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rU039.
RESBIDO
0 I AtrU 2013
LA CONTRATORIA
GERt^r D
t-A
lruU(a
PRESIDEIICIA
oFtcto No 01667-2013-ccrDc
Seor
Congreso de la Repblica
Plaza Bolivar s/n - Palacio Legslativo
Lma /Lma rLima
ASUNTO
Contralora General de la Repblica, en cumplimiento del numeral 31.2 del artfculo 31'de la Ley
N'28708 "1ey General del Sistema Nacional de Contabilidad", modificado por la Ley N'29537, ha
emtido el Informe de Auditorfa a la Cuenta General de la Repblica 2012, que incluye los
Hago propica
la
consderacn.
/pbl
de
mi
ffimry
111tililililililillililtililil
+UA39r
tA CONTMLORIA
CENEf,AI O I.A PT]8TKA
oFtcto No 01668-2013-CG/DC
frllt{Srtitro
Seor
v A"cilivo
Ministro de Estado
.'/
ASUNTO
cg !,\l.2at3
Contralora General de la Repblica, en cumplimento del numeral 31.2 del artculo 31'de la Ley
N'28708 "1ey General del Sistema Nacional de Contablidad", modificado por la Ley N'29537, ha
emitdo el Informe de Auditora a la Cuenta General de la Repblica 2012, que incluye los
dictmenes a los Estados Fnancieros y del Estado de Consolidacin de la Programacn y
Ejecucin del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Sector Pblico, as como los Informes sobre
la Gestin Econmica del Estado y Programas Sociales; los msmos que en copa se adjuntan al
ofesente.
Hago propicia
la
consderacin.
/pbt
mi
ililililtililtililtililtililil
iUU39
IA CONTRALORIA
cEfrft^t 8c LA En:tl|c
oFtcto No 01669-2013-CG/OC
Seor
ASUNTO
sobre er partcurar, los citados informes se emiten en cumprmento der numeral 31.2
del .artculo 31" de la Ley N' 28708 "Ley General del sistema acional de contabilidad,i
--modificado por fa Ley N"
..
29537.
Hago propicia
consideracin.
la
uuno or47o
Pre3ld'ncial
/pbt
OesPacho
;rmu, oocun.
.do y archvo
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34
13'019399
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Tolfonor 311'
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Oficio No 01669-2013-CGi DC
"Deceno de as personas con Discapacdad en el peni,,
"Ao de ta Inversin para el Desarrollo Ruraly ta Seguridad Alimentaria,,
1t1
-^
v
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LA CONTRALORIA
GENERAT DE LA REPUBTICA
FORM E No lo
L -201 3.CG/AF|-AF
PER|ODO
01 DE ENERO DE2012AL 31 pE DICIEMBRE DE2012
LIMA- PER
2013
.AO
DE LA INVERSIN
0001
LA coNTRALoRA
GENERAL DE
tA REPBtlcA
Poina
rtnoouccr
'1
ll.
III,
IV,
V,
2.
3.
Alcance
4.
5.
NOTAS
12
DICTAI'IENPRESUPUESTAL,ESTADOSPRESUPUESTARIOS
Y NOTAS DEL SECTOR PBLEO
64
111
117
PBLrcA
VI.
151
vil.
coNcLUstoNEs
152
RECOMENDACIONES
157
VIII.
ANEXOS
Anexo
Anexo 2
Efecto de las calificaciones de los activos del Estado de Situacin Financiera
y de los ngresos y gastos del Estado de Gestin
0002
-,.]
\:
LA CONTRATORA
GENERAT DE LA REPBtlcA
Anexo 3
Opiniones de los Estados Presupuestarios de las entidades audtadas en el
ejercicio 2012.
Anexo 4
Detalle de las observaciones presentadas en los Dictmenes Presupuestarios
Anexo 5
Seguimento a la implementacin del Saneamiento Contable.
Anexo 6
Informe de Gestin Econmica del Estado
Periodo 2012.
Anexo 7
Informe Consolidado de las Labores de Control practicadas a los Programas
- Pedodo 2012.
Sociales
0003
-,v-
LA coNTRALoRA
GENERAT DE
rA RIPI,BUCA
AUDIToRA A
DE LA
3I
DE DICIEMBRE DE 2012
INTRODUccIN
1.
principios
contables
realizadas por las entidades son razonables, asi como una evaluacin de la presentacin
general de los estados financieros. Para fines de esta auditoria se ha considerado el
contenido de los informes de auditoria financiera emitidos Dor el Sistema Nacional de Control
respecto a los estados financieros de las entidades del Sector Pblico al 31 de diciembre del
2012.
0004
?\V
.20r3-CG,AF|AF
LA coNTRALoRA
CENERAtoe LnnrPsllcA
P9.2 de
'158
como resultado del trabajo de auditora, el auditof est en mndiciones de emitif una opinin,
la misma que puede ser:
Limpia o sin salvedades.- cuando se concluye que los estados financieros estn
preientados razonablemente, respecto de todo lo importante, de acuerdo con princpios de
contabilidad aolicables.
con salvedades.- cuando se concluye que el efecto de los enores y/o limitacones
al
Objetivo General
la integracin y consolidacin
Determinar si la Cuenta General de la Repblca comprende
Sector Pblico' y expresar
de la informacin financiera y presupuestaria de las entidades del
los Estados Financieros' el
opinin sobre la razonabilidad o ei nivel de razonabilidad de
y
la Programacin y Ejecucin del Prsupuesto de Ingresos Gastos
Eitado Consotdado de
Tesoreria correspondiente
Jei-iector plico, el Estado Je la Deud Rolica y et Estado de
de Contabilidad
2012, ionforme a las normas emitidas por la Direccin General
vigentes y
legales
y
dispositivos
ppLjt de contabilidad generalmente aceptados
i.ir""
p,ilil,
aplicables.
Obletivos Especficos
Contabilidad Pblca
1.
ypresupueslana
Determinar si el contenido y estructura de la informacin financien
de la Cuenta General
del Sector Pblico y por niveles de la Actividad Gubemamental
del
.or., a to estalecido en el capitulo ll de la Ley n.o 28708 Ley General la
los resultados de
istema I'laconat de Contabilidad, y si cumple con informar
economoos'
fnanceros'
pblica en los aspectos presupuestanos,
i,
gestin
y presupuestarios de
Determinar el grado de confabilidad de los estados financieros
provenientes
la Cuenta Geeral de la Repblica, mediante los informes de auditoria
Nacional de Control; asi como' del proceso
Je
integiracin
consolidacin
de los
oresuDuestanos.
INFORfIIE DE
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0005
=.-.
IilFORE
['
qd
i{ ]
\=
.2013.CG'AFIAF
LA CONTRATORIA
GENERALDELAREPBLICA
P9.3 de 158
3.
4.
Cuenta General de
la
la
5.
ALCANCE
y
Los exmenes realizados conespondieron al perodo comprendido entre el 01 de enero el
31 de diciembre de 20,12. Dichos exmenes se realizaron de conformidad con las Normas
lntemacionales de Auditora contendas en el Manual de Pronunciamientos Intemacionales
de control de calidad, Auditora, Revisn, otros servicios de Aseguramiento y servcios
Relacionados - NIAS, Nomas de Auditoria Gubemamental - NAGU y Manual de Audtoria
DGETP.
sistemas
GeneraldelaRepblicayenlaconduccindelasfinanzaspblicas,talescomola
Direccin Genera| de Contabi|idad Pb|ica, Direccin Genera| de Endeudamiento y
TesoroPblico,DireccinGeneraldelPresupuestoPblimyelFondoNacionalde
Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado.
3 Otras Entidades.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
000ti
INFORHE
N'{,
.2OI3.CG/AFLAF
LA coNTRALoRA
Crr'lRAt DE LA nrPeLlCA
P9.1de'ls8
Antecedentes
La Contraloria General de la Repblica, para ejecutar la auditoria a la Cuenta General de la
Repblica, acredit a la comisin auditora el 05 de abril y 20 de junio de 2013, la que
cumpli su labor en las dependencias y/o entidades siguientes:
DGETP, es el rgano de
deuda oblica.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0007
=---.
( ]
|NFoRMEil.{r
.2013-CG'AF|.AF
LA CONTRALORIA
GENERAT DE
tA RTPBIICA
P9. 5 de 158
Base legal
La auditoria a la cuenta General de la Repblica 2012, se fundamenta principalmente en la
normativa sguiente:
Ley No 29813 - Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Pblico para
el Ao Fiscal 2012.
Ley No 29814 - Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012.
Ley N" 281 12 - Ley Marco de la Admnistracin Financiera del Sector Pblico.
Ley No 27293 - Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica
Ley N" 27245 - Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal y modifcatorias
Ley No 27170 - Ley del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Emplesarial
del Estado - FONAFE y modificatorias.
Ley No 274rH
Resofucin Directoral No 017 -2012-EF 151 .01 , que aprueba la Dhectiva N" 003-2013EF/51.0'1 "Ciene Contable y Presentacin de Informacin para la Elaboracin de la
Cuenta General de la Reoblica'.
Resolucin Directoral No 016-2012-EF/51.01, que modifica la Directiva No 02-2011EF/s1.0'l "Preparacin y Presentacin de la Informacin Financiera, Presupuestaria,
Complementaria y de Presupuesto de Inversin pan la elaboracin de la Cuenta
General de la Repblica por las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial
del Estado', aprobada por la Resolucin Directoral N" 015-2011-EF/51 01'
A LA CUENTA GENERAL OE LA
0008
/I I
_2--.
rilFoR$E
N"{r
.m1}CGlAFr-AF
LA CONTRALORIA
CENERATDETAREPBTICA
Pg.6de'l5E
procedimientos que permtan armonizar la informacin contable de las entidades del sector
pblico, asi como para elaborar la Cuenta General de la Repblica. A conlinuacin
indicamos los aspectos ms resaltantes.
5,I
a)
b)
c)
d)
5.2
la
rendciones
presupuestaria de las entidades del Sector Pblico El plazo para la
bresentacin de informacin financiera para las entidades del sector Pblico
no debe exceder el 31 de mazo siguiente al ejercicio fiscal materia de
rendicin de cuentas. (Artculo 28', Ley n ' 28708)'
las
Consisteenlaverifcacin,anlisis'validacinyestrucfuracindedichas
rendiciones,porpartedelaDireccinGeneraldeContabilidadPblica'de
"
acuerdo a las normas contables aprobadas y vigentes (Articulo 29'' Ley n
28708).
pan la
En esta fase, las rendiciones de cuentas son integradas y consolidadas
elaboracin de
la
Cuenta General
de la Repblica, en el marco de
la
normatividad vigente
LaDireccinGenera|decontabi|ldadPb|icaremite|acuentaGeneralde|a
y la
Repblica a la Contraloria General de la Repblica para ser audltada' a
en un
para
su
evaluacin'
la
Repblica
de
Comisin Revisora del Congreso
INFORME DE
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0009
---.-.
NFORIE
r{'{0
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-2013-CG/AF|-AF
LA CONTRATORIA
GENERATDELAREPBLICA
P9.7 do 158
el
lnforme de Auditora
La Contraloria General de la Repblica es la entidad encargada de realizar la
auditora a la Cuenta General de la Repblica, emite el informe de auditora
sealado en el aficulo 81'de la Constitucin Politica del Peru, modificado por
la Ley No 29401, el cual es presentado al Ministerio de Economia y Finanzas y
a la Comisin Revison del Congreso de la Repblica, en un plazo que vence
el 10 de agosto del ao siguiente al del ejercico flscal materia del informe
(segn Ley n.'29401). Si fuera el caso, el plazo incluye el levantamiento de
las observaciones hechas la entidad por la Direccin General de
Contabilidad Pblica (articulo 31' de la Ley n." 28708' modifcado por el
artculo
2'
de la Ley
n.' 29537).
Presentacin
El Ministerio de Emnoma y Finanzas remite al Presidente de la Repblica la
Cuenta General de la Repblica, elaborada por la Dheccin General de
Contabilidad Pblica, acompaada del informe de auditora de la Contralora
General de la Repblica, para su presentacin al Congreso de la Repblica, en
un plazo que vence el 15 de agosto del ao siguiente al del ejercicio fiscal
'
2'de
la Ley
n.' 29537).
tr
INFORME DE
n.' 29537).
0010
-----|,
FOR
N.10
/( I
.mtlCG/aFr.AF
LA CONTRALORIA
GENERATDELAREPBLICA
P9.8 de 158
Cabe indicar que el artculo 81' de la Constitucin Poltica del Peru, modificado por la
Ley n.' 29401 - Ley de Reforma de los articulos 80' y 81'de la Constitucin Politica
del Peru, establece que: "La Cuenta General de la Repblica, acompaada del
nforme de auditora de la Contraloria Genenl de la Repblica, es remitida por el
Presidente de la Repblica al Congreso en un plazo que vence el quince de agosto
del ao siguiente al de ejecucin del presupuesto.
5.3
Congreso de la Repblica.
A LA CUENTA GENERAL OE LA
011
,z--.
tilFoR
N.10
I{ I
V
-mj3-CGTAFT.AF
LA CONTRATORIA
GENERAT DE
tA REPBIICA
P9.9 de 158
5.4
a)
b)
c)
d)
e)
0
g)
h)
i)
.
InformacinPresupuestaria.
InformacinFinanciera.
Estado de Tesoreria.
Gobiemo Nacional:
Pliegos presupuestanos del Gobiemo Central que incluye los
poderes del Estado (Legislativo, Ejecutivo y Judicial), y entidades
a)
b)
c)
d)
e)
0
-
TNFoRME DE AuDrroRA
Gobiemos Regionales
Gobiemos Locales:
Gobiemos locales.
OrganismoPblicosDescentralizadosMunicipales;
InstitutosVialesProvincialesMunicipales.
a)
b)
c)
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ll
---.-.
[{FORi|E N. {r
I( I
V
.m134GrAf r.AF
LA CONTRATORIA
tA RPBIICA
CENERAT DE
P9.10 de 158
d) Centros Poblados; y
e) MancomunidadesMuniciPales.
-
a)
b)
c)
EmpresasOperativas.
Empresas No Operativas.
Empresas en Proceso de Liquidacin.
Otras Entidades
Seguro Social del Peru - ESSALUD.
Banco Central de Reserva del Peru - BCRP.
Caja de Pensiones Militar - Policial.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
FONAVI en Liquidacin.
el
Banco
de
Materiales
BANMAT SAC.
Fondo Ley n.' 27677
Estados Financieros
las
Direccin
.\
/'r ,i .
{,UI J
Llca
2012
tf,tFoRirE
. 4
.2013.CG/AF|-AF
I-n coNTRALoRA
GENERAL DE LA REPBLICA
P9.11 de 158
Informacin Presupuestaria
La informacin presupuestaria del Sector Pblico conespondiente al ejercicio
2012 contiene las transacciones y los eventos emnmicos cuantificables
general y
expresados en miles de nuevos soles; informacin que, de manen
con
ejercico
del
resultados
y
los
resumida, permite analizar, interpretar evaluar
relacin
a los ingresos
la estructura
Contabilidad, modifiada por la Ley No 29537 y concordante con
del
Presupuesto
del
Ley
Je ingresos y egresos estbbcida n la Ley No 29812
que'
esta
preclsar
Sector Pblico pana el Ao Fiscal 2012. Es necesario
recibidas y
informacin se presenta neta de las transferencias financieras
los saldos
otorgadas entre entidades del sector pblico, a fin de no duplicar
presupuestarios a nivel sector pblico.
Dlreccin
es de
La oreoaracin de las notas a los estados presupuestarios que
las
En
Pblica
oniliit de la Direccin General de Contabilidad
respecto a los impones
oresentan descripciones y anlisis ms detallados
mostrados en dichos estados.
INFORIE
il'{,
-,,1
V
-M }CGTAFI.AF
LA coNTRALoRA
CENERATDE LAREP(]BLTCA
P9.
II.
'12
de 158
Seor
1.
fueron
fecha
06
de
salvedades
con
un
dictamen
dictaminados oor este ente de control, emitindose
de agosto de 2012.
Cuenta Geneial
2.
y
base en los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Peru normas legales
y
vigentes aplicablei. Esta responsabilidad incluye: disear, implantar mantener el control
pertinente
la preparacin y presentacin razonable de los estados financiergs para
iniemo
en
y
resultado de fraude o enor; seleccionar y aplicar las politicas contables apropadas; realizar
las estmaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancas'
3.
contienen
4.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0015
,---|.
fl,rFoRflE N" ry0
/I J LA CONTRALORIA
-mn4ctMr,F
\:
GENERALDE LAREPBLICA
Pg.13ds 158
auditora de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propsito de expresar una
ooinin sobre la efectividad del control intemo de las entidades. Una auditoria tambn
comprende la evaluacin de si los princrpios de contabilidad aplicados son apropiados y si
las estimaciones contables realizadas por |as endades son razonables, as como una
evaluacin de la presentacin generalde los estados financieros. Para fnes de esta auditora
se ha mnsiderado el contenido de los informes de auditora financiera emitidos por el
Sistema Nacional de Control resoecto a los estados financieros de las entidades del Sector
Pblico al 31 de diciembre de 2012.
Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y adecuada
para proporcionar una base paa nueslra opinin calfcada.
5.
Con base en los resultados de las auditorias financieras realizadas a una muestra de
endades porel Sistema Nacional de Confol (CGR, OCI y SOA), al 05 de agosto de 2013
se recbieron infomes de auditoria de 181 pliegos los cuales cofTesponden a entidades del
Gobiemo Nacional, Gobiemos Regionales, Gobiemos Locales, Empresas del Estado y Otras
Entidades, representando en su conjunto el 79.8% del activo, el 79.90/o de los ngresos y el
73.2oA de los gastos (en el ejercicio 2011, se recibieron 195 pliegos' que representaron el
79,0% del activo, el 77.30/o de los ngresos y el730o/o de los gastos), segn se detalla a
continuacn:
310,849,800
56,729,944
90,247;r4
23tl,cn
25,fi2,505
16,24?'84
Advgrso
UNVENSO DE
AfiDADS
572,672,621
272.tr35as
190,028,83:l
p9
122 y
la auditora
El efecto de las citadas calificaciones y los reparos determinados en el marco de
0/o
de los activos
a la cuenta General de la Repblica del ao 2012, representan el 10.0
el
representaban
(en
el
a0.2011,
gestin
de
totales y el 1.1%de los ingresos del estado
se
gestin),
tal
como
de
del
estado
y
los
ingresos
los activos totales el 4.3% de
11.9% e
INFORME DE
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0016
IIIFORME
?)
