN FINANCIERA DE COOPERATIVAS DE

AHORRO Y CRDITO: ....................................................................................................... 27
1.5

PRODUCTOS DE INCLUSIN FINANCIERA DE MICROFINANCIERAS ....................... 28

1.6

TENDENCIAS DE LA INCLUSIN FINANCIERA ....................................................... 28

CONCLUSIONES................................................................................................................ 30
RECOMENDACIONES .................................................................................................... 32
BIBLIOGRAFA ................................................................................................................ 33
ANEXOS
NDICE DE ESQUEMAS
Esquema 1. Variables de Capacidad de Lucha Nacional contra el Lavado de Dinero ....... 10
Esquema 2. Mapa de Vulnerabilidad Sectorial Total de LD 2014 ...................................... 20
Esquema 3. Mapa de Vulnerabilidad Nacional de LD 2014 ............................................... 21
NDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustracin 1. Mapa de Riesgo de Lavado de Dinero en Guatemala ................................... 22
Ilustracin 2. Mapa de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo en Guatemala .............. 24
NDICE DE TABLAS
Tabla 1. Escala de Efectividad de Variables de Capacidad de Lucha Nacional.................. 10
Tabla 2. Escala de Efectividad de Variables de Vulnerabilidad Sectorial .......................... 20

ii |

GLOSARIO DE SIGLAS Y TRMINOS

ALA/CFT Anti Lavado de Activos y Contra el Financiamiento del Terrorismo
AGREMIF Asociacin Gremial de Entidades de Microfinanzas
APNFD Actividades y Personas No Financieras Designadas
BANGUAT Banco de Guatemala
BVN Bolsa de Valores Nacional, S. A.
CCG Cmara de Comercio de Guatemala
CDAG Confederacin Deportiva Autnoma de Guatemala
CGC Contralora General de Cuentas de la Nacin
CEPAL Comisin Econmica para Amrica Latina y el Caribe
CONABED Consejo Nacional de Administracin de Bienes en Extincin de Dominio
Comisin Presidencial de Coordinacin de los Esfuerzos Contra el Lavado
de Dinero u Otros Activos, el Financiamiento del Terrorismo y el
COPRECLAFT
Financiamiento de la Proliferacin de Armas de Destruccin Masiva en
Guatemala
COPRET Comisin Presidencial de Transparencia y Gobierno Electrnico
DIGICI Direccin General de Inteligencia Civil
DIGICRI Direccin General de Investigacin Criminal
ENR Evaluacin Nacional de Riesgo
FENACOAC

Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito y Servicios

Varios, R.L.

FT Financiamiento del Terrorismo

GAFI Grupo de Accin Financiera
GAFIC Grupo de Accin Financiera del Caribe
GAFISUD / Grupo de Accin Financiera de Sudamrica / Grupo de Accin Financiera de
GAFILAT Latinoamrica
INACOP Instituto Nacional de Cooperativas
INGECOP Inspeccin General de Cooperativas
IVE Intendencia de Verificacin Especial
JM Junta Monetaria
LD Lavado de Dinero, Lavado de Activos, o Lavado de Dinero u Otros Activos
MINDEF Ministerio de la Defensa Nacional
MINECO Ministerio de Economa
MINEX Ministerio de Relaciones Exteriores

iii |

GLOSARIO DE SIGLAS Y TRMINOS

MINGOB Ministerio de Gobernacin
MP Ministerio Pblico
ONU Organizacin de Naciones Unidas
PEN Plan Estratgico Nacional ALD/CFT
PEP Personas Expuestas Polticamente
PO Personas Obligadas
PADM Proliferacin de Armas de Destruccin Masiva
PGN Procuradura General de la Nacin
PNC Polica Nacional Civil
PNUD Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo
RTS Reporte de Transaccin Sospechosa
RMVM Registro del Mercado de Valores y Mercancas
RENAP Registro Nacional de las Personas
SAT Superintendencia de Administracin Tributaria
SENABED Secretaria Nacional de Administracin de Bienes en Extincin de Dominio
SIE Secretara de Inteligencia Estratgica del Estado
SIB Superintendencia de Bancos
SICOMP Sistema Informtico de Cmputo del Ministerio Pblico

iv |

INTRODUCCIN
El lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (LD/FT) constituyen delitos que
afectan a nivel mundial a la poblacin y a la economa, desestimulando la formacin de
capitales, ahorro e inversin; en ese sentido y como parte de los esfuerzos continuos que
Guatemala realiza para prevenir, controlar y sancionar los referidos delitos, se establece la
necesidad de elaborar un estudio que permita determinar el nivel de riesgo y vulnerabilidad
al que est expuesto el pas. De esa cuenta, se solicit asistencia tcnica al Banco Mundial,
el cual brind apoyo proporcionando la metodologa de Evaluacin Nacional de Riesgo
(NRA por sus siglas en ingls) y asesora respecto a su utilizacin. La misma permite
identificar, evaluar y comprender los riesgos de LD/FT en los pases, y para su
implementacin se cont con el apoyo y colaboracin de entidades y profesionales del
sector pblico, privado; as como, de centros de investigacin.
El apartado inicial describe la metodologa del Banco Mundial, las entidades que
participaron en la elaboracin, y los criterios utilizados para el desarrollo de la Evaluacin
Nacional de Riesgo, en adelante ENR.
La ENR constituye un diagnstico para que los sectores pblico y privado conozcan,
evalen y comprendan los riesgos de LD/FT del pas, desarrollndose para el efecto cuatro
secciones, subdivididas en ttulos y captulos. La Seccin I explica de forma general las
atribuciones de las entidades pblicas que conforman el marco institucional de Guatemala
en materia de prevencin y sancin de LD/FT. La Seccin II analiza las amenazas
nacionales internas y externas de LD, la vulnerabilidad con base en la capacidad de lucha y
respuesta del pas ante el delito de LD, as como la vulnerabilidad de los sectores de ser
susceptibles a ser utilizados para la comisin del mismo1. Con base en los referidos
elementos se concluye la seccin con la escala de vulnerabilidad por sector y el mapa de
vulnerabilidad nacional LD.
La Seccin III evala el riesgo y la vulnerabilidad del pas al delito de FT, tomando en
cuenta variables como amenazas internas (que ocurren dentro del pas y se pueden mitigar
con acciones de las entidades pertinentes) y externas (provenientes de pases de la regin y
de otros pases), existencia de tipologas, legislacin y vulnerabilidades del pas al FT,
sobre la base de lo cual se determina el nivel de riesgo para Guatemala.
Por su parte, en la Seccin IV se examinan los procedimientos de debida diligencia del
cliente y medidas de control para la prevencin del LD/FT en la inclusin financiera en

Bancario; valores, seguros y otras entidades financieras, tales como: empresas de transferencias de fondos, cooperativas
de ahorro y crdito; actividades y profesiones no financieras designadas, tales como: abogados y notarios, casinos,
organizaciones sin fines de lucro, compraventa de bienes inmuebles y promocin inmobiliaria; compraventa de vehculos;
servicios de blindaje; comercio de joyas, oro y otros metales preciosos; comercio de objetos de arte y antigedades;
contadores pblicos y auditores; y proveedores de servicios societarios y fiduciarios.

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1 |34

Guatemala, el nivel de riesgo en sus productos y servicios; as como, el rol de la tecnologa

en la misma.
En el apartado final se presentan las conclusiones y recomendaciones, producto de los
aspectos analizados en la ENR, mismas que permitirn identificar las brechas en cada uno
de los sectores; as como, contar con informacin suficiente para tomar las medidas y
acciones tendientes a mitigar los riesgos identificados y designar los recursos que permitan
afrontarlos de manera eficaz, adems de las amenazas y vulnerabilidades resultantes. De
esa cuenta, las conclusiones y recomendaciones constituyen la base para la actualizacin de
la poltica nacional para combatir el LD/FT llevada a cabo a travs del Plan Estratgico
Nacional de la Comisin Presidencial de Coordinacin de los Esfuerzos Contra el Lavado
de Dinero u Otros Activos, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la
Proliferacin de Armas de Destruccin Masiva en Guatemala (COPRECLAFT).

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2 |34

ASPECTOS GENERALES PARA LA ELABORACIN DE LA

EVALUACIN NACIONAL DE RIESGO
METODOLOGA
Tal y como se indic en el apartado anterior, la presente -ENR- se realiz utilizando la
herramienta proporcionada por el Banco Mundial, denominada Herramienta de Evaluacin
Nacional de Riesgo la cual est conformada por ocho (8) mdulos que a su vez cuentan con
una o varias plantillas, en las cuales se contemplan las variables y criterios a analizar. Los
mdulos son los siguientes:

Mdulo 1.
Mdulo 2.
Mdulo 3.
Mdulos 4, 5 y 6.
Mdulo 7.
Mdulo 8.