V
34GTAF[AF
LA
coNrRAroRA
GENERALoT
LnnrPsltcA
P9.
SLBESTIUACIOiE
I,4t8,744.8
27,495-8
sosREsTrM acro|{Es
3,2t7,697,7
1,3O,3O2
ll
de 158
1/ Fuent: ToriD
Opinin Calificada
7.
En nuestra opinin, excepto por los asuntos indicados en los pnafos 5 y 6, respecto al
efecto de los reparos con los activos totales del balance general y el resultado del estado de
gestin, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos
de importancia, la integracin y consolidein de la situacin financiera del Sector Pblico al
31 de diciembre del 2012 y el resultado de sus operaciones por el ao terminado en esa
fecha, de acuerdo con principios de contabildad generalmente aceptados en el Peru y
normas legales vigentes aplicables.
Prrafos de Enfasis
embargo, el Banco Cenfal de Reserva del Peru - BCRP, informa como saldo de la deuda
pblica por estos bonos de reconocimiento un importe equivalente a US$ 2 903,0 millones
(US$ 2 863,0 millones en el 2011), el cual en relacin a lo contabilizado por la ONP, difiere
en US$ 371,8 millones (US$ 353,0 millones en el 2011), aspecto presentado debido a la
utilizacin de dos metodologas diferentes de clculo. En tal sentido, debemos sealar que la
Direccin General de Contabilidad Pblica se ha pronunciado a favor de la metodologia
utilizada por la ONP, sin embargo el BCRP sostiene que no puede aplicar otra metodologa
sino aquella establecida en el Manual de Estadisticas del Fondo Monetario Intemacional.
9.
0017
rr{FoRrE r{"
{r
.m13.cG/AFr.AF
-,.
LA CONTRATORA
GENERAL DE
tA RPBI|CA
10.
S.A.; las mismas que en su coniunto representan el 6.3% de los activos totales del balance
general y con relacin a los ingresos y egresos totales del estado de gestin, el 8.30/o y
'16.7010, respectivamente,
Al 06 de agosto de 2012, se encontraban en proceso de auditoria el
Ministerio de Transportes y Comunicaciones, Ministerio de Vivienda y Construccn y
Saneamiento, Ministerio del Interior, Ministerio Pblico, Municipalidad Provincial de Lima y
Seguro Social de Salud, donde los activos de estas 6 entidades representaban el 4.7o/o de
los activos totales al 31 de diciembre de 2011 y con relacin a los ingresos y egresos totales
def estado de gestin, su representatividad alcanz el 10.204
11.2o4, respectivamente.
El universo de entidades ntegradas en la Cuenta Genenl 2012 est constituido por 2 364
entidades que representan el 98.4% del universo total de entidades (en el 2011 el universo
fue de 2 365 que represent el 92.3%). Del total del universo, 2 296 entidades (97.1%)
pesentaron informacin financiera de las operaciones reciprocas (en el 2011 fueron 2 184
entidades representando el 92.30/o). Esta situacin denota una mejora en el proceso de
consolidacin de los estados financieros del Sector Pblim, elaborados por la Direccin de
11.
Lima
Peru,
05 de Agosto de 2013.
Refrendado por:
TNFoRME oE AUDrroRA
001
$FOR
E . {r
-,.
V
.2013-CG'AFI.AF
LA CONTRATORA
GENERATDELAREPBLICA
P9.16 dc 158
INFORMACN FINANCIERA
2,1
ESTADOSFINANCIEROSCOMPARATIVOS
ESTADO DEGESTIN
.
.
2,2
M ANAL|S6 DE LA ESTRUCTURA
FINANCIEROS
A LA CUENTA GENERAL DE LA
001
rr{FoRrE
N.l/
?lV
-2013.CG'aFLAF
LA
coNTRAroRA
GENERALortAnrn]sLlcA
P9. 17 dq 158
2.
INFORMACIONFINANCIERA
El saldo inicial de Efecvo y Equivalente de Efectivo de 2012, con respecto al saldo final de Efectivo
por las eliminaciones efectuadas para el proceso de consolidado del saldo del rubro Efectivo y
Equivalente de Efectivo.
sole!)
2011
2012
1124715U.3
103154444.3)
t,
"**
201i
2012
45368
,r
Ent dset lusionadas u
429.2
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r,
Iniciat
m12
Satdo
(9 320 062.0)
,?
Satdo
Fin3t
DitbErca
m11
Coc.oto
35652
898.9
8)
0,5097.2)
(53 668 997.0)
(35 652 899
{18
TOTAL
2.1
53666
969.6
ESTADOSCOMPARATIVOS
.
.
.
.
.
REPEUC
0020
ZOTZ
( 09)
( 269
(
2f.11
IilFOR
N.
lr
-V
.20134GIAF|.AF
LA CONTRATORA
GENERATDE TAREPBIICA
P9.'18 de 156
5ECTO P8UCO
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SIIUAOT FNAICIIRA
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LA
coNrRALoRA
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Pg.19d 15E
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2012
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LA
coNTRAtoRA
GENERATDE LAREPBLICA
P9. 21 de
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ESTADO DE FIUIO5 DE EFECTIVO
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'|
58
TNFORME
l. v02
.201 3.CG/AF|-AF
LA CONTRATORA
CENEMT DE LA REPBI|CA
P9.2e18
2.2
NOTASALOSESTADOSFINANCIEROS
Nota
l:
Finaldad
La informacin financiera consolidada a nivel del sector pblico tiene por finalidad pr0p0rc0nar un
marco conceptual y contable integral, adecuado para analizar y evaluar el desempeo del seclor
pblico con respecto a otras economas a lo largo del tiempo, del mismo modo producir nformacin
resumida de la situacin financiera que permita formular politicas y tomar decisiones a las
autoridades encargadas, y a los analistas, estudiar la evolucin de las operaciones financeras; asi
como la situacin econmica y la situacin de liquidez, entre otros aspectos. Los datos generados
en ese nivel pueden utilizarse para analizar las transaccones y reportes nacOnales con las
conespondientes economias de otros gobiemos.
Nota
2:
Principios Regulatorios
La Ley N. 28708 - Ley General del sistema Nacional de contabilidad, establece que los principios
regultorios en el Sisiema Nacional de Contabilidad son: Uniformidad, Integridad, oportunidad,
Transparencia y Legalidad.
Sistema Contable
Los estados financieros que generan las entldades del sector pblico se fundamentan en
Princioios Bsicos de Contabilidad Gubemamental, Normas Intemaciones de Contabilidad
los
del
secto; Pblco - NlcsP, para las entidades de la actividad gubemamental y la versin actualizada
del Ptan contable Gubemamental (R,D.N' 004-2013-EF/51.01) para las empresas del Estado; as
como la Normativdad Contable General, emitida por la Direccin General de Contabilidad Pblica'
como rgano rector del Sistema Naconal de Contabilidad
Para registraf los flujos de operaciones se utiliza la contabilidad por partida doble a valores
histricos.
Plan de Cuentas
Las entidades del gobiemo nacional, gobiemos regionales y gobiemos locales, utilizan para la
contabilizacin de sus operaciones, el Plan contable Gubemamental 2012, aprobado con
Resolucin Directoral N' 009-2012-EF/51.01 y sus modificatorias; las empresas financieras se rigen
por el Plan contable aprobado por la superintendencia de Banca y Seguros. y. Administradora
itrivada de Fondos de pensiones y, las empresas no financieras y otras entidades, por el Plan
contable General Empresarial aprobado por Resolucin cNc N'04'l-2008-EF/94, del Consejo
Normativo de Contabilidad.
El registro y control de las obligaciones previsionales del Rgimen Pensionario del Decreto Ley N'
20$, lo realiza cada entidad del gobiemo nacional, gobiemos regronales y gobiemos locales. L0
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0025
-
rilFoR[E t{.
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-mr3.cGlAFr.AF
rA coNrRALoRA
GENERAT
or
LR
P9.
nrPsllcA
de 158
Los Activos
Actvo Fiio
Los inmuebles, maquinaria y Eupo de las entidades del sector pblico, se registran al costo de
y
adquisicin sin que exceda su vaior de reposicin. Las renovaciones y mejons se capitalizan los
gaitos de mantenimento y reparacin son aplicados a resultados. Esta cuenta incluye la
lnfraestructura Pblica del Estado.
La depreciacin de los bienes del Activo Fijo se ha calculado en base a la probable vida til de los
bienes, siguiendo el mtodo lnea recta.
que las
Los flujos financieros y econmicos se registran en base al devengado, lo que signfca
se crea,
entidades del sector pblim realizan el registo en el momento en que el valor econmico
transforma, intercambia, transfiere o extingue.
Saneamiento Contable
la Repblica
En mrito al Articulo 3' de la Ley N'29608 - Ley que aprueba la cuenta General de
que
la. Directiva
aprueta
12'2011-EFl93.01
del ejercicio 2009, se emite la Rsolucin Directoral N'
en el
contable
Saneamiento
N. 0-03-2011-EF/93.01 "Lineamientos Bsims para el Proceso de
accones
las
pblicas
de
efectuar
que contempla la obligatoriedad de las entidades
sector Pblico".,.necesarias
para la rvisin, anlisis y depuracin de la informacin contable'
administrativas
y los resultados
fijndose como plazo de presentacin de avancs, el primer semestre del ao 2012
fnales al culminar dicho a0. El segundo pnafo de la cuadragsima Primera de las Disposiciones
para el Ao
Complementarias Finales de ta Leitl' ZgbtZ - t-ey del Presuplrcsto del Sector Pblico
que
resultadgs
los
sealando
29608,
fsc ZOt Z, ponoga la vigencia el articulo 3' de la Ley N'
ao;
29951
la
Ley
poiteriormente la Vigsima Novena de las Disposiciones Complementarias Finales de
I Lry d.l pt$upr.rio del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013, pronoga hasta el 31 de.diciembre
Articulo 3" de la Ley 29608 sealando el plazo de presentacn de las
finales del
0026
--.,-|,
I( I
I{FORME r,"
^rr
.2013-CG/AF|.AF
LA CONTRATORIA
GENERAT DE
tA
REPIJBLICA
P9. 24 de 158
Accones de Sanamleto 2012
(En miles de uvos soles)
cuents de orafen
Rsultados Acurulados
Sector pbllco
P.slvo
DelActlvo
Dl Paso
2767260
2922
106383
Gobiro Regional
350.5
54471.6
177 413.0
Gobiernos Locales
280
289
602.3
210 7220
TOIAL
7$r.2
767
250.7
256151.1
DelActivo
261352.2
6obierno Nacionl
Del
4O3
346.0 224147.9
68? s70.0
15390.8
En el caso de las emoresas del Estado, infoman haber iniciado acciones de saneamento con la
ellas
instalacin de los comits de saneamiento y el anlisis de cuentas, deteminando algunas de
el
caso
que no existen bienes o saldos que tengan que realizar el saneamiento contable, como es
de las Otras Entidades y Caias Municipbs, quienes han reclasifcado la pEsentacin de algunos
presente periodo.
saldos del periodo anterior, para su comparabilidad con los saldos del
Ajuste y Consolidacin
presentacin de los
En mrito al memorando N" 150-2013-EF/52.07 y para efectos de la adeCuada
Fnancera los
Situacin
de
Estado
en
el
pblico,
se
incluye
Financieros del sector
Estados
(No Coniente) y
importes e s/. 501 373,7 mil y s/. 393,4 mil, debitado en los rubros Inveciones
a si
ascendente
Pasivo
del
Resultados Acumulados con abono a la cuenta contable otras cuentas
aprobado
(Exigible)
BlD,
del
501 767,1 mil, por el Noveno Aumento de Recursos - capital ordinario
segn Resolucin AG-1/12.
las elimnaciones de las
La consolidacn se ha efectuado a nivel del sector pblico, lo cual implica
t'.n'''.on''ytenencasdesa|doentre|asempresaspb|icas'gobiernonacona|,gobiemos
s constituyeran una sola
regionales, gobiemos locales y otras entidades para prsentarlo. como
presentacin de transacciones de activos,
undad econ-mica, con el prosito de evitar la doble
p.rir*, i.ro; y grrior. Lai eliminaciones reiiprocas eliminadas tienen una partida
eliminacin en ambos lados de cada
compensatoria, es decir mantene.i .quitiUtio al efectuae.la
indicados en la Resolucln
procedimientos
y tenencia de saldos, siguiendo los
irnJrr.ion
Directoral N'
004-2007-EF/93.01.
Lase|iminacionesene|activoypasivode|EstadodeSituacinFinancieraasciendenaS/.106747
'ctttot',
033'2 mil'
v
ingreso' es de S/ 90 672
el
en
elimnaciones
las
ao anterior
olq 049,2 mil, iupeano
oi'nr ot. "p.ii
^
por s/ 10 347 421'7 mir' v en los sastos
ng*tos
rot
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de los ngresos se incluye las
en S/.2 940 344,5 mil. Cabt
Recibidas' las entidades de
transferenciasqueregistran,enh;;;iJTt"p;t;;
mil' cuvo ingreso inicialmente tue
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actividad gubemamental
ta
'o[i,"0.
n ,i 9.1033:*1,:,ilfl:nl',:$::;l.y'.TJl:J',&1,?'j:f
transferencias que regstran' en
y
caotadoras y en las cuentas coso'itVttt
!!%:iig'.J:
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os
FcR,;iilil;'j
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mediante
deusoporrasempresasri'*'[#;';H;-i'^*:*"t":X1,:ly"::';;l"i:J'lj;"ii:
#::.t[ 3:,:$$::1'#:ffit1i,J. ],:;il ;;i..* enerares se aprobaron
INFORl{E DE
iGEEiGreRAL
DE LA
002?
TNFORME
N.4r
-20r 3-CG/AF|.AF
LA
coNTRAroRA
GENERAtorLnnrPeLlCA
P9.25 de 158
Inversiones Financieras
Inversiones Negociables
Endeudamiento
las
empresas pblicas de saneamiento que registraron en la cuentas recpocas de cuentas por Pagar
(comente), Obligaciones Financieras a Corto Plazo, Parte Cte. Deudas a Largo Plazo y ras
Cuentas del Pasivo.
En este rubro destaca la eliminacin de saldos registrados por FONAVI, debido a pstamos a
Empresas para Infraestructura de saneamiento, siendo el ms mportante el otorgado a SEDAPAL
que regist en la cuenta recproca Deudas a Largo Plazo.
Previsional - oNP y por el Ministerio de Economia y Finanzas - MEF, con las cuentas Deudas a
Largo Plazo, Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo Plazo y otras Cuentas del Pasivo, que
registraron el Fondo consolidado de Reservas Previsionales-FCR, Ministerio de Emnoma y
Fianzas y las Empresas Pblicas, por concepto de la administracin de los activos financieros de
la ONP por parte del FCR y por las deudas por pagar que las empresas tienen con el MEF.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0028
,--....-.
ii I
V
LA CONTRATORIA
GENERATDELAREflJBLICA
P9. 26 de 158
lnversiones
Comprende las eliminacin de saldos registrados en esta cuenta por el Fondo Consolidado de
Reservas Previsionales y por los gobiemos locales, debido a acciones recibidas de Electro Pe, de
que
Empresas Municipales de saneamiento Bsico y de las cajas Municpales de Ahono y crdito,
efectuaron el registro en el rubro capital.
Ventas Netas
Comorende las eliminaciones de saldos de las comisiones que cobra la SUNAT (gastadora) por la
recaudacin
de
INFORIiiE OE
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0029
-)
TNFORHE
il"
lr
.2013.CGIAF!AF
LA coNTRALoRA
AENERAT DE
tA
NTPSLICA
P9.27 do
l58
31.12.2012
4 769 741.O
549 555_a
1269432.O
otr8
272 244.0
1,264 L77.4
14 902 903.6
5 a2a 347,2
210a7049,4
PASIVO Y PAIMONIO
92 040.6
a 206 973.4
69 202_6
Adedos y Obliaacioes
rinac,
cotto
69 337 409.3
Plazo
429 toa.3
P.rtcte.
17 5a4.5
706 076.5
ata s22.7
1a3 596.6
4 064 579.9
a 861.6
t7
89A 740.0
259495.6
1,77 0!9.O
399 212_0
fOTALES
il6
de
uev6
3oles
Di3mnucrones
614 334 720.3
6I 31 720.:
esultds acumulado5
61 33a t2O.3
33/t 720.3
611
l8.esosTrbuta.ios
Ingresos No T.ibtario3, Vt.s etasvoos lgresos Opetcioale3
4 a57
017.'
1576 454.0
Ingree3 Finncieros
ao 509 542,4
2 042 544.2
13a2 6a6.5
90672033.2
GASO5
Gstos de vent3 y
6t9 237.2
a11540.4
Gasto3 adinstrativos
20 135,0
Gros de vl3
G.sto5 de Be8 Y seRicios
ooncion$ y Trsf erencai oiorgda5
1096164.2
1a9 471.2
11,67a,3s6,0
r,462,415.1
!,696,729,7
Gsts F.ncro3
27,O14,O49.2
Las variaciones entre el saldo final del ejercco 2011 e inicio del ejercicio 2012, se debe a que en el
perodo 2012 se incorporaron entidades, lo cual se detalla en la primera seccin del Tomo
A LA CUENTA GENERAL
0030
l.
IIFORME
il. ryr
.2013.CG'AF|-AF
LA coNTRALoRA
CENERAT
or
Ln nePellcA
P9.28 de 158
Asimismo, inciden las entidades que presenlaon informacin contable en el ejercicio 2011 y que en
el ao 2012 fueron omisas, de igual modo pof los traspasos y remesas recibidas
PRINCIPALES VARIACIONES DE SALDOS
Cla. Gral.
Cta. Gral.