Amenazas Nacionales y Producto del Delito

Vulnerabilidad Nacional
Vulnerabilidad Sector Bancario
Vulnerabilidad de Otras Instituciones Financieras, Valores y Seguros
Vulnerabilidad APNFD
Inclusin Financiera

Derivado del anlisis de las variables y criterios establecidos, se asign una ponderacin a
cada uno de los mdulos ya citados, tomando como base las escalas establecidas en la
herramienta proporcionada por el Banco Mundial, las cuales son las siguientes:

Mdulo 1

Bajo

Medio

Alto

Mdulo 2

Bajo
(0.00 - 0.20)

Medio Bajo
(0.21 0.40)

Medio
(0.41 0.60)

Medio Alto
(0.61 0.80)

Alto
(0.81 1.00)

Mdulo 3

Bajo
(0.00 - 0.20)

Medio Bajo
(0.21 0.40)

Medio
(0.41 0.60)

Medio Alto
(0.61 0.80)

Alto
(0.81 1.00)

Mdulos
4, 5 y 6

Bajo
(0.00 - 0.20)

Medio Bajo
(0.21 0.40)

Medio
(0.41 0.60)

Medio Alto
(0.61 0.74)

Alto
(0.75 0.89)

Muy Alto
(0.90 1.00)

Mdulo 7

Bajo
(0.00 - 0.25)

Medio Bajo
(0.26 0.40)

Medio
(0.41 0.55)

Medio Alto
(0.56 0.70)

Alto
(0.71 0.85)

Muy Alto
(0.86 1.00)

Mdulo 8

Bajo

Medio

Alto

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ENTIDADES PARTICIPANTES

En el proceso de elaboracin de la ENR se cont con la colaboracin y participacin de

representantes de entidades del sector pblico, privado y centros de investigacin, siendo estos
los siguientes:
SECTOR PBLICO:
Organismo Judicial; Ministerio Pblico, por medio de las Fiscalas de Seccin Contra la
Corrupcin, Contra la Narcoactividad, y Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y el
Sistema Informtico de Cmputo del Ministerio Pblico; Comisin Presidencial de
Transparencia y Gobierno Electrnico; Ministerio de Gobernacin a travs del Quinto
Viceministerio Antinarctico y la Direccin General de Inteligencia Civil; Ministerio de
Economa por medio del Registro del Mercado de Valores y Mercancas; Secretara de
Inteligencia Estratgica del Estado; Banco de Guatemala; Superintendencia de Administracin
Tributaria por medio de las Intendencias de Fiscalizacin y de Aduanas; Superintendencia de
Bancos y la Intendencia de Verificacin Especial.
SECTOR PRIVADO:
Cmara de Comercio de Guatemala, Asociacin Bancaria de Guatemala, Asociacin
Guatemalteca de Instituciones de Seguros, Bolsa de Valores Nacional de Guatemala, S. A.,
Asociacin Gremial de Entidades de Microfinanzas, Asociacin Gremial Guatemalteca de
Casas y Agentes de Bolsa, Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito y
Servicios Varios de Guatemala, R. L.; y entidades del sistema financiero, tales como: Banco
Azteca de Guatemala, S. A.; Banco Industrial, S. A.; Banco G&T Continental, S. A. e Intermex
Wire Transfers de Guatemala, S. A.
CENTROS DE INVESTIGACIN:
Asociacin de Investigacin y Estudios Sociales y el Instituto de Investigaciones Econmicas y
Sociales de la Universidad Rafael Landvar.
ESTNDARES DEL GAFI
El Grupo de Accin Financiera (GAFI) es el organismo encargado de establecer estndares
y promover la implementacin efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas
contra el LD/FT. Con el propsito de fortalecer y proporcionar una mayor proteccin a la
integridad del sistema financiero, el 16 de febrero de 2012 el GAFI public ESTNDARES
INTERNACIONALES SOBRE LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS, EL FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO Y LA PROLIFERACIN, que constan de cuarenta (40) recomendaciones,
las cuales proporcionan un esquema de medidas ampliadas, globales y coherentes para
combatir el LD, FT y PADM. Asimismo, el GAFI emiti en febrero de 2013 la nueva
METODOLOGA PARA EVALUAR EL CUMPLIMIENTO TCNICO CON LAS RECOMENDACIONES
DEL GAFI Y LA EFECTIVIDAD DE LOS SISTEMAS ALA/CFT, la cual detalla la forma en que
el GAFI determinar si un pas cumple con los estndares emitidos en 2012 y si su sistema
ALA/CFT funciona de manera efectiva.

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 PERODO DE ANLISIS
El perodo de anlisis base utilizado para la ENR comprende del 1 de enero de 2012 al 30 de
junio de 2014; sin embargo, derivado de la disponibilidad de la informacin de algunas de las
instituciones participantes, el mismo fue adaptado en cada mdulo.
A continuacin se detallan los perodos de anlisis para cada apartado del presente informe:
PERODO DE ANLISIS
DEL
AL

AMENAZAS NACIONALES DE LD/FT

VULNERABILIDAD NACIONAL LD/FT

1/01/2012

31/05/2014

o
o
o
o

RTS recibidos diseminados

Denuncias
Aos de prisin y sanciones impuestas en sentencias
Casos y sentencias del OJ

1/01/2012
1/01/2012
1/01/2012
1/01/2012

30/06/2014
31/12/2014
31/12/2013
31/12/2014

Estadsticas de incautaciones

1/01/2012

31/12/2014

VULNERABILIDAD SECTOR BANCARIO

1/01/2012

31/10/2014

VULNERABILIDAD APNFD

1/01/2012

31/12/2013

VULNERABILIDAD VALORES, SEGUROS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

o

VALORES:
Cantidad de casas de bolsa registradas en la IVE, activos y
cartera en moneda nacional y extranjera del sector valores;

Operaciones realizadas por el sector valores.

01/06/2013

30/06/2014

Al 31/12/2013

SEGUROS:
o

Cantidad de aseguradoras registradas en la IVE;

Al 30/06/2014

Materialidad de los ramos de seguros;

RTS enviados por aseguradoras.

Al 31/12/2013 y
al 30/06/2014
30/06/2014

01/06/2013

EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS:

o

Cantidad de empresas de transferencias de fondos registradas en la IVE;

Transferencias de fondos enviadas y recibidas;

01/01/2012

30/06/2014

RTS enviados por empresas de transferencias de fondos.

01/06/2013

30/06/2014

Al 30/06/2014

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO:

Cantidad de cooperativas de ahorro y crdito registradas en la IVE;

Total activos, volumen de negocio y transacciones de efectivo

de FENACOAC y sus cooperativas afiliadas.

*
01/01/2013

Al 30/06/2014
31/12/2013

INCLUSIN FINANCIERA
o

Datos de inclusin financiera en Guatemala;

RTS enviados por bancos y cooperativas de ahorro y crdito.

*
01/01/2012

Al 30/06/2014
30/06/2014

* La informacin analizada en la fecha indicada, no abarca un perodo especfico.

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 TIPO DE CAMBIO DE REFERENCIA

El tipo de cambio de referencia utilizado como equivalente al dlar de los Estados Unidos de
Amrica fue el promedio de GTQ 7.8317 por USD 1.00, tomando como base la informacin del
Banco de Guatemala (datos de tipo de cambio diario del 1 de enero de 2012 al 30 de junio de
2014).
CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIN
La informacin obtenida y utilizada en las diferentes plantillas, cuyo anlisis y resultado se
plasma en la presente ENR, fue obtenida de fuentes oficiales y proporcionada por los delegados
de cada una de las entidades del sector pblico, privado y centros de investigacin participantes,
quienes la recopilaron de las bases de datos de sus respectivas entidades. Cabe indicar que para
algunos criterios de evaluacin se consider la experiencia de los representantes de las
instituciones participantes.
LIMITACIONES
Las limitaciones identificadas en el desarrollo de la ENR ocurrieron durante el proceso de ingreso
de informacin en las plantillas de la herramienta del Banco Mundial. Esto, debido a que cada
entidad lleva el registro de la informacin de acuerdo a sus necesidades, lo cual dificult la
obtencin de informacin de algunas variables y adecuarla a la estructura o enfoque que requiere
la herramienta utilizada.
PBLICO OBJETIVO Y ESTRATEGIA DE DIFUSIN
La ENR constituye un diagnstico para conocer, evaluar y comprender los riesgos de LD/FT del
pas. De esa cuenta, el presente documento se har de conocimiento de las entidades miembros
de la COPRECLAFT, dems sectores involucrados en la presente ENR, as como centros de
investigacin participantes. Lo anterior con la finalidad de implementar medidas y acciones
necesarias y designar los recursos que permitan la mitigacin eficaz de riesgos, amenazas y
vulnerabilidades detectadas.

ACLARACIN
La Evaluacin de Riesgo Nacional de LD/FT de Guatemala se ha llevado a cabo como
una autoevaluacin por las Autoridades de Guatemala, utilizando la Herramienta de
Evaluacin de Riesgo de Lavado de Dinero y Financiacin del Terrorismo que se ha
desarrollado y proporcionado por el Banco Mundial. El papel del Banco Mundial se limit
a la entrega de la herramienta, proporcionar orientacin sobre los aspectos tcnicos de la
misma y la revisin / realimentacin para ayudar con el uso preciso de la misma. Los
datos, estadsticas e informacin insertada en la plantillas de la Herramienta de
Evaluacin de Riesgo de Lavado de Dinero y Financiacin del Terrorismo, la
interpretacin y el juicio en el mbito del proceso de Evaluacin de Riesgo de Lavado de
dinero Nacional, as como cualquier otro resultado, pertenecen por completo a las
autoridades de Guatemala y no reflejan los puntos de vista del Banco Mundial. 2

Texto proporcionado por Banco Mundial.

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SECCIN I
MARCO INSTITUCIONAL PARA COMBATIR EL LAVADO DE
DINERO Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Para efectos del presente documento se listan las instituciones que conforman el marco de
prevencin, persecucin y sancin de LD/FT en Guatemala, las cuales son parte de la
estructura de un Gobierno dividido en tres (3) poderes, lo cuales se indican a continuacin:
PODERES DEL ESTADO DE GUATEMALA
ORGANISMO EJECUTIVO

ORGANISMO LEGISLATIVO

ORGANISMO JUDICIAL

Las instituciones que participan en el combate al LD/FT son:

COMISIONES INTERINSTITUCIONALES
Comisin Presidencial de Coordinacin de los Esfuerzos Contra el Lavado de Dinero u
Otros Activos, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferacin
de Armas de Destruccin Masiva en Guatemala
Comisin Presidencial de Transparencia y Gobierno Electrnico
Consejo Nacional de Administracin de Bienes en Extincin de Dominio
MINISTERIOS DE ESTADO Y SUS DEPENDENCIAS

MINISTERIO DE
RELACIONES
EXTERIORES

MINISTERIO DE
GOBERNACIN:

MINISTERIO DE LA
DEFENSA NACIONAL

Polica Nacional Civil

Direccin General de
Inteligencia Civil
Direccin General de
Investigacin Criminal

MINISTERIO DE ECONOMA:
Registro Mercantil General
de la Repblica
Registro del Mercado de
Valores y Mercancas

SECRETARAS DE ESTADO
Secretara de Inteligencia Estratgica del Estado
Secretara Nacional de Administracin de Bienes en Extincin de Dominio

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 RGANOS DE CONTROL JURDICO ADMINISTRATIVO

Contralora General de Cuentas de
la Nacin

Procuradura General de la Nacin

MINISTERIO PBLICO:

Fiscalas de Seccin Contra la Corrupcin,

Contra la Narcoactividad, y Contra el Lavado
de Dinero u Otros Activos y el Sistema
Informtico de Cmputo del Ministerio
Pblico;

Unidad de Extincin de Dominio.

INSTITUCIN PBLICA FINANCIERA

Banco de Guatemala
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
Instituto Nacional de Cooperativas

Inspeccin General de Cooperativas

Superintendencia de Administracin
Tributaria

Superintendencia de Bancos:
Intendencia de Verificacin Especial

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SECCIN II
EVALUACIN NACIONAL DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO
TTULO
AMENAZAS NACIONALES DE LAVADO DE DINERO
I
El LD representa una amenaza global con efectos a nivel mundial, dentro de los cuales
Guatemala est expuesta, derivado que es un fenmeno cuyo origen radica en una serie de
factores sociales, econmicos, histricos y polticos, cuyos efectos en una sociedad tienen altas
repercusiones tanto en los individuos como en las empresas y comunidades. Lo anterior
significa que la amenaza de LD se puede materializar a travs de una serie de eventos, dadas las
mltiples etapas para su realizacin.
En el presente apartado se analizan las amenazas de LD a las cuales el pas es vulnerable y los
delitos que representan mayor riesgo, al generar recursos ilcitos.

CAPTULO 1. AMENAZAS INTERNAS Y EXTERNAS DE LD

El anlisis realizado para determinar los principales delitos que representan amenazas internas
en Guatemala, se realiz desde dos perspectivas, refirindose la primera a la cantidad de casos
que son reportados, analizados o investigados por las instituciones de prevencin, deteccin y
represin de LD; y la segunda, por la cantidad de recursos que los referidos ilcitos podran
estar generando a las personas u organizaciones criminales.
Como parte del proceso de recopilacin y anlisis de la informacin requerida en las plantillas
del Mdulo 1 Amenazas Nacionales y Producto del Delito, tales como la cantidad de RTS
diseminados por la IVE; casos investigados por el MP y casos ingresados al OJ; as como, la
estimacin de los ingresos producto de los delitos que fueron objeto de evaluacin y que se
determin son una amenaza para el pas por el impacto que representan, se otorg una
calificacin a los factores indicados de alta, media o baja.
En ese sentido y de acuerdo con el anlisis realizado a la informacin y estadsticas recabadas,
se determin que los delitos considerados como una amenaza interna por resultar con una
ponderacin alta y media de acuerdo a su recurrencia y por la cantidad de recursos que podran
estar generando a las organizaciones criminales, son: comercio, trfico y almacenamiento ilcito
(narcotrfico); defraudacin tributaria/aduanera; cohecho activo/pasivo, malversacin y/o
peculado; trfico/trata de personas; contrabando aduanero y extorsin; en tanto que con
calificacin baja se ubican el plagio/secuestro y estafa/fraude.
Por aparte, las principales amenazas externas identificadas que impactan en la seguridad y
economa de Guatemala, derivado de su ubicacin geogrfica y casos que se han presentado
son: el trfico y almacenamiento de drogas, el transporte transfronterizo de dinero ilcito y el
contrabando de mercancas.
Derivado del anlisis realizado, se determin que las amenazas nacionales de LD, representan
un nivel Medio.

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TTULO
II

VULNERABILIDAD NACIONAL AL LAVADO DE DINERO

La vulnerabilidad nacional al LD refleja la capacidad de las instituciones para investigar,

procesar y penalizar los casos de LD en el pas y de incautar los ingresos que genera el mismo.

CAPTULO 1. CAPACIDAD DE LUCHA NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO

La capacidad de lucha nacional se refiere al potencial de las dependencias que conforman el
marco institucional de combate al LD en Guatemala, para investigar, procesar y penalizar los
casos que ocurren en el pas; as como, para incautar los ingresos del referido delito.
La evaluacin de dicha capacidad se realiz a travs de la aplicacin de diversas variables, las
que se refieren a la formulacin e implementacin de la poltica contra el LD, la
criminalizacin, investigacin, accin penal, condena e incautacin de activos en materia de
LD.
Con base en los resultados obtenidos en el anlisis y ponderacin de las variables indicadas, se
determin que Guatemala posee un nivel Medio en su capacidad de lucha contra el LD,
como se evidencia en las ponderaciones de las variables que se presentan en el siguiente
esquema:
Esquema 1. Variables de Capacidad de Lucha Nacional contra el Lavado de Dinero

En lo que respecta a las variables anteriores, es importante indicar que las mismas fueron
ponderadas segn los criterios de evaluacin establecidos en la Herramienta del Banco Mundial
y derivado del anlisis de la informacin recopilada, y para el efecto se consider como
referencia la escala siguiente:
Tabla 1. Escala de Efectividad de Variables de Capacidad de Lucha Nacional
Baja
(0.00 - 0.20)

Media Baja
(0.21 0.40)

Media
(0.41 0.60)

Media Alta
(0.61 0.80)

Alta
(0.81 1.00)

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10 |34

A continuacin se describen las principales necesidades y oportunidades de mejora que se

identificaron en cada una de las variables que influyen en la ponderacin de la capacidad de
lucha contra el LD en Guatemala:

1.1 POLTICA E IMPLEMENTACIN

La Recomendacin 1 del GAFI establece que los pases deben identificar, evaluar y entender
los riesgos del LD/FT que enfrentan, para luego adoptar las medidas adecuadas tendientes a
mitigarlos. Asimismo, indica que un enfoque basado en riesgo permite que los pases adopten
medidas ms flexibles para orientar los recursos de manera efectiva y aplicar medidas
preventivas acordes con la naturaleza de los riesgos para optimizar sus esfuerzos.
Sobre el particular, Guatemala cuenta con un marco normativo e institucional para el combate
de LD. El marco institucional se desarrolla a travs de la COPRECLAFT, la cual dise y
ejecut el Plan Estratgico Nacional -PEN 2010/2014- enfocado a cerrar las brechas
identificadas en el Informe de Evaluacin Mutua de Guatemala aprobado por el GAFIC en
2010.
En ese sentido, es importante indicar que el PEN 2014/2018 estructurado para continuar
avanzando en la prevencin LD/FT en Guatemala, fue desarrollado previo a elaborar la
presente Evaluacin Nacional de Riesgo, por lo que derivado de los resultados obtenidos se
hace necesario adaptarlo y ajustarlo, con el objeto de establecer las acciones y recursos
necesarios para mitigar las amenazas y vulnerabilidades identificadas.

1.2 CRIMINALIZACIN DEL LAVADO DE DINERO

El tipo penal est contenido en el artculo 2 y 2 Bis del Decreto Nmero 67-2001 del Congreso
de la Repblica de Guatemala, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos. En lo que
respecta a la penalizacin y sanciones del delito, se establecen en los artculos 4 y 5 de la
referida normativa.
El delito de LD se encuentra tipificado de acuerdo a los parmetros y reglas de la Convencin
de Palermo contra la Delincuencia Organizada Transnacional y la Convencin de Viena.
Adicionalmente, es importante indicar que en Guatemala el LD se tipifica como un delito
autnomo; es decir, que para que se emita una sentencia condenatoria no es necesario probar un
delito determinante, existiendo ya fallos al respecto.

1.3 INVESTIGACIN Y ACCIN PENAL

Entre las instituciones encargadas de analizar, investigar y ejercer la accin penal de casos de
LD en Guatemala, se encuentran la SIB, a travs de la IVE, cuya funcin principal consiste en
analizar los RTS enviados por las PO desde el mbito administrativo, denuncindolos cuando
existen elementos de delito, el MP a quien le corresponde la accin penal, entidad que quien
cuenta con el apoyo de las dependencias del MINGOB.
Las necesidades y oportunidades de mejora ms significativas que afectan las variables de la
investigacin y accin penal se citan a continuacin:
El personal que analiza e investiga casos de LD posee conocimientos en temas relacionados
a delitos financieros; sin embargo, derivado de la constante evolucin de los mtodos
utilizados para lavar dinero por el crimen organizado es necesario que se orienten y
actualicen los programas de capacitacin de las distintas dependencias involucradas en este
aspecto.
P g i n a 11 |34

Las instituciones mencionadas cuentan con normas de tica y conducta profesional,

procesos de reclutamiento de personal, pruebas de confiabilidad, rgimen sancionatorio y
escasas estadsticas por las faltas cometidas; sin embargo, es necesario implementar un
indicador general de pas que mida el nivel de integridad de los funcionarios pblicos
relacionados, lo cual permita establecer si actan libres de influencia y gozan de
independencia operacional.

Las instituciones cuentan con sistemas de estadsticas propias, adems, est en proceso la
implementacin de una plataforma tecnolgica para capturar, almacenar y presentar la
informacin a nivel pas.
Es necesario contar con acceso remoto a la base de datos oficial de los registros de personas
individuales o jurdicas (RENAP y Registro Mercantil) para verificar la veracidad de la
informacin.