Coceptos
2012
2011
at31.12,2011
A131,12.2011
VARIACIN
cobierno Naclon.l
Total Activo
176 866120.3
1037.9
Total Pasivo
411.0
(36840012.61
626.9
38 771743.5
84 695 347.3
(4s,923,603.8)
36 569 168.3
36 559168.3
fotalPtrimonio
TotlResultado Neto
Goblerno Regional
9 692 919.9
9 692 919.9
26 876248.4
26a76 248.4
1 870 715.0
1870715.0
69 530 533.9
69 480 220.5
7 754 559.5
7752959.8
61775 974.4
67 721 260.7
48173.7
6 68s 982.6
6 678 099.3
7 883.3
TotelAdivo
76 857 550.3
768/'220.1
15 346.2
Total Pasvo
49 555 577.3
49 342 38/.5
13 192.8
fotalPetrimonio
27 301973.0
27 299879.6
2153.4
439.6
1818 909.5
11,469.9)
TotalActivo
145 799190.0
145 799190.0
Total Pesivo
TotalPatrimonio
(17,970,700.3)
(888,709.91
1121243.11
TotalPasivo
TotalPatrmonio
TotlRsultdo Neto
Goblemo Locles
fotlAdivo
Total Pesivo
fotl
Petrimonio
TotalResultado Neto
50 313.4
1599.7
Empreses
\877
TotalResultado Neto
Otres Entid.d6 lEmpr5ai)
TotelResultado Neto
(16r,466.8)
de los'Estados Financieros
En el presente ejercicio FONAFE (matriz) ha efectuado la consoldacin
las
Contable de las Inversiones en Subsidiarias", despus de la elminac6n de
o
mayoritaria
participacin
iansferencias o cuentas reciprocas entre las empresas donde ostenta
por
de Cuentas
ien el mntrol por mandato gal, efectuando los austes y eliminaciones reciprocas
Patrimoniales'
Cuentas
Permanentes,
Inversiones
CoUrar, Cuentas por Pagar, btras Cuentas,
Acumulados,
Resultados
Gastos,
Otros
n.ui.ibn p.r. Rctuac-n e Valores, Otros Ingresos,
y ttmiento
Nota
3:
A LA CUENTA GENERAL DE LA
c03l_
rr{FoRE
il. q0
-,.
LA CONTRALORA
.ml3.CGtAFr.AF
GENERAT DE
tA REPBtlcA
P9. 29 de 158
Mllesde NuevosSols
En
2012
g9!!eDl95
Ba ncos del Exterior - ECRP
Cta. Especa I Ordna ria y Cta. Overght-Bco.Nac.
Dpositos en
2.041
536.a
31 053 710.1
t324a977.O
13 676 47r.7
29 474
Disponibles
Corrientes
Cuentas
Cuentas de Ahorro
Caj y Fondos
Cuentas e Plazos
47 77 3.9
23 562.0
Certifrcados Eancarios
Inversones Financieras Disponibles
Fondos Restringidos
Otros Depsitos
Menos r fra nsacciones Reciproca s(Fonafe)
29.9
159.9
s02 003.8
32a 757.5
1 816 065.9
350
173
503.6
589.4)
\41447.11
Sub - Total
99a04708.3
88 954 499.9
{-)Eliminacones
/.546aa491.21
145
TOTAI, NETO
45 115
217.1
364 429.21
43 59lJ 470.7
mil,
Este rubro presenta saldo consolidado de s/. 45 116 217,1 mil, mayor en s/. 1 525 746,4
de
que
Central
plazos
Banco
el
a
por
en
cuentas
depsitos
respecto al ino 201.1, principalmente
por
de
efecto
presenta
neto
saldo
Reierva mantiene a plazos en bancos del exterior. Este rubro
Nota
4:
Inversiones Financieras
Mlesde NuevosSoles
zgtz
Cclreler
Dpostos a Plazos _ BCRP
lnversiones de venciento
Valores y Ttulos del Gobierno Perua o
Valores y Ttlos de Otras Socedades
Otros
Men('5 : Transacciones ReciPlocas
(-)
Eliminacones
69.133.O\
58 209
Sub - Total
515.8
7l
058,1
n4.4sa
s8195
TOTAL NEO
zoll
(3,378,539 6)
46 310 131.2
(50,318'8)
46 259 a12.4
respecto al ao 2011'
La variacin positiva de S/. 1'l 935 245,7 mil, representa el 25'8%
debdo a la politica de
Peru'
del
.onespont ai aumento del Saldo del Banco Central de Reserva
,n"ii
0032
----,
tltFoRE il"
i( I
{r
LA CONTRALORIA
.2013.CG'AF|.AF
CENERAT DE
tA RTPBIICA
P9. 30 de 158
Nota
5:
Cartera de Crditos
2972
CaDe9r
a228970.6
50 515.4
205 823.O
433 530.8
2 160 560.9
Crditos Vigentes
Crditos Refinenciados
Crdtos Vencdos por Liquid. y Cob. J udic.
Crditos Dversos
Otros Rubros
Tre
Milesde NuevotSoles
a 736 87 7.7
4'l 793.0
199 273.1
297 344.5
10 324
69s.a
696 469.0
1754,704.9\
20aL
{262881.6)
ro 10a at5.7
(s89,6s6.8) (1423821.6)
G) Eliminacones
9 735
sub-Tot3l
Menos: Prov, Fluct. valore5
TOTAL NSTO
Nota
6:
caortct
lmpuestos y contribucone3
Aportclones Por Cob.r
vent de Bieres y se.v. v oerechos Adn'
crdtos Fondos Revolventes
Procn de la lve.sin Privada
Rent de l Propedad
otr s cets porcob.af
Cuets por.obrarde Oudos Recpercn
lse53 Oterldos
Transa.cones Recfprocas - Fonafe Mtfz
(-)
MllesdG Nu@s50les
Zlrtz
Elmnaciones
2.O..
219,9
25'r.V
2SO3S2A.9
173654A.A
4 A75
1A18
L
Z
653147.6
674 gao-S
227 2SS.O
aa3 a57 1
593 7a9.3
237 437-4
r4ta24a.2
2457Aa33,2
(6S3,616.a)
(21,169.6)
1,3312a4.o
:]a 53a 93('.0
(r 2ei9 a32.O)
37 264 094.('
(25'rO1 332.9)
a562r6.l
241736.2
a45 529 1
24 026 565.7
( s23 224-9)
{ 16
353.a)
| 2'17 2Oa
tt9al242-t
( 9s2 333 s)
33 ('18 9('4.4
46s Al
a 122 442.6
124 A96
de s/. 440
n.*nio .n
nirro* Sl. tiSS AZO,i mil
Sl.
por la Superintendencia
Dudosa Recuperacin que ament S/.552 287'5 mil, principalmente
son producto de la emisin
Nacional de Aduanas y de Administracin Tbutaria. Estos incrementos
ha sdo atenuado
de nuevas deudas tibutanas como resultado de la labor de control, sin embargo
dudosa'
oor el incremento de las esmaciones de cobranza
lNFORlrlE DE
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0033
2012
lrfFoRirE
?\
\-
N. \02 -mtl+enr
LA
coNrRAroRA
GENERAL
or
Ln nrPtiallcA
P9.3l de I58
Nota
7:
Mlesde NuevosSole9
z!t72
Calllle
201
38 288.4
47!.2
32793.1
385.6
40 456.1
a22.5
!62 !75.O
137 195.1
2299927.O 75102r.1
264 505.6
250 300.1
94 909.0
a7 s22.9
7170204.1
5 708 234.a
14 300 713.8 L4rA4 417.9
(300,342.s) {12 708-8)
22 5t5 231.5 22725066.5
13
17
5ubsidios -ESSAIUD
Multas y 5anciones
Terceros
l.L,212,2a4.O)
(')Eliminaciones
Sub
|AOAZO7.7)
302
947.5
2 917 854.6
{16 sO9
428.2)
59.3
5oZE 2:]4.5
2t
total
4 793
TqTAI I{ETO
Este rubro regrstra una variacin de S/. 234 719,3 mil o 4,7o/o, respecto al ao 2011' debido a la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administracin Tributaria, que increment el rubro
Multas y Sanciones en S/. 1 548 905,9 mil y a la disminucin en Otras Cuentas por Cobrar
Diversas, originadas en las empresas del FONAFE (matriz) por S/. 1 461 973'3 mil, bsicamente
por la colocacin de fideicomisos realizados por el Fondo Mi Vivienda S.A. para la cobertura del
riesgo crediticio, y por el mayor monto de transacciones reciprocas efectuadas entre entidades del
sector pblico.
Se presenta neto de eliminaciones y de Provisin de Cobranza Dudosa.
Nota
8:
Existencias
Son bienes adquiridos para uso y consumo de la entidad y/o para transferencias a otras entdades
pblicas y no pblicas.
En
Mllesde NuevosSoles
z9r;l
rcolrrtc
mento
Terminados
Petrofeo Crudo
Mat. Aux. Suminist. v Reouestos
gienes de Asstenca Socia |
Productos
Produccn en Proceso
Bienes para la venta
Bienes en Trnsito
TOfAI I{ETO
4
657.s
246265.7
354124.7
351913.2
399 564.5
331915.9
323 064.8
122695.1
a4 529.9
56 8a1.4
805 257.9
7 640757.O
(112 O19.s)
752A7?7.5
3 s77 aa6
986
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0034
?.91L
3 198 618.6
1
049 349
539 O07,O
3L1294.7
434804.4
422 267.6
27L74O.9
234 868.1
208 294.6
119 386.1
59
415.0
427 973.5
7
277 059,7
(181 956.2)
095 103,5
--=-,
TNFORHEr{"
{0
/I I
LA CONTRALORIA
.mr 34c'AFt-AF
GENERAL DE LA REPUBLICA
P9.32 de 158
Este rubro reporta incremento de S/.433 634,0 mil o 6,1%, respecto al ao 2011. Conesponde al
incremento de S/. 379 267,8 mil en el rubro suministros de funconamiento, necesanos para el
consumo o funcionamiento operativo, bsicamente del Ministerio de Defensa; los Productos
Terminados y el Petrleo Crudo, principalmente de PETROPERU, que disminuyeron en S/. 292
741 ,3 mil, respecto al ao 2011
Nota
9:
Son las Obligaciones de la Deuda Pblica a confirmar por el Banco de la Nacin; cargos fnancieros
por vencer y/o regularizar, anticipos por compra de benes y servicios, conlratos de obra, viticos,
movilidad, por los fideicomisos de la deuda pblica y otros desembolsos sujetos a liquidacin futura.
En
Mles de Nuevossoles
20t-2
Conceotos
936.1
6L2t7A.7
38 5s3.9
65 780.0
lO 967.7
73 24L.6
L 444847.2 ! 234127.6
1 310 418.O 1 363 246.4
949 935.8
1 069 9a4.3
4 009.4
2572.7
12 279.1
6 to7 .7
766 769.1
777 AO9.3
(9 033.5)
(6 734.0)
s296L44.9 4 375 771.6
Fedecomso
Seguros Pagados por Anticipado
lmpuesto Tempora
Crdito Fiscal
Otros
Transacciones Recprocas
201t
-FONAFE
TOTALNETO
Presenta un aumento de S/. 920 373,3 mil, o 21,0% respecto al ao 2011; conesponde
bsicamente al Ministerio de Economa y Finanzas con el rubro Fideicomisos, reclasificado mmo
coniente en el presente ejercicio; el rubro Anticpos a Contratistas y Proveedores que aument en
S/. 206 719,6 mil, conesponde al Ministerio de Transportes por constitucin de fideicomisos para la
ampliacin delAeropuerto Jorge Chvez y mejoras de los Aeropuertos del Peru.
Nota
l0:
Otros Activos
En
Mles de NuevosSoles
2or2
Concotot
Bnco centaalde Reserva del Per
7 6tO
Bienes Relzables
Pago a Cuenta de lmp. a la Reta
Otras
Ca
14 393.6
119 366.0
95 216.3
093.1
6956 205.7
74 320.2
424
rgas Dferdas
404.a
zoll.
8168
429 3tL.2
(19 198.0)
0.0
1a4.1
475924.4
La variacin de este rubro fue de S/. 692 255,3 mil o 9,3% respecto al ao 2011 , se origina por los
depositos en el Fondo Monetario Intemacional de libre disponibilidad y por el Oro, que el Banco
Central de Reserva tiene depositado en bancos de primer linea del pas y del extranjero, que se
increment en S/.654 199.1 mil. o 9.4% resoecto al ao 201'1.
nn
eK
\r(r(r\-,
[rFoR[E
N.{r
-,V
.ml3.CGlAFr.AF
LA
coNTRAtoRA
GENEMI oe Ln
nenisllcA
P9. :I d6158
Nota
l1:
comprende las cuentas que representan las acreencias a largo plazo por el dinero otorgado por las
empresas del sistema financiero a los clentes, provenientes de sus recursos propios, de los
recibidos del pblico en depsitos y de otras fuentes de fnanciacin.
En
gclerlgt
29:12
oljl
Crditos Vigentes
Crdtos Refinanciados
Crdtos Vencidos
crditos Directos
Otros Rubros
Transacciones Recprocas - FONAFE
1763474L.7l
(-)Elminacioes
sr.b
Mils de Nuevossoles
1574975.4)
028.1 7 t86077.9
(622 912.3) (66s ss3.2)
8 186115.8 6 720 524.7
fotel
8 809
Presenta un incremento de S/. 1 465 591 ,1 mil, o 21,8% con respecto al ao 201 1 ; destacando los
Crditos Vigentes, cuyos pagos se encuentran al dia, con incremento de S/. 1 792 104,2 mil y los
Cditos Diiectos que se incrementaron en S/. 578 640,2 mil, o 40,0% principalmente por crditos
otorgados por coFlDE, Banco de la Nacin y las cajas Municipales a Instituciones Financieras
Intermediaria. Se presenta neto de eliminaciones y Provisin para Crditos
Nota
l2:
l9!s0
lmpuestos
y Contrbucioes
201
771291.0
s 497 152.9
a Eo3.2
2A1,
764597.6
5 250 373.5
A 432.7
2274934.6 209864!.7
Transaciones Recfprocs
- FONAFE
203
11,264.177.a) 11,129,O06.S)
s 4t8 896.7 62210l9.4
{-) Eliminaciones
3b fotal
Meos: Prov. Para Crdito
{3O20641.2) (3436127.1}
fOTA!
2 4Sa
NETO
255.5
2747 f|42.1
La variacin negativa de este ubro es de S/. 329 626,8 mil o 11,8%, respecto al ao 201 1' est
representado principalmente por el rubro Otros, debido a los Crditos Fondo Revolvente que
0036
----.
FOR
Eil. {0
/{
V
-20r3-CG' F|.AF
LA CONTRATORIA
GENERAL DE LAREPI]BLICA
P9. 34 de 158
disminuyeron en S/.976 033,4 mil, sin embargo aumentaron las venlas de bienes y derechos
administrativos en S1.236779,4 mil ylos intereses por aportaciones enS/. 176292,9mi|.
Nota
13:
Incluye las deudas que la Empresas Pblicas tienen con el Estado por los prstamos garantizados.
Asimismo, la colocacin de bonos suscritos por las entidades del Estado
En
Mlesde NuevosSoles
zqlJl
lgftlsl
veta de actvos No Fnan, por cobra r
Depstos EntreSados en Gara ta
Honrras de Aval
Otras Grantas
Multas ySancones
Otras Cuenta por Cobrar Dversas
Ctas. Por Cobrer Ov. de Dudosa Recup.
2749.0
13786.3
4aa24.3
4772359.3
72 99a.3
105 867.8
12 252 556.O
497 277.4
9 253.9
12 812.0
66775.7
756.6
4 aO5
37 762.4
92442.2
20 150 434.7
254 454.0
2S 430
L7 7lJ6 414.6
(-)
Elimaciones
20xt
(-)ajuste
14
Sub Total
ao3
091.9
{14179 3s9.4)
510.0
227 3sO.2l
7 023
3a2.3
1144344.71 lr4s997.r)
2
659165,3
6 a77 349.2
La variacin negativa de S/.4 218 219,9 mil o 61,30/0, respecto al ao 2011, est representando por
Otras Cuentas por Cobrar Divenas con S 1.7 897 878,7 mil, o 39.2% principalmente por el Mnisterio
de Justicia, en cumplimiento al Decreto Supremo No 004-2012-JUS que rebaja en S/. 3 802 965,7
mil lo conespondiente a casos judicales por delitos de conupcin y otros delitos conexos a cargo de
los procuradores pblicos especializados. Se presenta neto de las eliminaciones por consoldacin
Nota
l4:
003?
|NFORIEr{"
40 .rr
?\V
34GIAF|-AF
LA
coNTRAtoRA
CENEMT oe Ln
nrPtlsllcA
P9. 35 de | 58
Er Mlesd6 NuvdSoles
olt
Con.t3
9u
70 631
833.3
49 l8a 691,7
20868761.7
7!455827.7
17 569 606.0
10 468 131.9
431701.0
4908955.1
2 460 368.3
12 943-3
551311.4
2 049052-9
Emprsas
Vlors
12o2aa244.6)
4579063.2
2 314 634.4
\4954.9
533 533.4
116 984
930334s1.2
632a3A7.2)
990.6)
69772692.2
{5538974.9)
501373.7
0.o
aa206137.7 233t17.3
srbTotl
f9ss4o.4)
oral ttEfp
110a97.!
i1064as.7)
64L27 231C
2011 , explicado
Este rubro muestra un aumento oe s/. 23 983 665,7 mil o 37,4%, respecto al ao
de entidades
los
valores
en
por el Banco central de Reserva del Peru, debido al incremento
que
intemacionales
ni.rnaion.ler por S/. 21 2g1 980,1 mil y por los aportes a organismos
Nota
15:
1.
zo:Lz
Concepts
Edificios
Estructuras
V
otros
Construcclones de Edificos
Construcciones de Estructuras
Entregados en Concesn
Otros
Subtotal
Menos: DePrec. Acumulada
TOTAL NEO
0r3.7
227753a7.2
as96:'527.7
62 920 569.6
19 518 725.9
59272399.6
7 350 645.0
22 3a7
Terrenos
Vehculos, Maquinaria
Mllesde lvuevosSolet
5 744 951.3
213.4
926.2)
193 649 2a7.2
285 a65
(92 21s
Qlt
28 103 423.1
21968 819.1
63 510 s23
61r75 366.2
16 420 778.7
63 040 570.0
7 624 4a7-O
4092534.7
265 476 365.3
t75 801.0
LaVariacinpositivades/.12873486,2mi|07,1%,respectoalaoanterior'sedaenelrubro
pnncipalmente por el aumento en
Estructuras que se ha incremento en St 22 451 004,6 mil,
y Comunicaciones de
inversiones de infraestructura vat realizada por el Ministerio de Transportes
ms
f so 436,3 mil y Fonafe - Matrz que aument en S/ 2 349 141,7 mil' siendo el
y alcantarillado; en
presentativo seopl por inversiones en el sistema de de redes de agua
GobiemosLocalesincrementaronlasconstruccionesencursoenS/3098007'8mil;Gobiemo
0038
----'.
lNFoRrfE
l,f
I{ I
. fiL -zon+erc
LA CONTRALORIA
CENERALDE LAREPBLlcA
P9.36 de 158
Nacional disminuy
en si,
el
Ministerio
de
Transporles y
2011.