El tamao de la economa informal estimado por la CEPAL en el perodo 1999-2007,

representaba valores cercanos al 50.5% en relacin al PIB, aspecto que refleja la baja
capacidad reguladora y de aplicacin de la ley, regulacin econmica limitada y altos
niveles de exclusin social y consideraciones tributarias, entre otras.

Es necesario contar con acceso inmediato a la informacin de declaraciones y pago de

impuestos de una persona natural o jurdica, ya que por mandato constitucional, previo a ello
se debe contar con una autorizacin judicial.

En el mbito nacional es necesario contar con un indicador general sobre el nmero de casos
de faltas a la tica empresarial y profesional; as como, de delitos financieros (fraude, hurto,
evasin fiscal, LD, entre otros).

1.4 CONDENA PENAL

En Guatemala, el OJ es el ente que ejerce el poder judicial y en ejercicio de sus funciones
imparte justicia de conformidad con la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala,
tomando como base los valores y normas del ordenamiento jurdico del pas. Dentro de las
necesidades y oportunidades de mejora ms significativas que afectan la variable de condena
penal, se identifican las siguientes:
El personal del OJ posee conocimientos en temas relacionados a delitos financieros; sin
embargo, es necesario que se actualicen los programas de capacitacin que propicien la
adquisicin de conocimientos especializados en los referidos delitos, derivado de la
constante evolucin de los mtodos utilizados para lavar dinero por el crimen organizado.
El OJ cuenta con cdigo de tica profesional, normas de comportamiento tico, procesos de
reclutamiento de personal y rgimen disciplinario; sin embargo, es necesario implementar
un indicador general de pas que mida el nivel de integridad de los referidos funcionarios y
determinar si los mismos actan con independencia en las funciones que realizan.
El OJ cuenta con un sistema de estadsticas propio, y est en proceso la implementacin de
una plataforma tecnolgica para capturar, almacenar y presentar la informacin a nivel pas.

1.5 INCAUTACIN DE ACTIVOS

En Guatemala existen leyes y dependencias encargadas de diligenciar los casos de incautacin
de activos, por lo que se analizaron las capacidades del personal que integra las instituciones, a
efecto de evaluar sus habilidades, experiencias, recursos y poder requerido para llevar a cabo
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12 |34

sus funciones. Las necesidades y oportunidades de mejora ms significativas que afectan la

variable de incautacin de activos, se citan a continuacin:
Las instituciones cuentan con sistemas de estadsticas propios, y est en proceso la
implementacin de una plataforma tecnolgica para capturar, almacenar y presentar la
informacin a nivel pas.
El personal que investiga o procesa casos de incautacin de activos posee conocimientos en
temas relacionados a delitos financieros; sin embargo, derivado de la constante evolucin de
los mtodos utilizados para lavar dinero por el crimen organizado, es necesario que se
orienten y actualicen los programas de capacitacin de las distintas dependencias en este
aspecto.
Las instituciones encargadas de investigar y procesar casos de incautacin de activos poseen
cdigos de tica profesional, procesos de reclutamiento de personal, rgimen disciplinario y
escasas estadsticas por las faltas cometidas; sin embargo, es necesario implementar un
indicador general de pas que mida el nivel de integridad de sus colaboradores, y determinar
si los mismos pueden diligenciar casos de incautacin y extincin de activos sin temor o
favoritismo.

CAPTULO 2. ANLISIS DE VULNERABILIDAD SECTORIAL

En este apartado se presenta la evaluacin del nivel de vulnerabilidad de los sectores que por el
volumen y naturaleza de sus actividades, se considera podran ser prioritariamente utilizados
para la comisin del delito de LD.

A.

SECTOR BANCARIO

La evaluacin de la vulnerabilidad del sector bancario a ser utilizado para la comisin del delito
de LD, se llev a cabo mediante el anlisis y ponderacin de las variables siguientes:
1.1) Variables de Entrada Generales: que tienen como objeto identificar las carencias y
oportunidades de mejora en los controles para prevenir el LD; 1.2) Variables de Entrada
Especficas: que tienen como objeto medir el nivel de riesgo de los productos y servicios
ofrecidos por el sector bancario, y 1.3) la Representatividad del Sector Bancario: la cual
pondera la proporcin de las transacciones del sector bancario, respecto del total de
transacciones del sistema financiero, as como las transacciones sospechosas reportadas a la
IVE.
A continuacin se presenta el detalle de los aspectos que componen el nivel de
vulnerabilidad del sector bancario, a ser utilizado para la comisin del delito de LD.
1.1

VARIABLES DE ENTRADA GENERALES

Mediante el anlisis y ponderacin de 13 variables de entrada generales, se identificaron las

carencias y oportunidades de mejora en los controles para prevenir el LD en el sector bancario,
siendo las ms significativas las que se citan a continuacin:

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13 |34

 El personal con que cuenta la IVE para la supervisin de 19 entidades bancarias, tiene a su
cargo la supervisin de otras 6353 PO, agrupadas en 14 tipos: agentes de seguros
independientes, almacenadoras, arrendadoras, aseguradoras, casas de bolsa, casas de
cambio, compraventa de divisas, corredores de seguros, empresas de transferencias de
fondos, financiadoras, financieras, entidades off-shore, operadoras de tarjetas de crdito y
emisoras de tarjetas de crdito.
Los bancos cuentan con un programa de prevencin y deteccin de LD/FT; en los cuales se
deben fortalecer algunos mitigadores de riesgo, entre los cuales se pueden mencionar:
programas de capacitacin, programas de auditora, conocimiento del cliente, conocimiento
del empleado, monitoreo transaccional.
La normativa vigente no permite la emisin de acciones al portador y requiere que las
sociedades mercantiles cuenten con un registro de sus accionistas, sin embargo, se deben
fortalecer los mecanismos que permitan a las entidades bancarias, el acceso a la informacin
de los accionistas y de las personas que controlan a las personas o estructuras jurdicas.
Algunos bancos cuentan con procedimientos para confirmar la veracidad del DPI de sus
clientes, a travs de la infraestructura tecnolgica y asesora ofrecida por el RENAP.
Derivado de la entrada en vigencia del DPI, los bancos se encuentran en la etapa de
actualizacin del documento de identificacin de sus clientes.
1.2

VARIABLES DE ENTRADA ESPECFICAS

La determinacin del nivel de riesgo de 17 productos y servicios4 relacionados con el giro del
negocio del sector bancario guatemalteco, se llev a cabo mediante el anlisis y ponderacin de
las variables de entrada especficas siguientes:
Volumen del producto/servicio;
Tamao promedio por transaccin;

Caractersticas especiales que hacen

vulnerable al producto/servicio; y

Perfil del cliente que utiliza cada

producto/servicio;

Controles especficos
producto/servicio.

para

el

Derivado de lo anterior, se estableci que el servicio de transferencias locales de fondos

posee un nivel de riesgo Medio, derivado del volumen transaccional que presenta, el perfil
de los clientes que lo utilizan; as como, de su vinculacin con tipologas o casos de LD. El
resto de productos y servicios (16), presentan un nivel de riesgo Medio Bajo.
1.3

REPRESENTATIVIDAD DEL SECTOR BANCARIO

Para la ponderacin de la representatividad que el sector bancario tiene con relacin a otras
instituciones que conforman el sistema financiero, tales como: casas de bolsa, aseguradoras,
empresas de transferencias de fondos, cooperativas de ahorro y crdito, entre otras; se
consider el volumen y monto de las transacciones realizadas por los clientes en las referidas
instituciones, relacionadas con operaciones en efectivo, transferencias de fondos, compra de
cheques de caja, compraventa de divisas, entre otras; asimismo, se consider la cantidad y
3

Informacin al 18 de diciembre de 2014.

Productos y servicios considerados como los ms representativos del giro del negocio del sector bancario guatemalteco,
con base en la opinin de representantes del sector indicado.
4

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14 |34

monto de las transacciones sospechosas trasladadas a la IVE, estableciendo que del total
reportado por las PO, corresponde a los bancos:
El 98% de las transacciones en efectivo iguales o superiores a USD 10,000.00 o
su equivalente en moneda nacional.
El 100% de cheques de caja o gerencia.
El 93% de las transacciones de compraventa de moneda extranjera.
El 92% de los reportes de transacciones sospechosas.
1.4

NIVEL DE VULNERABILIDAD DEL SECTOR BANCARIO

Con base en los resultados obtenidos en el anlisis y ponderacin de las variables de entrada
generales y especficas; as como, de la representatividad del sector bancario, se estableci que
el nivel de vulnerabilidad es Medio.

B.

SECTOR VALORES

El sector valores se formaliz en Guatemala con la creacin de la BVN en 1987. La referida

entidad proporciona el lugar, infraestructura, servicios y regulaciones para que los agentes de
bolsa realicen operaciones burstiles de manera efectiva y centralizada, as como audita el
cumplimiento de los reglamentos establecidos. Por aparte, en 1996 mediante la Ley del
Mercado de Valores y Mercancas se cre el RMVM, cuyo objeto es el control y registro de los
actos que realicen y contratos que se celebren en el mercado de valores, burstil y extraburstil.
Con base en el anlisis realizado, se determin que el tamao del sector no es significativo en
comparacin con el sistema bancario, considerando el monto de sus activos y del capital
contable, ya que al 30 de junio de 2014 estos rubros equivalan al 0.08% y 0.54%,
respectivamente; por otra parte, el sector valores estaba integrado por 15 casas de bolsa, de las
cuales el 73% pertenecen a grupos financieros y estn bajo la vigilancia e inspeccin de la SIB;
no obstante lo anterior, todas son PO por lo que son supervisadas por la IVE en materia de
prevencin de LD.
Adicionalmente, es importante resaltar que en los productos o servicios que el sector ofrece no
se hace uso de efectivo, los clientes extranjeros y de la banca privada estn identificados; as
como, que el volumen de las transacciones internacionales no es significativo en relacin al
total de las transacciones burstiles.
Por otra parte, se estima que los controles establecidos para el sector valores, tal es el caso de la
regulacin para el ingreso de nuevas entidades al mercado burstil, la regulacin y normativa
emitidas por la IVE, la existencia de una estacin de anlisis que evala el contenido y la
calidad de los RTS; as como, la supervisin in situ y extra situ que realiza la IVE en casas de
bolsa, se consideran razonables para mitigar el riesgo de LD.
De esa cuenta, se concluye que el nivel de vulnerabilidad al riesgo de LD del sector valores es
Medio Bajo.

C.

SECTOR SEGUROS

Al 30 de junio de 2014, el sector asegurador guatemalteco estaba conformado por 27

aseguradoras que se dedican en forma directa o mediante intermediarios de seguros, a la
colocacin de plizas de seguro de los distintos ramos autorizados (vida, accidentes,
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15 |34

enfermedades, daos y caucin). De acuerdo a la Ley de la Actividad Aseguradora,

corresponde a la JM otorgar la autorizacin de constitucin de aseguradoras o reaseguradoras
nacionales; as como, el establecimiento de sucursales de aseguradoras o reaseguradoras
extranjeras autorizadas y supervisadas conforme a la ley de su pas de origen.
En ese sentido, las aseguradoras estn sujetas a la vigilancia e inspeccin de la SIB;
adicionalmente, en materia de prevencin de LD son PO ante la IVE, dependencia que tiene a
su cargo la supervisin en dicha materia.
Con base en el anlisis realizado a la informacin obtenida, se estableci que el sector
asegurador no es significativo en comparacin con el sistema bancario, ya que sus activos
equivalen a solamente un 3%. Adems, se estableci que presenta bajos indicadores de posibles
actividades o conductas de LD, considerando la baja penetracin del seguro en funcin del
Producto Interno Bruto (PIB); la recepcin de efectivo por el pago de primas es mnimo; el
seguro de vida universal que incluye el componente de ahorro no es significativo, ya que para
el 2013 representaba un 0.8% de la suma total asegurada; y la frecuencia o porcentaje de
transacciones internacionales se concentran en pagos a reaseguradores extranjeros.
Por otra parte, en trminos generales se estima que los controles establecidos para el sector
asegurador, tal es el caso de la regulacin e instrucciones de cumplimiento vigentes; la
reglamentacin para el ingreso de nuevas entidades al sector, la cual requiere que se evale la
idoneidad de los accionistas propuestos; la existencia de una estacin de anlisis en la IVE que
evala el contenido y la calidad de los RTS enviados; as como, las inspecciones y el personal
destinado a las mismas, son aceptables para mitigar el riesgo de LD al que est expuesto el
sector asegurador.
Por lo anteriormente expuesto, se concluye que el nivel de vulnerabilidad al riesgo de LD del
sector asegurador es Medio Bajo.

D.

OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

Como resultado del anlisis de la informacin presentada peridicamente por las PO a la IVE,
el cual incluye un anlisis de riesgo de los sectores en los programas de supervisin, entre otros
factores, se determin que los sectores ms vulnerables a ser utilizados para el LD son el de
remesas, operadas a travs de empresas de transferencias de fondos, y el cooperativista,
especficamente las cooperativas de ahorro y crdito, ya que en stos se observan transacciones
cuyos movimientos son relevantes.
1.

EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS

Al 30 de junio de 2014, estaban registradas en la IVE 16 empresas de transferencias de

fondos, dentro de las cuales se encuentra la subsidiaria de una de las empresas que
participa en ese sector del mercado a nivel mundial y que de enero de 2012 a junio de
2014 oper entre el 90% y 95% de las remesas enviadas y entre el 55% y 60% de las
remesas recibidas a nivel nacional. Es importante indicar que este sector registr
aproximadamente el equivalente al 10% del total de los ingresos anuales de divisas a

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16 |34

Guatemala reportado por el sistema financiero bajo el concepto remesas, de acuerdo a lo

informado por el BANGUAT5.
Considerando la informacin anterior, para determinar el nivel de vulnerabilidad del
sector remesas se tomaron en cuenta aspectos tales como: la falta de certeza de la
verificacin de la identificacin del ordenante en el pas origen de la remesa recibida y la
existencia de tipologas nacionales e internacionales en las que el servicio de remesas ha
sido utilizado para efectuar pagos relacionados con la comisin de un delito.
No obstante lo indicado, es importante resaltar que las remesadoras estn obligadas al
cumplimiento de la normativa contra el LD, por lo que deben registrarse en la IVE, deben
contar con medidas de prevencin de LD y estn sujetas a supervisin en materia de
prevencin por parte de la IVE. En el caso del envo de remesas se cuenta con un
mitigador importante, las remesadoras tienen contacto directo con el ordenante, debiendo
realizar la debida diligencia, factor que hace que este servicio sea menos vulnerable en
comparacin con el pago de remesas provenientes del extranjero.
Derivado del anlisis de la informacin anterior, se determin que el nivel de
vulnerabilidad al riesgo de LD del sector remesas es Medio Alto.

2.

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO

La cantidad de cooperativas de ahorro y crdito registradas en la IVE como PO al 30

de junio de 2014 ascenda a 296; sin embargo, a efecto de establecer la vulnerabilidad
al LD al que se encuentran expuestas, se analiz a FENACOAC y sus 25 cooperativas
afiliadas, las cuales durante el 2013 reportaron a la IVE el 69% del total de transacciones
en efectivo realizadas por todas las cooperativas.
Por otra parte, segn estudio del sector Microfinanzas realizado por la SIB en 2011, el
sector analizado representaba el 80% de la cartera de crditos otorgados y el 76% de los
depsitos captados, del total de cooperativas de ahorro y crdito.
Por lo anterior, para el anlisis se consideraron los productos y servicios que ofrece a sus
asociados, tales como: depsito de ahorro, certificados de depsito a plazo fijo,
otorgamiento de crditos (fiduciarios, hipotecarios y prendarios), transferencias de fondos
locales entre las cooperativas federadas, compra y venta de divisas, pago de remesas y
otorgamiento de tarjetas de crdito. Asimismo, se ponderaron las variables siguientes:
ubicacin geogrfica en zonas fronterizas en la que realizan sus operaciones; frecuente
utilizacin de efectivo en las transacciones que realizan sus asociados; medidas de
conocimiento del asociado; sistemas de monitoreo de los servicios que ofrecen a
personas que no son asociadas; as como, el anlisis de las transacciones efectuadas, que
les permita detectar transacciones inusuales y sospechosas.
Por otra parte, se estima que las medidas de control establecidos para el sector analizado,
tal es el caso de la regulacin para el ingreso de nuevas entidades al mercado; la
regulacin ALA/CFT e instrucciones emitidas por la IVE; la evaluacin del contenido y
la calidad de los RTS; as como, la supervisin que realiza la IVE, se consideran
5

http://www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=/estaeco/remesas/remfam2015.htm&e=119775

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razonables para mitigar el riesgo de LD. Sin embargo, considerando que las polticas y
procedimientos en materia de prevencin de LD de las PO del sector, as como otros
aspectos sealados presentan aspectos a fortalecer en las reas de conocimiento del
asociado, monitoreo transaccional, entre otras, se determin que el nivel de
vulnerabilidad del sector cooperativista analizado (cooperativas de ahorro y crdito) es
Medio Alto.
3.

NIVEL DE VULNERABILIDAD DEL SECTOR OTRAS INSTITUCIONES

FINANCIERAS

Derivado del anlisis anterior, se determin que el nivel de vulnerabilidad del sector otras
instituciones financieras, consolidando la vulnerabilidad de los sectores remesas y
cooperativista es Medio Alto.

E.

ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS

La vulnerabilidad de este sector, en cuanto a ser utilizado en la comisin del delito de LD, se
determin en razn de la naturaleza de las actividades y profesiones que lo integran, siendo
estas:
Abogados y Notarios
Casinos
Organizaciones sin fines de lucro
Compraventa de bienes inmuebles y
promocin inmobiliaria
Compraventa de vehculos
Servicios de blindaje

Comercio de joyas, oro y otros metales

preciosos
Comercio de objetos de arte y
antigedades
Contadores Pblicos y Auditores
Proveedores de servicios societarios y
fiduciarios

Para el efecto, se evalu y ponder informacin especfica de cada actividad y profesin que
integra el sector de las APNFD, analizando variables generales de cada una de ellas,
permitiendo estimar indicadores de riesgo estructural mediante el tamao de los negocios y
profesiones, el volumen de las operaciones en efectivo, la frecuencia de las transferencias de
fondos internacionales enviadas y recibidas, as como los RTS enviados a la IVE por las dems
PO en los que se relaciona a las APNFD.
Adicionalmente se valoraron las medidas de control que existen en el sector y las actividades
que lo integran, tales como: la existencia de autoridad reguladora o supervisora especfica en la
materia, normativa contra el LD, controles para prevenir el LD, entre otras.
En Guatemala, a las actividades y profesiones no financieras que se encuentran reguladas bajo
la normativa contra el LD, se les denomina Personas Obligadas No Financieras (PONF),
mismas que fueron incorporadas a la normativa contra el LD por medio del Acuerdo
Gubernativo Nmero 443-2013, que reform el artculo 5 del Acuerdo Gubernativo Nmero
118-2002, Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, ambos del
Presidente de la Repblica.
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18 |34