Nota
16:
29lZ
5 082 739.s
Co.cls
Estudos y Proyectos
2071320a.O
Formacin
Mllesde iluevosSoles
poranticpado
Capactacn
Objeto de valor
Encargos
Program d Cmputo
5219612.6
1516 455.5
2 488.1
18 509-0
86 083.0
143 543.0
2 683 396.0
I657 527.4
g.u
4 019 643.1
17 937 527.3
4 888 672.8
12L7 477.5
1 108.4
21927.0
89 785.6
131595.5
2 170 880.6
7
083 236.9
{-)
sub Total
OTAI
121087
Eliminacons
NETO
rubro
Este rubro muestra un saldo positivo de s/. 2 547 641,0 mil o 13,4%, principalmente en el
de
expedientes
por
elaboracin
Estudos y Proyectos, que aument en s/. 1 063 096,4 mil, o 26,4%
positivamente en
tcnicos y bs studios de preinversin; el rubro Servicios y Otros Contratos vari
por
y
S/.330 {i39,S mil, o 6,80/o principalmente en el Ministerio de Transportes Comunicaciones,
y
estudios,
anticipos concedidos a contratistas para la ejecucin de obras, supervisin, consulloria
al Consorcio Tren Elrtrico para obras civiles y
destcando
Inversin en Telecomuncaciones
rubro Fondos Sujetos a Restriccin.
Nota
17:
Pblico'
comprende los cheques girados por las entidades, de las subcuentas bancarias del Tesoro
por el
pago
pendientes
de
para gastos cofientes y de capital que al 31 de diciembre se encuentran
Banco de la Nacin.
A LA CUENTA GENERL DE LA
00 39
-
IilFORME X. {r
LA coNTRALoRA
\:
.m13.CGrAFt.AF
GENERALoEtAnEPstlcA
P9.37 de 156
En
ie.
nue63
sl.
2ol2
Conceptos
Gasto Corriente
1 502 816.8
Gasto de capital
7 597 625.7
sub
rr
fotel
{-)Elimincones
TOAI- NEfO
lm
92
2ou
1085 801.2
1 283 807.2
2 369 504.4
442.5
080.6l
s 332 0)
2164 276.4
3 004 361.9
a0
Muestra el incremento de s/. 644 085,5 mil o 27,20/0, nelo de eliminaciones, con relacin al
sector
anterior, originado principalmente por el giro de cheques, a entidades- no pertenecientes al
con
gastos
y
de
capital
mil
o
38,4%
015,6
que
en
S/.417
aument
pblo, pa gastos conientes
S/.
84
con
de
Salud
por
Ministerio
el
ZS,S rl o 24,4%, representados fundamentalmente
bl.
y
Ministerio
mil
423,4 mil; Ministerio de Desanollo e Inclusin social con s/. 80 234,3
9t
^o.tl.lt9
que aumnt en S/.48 282,0 mil, destaca tambin el Gobemo Regional de Ancash con S/. 34 385,9
mily la Municipalidad Distrital de Echarate con S/. 39 914,2 mil, entre otros'
Nota
18:
diversos.
diversas modalidadei y los depositos recibidos en la prestacin de servicios bancarios
En miles de
nuevo! soleg
2012
Conceoto3
Obligeciones a le Vsta
Obligecons por cuentas de Ahorro
Obligaciones por Cuentas a Plao
ObliBeclones con Inst. Receudad. de Tributos
12 2r4 736.9
71714 418.0
4358952.3
3 860 512.2
241600.0
2U 719.5
250495.9
192 640.2
.r
1586 528.6
2 022 467
2011
6 381.9
44 871.5
40143.4
Depsitos en Garant
19 544.9
11489.7
94781.8
94 454-8
7 402248.6
6553113.0
Otr5 ObliSaciones
Otras Empreses
f640933.6)
Trensaccioes Recip@cas
Sub . Total
(') Elminacones
TOTAT
r{fo
87198.8)
26010719.2
2d32t881.8
18206973.41
{ I244128
1t m3 75.8
s)
16 083 753.3
respecto al
Muestra una variacin positiva de s/. 1 719 992,5 mil o 10,7%, neto de eliminaciones,
a la vista
obligaciones
mayores
ao 201 1, asumida principalmente por el Banco de la Nacin con
pgr
de
cuentas
O tO,g mil o 3,7%, y por el incemento de las obligaciones
que aumentaron en
con
el
S/. 498 040,1 mi o 12,9%. Asimismo, hubo un aumento de las obligaciones
ho*
por
pblico restringidas por S/. 435 938,5 o 27,5%; sin embargo, disminuyeron las -obligacions
presenta netg
tuentas a plaios en S/.43 11g,5 mil o 15,1%, entre otras entidades financieras Se
vlsta'
a
la
de eliminaciones, afectadas principalmente en el rubro oblgaciones
.n
A LA CUENTA GENERAL DE LA
001u
_----,
TNFORIE r{.
I( I
\;
.2or3.CG'AF|-AF
^/0
LA CONTRATORIA
cENERAT DE
rA REPBLICA
P9.38 de 158
Nota
19:
2012
Cocgtos
Emki Prirfiaria
14 911130.4
7 666 642.7
46 559 264-5
41853 711.2
50 210 958.4
36 232 328.5
7a r72817.5
13 395 917.5
146303.0
1rs 110.4
977 4@.6
740 307.8
154 394.8
773240.5
Pevoperus.A.
62 160.9
24 588.0
1015073.5
786 688.0
776673.2
756 560.0
ETES
1389.9
2 028.1
otros
Transacciones Recprocas
FONAFE
380
321.4)
G)Elimiaciones
69 317 809
53
TOTAL NETO
t'0
6J 600 3)
sub - Tolal
3)
|st29sta47l
45 987 579.1
084.2
extnnjeraaentidadeslinancierassujetasaencgig|e9alde6%admjnistradopore|BancoCentra|
que
.1.*r.n
.-
efecto de la consolidacin.
Nota
20:
2o'.2
ConceDto
3 246 635.2
s92 a43.2
2 521241.7
Remuneraciones PorPagar
Pensiones Por P8ar
sub
lotal
C) Eliminaciones
225 540.3
1s1603.5
134 875.9
100 473.3
116 866.6
172753.1
755 968.9
656'170.2
1201423.7
1024 339 4
'
2627 635.8
2166101.6
Oep5tos en Geranta
2011
585 663 4
lmpuestos y Contrbucones
Tnsacciones RecProca
FONAFE
42Ajo.2\
4't 721.8)
8 747 105.5
7 145 398.3
429 108.3)
162 789.7)
I318 297 2
2A260',6
fofaL TofAl-
00.41
-,
TNFORUEil" {r
.t
LA coNTRALoRA
3-CGIAF|-AF
GENERAtorunrniaucn
P9. 39 de 158
Nota
21:
m18 dc
u.vo3.ol.3
4!
g9!S!!9!
Pensones de Jubilacin
36074.3
28185.7
146 789.1
193 884.6
25 429.5
22 108.0
3 745 800.0
3 380 371.9
Rentnciones a lerceros
2S!!
I 2 3s4.11
6879.3)
3 952
l3a.8
l617 570.9
(-lElimincones
IOTAI
075.5)
052.3
!t 246
Sub
fotl
NETO
706
334 561 s)
3 2a3 109.4
por
qu. *tpt nde principalmente deudas por fraccionamiento tributario y otros impuestos
Municipalidades'
Tributaria,
p.i , f. sperintenoeniia Nacionat de Aduanas y Adminisfacin
i'rit,
entre 0tr0s.
Nota
22:
i.i..* v.itt.*
011321.2
2!!7 2a9.g
1537 793.0
18 375.9
2142.3
3 195 450 5
5 886 921.3
r rir ct, 1l
5 933 936 1
fotal
-____-----:--:::
IOTAI
gL
?9!
@q!ptoa
sub
16 d. no@t 3016
3 a6a 399.2
IIETO
979034.2
652 4
!663
92 536.3
3 262.7
12a6947,al
4 646 984.3
respecto al
Al ciene del ao 2012 aument en S/. 1 221 410,9 mil 26,3%, neto de eliminaciones,
mayor
revelando
mil'
254'7
138
por
St
ao anterior, explicado por la emisin de Deuda Intema
A LA CUENTA GENERAL OE LA
00 42
-'^,
IXFORE
N'
{,
I{ I
LA CONTRALORIA
.MI3.CGIAFI.AF
CENERAT DE
tA REPBIICA
P9. 4) ds
l58
Nota
23:
Otros Pasivos
Registran las obligaciones de pago por pfocesos judiciales, los pagos a administradoras de fondos
-pensiones,
obligaciones contradas por intereses, subvenciones, financiamiento tributario, entre
de
Los
conceptos que comprende son:
otros rubros.
n m16 dc
ruerct
5ol3
44
@$99!9!
911
128 550.9
134 754.5
s 221510.5
3 231715.0
Operacones n Trmte
1 550.7
2 246.8
78 247.7
39 914.3
3 429 959.4
3 408 660.5
Otras Empresas
sllb Totl
(-)Elminaciones
fOTAL I{ETO
5 246 373.2
183
s96.6)
7 200.8)
3 401 459.4
s/.
Judiciales, Laudos
Nota
2l:
le
d nue!ot
sL3
20t2
Conceotos
2145
57
825.1
322.1
Otras Empresas
3 820 669.7
TOTAI f{TO
6 024
016.9
20L1
2fia
129.0
56907.7
2 834 368.4
5 069 40s.1
Con relacin al ao 2011, muestra un incremento de S/. 954 61 1 ,8 mil o 18,8%; siendo
el
representativo el rubro otns Empresas que pfesenta un aumento de s/. 986 301,3 mil o 34,8%;
mismo que est constituido por ias Entidades de Tratamiento Empresarial ETES, entre ellas se
distinguen a CMAC Trujillo con un aumento de s/. 333 894,2 mil o 80,1% debido al incremento de
oepiitos de las peaonas naturales y personas juridicas, CMAC Piura muestra un aumento de S/.
16b 2i3,5 mil o 'g,S%, CMAC lca tiene un ncremento de S/. 188 317,9 mil representando el 74,870
debido principalmente a los depsitos de cTS, Caja Lima muestra un incremento de s/. 68 123,8 mil
reoresentando el 14,5% debido al incremento de las cuentas a plazo' entre otras ETES
A LA CUENTA GENERAL DE LA
00 {3
-)
tltFoRHE
N. /0
.A13.CG'AF!AF
LA coNTRALoRA
CENERAL DE LA NTPSLICA
P9. 4'l de 156
Nota
25:
ConleDtos
20LZ
Emirin Primaria
37 823 821.3
32 300487.6
2 556 646.7
2 306 595.2
FONAFE Matrz
ETES
916.9
1970 280.9
( 88 317.0)
tinancieras
Emoresas
Transacciones Recprocat
Resto de
fotl
4 064
s79.9)
595'6
170 609 0)
4 448 s28.3)
33 794 S14.5
t9770 72t.3
TOAL ETO
1 807
3A242.9
43 835 303.4
(')Eliminaciones
1 865 658 3
1 331
Otras Entidades
sub -
133 315.2
230 9s4.6
17,7% respecto al
El rubro se increment en s/. 5 976 208,9 mil, neto de eliminaciones, superior en
con S/. 5 523
2011, destacando la Emisin Primada del Banco central de Reserva del Peru - BCRP
.17,1%,
y que
legalemitidos
cuGo
y
de
monedas
debido a los mayores saldos de billetes
333,7 milo
a su
flnanciera
de
situacin
pasivo
estado
del
se ncuentnan en poder del pbl6, registrados en el
por
principalmente
CMAC
Asimismo, se puede dstacar a las ETES, conformado
valor nominal.
Arequipa con un aumento de s/. 51 566,2 mil; la Entidad Prestadora de Servicios de saneamiento
Loreto S.A. con un aumento de S/. 3 071,'l ml; entre otras entldades.
Nota
26:
financieras
Regisfan las obligaciones del sector pblico por deudas contraidas con las instituciones
se
significativos
ms
eie,,t 0. y bcles con vencimienio a mediano y largo plazo. Los saldos
muestran a continuacin:
E nll4 d. qdo3
3016
Conceotot
Deuda Pblica Externa
47 316 963.0
50 365 730.4
36627 742.2
33 766 746.3
Interna
21041 35s.5
23 754 310.4
579 148.8
309 417.1
19 940.2
30 600.4
82 580.2
40 376.6
105 840.3
102 004.6
Totl
(-)Elimnciones
17 898 740.0)
a7 9r4 8;n.Z
TOTAI NETO
15 486 5a5.2)
92 83 mO.6
o 5,3% respecto ao
Presenta una variacin negativa de si. 4 908 170,4 mil, neto de eliminaciones,
los rubros Deuda
en
p-or
disminucin
y
Economia Finanzas
a s/.2
de certificados
comunicaciones que disminuy en s/. 3 460 218,5 mil, bsicamente por la emisin
de los Tramos
de
concesin
los
contratos
de Reconocimientb por Avane de Obra (CRPAO's) de
entidades'
otras
Via|es ||RSA NoRTE, ||RSA SUR, BUENoS A|RES oANCHAQUE, entre
A LA CUENTA GENERAL DE LA
00,{4
,----|.
rr,rFoRuEil.
{r
/I I
V
-mr 3.CG,AF|.AF
LA CONTMLORIA
GENEPAT DE TA REPBIICA
P9.12 d 158
Nota
27:
d. nudot 1.3
29]
e9!rq!!9!
Otros Pasivos E(ernos del BCRP
cuentas por Pgar Anglo Amercan
Otras Cuentas por Pagar Dvrsas
1240775.5
987 306.0
4 117 858.7
4 384 832.9
393 364.2
475 A77.4
136 968.5
156135.4
3 494 750.0
3 060 879.3
I tat r2r-o
sub-Totel
9 005 031.0
495.6)
9 1;4 231.4
{-} Eliminaciones
OTAI i{ETO
259
229 567 6)
a 775
46t.1
mayor
Al cierfe del ao 2012 muesfa un incremento de s/. 348 768,0 mil, neto de eliminaciones,
con
S/'
Diversas
Pagar
en 4,0% respecto al ao 2011; sobresale el concepto Otras Cuentas.por
433'Sg0,7
o u,z"/.,
Nota
28:
oblgciones Prevsionales
2 699 053.6
1991289.0
91779 097.O
77 895 646.5
2 527.O
39774.1
Otros
TOTAI. NETO
sl.t
ry
@!sc$9!
Compentacin Porfempo d Servcio
q.c
94 520 435.7
3 267.7
2AO
740.2
80 r7O 913.4
.ia-*t
;;i; iry
J..tit"ty
l9t:Pl:t
R.;;. P;n'sl.
0015
-
INFORHE N"
Y'
coNTMLoRA
LA
\-
.2t)I3.CGIAFI-AF
or
GENERAI
Ln nrPsllcA
Nota
29:
Ingresos Diferidos
Representa los ingresos cuya liquidacin parcial o total se debe realizar en ejercicios posteriores
lncluye los siguientes conceptos:
o.r
41.5 dc
r1.3
4E
@nceotos
Z9!!
422 469,7
61403.1
36 793.9
Tributos Diferidos
141988.0
361393.s
750 443.8
611954.1
4 898.6)
321253.9
342 813.1
23627E.4
2 5E2 101.5
fOfAL iIETO
1316s1.9)
6016a1.9
a612a9.9
Los ingresos diferidos aumentaron s/. 219 316,8 mil o 9,3% respecto al ao anterior, con la mayor
incidecia en FgNAFE Matriz, que muestra un incremento de S/. 147 333,2 mil, equivalente al
por la
34.40lo comDarndolo con el ao anterior, este monto est representado principalmente
8304
66
empresas S|MA peru, debido a construcciones y reparaciones navales que aument en S/.
mil, equivalente a 111,2o/o er relacin con el ao pasado; Hidrandina, muestra un incremento de s/
13 88i,g mil, respecto al ao anterior y Resto de Empresas, que increment su saldo en S/. 21
559,2 mil o 6,7%, en relacin al ao 2011.
Nota
30:
svo5
re5
49
Conc.ptos
la
admnstracn de Fondos
Valors Emtdos en Circulacin
Otras Cuentas Por Pgar
274 095.7
t5 L63 377.Z
o.0
1 882 7a1.6
207 495.7
8 841a68.4
7 744 599.4
9 486.9
!2 427.2
7 492.4
7 672.0
s 245.3
5 523.0
2 455.0
7!2.7
3 185.0)
ptocas
31
sub Total
o.o
20752.9\
630.l
23 143 049.s
o.o
sot 767.l
(-) Elimnacones
177
o19.o)
31 507 374.5
OTAI. NETO
4 589-s)
3 529.5
3 904.5
Resto de Empresas
Recf
zsu
217A 940.4
Trnsaccones
d.
]7rr4241
2297L 947.L
al ao 2011, representado
pertenecente a la Direccin General de
37,2o/o, respecto
A LA CUENTA GENERAL DE LA
00,16
Reserva
-,-
LA CONTMLORA
GENERAT DE TA RIPBTICA
P9. 1,1 de 158
increment en s/. 2 178 940,4 mil, que comprende valores emitidos en circulacin de certificados de
depsitos en moneda nacional. Las empresas del mbito de FONAFE Matriz presentan un
aumento significativo, siendo el ms representativo el de coFlDE con un aumento de s/. 1 669
013,0 mil cn relacin al periodo antenor, la partida est conformada principalmente por S/. 1
068 400,0 mil conespondiente a la 1ra. Emisin de Bonos en el mercado intemacional;
adicionalmente el saldo se encuentra conformado con Bonos por s/.425 065,0 mil del Tercer
Programa y por S/. 29 068,6 mil del Segundo Programa. Se incluye el ajuste de S/. 501 767,1 mil'
segn memorando No 150-2013-EF/52.07 de la Direccin General de Endeudamiento y Tesoo
Pblico-MEF.