Es importante indicar que al estar contempladas las PONF bajo la normativa contra el LD, son
sujetas de supervisin en materia de prevencin y cuentan con instrucciones especficas
respecto a los programas, normas, procedimientos y controles internos que deben implementar
para conocer a sus clientes a efecto de evitar que sus actividades se vean involucradas en LD.
Las referidas instrucciones conforme a cada actividad incluyen su registro ante la IVE, la
implementacin de un formulario para inicio de relaciones, la utilizacin de un formulario para
registro de operaciones diarias, la obligacin de reportar las transacciones en efectivo iguales o
mayores a USD 10,000.00 o su equivalente en moneda nacional; as como, llevar un control de
depsitos en sus cuentas constituidas en los bancos del sistema, envo de RTS, capacitacin,
entre otros.
En Guatemala no existe normativa especfica que regule la actividad de los casinos, sin
embargo el delito de juegos ilcitos se encuentra tipificado en el artculo 477 del Decreto
Nmero 17-73 del Congreso de la Repblica de Guatemala, Cdigo Penal, el cual
incluye las casas de juego de suerte, envite o azar. No obstante lo anterior, s existen otras
actividades como: loteras, rifas y similares, autorizadas por el MINGOB, las cuales son PO de
acuerdo con la normativa contra el LD; y, video loteras autorizadas por la CDAG, las cuales
no son PO de acuerdo a dicha normativa.
Asimismo, conforme a lo requerido en los estndares internacionales, los Abogados y Notarios
no son PO en la normativa contra el LD.
Finalmente, derivado de las variables analizadas, entre otras: el tamao de cada actividad y
profesin, el volumen transaccional de efectivo, transferencias de fondos nacionales e
internacionales; as como, los controles establecidos para prevenir el LD, se determin que la
vulnerabilidad del sector de APNFD se concentra principalmente en la actividad de los casinos
y los profesionales que prestan servicios jurdicos y notariales, los cuales an no son
considerados PO, aspecto que aumenta el nivel de vulnerabilidad al no contar con medidas de
control y supervisin, ni datos exactos para estimar su tamao.
Derivado del anlisis anterior, se determin que el nivel de vulnerabilidad de LD del sector de
las APNFD es Medio Alto.

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19 |34

CAPTULO 2.1 RESULTADO DEL ANLISIS DE VULNERABILIDAD SECTORIAL

Los resultados del anlisis de la vulnerabilidad de bancos, seguros, valores, otras instituciones
financieras (empresas de transferencias de fondos y cooperativas de ahorro y crdito) y
APNFD, reflejan un nivel Medio de Vulnerabilidad Sectorial al LD, como se refleja en el
esquema siguiente:
Esquema 2. Mapa de Vulnerabilidad Sectorial Total de LD 2014

En lo que respecta a la ponderacin de las variables anteriores, se tom como referencia la

siguiente escala:

Tabla 2. Escala de Efectividad de Variables de Vulnerabilidad Sectorial

Bajo
(0.00 - 0.20)

Medio Bajo
(0.21 0.40)

Medio
(0.41 0.60)

Medio Alto
(0.61 0.80)

Alto
(0.81 1.00)

CAPTULO 3. RESULTADO DE LA VULNERABILIDAD NACIONAL

Los resultados del anlisis de la capacidad de lucha nacional, as como de la vulnerabilidad
sectorial, reflejan un nivel Medio de Vulnerabilidad Nacional al LD, tal y como se observa en
el Esquema 3, donde se muestran los resultados de la ponderacin otorgada a cada una de las
variables segn los criterios de evaluacin aplicados.

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Esquema 3. Mapa de Vulnerabilidad Nacional de LD 2014

a/ Capacidad de Lucha Nacional

b/ Vulnerabilidad Sectorial Total

Bajo
(0.00 - 0.20)
Bajo
(0.00 - 0.20)

Medio Bajo
(0.21 0.40)
Medio Bajo
(0.21 0.40)

Medio
(0.41 0.60)
Medio
(0.41 0.60)

Medio Alto
(0.61 0.80)
Medio Alto
(0.61 0.80)

Alto
(0.81 1.00)
Alto
(0.81 1.00)

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TTULO RESULTADO DE LA EVALUACIN NACIONAL DE RIESGO DE

III
LAVADO DE DINERO
1.1 MAPA DE RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS
Como resultado de la recopilacin y anlisis de la informacin, entre las cuales se puede
mencionar la relacionada con la cantidad de RTS diseminados por la IVE, casos
investigados por el MP y casos ingresados al OJ; adems de una estimacin de los ingresos
de los delitos que fueron objeto de evaluacin y que se determin son una amenaza para el
pas por el impacto que representan, se concluye que la amenaza general de LD para
Guatemala es Media.
Como resultado del anlisis efectuado a cada una de las variables, se estableci un nivel de
vulnerabilidad nacional al riesgo de LD Medio, considerando los aspectos de capacidad de
lucha nacional y la vulnerabilidad sectorial.
Por lo expuesto y tomando en consideracin las amenazas nacionales y la vulnerabilidad
nacional de LD, Guatemala presenta un nivel de riesgo de LD Medio, tal y como se observa
en el mapa de riesgo siguiente:

AMENAZA NACIONAL

Ilustracin 1. Mapa de Riesgo de Lavado de Dinero en Guatemala

MA

MA

MA

MA

MB

MA

MA

MB

MB

MB

MB

MB

MB

MA

VULNERABILIDAD NACIONAL

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SECCIN III
EVALUACIN NACIONAL DEL RIESGO DE FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
TTULO AMENAZA GENERAL
I
TERRORISMO

DE

FINANCIAMIENTO

DEL

Segn los datos recabados, durante el perodo comprendido del 1 de enero de 2012 al 31 de
mayo de 2014, en ninguna de las instituciones participantes en la ENR se ha presentado algn
caso de FT; sin embargo, en virtud de la ubicacin geogrfica de Guatemala, en relacin a
Mxico y Estados Unidos, adems de la complejidad del referido delito, se considera un nivel
de riesgo Medio Bajo de amenaza general de FT para Guatemala, lo anterior conforme se
expone a continuacin.

CAPTULO 1. AMENAZAS
1.1 AMENAZAS INTERNAS O EXTERNAS
No se establecieron amenazas internas -se dan dentro del pas y se pueden mitigar con acciones
de las entidades pertinentes-, o externas -provenientes de pases de la regin y de otros pasesespecficas para FT, derivado que no se tienen casos de donde se pueda obtener informacin de
anlisis sobre este tema en particular.
No obstante lo anterior, es importante sealar que Homeland Security de los Estados Unidos de
Amrica y el Instituto Nacional de Migracin de Mxico, emitieron en noviembre de 2014 una
advertencia en la que indican que Guatemala podra servir de puente para personas sospechosas
de terrorismo en su ruta hacia los Estados Unidos de Amrica, lo cual podra representar una
amenaza potencial a nivel nacional6.
Derivado de lo expuesto, se determin que las amenazas nacionales de FT representan un nivel
Medio bajo.

TTULO VULNERABILIDADES
II
TERRORISMO

AL

FINANCIAMIENTO

DEL

La vulnerabilidad nacional al FT mide las deficiencias en el entorno econmico, jurdico e

institucional que hacen que el pas sea atractivo para la comisin del referido delito.
Para establecer el nivel de vulnerabilidad al FT se analizaron las variables siguientes:

Legislacin

Compilacin de inteligencia

Unidad de Anlisis Financiero

Compromiso poltico

Cooperacin Internacional

Prensa Libre 10 de noviembre de 2014, pgs. 2-3

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23 |34

Las principales necesidades y oportunidades de mejora que inciden en el nivel de la

vulnerabilidad de FT en Guatemala, son las siguientes:
De conformidad con el ltimo Informe de Evaluacin Mutua, existen debilidades en la
tipificacin del delito del FT, debido a que la financiacin de individuos u organizaciones
terroristas no est expresamente mencionada en el Cdigo Penal y para sancionarla es
necesario hacer una interpretacin amplia de la Ley.
Deviene necesario reducir los tiempos para el congelamiento sin demora de los bienes de
personas o entidades designadas o identificadas bajo las Resoluciones 1267 (1999) y 1373
(2001) del Consejo de Naciones Unidas.
A la fecha de la ENR no se han conocido casos de FT, en virtud de lo cual los rganos
encargados de la investigacin, persecucin y sancin del delito del FT no han sido puestos
a prueba.
Derivado del anlisis realizado, se determin que las vulnerabilidades nacionales al FT,
representan un nivel Medio Bajo.

TTULO RESULTADO DE LA EVALUACIN NACIONAL DE RIESGO DE

III
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
1.1 MAPA DE RIESGO
GUATEMALA

DE

FINANCIAMIENTO

DEL

TERRORISMO

DE

De acuerdo a las amenazas y vulnerabilidades identificadas anteriormente, el riesgo de FT para

Guatemala es Medio Bajo. Lo anterior, toda vez que si bien es cierto no se cuenta con casos ni
sentencias relacionadas con la comisin del referido delito, lo es tambin que las condiciones
geogrficas y la globalizacin de la delincuencia organizada representan un riesgo para la
economa, la seguridad del pas, as como que nuestro territorio puede resultar atractivo para la
comisin del referido delito.

AMENAZA NACIONAL

Ilustracin 2. Mapa de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo en Guatemala

MA

MA

MA

MA

MB

MA

MA

MB

MB

MB

MB

MB

MB

MA

VULNERABILIDAD NACIONAL

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24 |34

SECCIN IV
INCLUSIN FINANCIERA
Se define como inclusin financiera al conjunto de acciones que buscan incrementar el
acceso y mejorar el uso de los servicios financieros para todos los segmentos de la
poblacin7. En Guatemala se encuentra en proceso de desarrollo; de tal cuenta, existen
entidades que buscan los mecanismos para llegar a la poblacin que no tiene el perfil
econmico-financiero para acceder a los productos financieros tradicionales.
Los productos de inclusin financiera al igual que los productos financieros tradicionales
presentan un riesgo inherente a ser utilizados para la comisin de los delitos de LD/FT, por lo
que es importante determinar el nivel de riesgo de los mismos para la implementacin de
medidas que los mitiguen. En Guatemala los principales productos de inclusin financiera son
ofrecidos por bancos, cooperativas de ahorro y crdito, microfinancieras, entre otras.
El nivel de riesgo de LD/FT para productos de inclusin financiera se determina a travs de las
medidas implementadas para el conocimiento del cliente, as como por otras caractersticas
especficas de la utilizacin de los mismos. A continuacin se detallan las medidas de
conocimiento del cliente, as como el listado de caractersticas especficas a analizar para la
evaluacin de riesgo de LD/FT de productos de inclusin financiera:

1.1 MEDIDAS

DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE PARA PRODUCTOS DE

INCLUSIN FINANCIERA

Las medidas de conocimiento del cliente son importantes, puesto que permiten contar con la
informacin sobre la identidad de los clientes as como del perfil econmico-financiero de los
mismos.
Los bancos y cooperativas de ahorro y crdito utilizan el Formulario simplificado para inicio
de relaciones (IVE-IRS-01) instruido por la IVE, el cual debe ser utilizado para personas
individuales que realicen hasta cinco operaciones de crdito que no superen los GTQ 5,000.00
(USD 638.43) durante un mes calendario, pudiendo acumular en un ao calendario hasta
GTQ 20,000.00 (USD 2,553.72). En el caso de las entidades microfinancieras, las cuales no
son PO ante la IVE, los formularios son diseados por stas, a efecto de conocer el perfil
econmico-financiero de sus clientes.
Cabe mencionar que cuando los clientes son personas extranjeras o jurdicas y solicitan alguno
de los productos catalogados de inclusin financiera, los bancos y cooperativas de ahorro y
crdito utilizan los Formularios para inicio de relaciones para persona individual y jurdica
instruidos por la IVE.

1.2 CARACTERSTICAS ESPECFICAS DE LA UTILIZACIN DE LOS PRODUCTOS

DE INCLUSIN FINANCIERA

a) La aplicacin de medidas de conocimiento del cliente para clientes nacionales y

extranjeros; as como, para los casos en los cuales el solicitante no acta en nombre
propio;
7

Superintendencia de Bancos de Guatemala, 2014.

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25 |34

b) Las transacciones transfronterizas a travs de productos de inclusin financiera;

c) La utilizacin de productos de inclusin financiera para la comisin de delitos;
d) La implementacin de programas de monitoreo transaccional de clientes para detectar
posibles casos de LD/FT; y
e) Utilizacin de agentes bancarios.
Dentro del marco de lo anterior, a continuacin se presentan los productos de inclusin
financiera que para efectos del presente informe fueron evaluados as como, el nivel de
riesgo de LD/FT de los mismos:

1.3 PRODUCTOS

Y SERVICIOS DE INCLUSIN FINANCIERA DEL SISTEMA

BANCARIO

La banca, cuya cartera de clientes est conformada por personas que llenan el perfil
econmico-financiero definido por stas de acuerdo a los ingresos y capacidad de pago de
los clientes, ha iniciado proyectos a travs de los cuales se busca apoyar a grupos de la
poblacin que se encuentran fuera del perfil antes indicado.
Al 30 de junio de 2014, el sistema bancario de Guatemala contaba con 3,429 agencias,
6,541 agentes bancarios y 3,259 cajeros automticos, haciendo un total de 13,229 puntos de
acceso; siendo la figura de agente bancario en particular, la que ha permitido fortalecer la
inclusin financiera en el pas. El promedio por transaccin a travs de agentes bancarios es
de GTQ 781.11 (USD 99.73). En lo que respecta a inclusin financiera, el sistema bancario
ha creado productos de inclusin financiera, siendo principalmente los siguientes:
1. Microcrditos;
2. Cuentas de depsitos de baja
transaccionalidad;

3. Tarjeta de crdito de baja

transaccionalidad; y
4. Pago de remesas familiares.

Para los productos de inclusin financiera de microcrditos, cuentas y tarjetas de crdito de

baja transaccionalidad prestados por instituciones bancarias, se han establecido a travs de
la normativa LD/FT medidas de conocimiento del cliente, as como para los casos en los
cuales el solicitante no acta en nombre propio, a travs del formulario para inicio de
relaciones simplificado.
Es importante mencionar que la utilizacin de los referidos productos ha generado RTS y la
presentacin de denuncias ante el MP relacionados con los mismos; sin embargo, el riesgo de
los productos es mitigado a travs de los sistemas de monitoreo transaccional; as como, el
control sobre la cantidad y montos a utilizar que no superen las cinco operaciones de crdito
ni los GTQ 5,000.00 (USD 638.43) durante un mes calendario, ni los
GTQ 20,000.00 (USD 2,553.72) acumulados en un ao calendario. Con base en lo anterior se
determina que el nivel de riesgo de los productos de inclusin financiera indicados es Bajo.
En el caso del servicio de pago de remesas, cuando ste es utilizado por clientes, cuentan
con las mismas medidas indicadas en el prrafo anterior; sin embargo, cuando es utilizado
por no clientes (usuarios), no se dispone de medidas de conocimiento del cliente ni de
monitoreo. Adicionalmente, el servicio de pago de remesas permite transacciones
transfronterizas y su utilizacin ha generado RTS y la presentacin de denuncias ante el MP
relacionados con el referido servicio.
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26 |34

Dentro del marco de inclusin financiera, el riesgo del pago de remesas es mitigado a travs
de las polticas internas de las entidades bancarias, las cuales establecen umbrales que no
permiten que un mismo cliente o usuario realice operaciones por encima del mismo, aunado
a los sistemas de monitoreo transaccional existentes.
Derivado de lo anterior, se determina que el nivel de riesgo del servicio de pago de remesas
por entidades bancarias es Medio.

1.4 PRODUCTOS Y SERVICIOS DE INCLUSIN FINANCIERA DE COOPERATIVAS

DE AHORRO Y CRDITO
Las cooperativas de ahorro y crdito son instituciones que buscan el bienestar de sus asociados
y de terceros mediante operaciones propias de las entidades que realizan las actividades de
crdito; funcionan a travs de las aportaciones de sus asociados y captan fondos por medio de
los ahorros de los mismos. Una persona puede pertenecer al sistema cooperativo asocindose
con una aportacin mnima de GTQ 100.00 (USD 12.77) en la mayora de los casos.
Al 30 de junio de 2014, el sistema cooperativista estaba integrado por 296 cooperativas de
ahorro y crdito, existiendo tres federaciones de cooperativas de ahorro y crdito, de las
cuales las agremiadas a FENACOAC8 (25 cooperativas), tienen presencia en toda la
Repblica de Guatemala a travs de 190 agencias y 160 agentes no bancarios, para atender
a un total de 1.3 millones de asociados que representan aproximadamente el 80% de los
asociados a cooperativas de ahorro y crdito9. Cuando una persona se asocia, le permite
beneficiarse de productos de inclusin financiera tales como:
1. Aportaciones10;
2. Microcrdito;

3. Ahorro corriente; y
4. Pago de remesas.

Para los productos de aportaciones, microcrditos y ahorro corriente, la normativa LD/FT

establece la obligacin de contar con medidas de conocimiento del cliente, as como para los
casos en que el solicitante no acta en nombre propio, a travs del formulario para inicio de
relaciones simplificado.
Las cooperativas de ahorro y crdito cuentan con sistemas de monitoreo transaccional; as
como, control sobre la cantidad y montos a utilizar, sin embargo ste difiere entre cada
entidad. Adicionalmente, cabe mencionar que se han recibido RTS y presentado denuncias ante
el MP relacionados con los productos antes referidos, en virtud de lo cual se determina que el
nivel de riesgo de los mismos es Medio.
En el caso del servicio de pago de remesas, cuando ste es utilizado por asociados, se
aplican las medidas ya indicadas; sin embargo, cuando el servicio es utilizado por no
asociados (usuarios), no se dispone de medidas de conocimiento, ni de monitoreo.
Adicionalmente, el servicio de pago de remesas permite transacciones transfronterizas y su
8

Para los efectos del presente informe se cont con la participacin del representante de FENACOAC, R.L.
Informacin proporcionada por FENACOAC, referida al mes de septiembre de 2014.
10
Las aportaciones son depsitos que realizan los asociados a travs de los cuales se ratifica su calidad de asociados a las
cooperativas de ahorro y crdito, su valor nominal constituye el Capital Social de la Cooperativa.
9

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27 |34

utilizacin ha generado RTS y la presentacin de denuncias ante el MP relacionados con el

referido servicio.
Dentro del marco de inclusin financiera, el riesgo del pago de remesas es mitigado a travs
de las polticas internas de las cooperativas de ahorro y crdito, las cuales establecen
umbrales que no permiten que un mismo asociado o usuario realice operaciones por encima
del mismo, aunado a los sistemas de monitoreo transaccional a clientes.
Derivado de lo anterior, se determina que el nivel de riesgo del servicio de pago de remesas
por entidades bancarias es Medio.