Nota
31:
Provisiones
Milesde NuevosSoles
20J;L
@oceltrt
Provisiones, setencias.ludic. Laudos Arb
20at
23794597,4
22 644704.5
424O9O5
2
408.0
163290O7
1278
1LA7 147.O
YOtros
Provisiones Dversas
A20.7 7a2'137 3
30 010 731.3 26 217 493.5
696
Otros
fOTAL f{EfO
explica por la
Aument en s/, 3 793 237,8 mil o 14,5%, respecto al ao 2011, la variacin se
1
109
888'9 mil, o
en
s/.
que
crec
Reserva Tcnica de la caja de Pensiones Militar - Policial,
de primas
fondo
al
,L pecto al ao anteor y de cuyo importe S/. 491 516,2 mil. conesponden
t'n-.ta"..tu*lySt.'OZeZZ,gmitareservaspararentasencurso(miembrospasivos)'
judiciales increment6 en
i.girtr.do.on cargo a resultado del 20i2. Las provisiones de sentencias
que incremento en
S/:2 608 004,5 mil, destacando el Ministerio de Justicia y Derechos Humanos
Nota
32:
Capital
Ese|capita|autorizado,suscritoypagadopore|Estado,e|sa|doa|31dediciembre2012ese|
siguiente:
En
Mllesde NuevosSoles
2or2
fI!!!t
C-apital
Sub-Total
{-)
Eliminacones
fofAl NETO
creci en
.ror".t.
s/.
920.0
16 688 920.0
16 688
r9222}L!
70a'0
12 249
2O1
16 194 220 5
16L94220.5
lq'ssq,soo z)
11539 720'3
de las
6,5% respecto al ao anterior, comprende el capital social
y no est
de FONAFE MATRIZ, asignado por Decreto Supremo N' 072'20000-EF
reciprocas enre
Se oresenta neto de eliminaciones efectuadas por efecto de las operaciones
entidades del sector pblico, a fn de no duplicar ciras.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
00 {?
--1
rr{FoR}rE N" i/4.
LA coNTRALoRA
.2013.CG'AF|-AF
GENERALoT
tnnrPsLlcA
P9.15de 158
Nota
33:
Hacienda Nacional
Mlesde NuevosSoles
ulz
Ca!!9!l9
20tt
{4O3 379
46s.6)
Capit.lizacn de Reservas
290 027 .4
285 706.s
Otros
153 755.2
154 610.3
20907964L-7
TOTAI iETO
19669L247.5
s/. 12 388 354,2 mil o 6,3%, respecto al eierccio anterior, se debe a los traslados de
saldos de cuentas patrimoniales de s/. 11575638,0 mil y otras operaciones patrimoniales
El aumento de
Nota
34:
Esta cuenta refleja los recursos orientados para la Inversin, los conceptos ms relevantes en este
rubro, son los siguientes:
En
Mile5de NuevosSole5
oxr
Ccllsnlgt
Tranpasos de Fondos
168
6s3 516.6)
2q1
166 L7 Z
A42.Zl
Tranpasos de Documentos
373 412.3
7a 921.8
209 399.9
200179.4
CaptalAdciona
6 426 482.9
- Empresas
Sb -
(56 349
total
981.4)
959 883.4
(949 753-1)
s294240.1
(-)
Elminaciones
TOTAI NETO
614 256
557 906
280.3
298.9
4918t4 316.3
por el
se aorecia el aumento de s/. 66 061 982,6 mil o 13,4%, respecto al ao 2011, bsicamente
presenta
neto
de
traslado de saldos entre cuentas patrimoniales por S/. 67 021 581,5 mil Se
Nota
35:
Mllesde Nuevossoles
zo72
Conceotog
Resultados no Realizados
7 222 723.9
230 969.5
188 994.O
2a277.9
Otros
l'19.7)
Ajuste
TOTAL NEO
as7 227 .3
533 025.4
zOlt
1460
339.4
1507 444.9
El rubro muestra una disminucin de s/. 147 105,5 mil, equivalente al 9,2% con relacin al ao
anterior. como resultado de las aplicacin del mtodo de participacn patrimonial en las empresas
INFORME
il'
{,
?)
V
.2OI3.CG'AFI.AF
LA coNTRALoRA
GENERALDE
tAnrPsllcA
P9. 16 de 158
ETES, conformado
En resultados no realizados presenta una variacin positiva de S/.365 496,6 mil, equivalente al
42,6% con respecto del ao anteriol
36:
Nota
Mil.sde NuevosSoles
concptos
Reserva
teSal
zlXUf
2
899
511.8
-0-1
27AO7O7
Muestra fncremento de s/.4 740 941,5 mil o 277,3o/o, respecto al ejercicio anterior, destaca el
Banco Central de Reserva con s/. 4 467 105,7 mil, que, de acuerdo con el Afticulo 89o de su Ley
los actvos
Orgnica, las diferencias de cambio que resultan de la valuacin en moneda naconal de
otras
unidades
plata,
DEG
u
divisas,
oro,
en
y cti las obligaciones del Banco Centnl de Reserva
como
considerseles
sin
cuenta
monetarias dl uso intemacional, se debitan o acredtan en esta
mil.
195
698,1
de
s/.
ganancias o prdidas. Asimismo porel lado de ESSALUD origin incrementos
Nota
37:
Resultados Acumulados
En
Milerde NuevosSoles
2o1l
CaffsDar
60190 112.1
52 094 737 .5
Supervit Acumulado
Dcit a.umulado
20.11
(10?,686,Ss4.0)
Ajuste
{36,541.1)
fss,s88,742.4)
(13s,8ss.3)
111.3 5 2,9 s 9.3 )
(393.s)
G)limineciones
(614.334,720.3)
l(AL
l72s 6aa
sneemiento contable
Resultedos Acumulados
Otros R(lbros
S|b-
Totd
NETO
073.1)
191
sa2o22 6l
139 798.1)
l2o7 62A.8)
(97 244 s43'8)
(4
319 365 3)
{550,676,736.4)
f652 24O 64s.5)
El saldo negativo neto de esta cuenta aument en s/.73 447 427,6 mil respecto al ao anterior,
principalmete por el traslado de saldos de cuentas patrimonales con el importe negativo de
mil,
ZA SgZ 2.19, mil y el saldo negativo de ajustes de ejerccios anteriores de S/. 22 313 767,6
contranestado por otras operaciones patrimoniales en S/. I 578 506,6 mil, el supervit del eiercicio
por
(no incluido el inters minoritario) de S/. 17 559 510,0 mil. Se presenta neto de eliminaciones
efectos de consolidacin.
Nota
38:
juridica con
cuentas que representan compromisos o contingencias que dan origen a una relacin
terceros y cuya ejecucin eveniual podra moditcar la situacin fnanciera de la entidad.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
f-10
{fi
-,
I{FOR E il' tlr
\:-
.a}13-CGIAFI.AF
LA
coNTRAtoRA
GENERAT
or
Ln nrPsllCn
Pg.47 de 158
En
Mller de NuevosSolel
2lJ72
Calcele
2011
64 996 895.8
7097A599.O
19 578 818.O
79 417 968.9
ObliBacone5 Previsonales
4 970 704.4
80 654 249.0
Cuentas de Contngencias
41713 533.1
29 022 477.3
t9 7 37 L38.O
17 752 552.O
59s 017.1
1132 286.3
67s 770.7
675 770.7
Exixtenca
de Billetes
Monedas
Obras de Electrfiacin
2A5Ja.4
Reclamos Iudciales
571A62.7
8 108 600.1
1896 915.5
53 888 954.2
Crditos Cedidos
4 47L 336.0
3 247 740.5
51851669.0
3 895 640.2
994 124.2
2 880 2S0.4
149 430,0
173 558.O
5654796.1
4 263 103.1
277.r
59 648 037.1
Ce
Fondos de Fideicomisos
7A 498
Otros Conceptos
IOAL
534784748-l
NSTO
505777 762-l
al ao anterior' sobresaliendo el
Se observa variacin de S/. 29 007 586,0 milo 5,7% con respecto
47 956 028'8 mil' sin embargo a su
rubro de cuentas incobrables castigadas que ncrement en S/
y rentas en suspenso,
vez disminuy en s/. 52 002 94i,7 mil, en los rendimientos de_crditos
de Reserva con
Central
Banco
.*iponinOo ambas operaciones ai Banco de la Nacin;
y existencia de
fonards
por las operacones
han
Al 31 de diciembre del 2012, las entidades de la actividad gubemamental
presentado
en contra,
INFORT'E OE
ffit-lcuerreeentDELAREPBLrca2012
0050
,--,-|.
il"
TNFORME
tr
,{ I
LA CONTRALORIA
.13.CcrAFr.AF
GENERALDELAREPBLICA
P9. a8 de 158
@NTTNGENCIAS DE DEMANDAS
En Mllesde NuevosSoles
Adrnin lstratlls
zotl
29t2
Concepto
240 246.4
396 429.0
98 794.5
290 995-3
1016s8.8
62 992.9
Gobierno Naconal
Gobernos Regionales
Gobiernos Locales
42 440.8
60 252.9
Atraras
_ Goberno Nacional
60 252.9
Cles
7 9a7 7a3.5
6 934 839.7
6 a14 344.8
6 052
60berno Nacional
Gobernos Regonales
Gobiernos Locales
!aborles
Goberno Nacional
Gobiernos Regionales
Pnalea
Gobierno Naconal
Gobirnos Regionale5
Gobiernos Locales
400 359.s
629143.3
4A2
205 435.4
151315.0
796050.7
111025.0
251301.1
244 239.3
s6 293.4
55 341.9
206 635.2
49 a94.7
1296.3
L2la.t
s4 424.O
53 519.4
ll9
106 752.O
267.1
29 a63.4
Gobierno Nacional
Gobiernos Regionales
Gobiernos Locales
2aL4
60 425.2
27
40 449.4
49 6lJ7 .2
45 034.8
_ Gobiernos Re8oneles
44 992.3
4t2.6
644.4
Trbut.ri
544 295.5
Gobiernos Locales
067.6
Gobiernos Locaes
10 332 908.5
Otras Contntecia5
859 220.1
74t 301.4
2 5a6 649.7
_ Gobiernos ReSloneles
378 454.4
273152.7
126784.O
tss 746.4
_ Gobierno Nacional
Gobiernos Locales
20 054 462.3
Total Contingencla
It stt
937.7
Nota
39:
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0051
,-/^
I{FORME .
/{ I
{a
.20r3.CGrAFr.AF
LA CONTMTORIA
CENERAT DE TA REPI]BLICA
P9.19 de 158
En
297.O
972.a
6694277.9
30 685
2 249
la Renta de no Domcilaras
ReBularlacones de lmpuestos a la Rent
1983
lpuesto
a la
Produccn
102.7
804.8
163729.6
316.1
788.1
539 366.7
2 268 034.5
5 815 871.5
las
2137
49150
nsaccones Internaclonales
Otros l8re sos lmpostvos
Oblig*ones
Aporte Prcvisonl.i
otros lmpu!stos y coniribuclonas
Gl D.voluclones, Libercos
Contribuclons
694
934701.1
1736 44O.1
27
270 422.2
696.9
406 638,9
1 657
2
y Consumo
Tra
521.9}
034,8
( 3O9 754.8)
93 2a3 280.0
{10 789
e Incentivos TrlbutaroJ
93 593
5ub-Totd
(-)
2011
la Rente
Mllesde NuevosSoles
!l
Cco.plc
lmpuetode
Elimiacioes
TOTAI. NEO
148 540.8
1908 809.1
44 6A1242.4
572 458.5
La97 6!9.7
3 657 896.6
(1O
791416.3}
a1081090'4
{ s2 824 6)
81024 265.4
por
El rubro aument en s/. 12 255 014,2 mil o'15,'l% con relacin al ejercicio 2011, principalmente
11
662
S/.
con
sUNAT
Tributaria
y
Administracin
Aduanas
de
la superintendencia Nacional de
531,7 mil, debido al aumento del impuesto general a las ventas con s/. 4 21 1 368,6 mil, al impuesto
a la renta a oersonas domiciliarias con S/.2 680 397,9 m|, y en menor proporcin a multas y
sancones tributarias con S/. 1 742 094,3 mil. Se presenta neto de eliminaciones e incentivos
tributarios.
Mlesde Nuvorsoles
2,91:2
15 519 s03.0
Ccllslot
Venta de Bienes
Venta de Derechos yTesas
Adminstratvas 2796791 4
venta de servrcros
5 835
657.1
ZqLL
74 a90 07L.4
2 S19 57O 3
5 23a967-1
1O1916a.6
177 099.71
6 388 421.2
7 302 500.1
12 866 878.3
19 303 256.s
(345 257.s)
'743 474-Zl
(5 05O 634.5)
0.0
45 284716.4 41679 598-7
149sroL7.2l (3 052 138.9)
38 627 4s9-8
40 433 699.2
Este rubro muestra variacin de S/. I 806 239,4 mil, que equivale a 4,7% respecto al ao anterior,
debido al rubro Aportaciones que increment en S/. 914 078,9 mil; destacando caja de Pensiones
Militar Policial, por las aportaciones del empeador y de los miembros de las fuezas armadas y
policiales comprendidos en
rgimen de pensiones regulados por el Decreto Ley No 19846 y
el
0052
=--,
[{FoRuE N"
|01
.zor
/( I [A CONTRALORIA
tA RIPI:,BIICA
\-
cctrl
CENERAT DE
P9. 50 de '| 5E
EsSALUD, en calidad de administrador del seguro social en salud, por aportaciones del empleador
comprendido en la Ley No 26790'Ley de modemizacin de la seguridad social en salud"; Petroper
en el2ol2, por venta de combustibles y otros ingresos operacionales, factunron s/. 13 150 934,1
mil, principaimente a la empresa PRIMAX S.A., en S/.4 395 159,4 mil, en tanto que el ao 201't
alcanz S/. 13 336 996,4 mil, destacando las ventas nacionates en S/. 1'f 952 841'0 mil; el
incremento en el rubro otros Ingresos operacionales por s/. 6 436 378,2 mil, se origina en las
dferentes empresas del mbito FONAFE - Matriz. Se presenta, neto de elminaciones
Nota
4l:
Ingresos Financieros
Este rubro incluye los intereses cobrados a clientes por derechos pendientes al vencimiento de
obligaciones y comprende a los siguientes mnceptos:
E
Miles de Nuevotsoles
2f)a2
C.gnlsrtc
1726113.4
mbio Op.
Va
233 106.1
169 2a8.5
r97 744.9
1903 048.3
3 200 908.5
458.O)
2 784144.0
ll
TOTAL NETO
002.9
3\4 297.7
{8,795.3 )
4 360 605.0
5ub- Total
(-) Eliminaciones
7 SO7
337 445.O
ras
zo11
576
102 531.6
s 322 485.6
{1 344 823.2)
3977 662-4
principalmente
se apreca disminucin en este rubro de s/. 1 193 514,4 mil o 30,0% influencado
por l disminucin en el concepto otros ngresos fnancieros; ello, relacionado a las empresas del
y
FOFE, en St. 1 243 401,2 mil o 40,170; contranestado por el aumentg en intereses cgmlsrgnes
por crditos
generado
bsicamente
o
7,9%,
por carteia de crdito en el monto de S/. 219 110,5 mil
pblico'
de consumo otorgados a trabajadores y pensionistas del sector
Nota
42:
para
Este rubro es una cuenta de enlace que utilizan las entidades de la actvidad Gubemamental
los
conforman
y
Lo
capital.
de
recibidos del Tesoro Pblico, coniente
En
Mles de NuevosSoles
20a2
Calelej
349
Traspasos de Documentos
ParticipacndeRecursosDetermnados
Ooncones y Tra nsferencias
Otros
5ub-
fotal
(-) Elm na
cones
fOTAL NEO
596.8
447.2
16091o3oo
63 766
Traspasos delTesoro
20'.r
59 749062.7
290 743-r
7067347O9
25 rO2.5
60 659.3
241855.1 572 155.7
80 509 582.4 71310 s34'3
(so sog s82.4) 171 3O0 758.9)
9?75.4
o.o
principalmente
En esta cuenla de enlace el Ministerio de Economa y Finanzas realiz operaciones,
por el pago de la carga financiera de la deuda pblica intema y externa; en tanto que los Ministerios
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0053
FoR E N' qr
-,\:
-a13-ccrAFt'AF
LA CONTRALORA
CENERAT DE TA REPBIICA
P9.51 de 156
de: Transportes y Comunicaciones, Interior, Defensa, Educacin y Salud, por la atencin de los
gastos de personal; la oficina de Normalizacin Previsional por la atencin del pago de pensiones y
bonificaciones; y el Ministerio de Desanollo e Inclusin Social, para la e.iecucin de progqq1s
sociales como rograma Nacional de Apoyo Directo a los ms Pobres - JUNTOS, FONCODES,
programa Nacionaide Asistencia Solidaria - PENSION 65 y Programas CUNA MAS. Por efecto de
la consolidacin se muestra neto de eliminacin.
Nota
43:
y
Agrupa las subcuentas que representa ingresos provenientes de donacOnes en efectivo bienes
otros.
pblico,
entre
delexterior,
conientes y de capital delsector
En
Mlesde Nuvossoles
2orz
Conceotos
En
En
En
3 352 415.5
901933.8
s473709.6
12
o42 s34.21
{2 97a 733.O)
Bienes
Documentos
Sub-
1 956
41S
G)
442452.9
097.6
191.0
43 797.5
400.8
Efectvo
Ol1
Totel
glimnacones
a59
TOfAL NETO
078.9
10 981.1
7s2 7L4.2
211s.8
399.5
2494976.6
eierccjo
El rubro vari significativamente en S/. 1 635 577,0 mil equivalente al 65,6%, respecto al
S/. 909
en
que
disminuyeron
y
bienes
en
201 1, se originain las transferencias recibidas en efectivo
regionales
gobiemos:
nacional,
por
los
1 540 gg1,3 mil, respectivamente, originados
soz,i mt y
i.
y locales,
Nota
44:
Crcslg
Costo de Ventas
nsaccones RecProcas
sub-Total
{-)
Mlesde NuevosSols
utTz
2a 328 051'2
2\
20 575 0a5.5
14577 143
17 659 237
Elminaciones
TOTAL NgfO
20rt
41
23 7so 907'8
eiercicio antenor'
al
175 822'3 mil o .'13'40lo con
preslados
^relacin
de
hidrocarburos
de extraccin
principalmente por Peru Petro, pot'ot tott t
produccin de
"rvicios
de servicios relacionados a la
contratlstas,
empresas
en
0or las
rtt;L; Si 2 233 465'4 mil y el canondelv sobrecanon
de
iridrocauros, destacan las n.g,ritt-incremento
510'6 mil' como consecuencia
Sl
S/. 2 925 471,5 mili Petroperu
S/ 3
*"i;;tt"6
ttt iil
INFORME DE
ffic-Enr
oexeRAL DE LA
',-|.
rxFoRME
N.'ir
Ii )
LA CONTRATORIA
\:
-20r3{G/AF|.AF
GENERALDE TAREPBLICA
P9. 52 de 158
Nota
45:
Gastos Financieros
Este rubro incluye intereses pagados a clientes por los depsitos efectuados y comprende a los
sguientes conceptos:
En
20L2
Conceotor
2011
482 87 4.4
384 261.5
35 934.9
34177.8
20 769.7
17 844.7
Otros Rubros
538 623.6
450 955.8
(18 165.11
Intereses y Comisiones
0.0
1051037.5
IOTAT NETO
887 239.8
19,6%
Nota
46:
Gastos de Ventas
de
Este rubro incluye lodas las operaciones que estn directamente relaconadas con la opracin
ventas y comprende a los siguientes conceptos:
En
Conceotos
Servcos a Terceros
Gastos de Personal
fributos
ca rgas Dversas de Gestn
Otros Rubros
Cuetas por Cobranza Dudosa
TOTAL NETO
915.9
100 165.0
69 513.9
13 635.6
57 602.4
718 700.0
2 634.6
t- 306 L67.4
309 442.3
343
Costos de Distrbucn
Sub-fotal
(-) Eliminaciones
Miles de Nuevossoles
2011
?glz
20
83 213.5
63 799.7
72 202.3
56 185.0
665 223.7
8 813.6
1 188 aao.1
13s.0)
7-
12a6032.4
12 s82.s)
t76 297.6
A LA CUENTA GENERAL OE LA
0055
,-,-.
|NFORITE
il.