1.5 PRODUCTOS DE INCLUSIN FINANCIERA DE MICROFINANCIERAS

Las microfinancieras son instituciones que proveen servicios financieros a personas en
situacin de pobreza o clientes de bajos ingresos incluyendo a consumidores y autoempleados.
Las referidas entidades apoyan el desarrollo sostenible de la mediana, pequea y micro
empresa. Para su funcionamiento, las mismas dependen del sistema bancario as como de la
cooperacin internacional a travs de donaciones u operaciones privadas de crdito, dado que a
las mismas no les es permitido captar fondos. En Guatemala existen tres redes principales de
entidades microfinancieras11 (que agrupan a 40 entidades) y otras entidades
microfinancieras (que funcionan de manera individual). Durante el perodo analizado, las
microfinancieras han atendido aproximadamente a 826,784 personas a travs de 499
sucursales y agencias en todos los departamentos del pas12. El promedio de los
microcrditos es de GTQ 5,000.00 (USD 638.43).
Las instituciones dedicadas a las microfinanzas cuentan con instrumentos para conocer a sus
clientes (ya sean nacionales o extranjeros, individuales o jurdicos) y han implementado
sistemas de monitoreo como parte de los procedimientos de riesgo a nivel interno que no
incluye riesgos de LD/FT. Cabe mencionar que las referidas instituciones no estn sujetas a la
inspeccin y supervisin de la SIB, ni son PO ante la IVE.
Debido a los montos de los microcrditos se determin que el nivel de riesgo de los
microcrditos es Medio Bajo.

1.6 TENDENCIAS DE LA INCLUSIN FINANCIERA

Segn el informe 7 Ideas para la Inclusin Financiera, la tecnologa se ha convertido en un
instrumento vital para la inclusin financiera, debido a su potencial para agilizar y reducir el
costo de realizar transacciones financieras, permitiendo a los intermediarios financieros
brindar productos y servicios a sectores de la poblacin donde el establecimiento de canales
tradicionales representa costos operativos muy altos.13
Asimismo, el referido informe indica que Amrica Latina es el tercer mercado ms grande de
telefona mvil, en volumen, a nivel mundial despus de Asia y frica, con ms de 630
11

Red de Instituciones de Microfinanzas de Guatemala (REDIMIF), Asociacin Gremial de Entidades de

Microfinanzas (AGREMIF), Red Financiera de Asociaciones Comunitarias (Red Fasco),
12
Informacin obtenida de los sitios web de las redes y entidades microfinancieras indicadas.
13
Fondo Multilateral de Inversiones (FOMIN), Banco Interamericano del Desarrollo (BID), y Banco de
Desarrollo de Amrica Latina (CAF). 7 Ideas para la inclusin financiera.

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28 |34

millones de conexiones alcanzando una penetracin de ms del 100%. Al 30 de junio de 2014

Guatemala contaba con 21.7 millones de lneas de telefona mvil14. Segn datos del Banco
Mundial en el ao 2012, el 8% de los habitantes adultos de Amrica Latina y el Caribe tena un
prstamo formal y el 39% una cuenta formal. Para Guatemala en particular, el 22% de la
poblacin posea una cuenta en una institucin financiera formal, y durante el ao 2011, 25%
de la poblacin ahorr y 14% tramit un prstamo15.
La inclusin financiera es un aspecto importante para el desarrollo de un pas, y los
mecanismos que permiten cada vez a ms personas tener acceso a productos novedosos que
faciliten la realizacin de transacciones, se desarrollan y fortalecen de manera constante,
siendo por ello que desarrollo debe ir acompaando del establecimiento e implementacin
de medidas y controles que protejan al sistema financiero y no financiero de ser utilizado
para la comisin de los delitos de LD/FT.

14
15

Superintendencia de Telecomunicaciones. Boletn Semestral 2014.

BANCO MUNDIAL. Findex Notes. La inclusin financiera en Amrica Latina (2012).

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29 |34

CONCLUSIONES

En la amenaza nacional de lavado de dinero, se estableci que de acuerdo a su

recurrencia y recursos generados, los delitos que representan un nivel considerable de
amenaza interna, son: comercio, trfico y almacenamiento ilcito (narcotrfico);
defraudacin tributaria/aduanera; cohecho activo/pasivo, malversacin y peculado;
trfico/trata de personas; contrabando aduanero; y extorsin; asimismo, se identific
que las amenazas externas que impactan a la seguridad y economa de Guatemala
derivado de su ubicacin geogrfica son: el trfico y el almacenamiento de drogas, el
transporte transfronterizo de dinero ilcito y el contrabando de mercancas. Por lo
anterior, se estableci que el nivel de amenaza nacional es Medio.

La vulnerabilidad nacional al lavado de dinero est determinada por la capacidad de

lucha nacional y la vulnerabilidad sectorial, influenciado principalmente por las
oportunidades de mejora de las instituciones que conforman el marco institucional de
combate al lavado de dinero; as como de los sectores financiero y no financiero
evaluados, establecindose un nivel Medio.

En relacin a la capacidad de lucha nacional, esta se determina con el anlisis,

investigacin, accin penal, criminalizacin, condena penal e incautacin de activos,
relacionados con casos de lavado de dinero, establecindose un nivel de capacidad de
lucha nacional Medio.

La vulnerabilidad sectorial est determinada por el riesgo inherente de la actividad, el

tamao, la regulacin y los controles implementados por cada sector evaluado, siendo
los de mayor vulnerabilidad las empresas de transferencias de fondos, cooperativas de
ahorro y crdito, as como las actividades y profesiones no financieras designadas, por
lo que se estableci un nivel de vulnerabilidad sectorial Medio.

La vulnerabilidad del sector bancario guatemalteco de ser utilizado en actividades de

lavado de dinero est determinado por la representatividad que ste tiene en el sistema
financiero; as como, el riesgo inherente de su actividad y los controles implementados;
habindose determinado que es Medio.

Derivado de la representatividad del volumen de activos del sector valores con relacin
al sistema bancario; de la no utilizacin de efectivo; de la regulacin en materia de
prevencin de lavado de dinero; as como, los requisitos para el ingreso de nuevas
entidades al mercado y cumplimiento de los controles implementados, se determin
que el nivel de vulnerabilidad al LD del sector es Medio Bajo.

Considerando la representatividad del volumen de activos del sector seguros con

relacin al sistema bancario; la cantidad de seguros de vida universal con componente
de ahorro; la regulacin en materia de prevencin de lavado de dinero; as como, la
existencia de un ente regulador y el cumplimiento de los controles implementados, se
determin que el nivel de vulnerabilidad al LD del sector es Medio Bajo.

En relacin al sector remesas, se determin que los factores que incidieron en la

vulnerabilidad de ste fue su representatividad en los envos hacia Guatemala, con
relacin al sistema financiero; la falta de un ente regulador que otorgue licencia para
realizar esa actividad; el riesgo inherente del servicio y la deteccin de aspectos de
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30 |34

CONCLUSIONES
mejora en la aplicacin de programas de prevencin, establecindose una
vulnerabilidad al LD Medio Alto.

En cuanto el sector cooperativista analizado, los factores considerados fueron la

representatividad del volumen de sus activos con relacin al sistema bancario; la
ubicacin geogrfica de los puntos de servicio donde se concentra el volumen
transaccional y la escasa utilizacin de medios de pagos distintos al efectivo; as como,
los aspectos a fortalecer en el cumplimiento de los controles implementados,
determinando con ello que el nivel de vulnerabilidad al LD del sector es Medio Alto.

Respecto a las APNFD, las variables analizadas fueron el tamao de cada sector; el
volumen transaccional de efectivo y transferencias de fondos nacionales e
internaciones; as como los controles establecidos para prevenir el lavado de dinero;
determinado principalmente por la vulnerabilidad de los casinos y los profesionales
que prestan servicios jurdicos y notariales considerados APNFD que no son PO, por lo
que el nivel de vulnerabilidad al LD del sector es Medio Alto.

En relacin al nivel de riesgo de financiamiento del terrorismo en Guatemala se

estableci que si bien no se cuenta con casos, denuncias o sentencias relacionadas con
el referido delito y que existe la normativa correspondiente para enfrentar este crimen,
por su ubicacin geogrfica, as como por la globalizacin de la delincuencia
organizada, Guatemala se encuentra expuesta a un nivel Medio Bajo.

En el caso de los productos y servicios considerados de inclusin financiera prestados

por entidades bancarias, cooperativas de ahorro y crdito, as como microfinanzas, se
analizaron los procedimientos de debida diligencia del cliente, reportes de
transacciones sospechosas relacionadas y medidas de control, estableciendo que los
niveles de riesgo de LD/FT de los productos y servicios no superan el riesgo Medio.

Finalmente, la ENR permiti identificar, definir y establecer las amenazas y

vulnerabilidades en cuanto al riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo al
que est expuesta Guatemala, determinado por las amenazas nacionales, internas y
externas, la capacidad de lucha nacional y la vulnerabilidad de los sectores analizados. En
ese sentido, se estableci que el nivel de riesgo de LD del pas es Medio y el de FT es
Medio Bajo.

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RECOMENDACIONES

Considerar los resultados de la ENR de Guatemala para elaborar la estrategia nacional

para mitigar eficazmente los riesgos de LD/FT.

Incorporar la estrategia nacional al Plan Estratgico Nacional -PEN- de la

COPRECLAFT.

Fortalecer los programas de supervisin, prevencin y deteccin de LD/FT, por parte

de las autoridades de supervisin, as como de los sectores analizados en la ENR.

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32 |34

BIBLIOGRAFA
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http://www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=/estaeco/remesas/remfam2015.htm&e=119775
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COMIT DE SUPERVISIN BANCARIA DE BASILEA (2001), Debida diligencia con
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COMIT DE SUPERVISIN BANCARIA DE BASILEA (2012), Principios Bsicos
para una supervisin bancaria eficaz, septiembre 2012.
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del

FONDO
MULTILATERAL
DE
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GAFIC (2010). Informe de Evaluacin Mutua. Pg. 44.
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Pgs. 4-5.
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Pgs 2-3.
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BIBLIOGRAFA
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SUPERINTENDENCIA DE BANCOS. (Junio de 2014). Boletn Trimestral de Inclusin
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SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES. (2014). Boletn Semestral.

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