\r
/( I
LA CONTRALORIA
.Al3.CcraFrAF
CENERAL DE LA REPIJBIICA
P9.
Nota
47:
li de
156
Gastos Administrativos
En
Mlsde NuevosSoles
2or2
Coseolo
zllLL
209 635.0
274 432.6
282622.6
lmpuestos y Contribucions
Cargas Dversas de Gestin
485 713.1
309 911.8
342 500.9
31554.1
25 856.0)
9 375.2
23 720.5
25 440.4
43 545.1
446 267
.r
498172.0
425727.4
320724.4
299 279.6
274 424.7
217 754.O
6 763.5
12 0a3.2
37 707 .4
1531524.4
Mdico y Otros
36 875.3
Otros
Transaccones Recibdas
5ub-Total
(-) Eljmnaciones
OTAL NETO
430
Aument en S/. 610 265,3 mil o 6,5%, comparado con el ao anterior, el incremento se observa en
Otras Entidades, representado principalmente por ESSALUD en S/. 912 452'5 mil por los gastos
prestacones econmicas,
contranestado por el incremento de las eliminaciones mayor en S/. 301 248,5 m|, respecto al ao
destinados
anlenor.
Nota
Mlle5de NuevosSolet
atTz
Conce6tos
Consumo de
Bienes
Contrataciones de
sub-fotal
(-)
Eliminaciones
TOAL NETO
Servicios
ori.
16 423
20745700.7 17 A79?21.1
(1096764.21 1762a2A.1\
19 650
535.9
17115 493.0
al
0056
|NFORIE
N",vr
?)
V
.20 t3.CG'AFt AF
coNrRAroRA
LA
GENERAT DE LA REPTJBLICA
P9.51de 158
Nota
49:
Gastos de Personal
Milesd NuvosSols
29tZ
Conceptos
20:t
243aO671.O 27447
PersonalyOblig.Soc.Retri.yComp.Efect.
335.4
642.1
1513 082.5
1433 635.6
Otros
2Oa67A23.2
17 679 933 6
TOTAL NETC}
467A7
2rA.A
40 597 111,O
otras
Retribuciones
Contribucoes e la Segurdad
Denota incremento de
S/. 6
36 206.0
23
Social
15,2o/o, comparado
con
el
ejercicio anterior,
principalmente en los Ministerios de Educacin con S/. 1 111 302,3 mil, del Interior con S/ 953
116.3 mil. Defensa con S/.404 107.1 mil: la Oficina de Normalizacin Previsional con S/. 1 001
Nota
50:
los
Comprende las obligaciones adicionales a favor de los pensionistas, asi como las prestaciones de
salud, asistencia social y otras prestacones del empleador.
En
Mllesde NuevosSoles
u2
Coceotos
746942.7
274.9
o.0
olt
Pensones
1432
241524.4
1388 666.7
4 579 757.4
981.1
67t t71,.9
Se aprecia una disminucin de S/. 92 014,3 mil o 2,0%, respeto al ejercicio anterior precedente, con
incidencia en los Mnisterios del Interior por S/. 103 924,3 mil o 8,1% y de Defensa con S/ 101
816.8 mil: la Oficina de Normalizacin Previsional con S/. 121 288,7 mil, por el menor gasto
presentado en el Fondo Ley No 18846, bonos de reconocimiento, bonificacin Fonahpu, asi como
los montos otorgados en subsidios y fallecimiento de familiar directo.
Nota
5l:
Agrupa las sus cuentas que representan donaciones conientes y de capital otorgadas en efectvo o
en bienes a entidades del extraniero o nacional.
En
Mlesde NuevosSoles
2ll12
Conceotos
Sub- Total
140.7
77L.3
88.1
3 440 000.1
G)Eliminaciones
12
En
Efectivo
En
Bienes
En
Documentos
3 055
3 378 835.0
3a4
1 260 460.9
9 810.6
4 649106.5
rag 471.21 Q
1250
TOTAL NETO
2011
528.9
!77864l).2
005?
A7O 466.31
rr{FoRflE
-,.]
V
r. lDl.mr cnpr.r
LA CONTRATORA
GENEMT
or
Ln
ntPtlsllcA
P9. 55 ds 158
11
Nota
52:
Mllesde NuevosSoles
utTz
C,!8!e$o
Traspas05 con Documentos
Otros
Sub- Total
(-)
Eliminaciones
fOfAL NEO
857.5
498.4
1167a 355.9
(11 678 3ss.9)
o.o
O11
69
56 578.0
11 608
9 384 017.0
9 440 59s.O
(9 440
s95.0)
0.0
signficativas.
Nota
53:
Conceotos
Estmacones del Ejercicio
Mlles de NuevosSoles
2ot2
U)7
26 319 3aO.1 25 969 041.1
5 149757.7 1 546 706.5
8119.9
Otros
fOTAt
NETO
3145913?,8
27 523 9f)7.9
Al ciene del eiercicio 2012 se report un aumento de S/. 3 945 230,3 mil 0 14,370, fundamentada
por la Superintendencia de Administracin Tributaria - SUNAT con aumento en estimaconss del
ejercicio por S/. 350 299,0 mil o 1,30/0, como resultado de la reduccin de cuentas por cobrar y de
cuentas oor mbrar diversas. Las estimaciones efectuadas por la SUNAT durante el ejercicio 2012
asciende a S/. 20 589 556,2 mil, poducto de las estimaciones de cobnnza dudosa y de las
reclamaciones de los contribuyentes por multas acotadas, por resoluciones de determinaCin, pOr
rdenes de pago, por resoluciones de intendencia y pof liquidaciones de cobranza por derechos
aduanefos y tributos intemos; asi mmo el Ministerio de Justicia y Derechos Humanos con s/. 2 127
780,3 mil, representado principalmente por la provisin de los procesos judiciales, las mismas que
se encuentran con Sentencia en primera instancia, tambin forma parte las sentencias de laudos
arbitrales.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0058
'.-|.
It{FORflE
il.
tlr
II )
V
.2or3.CG/AF|.AF
LA CONTRATORIA
GENERAT DE
tA REPBIICA
P9. 56 de 15
Nota
54:
Ingresos Financieros
x)tz
Concptos
Reta de la Propeclad
Banco cetral de Re5erva
otros Ingresos
Fna
ncieros
Transacciones Reclprocas
5u-
Totl
roa72323.3
1la 058.3
762255.8
33 926.0
234 648.5
{ 10 s66.2)
12 010 645.7
20ll
a 695 923.0
95 879.4
342345.7
187 109.0
2237a2.4
(ls
0o3.2)
9 530
036.3
{310 898.9)
i.2 010
TOTAL NETO
645.7
I2r9137.4
principal,. al
La variacin de s/. 2 791 508,3 mil o 30,3% respecto al ao anterior se debe, en lo
y a los
y
extemos
intemos
aumento del diferencial cambiario a los saldos adeudados por bonos
principalmente
saldos adeudados por los cfditos intemos y extemos, representado
lof el Ministefio
en S/' 423 727,4 mil
Oe economa y fnnzas, con S/. 1 988 177,3 mil; el Tesoro Pblico incremento
por intereses ganados en cuentas bancafias, as como ganancias por operaciones de cobertura
las empresas bajo el mbito de
iue iniremeniO en S/. 41g 910,1 mil o 122,7o/o mil, sobresaliendo
FONAFE
Nota
Matriz.
55:
Gastos Financieros
zgLZ
CaD.cslrtot
Gestos Financieros - BCRP
lntereses de la Deuda
coisones y Otros Gastos de la Deuda
Diferenca de Camblo
Otras Ca rgas Finacieras
Trensaccones Reclprocas - FONAFE
Su-Total
Aj
C)
20n
153 747.4
888.8
466.7 7191 163.1
269 692.6
93s.6
3 619 999.4
5 016 187.7
779 645.5
580 576.1
( 2s 157.1)
4Os.O}
10
{
090.9
11929
15 249 649,9
153
9 297
257
393.4
uste
Elimnaciones
OIAL NEfO
41s.1)
427
62A.2
t3
11
862
{1 586 051.6)
10 343 019.3
Nota
56:
Otros Ingresos
A LA CUENTA GENERAL DE LA
005:;
ITIFORME N"
i,
-,
V
.m1 3.CGIAFI.AF
LA coNTRALoRA
GENERALottAntPellcA
P9.
En
z97Z
a74541-2
a89.0
o.o
270172.2
1 185
ra s
0u
579 495.3
7454!2.5
389.7
361341.5
346102.4
1501.3
1593.1
14 554.2
17 256.6
7 694.7
147 325.9
88 093.3
77A.2
171885.6
681312.1
21 185.5
77a984.2
652422.7
2 967 .O
4 314.6
lg.eso
(321.81
( 380.1)
v.rias Etdades
158
Miles de NuevosSoles
Cq0l99
Renta de la Propedad
5do
22790.2
18 935.8
89 040.2
77 008,4
906.2 44942674.2
{ 16 511.8}
{31 957.s)
33 439 302.9 4a 544 LtA.1
{1 382 686.6) (1595 332.9)
32 056 616.3 t6 94a 805.8
29 9aa
fransferencis Recprocs
5ub-TotC
C)Elimnaciones
II}TAI NEIO
una variacin negava de s/. 14 892 189,5 mil o 31,7%, con relacin al ao anterior, se
sustenta en el Ministerio de Defensa, con s/. l0 107 787,8 mil, efectuado por el Ejercito del Peru al
activar los inmuebles en afectacin en uso con abono a ingresos diversos, en el ejercicio 201'l;
Presenta
Nota
57:
Otros Gastos
gg!!!lltc5
Subsidios
Trnsferencias a Inst. Sn Fines de Lucro
Subvenciones a Personas Naturales
Pegos de lmpuestos Derech. y Mult. Gubern.
Indemnizacones y Compensaciones
Costo de ventes de Actlvos No Financieros
Otros Gastos Dversos
Otros
fra nsaccones Recfprocas FONAFE
sub-fotal
{-)
TNFoRME DE
64705.6
1 630 039.6
1 539 569.3
109 481.9
118 078.1
3 954.5
too72s91.4
12367A.2
( 2s.21
13 662109,4
7t965379.7
NFO
auDrronl
zo:tz
|.1696729.71
Eliminaciones
TOTA-
Mllesde NuevosSols
u cueii
GENERAL DE LA
REpstlc zotz
006iJ
297L
s'g 707.4
744 202.4
1539 179.2
106 337.6
40 969.3
2a 652.3
6
028 633.8
121625.2
{38ss.7)
11115 452.3
14 3O7
745.81
5 807 706,5
=-,,-.
rilFoRmE
il"4r
/( I
V
.20r3.cGlAFr-AF
LA CONTMLORIA
GENERAT DE
tA
REPBLICA
P9. 58 de 156
2.3
El Activo Total, ascendi a s/. 466 426 692,8 mi o 100%, conesponde s/. 146 621 605,2 mil o
31,4% alActivo Coniente y S/.319 805 087,6 milo 68,6% alActivo No Coniente.
En el Activo Coniente, los conceptos ms signifcativos mrresponde al Efectivo y Equivalente de
Efectivo con s/. 45 116 217,1 nilo 9,7%, Inversiones Financieras s/. 58 195 058,1 mil o 12,5%,
cuentas oof cobrar comerciales con s/. 8 562 765,1 mil o 1,80/0, la cartera de cditOS alcanz s/.
1,9% y finalmente Otros Activos con S/. 8 168 184'1 mil o 1,8%'
8 803 4'12,7 ml
En el Activo No Corriente, destacan Inmuebles, Maquinaria y Equipo con s/. 193 649 287 ,2 nil o
41,5%, Inversiones Financieras y Permanentes con s/. 88 110 897,3 mil o 18,9%, Activos
Intangibles y Otros Activos con S/. 21 579 903,6 mil o 4,6%.
El Pasivo y Patrimonio, ascendi a s/.466 426 692.8 mil o 100%, conespondiendo s/.413 006
997,8 mil, o 88,7%, al Pasivo y S/. 53 419 695,00 mil o 11,3ok,al Patrimonio.
En Pasivo Coniente, ascendi a s/. 109 275 307,8 mil o 23,4%, destacando Adeudos y
obligaciones Financienas a mrto plazo con s/.63 870 084,2 mil o 13,7%, Obligaciones mn el
pbco con S/. 17 803 745,8 mit o 3,8%, Cuentas por Pagar Comerciales con S/.8 318 297,2 mil o
mil o 1,3%'
1 ,8% y, finalmente, Parte Coniente Deudas a Largo Plazo con S/. 5 868 399,2
Pasivo No Corriente. alcanz s/. 303 731 690,0 mil o 65,3%, y estuvo conformado principalmente
por Deudas a Largo Plazo con s/. 87 974 830,2 mil, es decir el 18,9%, Beneficios sociales y
bbligaciones previsionales con S/. 94 S20 45s,7 mil o 20,3%, Adeudos y Obligaciones Fnancieras
S/. 59 770 723.5 mil o 8,5%, Otras Cuentas del Pasivo mn S/. 31 507 378'5 mil o 6,8% y'
finalmente, Povisiones S/.30 010 731,3 milo 6,4%.
El Patrimono, ascendi a s/. 53 419 695,0 mil, destacando Hacienda Nacional Adicional
S/. 557 906 298,9 mil o 119,6%, Hacienda Nacional con S/. 209 079 641'7 mil o 44'8% y
Resultados Acumulados el saldo negativo
A LA CUENTA GENERAL DE LA
006i
II{FORME
N' {O .MI3.CGTAFLAF
-,
V
LA
coNTRAtoRA
GENERAT
or
Ln nePsLtcA
Pg' 59 de t58
S/ 55
13,5%,
respecto del ao anlerior, debido principalmente por Inversiones Financieras y Permanentes con S/.
37,4010,
Acumulados con saldo negativo de Sl,73 447 427,6 mil o 11,3%, Adeudos y Obligaciones
Previsionales a Corto Plazo con S/. '16 882 505,1 mil o 35,9%, Beneficios Sociales y
Oblgaciones Previsionales incrementadas en S/. 14 349 512,3 milo 17,9%, entre otros
tNFoRirE DE
100,6-
II I
_2--.
rr{FoRE .{r
.2013.CG'AF|-AF
LA CONTRALORIA
GENERAI- DE LA REPBLICA
P9. 60 de 158
DE
^N^usrs
sEcfo Ptttrco
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Mrbr d.
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E.n.ebbb3'od|''le
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r[FoRrE N' q
/I I
V
.mr3.cGrAF[AF
LA CONTRALORIA
GENERAT DE I.A REPI:,BIICA
P9. 61 do 'l 58
99,50/0,
S/.
34,1%,
y
Ventas
otros
de
Costo
22,9%,
o
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio con s/. 31 469 137,8 mil
19
y
con
S/.
Servicios
Costos Ooeracionales con S/. 2d 575 085,5 mil o 15,0%, Gastos de Bienes
650535,9mil o'14,3 %, y finalmente Gastos Administntivos S/ 10 026 094,9 milo 7,3%'
ESTUDIO DE LA EVOLUCIN DEL ESTADO DE GESTIN
AL 31 de Diciembre del 2012
s/. 11 222
386,8 mil
8,9% debido
y
bsicaente al incremento-de Ingresos Tributarios en S/. 12 255 014,2 mil o 15,1% de Ingresos
mil o 4,7o/o'
No Tributarios y Ventas Netas y dtros Ingresos Opencionales con S/. 1 806 239,4
al ao 2011'
El total de costos y Gastos se increment en s/. I 766 610,3 mil o 7,7%, respecto
y
'190
Estimaciones
107,8 mil o 15'2%'
principalmente por umento en Gastos de Pensonal con S/. 6
2
con
Si
y
Fir"L.i o.i ei.rcicio con s/. 3 94s 230,3 mil o 14,3%, Gastos en Bienes Servicios
534 042,9 mil o 14,8%, entre otros.
de s/. 1 455
El Resultado operativo vari 186,6%, de un ao al otfo que, regisf un crecimento
y
100,670 e-n el ao
276,5 mil, los iostos y Gastos consumieron 99,5% de los ingresos del2012
0,6% en el
y
201i, obteniendo Margen Operativo positivo de 0,5% en el ejercicio 2012 negativo
2011.
Netos en 2011
El total Otros Ingresos y Gastos, pas de representar el 31,2% de los Ingresos
pasando a 13,50/o en el ao 2012.
mostrando en el
El Margen Neto del sector pblico, presenta saldo positivo en ambos eierccios'
2011 30,0% y en el ao2012 13,4o/o.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
006,'
-,.-\
V
LA CONTRATORA
CENERATDE TAREPBLICA
P9.62 de 15E
5ECfOi PrU@
ANu5I5
DE
EfiUCTURA
OEL
EADO
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1306
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91013
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| 109
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31.11
{ {9.71
-,rr,rFoRME N"
ryr
'2013-CGIAF|-AF
LA CONTRALORA
GENERAL DE LA REPIJBLICA
P9.63 do 158
CONCLUSIONES
E|Resu|tadoOperativo,aumenten.186,6%,por|avariacin.positivadelos|ngresostributanose
absolutos.
ElResu|tadode|Ejercicio,semantienepositivoconvariacinnegativades/'19325960'9mil'
respectoalaoanterior,polncrementodeloslngresosTributarios'lngresosNoTributariose
Ingresos Financieros.
ElRendimientolnversin,varidenegavo0,002enelao2011apositivo0'001.ene|2012'
mejorado en su
de 1'52 en.el ao
2011
a 1'34 en el 2012'
obligacrcnes'
evidenciando S/. 1 ,34 de derechos por cada S/ 1 ,00 de
de 1'38 en el.ao 2011 a 1'22 en el ao 2012
La Prueba Acida o Rpida, presenta decrecimiento
I,ob de obligaciones a cofto plazo, neto del
indcando que existe s. r,zz pa aie-ridri." s/
realizable.
88'55%
de 87'29% en el ao 2011 a representar
Endeudamiento Total, report un lgero crecimento
en el ao 2012.
0066
/-|,
TNFORiTE
il'{ 0
II J LA CONTRATORIA
\;
-ml 3.CG/AF|.AF
CENERAL DE LA R,EPBLICA
P9. 1 de 15E
III.
NOTAS DEL
SECTOR PBLICO.
TE
|j
ffiTAI'E.
OE
L6
AJTITORES
CONIRAI-CRhGERAL [E |a RHJA,'GA
Seor
LUIS MIGUEL CASTILLA RUBIO
Ministro de Estado en el Despacho de Economia y Finanzas
Hemos auditado los estados presupuestarios del Sector Pblico, que comprenden el lvarco
Legal del Presupuesto de Ingresos y Gastos, Estado de Programacin y Ejecucin de
1.
de Ingresos y Gastos,
Estado de Fuentes y
del
Gasto,
Clsificacin Funcional del Gasto, Clasificacin Geogfica
perodo
por
comprendido entre
el
usos de Fondos y Anlisis de Resultados de operaciones
el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2012, asi como el resumen de prcticas
presupuestales y otras notas explicativas, corespondentes- a la Cuenta General de la
por este
heptica. Los stados presupuestarios del ejercicio 2011, fueon dictaminados
Ingresos
y
es
La Direccin General de contabilidad Pblica del Ministerio de Economa Finanzas
responsab|ede|apreparacinypresentacinrazonab|edeestosestadospresupuesta|esde
el Peru; nueska
acuerdo con las normas legales aplicables al sector gubemamental en
en el examen
responsabilidad consiste enixpresar una opinin sobre los mismos, basada
que efectuamos.
3.
Nuestroexamenfuerealizadoencumplimientoalodispuestopor-elarticuloS'l'dela
n' 27785 - 'Ley Orgnica
Constitucin pottica del Peru y el articuio 22',lilealq de la Ley
la
Repblica'. se efectu de
Nacional de control y de la contralora General de
Ja s.t
el Peru y las normas de
acuerdo con las nomas de auditoria generalmente aceptadas en
la Repblica. Tales normas
uOitoi lrU"r.rental emidas por Contnloria General de
r.
y realicemos la audtoria
quieren-que cumplamos con requisitos ticos y que planifiquemos
no contenen
presupuestarios
estados
que
los
pa;a
una seguridad razonable
otener
que respaldan la
El examen se baso en comprobaciones selectivas de las evidencias
4.Conbaseen|osresu|tadosde|asauditoriaspresupuestariasrea|izadasaunamuestrade
d:-201:
por
Sistema Nacional de Controt iCGR, ocl y SOA)' al 05de aSosto
entdades
el
a enlloaoes oel
se recibiern informes de auditoria de 166 pliegos los cuales conesponden
Estado y Otras
del
Empresas
Gobiemo Nacional, Gobiemos Regionales, obiemos Locales,
gastos'
y
representando en su
Entidades, cuyos presupuestos di ejecucin de ingreso-s
177 pliegos representaron' el
conunto et SO.Z y 7.090 respectivamnte (en el ejercicio 2011,.
segn se detalla a
sO.y. y OO.z* de ta eecuiin de ingresos y gastos respectvamente)
continuactn:
A LA CUENTA GENEML DE LA
0067
[,rFoRrrE
il' 4r
?'\
V
.2or3.cG,AFr.AF
LA coNTRALoRA
GENERALounrPsLlcn
P9. 65 de l5E
Sn
!elY!dede6
81,956,414
13,t/4,104
7,067gt
UNVENSO NTEGFADO
TOTAL
170,541,OX)
'|
&|,428,?94
165,Ar33s
14:r36,940
PRESUPUESTO
643
gaboracin: Coris-ron Audilora
(1 Ri.t.:Se consrde.o los Btados Resupuesiarios dl ToD I oinia Gesral
201
2 pgs 66 y 77
Opinin
En nuesfa opinin, los estados presupuestarios adjuntos presentan razonablemente, en todos sus
aspectos de importancia, su integracin y consolidacin efectuada por la Direccin General de
contabilidad Pblica, y por consiguiente, el marco legal y eiecucin de los ingresos y gastos
y
presupuestados, as como su clasificacin econmica, funcional y geogfica, el estado de fuentes
el
entre
prodo
por
mmprendido
el
usos be fondos y el anlisis de resultado de las operaciones,
vigentes y
0,1 de enero y el 31 de diciembre de 2012, de conformidad con las normas legales
aDlicables.
Pnafo de Enfasis
A la fecha del Oresente Dictamen, se encuentran en proceso de auditoria'14 entidades destacando
enfe otras los Gobiemos Regionales de Ancash, Arequpa, Junin, San Martin y Lima: asi como' la
de
Oficina de Normalizacin Previsional, el Seguro Social de Salud; y las Empresas Regionales
S
A',
Servicios Pblicos de Electricidad del Centro - Electro Centro S A., del Norte - Electro norte
que representan
Electro nooeste s.A. y Electo Nofte Medio S.A. - Hidrandina s:A., las mismas
8'2% y 141%'
presupuesto,
el
gastos
del
y
totales
la ejcucin de ingresos
con relacin
de
respectivamente (Al 0'6 de agosto de)011 se encontraban en proceso de auditoria el Ministerio
del
Ministerio
y
Saneamiento,
frahsportes y Coinunicacions, Ministerio de Vivienda y Construccin
en la ejecucin
respectivamente).
Lima
Peru,
05 de Agosto de 2013
Refrendado oor:
menrin-f,/n'urueN
Makcula n.' 01 - 25031
A LA CUENTA GENERAL OE LA
0068
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.201}CG/AF|.AF
LA coNTRALoRA
GENERAL
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uERClClO2012
En Miies de Nuevos Soles
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165r14
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V
nFoRrE x. i .m13-ccrAFrAF
LA
coNTRAtoRA
GENERAtornnen]ntlce
Pg.67 do 158
del sector pblico han sido clasificadas en los siguientes niveles: Gobiemo Nacional, Gobiemos
Regionales, Gobiemos Locales, Empresas Pblicas y Otras Entidades.
En este acpite se presenta informacin sustentada por informacin presentada por las entidades
del Sector Pblim, a travs de la rendicin de cuentas de los presupuestos asignados a cada
entidad, para cumplir los objetivos sealados en las politicas del gobiemo.
En tal sentido, la Cuenta General de la Repblica ene el propsito de informar los resultados de la
gestin pblica en los aspectos presupuestarios, financieros, econmicos, patrimoniales y de
Cabe resaltar que para la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica se aplican las
principales prcticas presupuestales que a contnuacin se mencionan:
La Ley
No 28708
Reoblica.
En la Tercera Disposicin Final de la Ley No 29812 - Ley del Presupuesto del sector Pblim
para el Ao Fiscal 2012, se atribuye a la Direccin General de contabilidad Pblica funciones
iales como: determinar el perodo de regularizacin y efectuar la conciliacin del marco legal
presupuestal con las entrdades conformantes del sector Pblim, excepto las sociedades de
'Beneficencia
ETES'
La informacin presupuestana es procesada e integrada a travs del sistema oMcLESICON, cuya inionnacin conesponde a las rendiciones de cuentas de las entidades del
Sector Pblico, para la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica'
En la informacin presupuestaria se incluye, el presupuesto aprobado por la Ley No 29812Ley de Presupuesto del sector Pblico para el Ao Fiscal 2012, adems comprende el
presupuesto de las Empresas Pblicas y Otras Entidades, los cuales son aprobados por sus
iespectivos Directorios. La informacin presupuestaria del Marco Legal del Presupuesto se
presenta en el cuadro siguiente:
A LA CUENTA GENERAL DE LA
00?0
-----,
I{FORE N.
q0
CONTRALORIA
I( J LAGENEMT
tA
\-
.m34G'AFTAF
DE
REPBIICA
P9. 68 de 15E
Ley No 29812 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao Fiscal 2012, aprob el
presupuesto anual de S/. 95 534 635,1 mil, que comprende los cditos presupuestarios para el
bobiemo Nacional, Gobiemos Regionales, y Gobiemos Locales; sin embargo, en la Cuenta General
de la Repbla se incluye el Preiupuesto de Empresas del Estado y Otras Entidades, aprobados
por sus respectivos Directorios, con los que el Presupuesto Institucional de Apeftura de dicho
periodo ascendi a S/. 148 370 795,8 mil en el ingreso, y S/ 145 439 415'2 mil en el gasto, neto de
La
El
170 58i 030,i ml y egresos por la suma de S/. 165 827 334,8 mil; es decir, muestra una variacin
respecto al PIA del 15,0% y 14,0%, respectivamente.
A continuacin, se explica el monto aprobado por la Ley de Presupuesto versus la Cuenta General
de la Repblica 20i2i as mismo, en el cuadro siguiente se muestra el detalle del marco legal del
presupuesto 2012.
PRESUPUESTO INICIALEN LA CUENTA GENERALOE LA REPUBLICA 2O12 VS
PRESUPUESTO APROBADO POR LEY N 29612
( En M les de Nuevos Soles )
CUENfA EENERAL
OE LA REPUBLICA
I{IVEL DE OOBIERIIO
LEY
P
{.2t12
RES
2012
UPUESfO
2072
621
458 671.8
64 972 875.1
@BIERN06 REGONALES
14
789 301.0
14
C{BIERN6LOCALES
'15763 025-2
15'r72 459.O
96 010 908.0
95 53/r 635.1
CBIERNONACIONAL
lofal-
3t
EM
PRESAS DE!
ES
OfRAS EIfIDAOES
S
50
UB fOTAL
203.3)
o.o
9 433.8)
( 623 637.1)
12 911922.3
7
56 494.9
5ft 494.9
so 42a
42A 417.2
96 53,1 536.1
146,139 415.2
fOTAL PREAUPUEATO
( sr
789 301.0
42 911922.3
AOO
OIFERENCIA EI{TRE LA
LEY VS CU ENfA qENERAL
417,2
49 904 780.1
Pblico, muestra el
Al trmino del ejercicio 2012, el presupuesto de ingresos-a niv^el_ del sector
un incremento
eresuiuesto Iniitucional Modificado (ptM) de si. 170 591 030,1 ,mil, relejando
presupuesto Institucional de Apertura - P1A2012,
, i. s z0z 311,30 mit o 15,0%, reipectb at
en 6'0%'
ouefuedeS/. 148 370 795,8 mil, y respecto al a anterior el PIM se increment
que fue de S/. 160 878 718,8 mil.
la Renta' a
administrados irectamente por stas, lo conformln los lmpuestos: a
de impuestos, sobre Tasas,
devoluciones
pioJuaaion y al consumo, lmpuesto sobre el comercio,
Multas y Sancignes
Venia de Bines, prestacin de Servicios y las Transacciones Intemacionales,
provenlentes
ingresos
Tributarias, Intereses y Descuento de Documentos Valorados; as mismo los
Balance de
de
de Gravamen Especil a la Minera, venta de Activos Financieros y los saldos
Ejercicios Anteriores, entre otrcs.
Losingresosanive|defuentedefinanciamiento,semuestraendeta||eene|cuadroygrfico
siouentesl
A LA CUENTA GENERAL DE LA
c0?
rlFoRrE .
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.2013.CG/AFTAF
LA coNTRALoRA
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P9. 69 de 15E
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5.3
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L.2
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UENTEg D f INANCIAMINfO
RECURSOS ORDINARIOS
alcanzo a
Presupuesto Institucional Modificado, en esta fuente - de fnanciamiento'
al PIA
respecto
l1'80/o
u
mil
665,5
7
285
S/. 68 96i 665,5 mil, refle.iando el incremento de S/.
y
relacin
con
ingresos
presupuesto
de
que fue de S/. l OZO OOO,O mil y el 40,4% deltotal del
presntan. en esta
l ao anterior, muestra un iniremento de 10,7%. Los ingresos que se
El
RECURSOSDIRECTAMENTERECAUDADOS
a s/ 56 283
Al trmino del e.iercicio 2012, el Presupuesto Institucional modificado alcanz
de 1'9% respecto
686,4 mil o 33,0'7. del total del presupuesto de ingresos, con un incremento
experiment un
anterior
al
ao
if, qu. fue de S/. 55 250 472'7 mil y con relacin
por las entidades del Sector Pblico
crecimiento en 7,4%; conesponde los ingreso! generados
y administrados directamente por ellas.
Entrelosingresossepuedenmencionarlasrentasdelapropiedad,tasas'ventadebienes'
en
prestacione; de servitios' derechos adminstrativos' saldos de balance no utilizados
ejercicios anteriores, entre
otos,
Lasentidadespornive|esquedestacanconmayorrepresentatvdaddeingresosene|PlM'
son:
A LA CUENTA GENERAL DE LA
007l
INFORME
T)
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' {O .U}CG/AFI.AF
LA
coNrRAtoRA
GENEML oe
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P9.70 do 158
ql
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1 709 504,5
462 494.9
399992.0
340 620.01
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0.7
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447 707.3
720.3
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o.rJ
491536.7
638 388.9
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_ _. 95658.3
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9.31
4851601.4
89
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o.1
15
37.1)
-,-"i
RECURSOS DETERMINADOS
erii.ip.ion*,
a)
Y PARTTCIPACIONES
CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS
S/ 20 203 033'5
Si l'l 091 4134mil
mil o 11,8%del total del presupuesto: respecto al PlA se incremen-en
fue mayor en
g
anterior
ao
al
respecto
rru6noi.ontao con un PIA dr s/. 111 620,1 mil,
de recursos
econmica
24,4%, mnesponden los ingresos genendos por la explotacln
Regalias'
de:
por.
concepto
ntiri.i qrt'rt extraen d-el tenitrio, incluyen los fondos
pesquero'
prtcip..iOn en Rentas de Aduanas, Canon (minero' petrolero' hidroenergtico'
pJesupuesto modifcado de
Durante el ejercicio 2012, esta fuente presenta un
00?3
\:
LA coNTRALoRA
GENERAL
Ot LI ruPELICA
P9.71 de 158
(r
PIM
Milsde Nlevossoles )
b)
CoNTRIBUCIONES A FoNDOS
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t*
PIM
-L_
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f -- __:*
IMPUESToSiIUNICIPALES
mil o
t\odificado 2012 fue de S/ 2 533 365'9
Durante el ao 2012 el Presupuesto Institucional
y un
43'5%'
mil
o
22,8'4
al PIA de St' 767
*n trt.ni-tp*ro
,i,*"t,
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NFOR
EX./r
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\-
.20i3.CG'AF|'AF
LA CONTRATORIA
cENERAT DE
rA REPBucA
P9.72 de 158
los
PIM
1.1
Por este concepto, dicho rubro muestra los fondos derivados de operaciones de crdito de
fuente intema y extema obtenida por las entidades del Estado, con institucones, organsmos
y
ntemacionales y gobiemos extranjeros; asi como las asignaciones de lineas de crdtos
y
los
cambiario
diferencial
el
incluye
Pblico,
colocaciones de Bonos soberanos del Tesoro
saldos de balance de ejercicios anteriores.
El oresuouesto Inslitucional Modificado
20,2o/o
PIM alcanz a
DE
EIDAoES REPRESEI{tallvas
{E
Mil
de |{us 301.5 I
L
5
3 AO7
r:osrs.r
600 523.0
521911.7
123512.O
153575.9
213
45.9
1316192.2
063 792.0
,r.3
193556.0
1a6.1
9.1]
s.l i
t,u
1,2.1
'r4
{er)
(s4.2)
{7.e}
lrt.t,
l1l7l
DONACIONESYTRANSFERENCIAS
al total
Este rubro alcanzo un pfesupuesto modfcado de s/. 3 786 548,3 nil o 2,2o/o respecto
con relacin
def plM, y un incremenio de 653,6% Especto al PIA que fue de S/. 502 454,4 mil,
al ao anterior fue menor 9n 14,2010.
recibidos por el
Las Donaciones y Transferencias son rccursos financieros no feembolsables
gobiemo provenintes de agencias intemacionales de desanollo, organismos intemacionales,
ntemacionales; as como, de gtras persgnas
instituciones del gobiemo nacional y organismos
-no
en el pais; adems incluye las transferencias
naturales o juriiicas domiciliadas o
contraprestacin'
bferencial cambiario y los saldos de balance de aos anteriores. Asi mismo durante el ao
2012, se ha priorizad b asignacin de recursos a las intervenciones que fortalecen el capital
humano y promueven la inclusin social, con nfasis en la poblacin de menores fecursos,
provenientes
enre olros.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0075
-
\O
INFORME N"
LA coNTRALoRA
.2OI3.CG/AFI-AF
CrrRAt
DE LA
nrPsllCl
P9.73 de 158
NOTA
No
Para el periodo 2012, los gastos presupuestados refleian un presupuesto institucional modifcado
PlMde S/. 165827334,8 mil; con un incremento superior en 14,0% respecto al PIA que fue
de S/. 145439415,2m|,yconrelacinal ao anterior, fue mayoren 9,0%.
Las fuentes de financiamiento, que presentan mayor crecimiento en el ao2012 en relacin al 2011
son: Recursos Ordnarios con 5,0%; Recufsos Difectamente Recaudados con 17,40lo; Recursos
Determinados con 21,7o/o y Donaciones y Transferencias 7,8o/o, en contraste la fuente de
financiamiento de Recursos por operaciones de crdito muestra una disminucin de 22,4o/o.
NCIAMIEXTO
ElMilsdeNu.vosSols)
20
7012
FUENfE OE
Re.Oir.ct. Raudados
Donacoi.sy Tnl.r.ncrs
Rc.por
FII
S.rc.oric.d.crdir
RecursorOelerinados
60427033.6
65945000.5
39.3
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627A5922.9
1.3
52191227.0
52972121,2
31.!
10957073.3
15123101.4
29.6
1538206.6
6,11536,1,3
165385.6
5952 557,0
3.9
1380029.6
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6.5
707611
a207f.5
769863.4
29770982.4
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12372674.6
24166252.4
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FUEIS O FINANCIAMIETO
A LA CUENTA GENERAL DE LA
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22 1)
21.1
LC
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IilFORtE N"
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-V
.2013.cGrAFt AF
LA CONTRALORA
GENERAL DE TA REPBLICA
P9.74 d 158
cAto
Po
callcoil^s
GASTOS CORRIENTES
produccin y consumo
Los Gastos Conientes, estn orientados a la gestin operativa, como
operativa'
J. Un.t y prestacin de servicios, tales cmo gastos de cosumo y gestn
que nan
y
otros
gastos
fnanciems
social,
servicios bsibos, prelaciones de la seguridad
pblico, durante elejercicio fiscalen anlisis.
esnoflaOo las enidades del Sector
A|cierrede|ejercicio2012,e|Presupuesto|nstituciona|Mod|ficado"scendaS/.106386
al PIA que fue de Sl' 101 224 796'2
I S2J til, qu"iep"senta una vaacn de 5,1% respecto
respecto al ao anterior se
mif. v dentro de la estructura total del gasto alca26 64,2o/o
increhent en 9,9% a nivel de categora del gasto'
las siguientes partidas genricas:
A continuacn se presenta unos comentarios a nivelde
gastos que ascendi a S/ .31
a) Personal y Obligaciones Sociales; con un presupuesto de
conienie' representa el^8'570 de mayor asignacin
-'
ido
en 9'8%'
PIA; con relacin al o anterior, se increment
"tpt.to'a
de^planilla
Las mayores asignaciones de gasto comprenden: el .pago
por tempo de
contrataoo)lcostos de cargas sociales v compensacin
;;tir;
Patrias
(Fiestas
y aguinaldo
.y
servicios, bonifcacon e*traon por esiolaridad
del Plan Piloto de
.uorJ, u..*iones (personi fotic, tinanciar,l? :-1ti:19"d
iffi;"d;t
a nivel nacional'
Estratgico'
el
asimismo
Regular"'
Bsica
clo de Educacin
a
incorporados
v'
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rrr'
rr'
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de ros niveres l'
entre
y
ocasionales'
gastos variables
i,"it:,".lii.
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00??
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INFORHE
i'
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/{ J LA CONTRATORIA
3.CG'Af LAF
GENERAT DE LA REPI:,BLICA
P9. 75 do 158
b) Bienes y Servicios;
presenta un PIM de
gastos
coientes, con mayor asignacin respecto al PIA de 12,9%; en relacin a la estructura total
del gasto representa 29,6% y en relacin al ao anteior se increment en 10,1%.
Esta partida comprende los gastos incunidos por el Estado, tales como: compra de
materiales de mnsumo, pagos por servicios de consultora, contratacin administrativa de
servicios y otros que engloban el servicio pblico.
Las entidades que sobresalen en este concepto se detallan en el cuadro siguiente:
Epi5ffafrv^': carEcoifa
DE ElEtraS Y
SERVIros
Pensiones y Otras Prestaciones Sociales, reporta un gasto de S/. 13 325 488,7 mil o
12,5% del gsto coniente y de la estructura total del gasto representa el 8,0%. Con relacin
al ao anterior tuvo una variacin negatiuade2,l%.
Comprende
d)
Donaciones y Transferencias, con presupuesto de SI'6772 209,2 mil o 6,4% del gasto
coniente, con un PIA de 17,9%; representado principalmente por Peru Petro S A con S/ 5
913 239,4 mil; Seguro Integral de Salud con S/ 608 037'2 mil; Municipaldad
S/.488 424,6 mil; entre otros'
Provincial de Lima
con
GASTOS DE CAPITAL
Al finalizar el ejercicio 2012, los gastos de capital ascendieron a S/. 45 100 798,3 mil, mn el
27,2% def gasto total y del PIA 52,70/0, respecto al ao anterior, con una variacn negativa en
12,4%, que en trminos monetarios significa S/.4 986 416'0 mil.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
00?8
,-,
[{FORirE N'
Y0
i( I
\=-
.m13-CGTAFT.AF
LA CONTRALORIA
CENERAL DE LA REPBLICA
P9.76 d 158
SERVICIO DE LA DEUDA
El servicio de la deuda al ciene del ejercicio 2012, muestra un PIM ascendente a s/. 14 340
404,1 mil o 8,60/o de la estructura total del gasto, una variacin negativa respecto al PIA de
2,30/o, \ c,on relacin alao precedente disminuy en 6'0%.
Las entidades mn mayor relevancia en este concepto son:
'1,
1.2
ESTADO DE PROGMMACIN
GASTOS,
los
El Estado de Programacin y Ejecucin del Presupuesto de lngresos y Gastos' muestra
gastos
los
y
lado
muestra
otro
Pblico
Sector
ingresos obtenidois por las entidades del
N0 2'
elcutados durante ei ejercicio 2012, cuyo detalle se muestra en el Cuadro
A LA CUENfA GENEML DE LA
07:;
l0
TNFORTE il"
-,,f
V
.2013.CGraFt.AF
LA
coNTRAtoRA
CENERAtorLnnrPetlcA
r' &
P9.
SECTOR
EsrAoo
158
P UB LIC O
)
C
oAsro9
rxcRES0s
R3ULTAOO
FUENfES DE FIANCIAtrIEXfO
EJECUCIOX
EJECUCION
GOBtERtIO AClOllAL
t6
103
a.5
aa
!a0 t
12.2
65
33
40
2,
35867572.3
77S8819.0
6132216.5
5236921.1
r101806.0
Recur$Oiroct-R6caud3dos
o@donesyTragaranci4
1668382.0
215893.0
205641.3
Recursopor Ope.acion6OlicialesdoCrdiio
6026312.2
6065782.e
5735379.
501991.r.7
399737?.9
3862
GOBIENOS REOIONALES
ta2
36
30
i.2
!e 5t 4,5
2 23115a.7
2O
26582.3
35636.9
5125563.:
463 533.2
R*u.sso.torndos
2a 006
21 0a9 047.1
GOBIERIOS LOqALES
r2 at8 207.6)
( 1.1s35202 3)
233f16.2
209676.4
r060663.t
354636.S
212423,4
22654.9
93r63.c
355.l652.(
1570913.3
3t 3ta
3r,t
06 230,0
22
3750895.S
3a99979.4
301?341.3
903871.4
835930-t
1728169.3
1083337.4
267336.1
291623
261022.5
fla9a0.2
21A97 A12.4
21t30370.t
2127923,'.4
14970003.:
60 101.t
37 a!l !ao,!
t5 t75 257.1
3l3627S6.3
32612095.7
397S987 0
Reau&dos
R6cu.so6pd Qe.ac06oalclesdscrdllo
Roc!.$0.i.mdos
3a
a0 22a 27a,4
3554428 3
RcursOkact.R.a.ddos
223792-1
4455980.9
4021081.9
1073.3
833.3
484-3
tlt a8l.7
tta.l
6 237 030,0
8052 916.
7837308.4
Recu.sosOlarminedos
otRAs El{flDAoEs
e 052
7998641.?
R.cur$Dit@l.Rscadads
Oocione.YTtnttenca
!ta a2l7l7,l
t70 5a1030,1
tofAL
60
961665.5
58372957.3
56283686.4
Rocurs.soi.ct. Reauddos
4420652.0
37865/r8.3
Donci6!syTrantor6cas
OperclonesOlcialesd6Crdito
Rlr$sO.t6rneos
..-
6160367.
3a4 845.8
3703331.2
165
29154.6
8301
57.4
7aa2a1.0
307
aaa,t
680095.3
334,1
ta 8!a !to,I
3t 6!l !6t.7
!lt
082 802.2
65945000.5
60631677 .3
18
52972421.2
,17783305.3
t0 589652.0
64153&.3
12359.2
276292.4
723566.3
9344891.2
1299078.
21934707,'
9342031.!
29 770 982-5
00 8tu
3S 1)
116642.8
t. 3J2414.2)
10&3970.0
D|'!' od.d
Dlli Odrd i Coutg, mbiq
73355.6
372440,2
31276739.0
/:4L'-1
247
372820-8
11104316.1
i'aci P;iiiti;ii
399132.4
30 rtla 813.3
,ii
i i/;'!,
849567 8l
3991623.3
366527.0
r0
,r'^' \
5241f.9
155337.2
Oocd6yfrnslsecis
Recur$por Operacr0.60licial6sd Crdilo
3065946s.1
!t3 a0.3
289567.8
ooncion.syTranlc.cias
R.r$por
0to.l
'
03,0
1935202.3
1122177.4
1270340.'
990 502.
Lronaci6esyT.endrcies
1609920.5
823623.3
835207,8
323628.3
1057188.0
1130318.5
340999
$037226.1
Roc!rssokct. Recaudedos
!03 924.0
12869n7.2
7936961.1
RecursOelerinedos
ta
t68.2
56 a2a
fa7179.5
68961665.5
R4!rsDir.ct.
N'2
UAO RO
t'. .,-
.r,i
..
-
TNFOR E N.
{0
LA
\:
.2013-CG/AF|AF
coNTMLoRA
CENERALDE TAREPBIICA
P9.78 de '158
INGRESOS Y GASTOS.
Los Ingresos
y los
siguiente:
,A'GRESOS
183 428 797.8
Goblgro Naconal
14
903 924.0
,ffiie
w
@
--\
r-\
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0081
rrronuer. V0l
?\V
.mr 3.ccraFr-AF
LA
coNrRALoRA
CENERATDE LAREPBLICA
P9. 79 de 158
RECURSOS ORDINARIOS
Conespondea|osingresospfovenientesprincipa|mentede|arecaudacintributariayotros
conceptos.
recursos disponibles de
y
Dchos recursos no estn vinculados a ninguna endad constituyen
libre programacin.
EstafuentereportaingresosporS/.78714479,5mi|042,90/odelingresototalyl4'9%delPBl
ai Ptlil'representa 114,1%, estos ingresos se. orientaron a la ejecucin de
;,;;;.t
po,
resultado
S/
18
asioi
Regionales y Locales.
RECURSOS DETERMINADOS
y gastos:
Esta fuente se presenta a nivel de rubros de ingresos
Y PARTICIPACIONES
CANON, SOBRECANON, REGALIAS RENTA DE ADUANAS
Rentas de Aduanas y
Comprende los ingresos por Canon y Sobre Canon'. Regalas'
naturales y las fentas de
ertiiiprrionrr, ., riginrn .n la explotcin emnmica de recursos
20 502 378'6 mil u 1l'2% del
las aduanas, segn conesponda' lot inS'"s* tl9aryaron
13376385'6
a9
i;;i..
Cn,0'pdlill..llll!-s^'^:l:"!3tnsastospors/
S/ 7 125 993'0
mil
CONTRIBUCIONESAFONDOS
LosingresosporesleruDoascendieronaSi33346g3,5milol'8%deltotaldeingresosy
g,6y" er par;'representano izs,O' el PIM y con ejecucin de.gastg or el importe de S/
iie
eao,
tio
0082
s/
TNFORME
?l\=-
r,"'t0 .20r3.cGlAFl.AF
LA
coNrRALoRA
GENERAIotLnnrPsuce
P9. 80 de 158
rgimen de
Este rubro conesponde los aportes obligatorios efectuados por los trabaiadores al
en el
fondos
de
las transferencias
frestaciones de salud al Seguro Sociai de Salud; incluye
y
disposiciones
Fondo Consolidado de Reservas Previsonales, de acuerdo a la normatividad
legales vgentes.
FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL
mi| o 2,7o/o de| ingreso
Los ingresos recaudados por este concepto ascendi a S/. 4 963 606,8
de S/ 4 097 101'7
gasto
totr i bB'2" tl PBI; reprelentando 98,2i" del PlM, con ejecucn del
mil,querepresenta2,8%delgastototal,muestracomoresultadounsupevitdeS/'866505'1
mil.
el
entre otros'
lmpuesto al nodael det lmpuesto a las Embarcaciones de Recreo'
IMPUESTOS MUNICIPALES
Larecaudacindeingresos,ascendiaS/.2476060,1mil01,37ode|ingresotota|o0,5Yode|
333'4 mil o 1'2% del
pai irt sz,z|" d t. en o que respecta a gastos tue de S/ 1
v
-732
del cobro de los
provienen
supevir de sl.'7437'26,7 mii Los ingresos
"Li;;
entre otros'
impuestos de alcabala, predial y al patrimonio vehicular'
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
Tpltj:l:
ir.livti.
ril'#;;.tttt
rr.t.
comoaracin Oel
DE CRDITO
RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES
y
ml' que significa 5'8% del ingreso total 2'0%
La ejecucin de ingresos fue S/. 10 643 970,0
pll', tue Oe Si'8V' ia ejecuiOn d-el gasto en esta fuente fue de S/ 9
del PBI y, respecto al
078'8 mil
344 891i mil refleiando elsupervitde S/ 1 299
y
oficiales- d-e cdito de fuente intema
Comprende, los ingresos obtenidos por operaciones.
intemacionales
oe institucionesextema, efectuadas por el Estaiil rovtnits
-organismos
de crdito y
lineas
y gobiemos extranieros; tamu' mmprende a las asignaciones de
rp"i.i
DONACIONESYTRANSFERENCIAS
Intemacionales de Desanollo' de
Recursos fnanceros provenlentes de las Agencias
de personas nauraes y
Institucionei y organismos Intemacionales' as como
provenientes de las
jurdicas domiciliadas o no en i pii; a.res, incluye las,transferencias
alguna'
9!q'.I':1t9
entidades pblcas y pnu.ori lin exigencia de ontraprestacin
*,
;ph;i.i
0083
2---,
tNtoRME .
ryo
i{ ]
.2013-CGIAFT.AF
LA CONTRALORIA
GENERAT DE
tA REPBI|CA
P9.8l de
15E
Al ciene anual 2012, esta fuente muestra ingresos que ascendieron a Sl. 4 420 652,0 mil o
2,4% del ingreso total, con 116,7% del PIM y 0,8% del PBl. Los gastos ascendieron a S/ 4
142 359,2 mil, que representan 2,9% del gasto total, determinndose la vanacin positiva de
S/. 278 292,8 mil.
1.3
008{
-
TNFORME
il.t{0
LA
.2013'CG'AFLAF
coNTRAtoRA
GENERALoeLnrPsLlcA
P9. 82 do 158
sEcfoRPBLlco
CI.ASIFICACION ECONOMICA DE INGRESOS Y GASTOS
2012
EIERCICIO
2012
2012
PARftDAS DE INGRESO
PAR'IOAS
DE GASTO
3r.
sr.
53 l2a
GOEIERNO NACIONAL
txGRESOS CORlEtlfES
ta a76
3r.5
GASfOS CORRIENTES
Prenl yOblg.clonesSoc
'
Pnionsy Olrsptestacio^6sSo.iates
colribucio6s@lles
\lad.Bonosysrv y
Oon.clon*y f .nl.rncras
INORESOS OECAPTAL
\r
GASfOS
adeactivosN,oFineci.ros
\r'nte de
OE
Donacion6sy
actlvosFinrncieros
1296816.4
/t6 5,6
SERVICIO OE LA DEUDA
Eruda
a00 352. s
Der.chos
0.1
! ls17ll l
4.2
aag174a.1
2o
!!
t0a.o
1a.2
13 657 13 5.9
oblioecionessoc
r'"1
P.go.esyotraspr.stacioesSocides
1569196 6
i:
2 975
900
:i
5,5 770,7
6123 187,4
25983.
Do..cionesyTranl6r.nces
024.'
3161.i
2 18S
adqrecii deavosFlna.reros
sERvrcro
DE
!^
GASOS CORRIENfs
P..el
crlgcioessoc
Po.ton.sy Oirasp.esteclon6sSoclles
conlrbuclo.6socl.les
DEUDA
GOBIERNOS LOCALES
5 19 27 5.3
;:.
6691853.(
I sorvrciodelDdpbl
!b.td.
6.7
8557696.5
GASTOS OE CAPIAL
TNGRESOS CORRIEIfES
0.2
273fi6.1
rALlENfo
1.9
Do.ecionesy T.anlsrencis
lrgnt. d6acllvosFnancirB
Frr{ANC
0.2
2691070.7
3266535.9
INGRESOS OECAPI'AL
wl deAclivosNo Finaceros
fRANSFRE{CIAS
ooaco6sY frnsf.reoa
a7
3309.7.6
220600.1
Pblic
GASfOS CORRIEXfES
P6.el
6.3
12520653.01
9632047.8
AdqurEcinddAclivosNoFinaci6ros
GOBIERNOS RGOIIALE6
\bledeBi6esy s.rv
90539t1.01
52538.9
servciodr.
INGRESOS CORRIEIfES
22
09 210.0
9 1S
S3.'
I
,ul
osssar ol
".1
._l
2105135.31
60s395.31
usor."l
I
0.1
f19770.3]
IIIGRESOS DE CAPITAL
vsntadeAclivosoFiaclerG
TRANSFERENC IAS
GASfOS
13
2,3
CAPrT^L
OonacionssY frendarencies
67 3,6
ooacio.sy Trn1..cre
23112.2
9,9
219423 4
frrgrac'as
adq!iscidactivGFinncieros
t6 9aa
27.0
osa el
10 a27 010.2
CAPIfAL
1tta3 271,f
TRANSFERENCIAS
Docionsy fragete^cas
lat.2
r07 629.s
I
I
adqoiscirde actrvosFlnacreros
sERvrcro oE LA oEUDA
s6rvtciodloeudPblic.
0085
121a2 14f.7
.:.
26375.1
,96f.1
1230633.0
68.5
0.2
293 ! 9S,1
293899
0.2
il"AiO .2OI}CG/AFI.AF
INFORME
LA
coNTRAroRA
GENERALDELAREPBLICA
P9. 8: d 158
sEcroR P8Ltco
CLASIFICACION ECONOMICA DE INGRE5OSY 6A5T05
EJERC|CtO
2012
2012
PARTIDAS DEINORESO
PARIDAS
DE
8/.
sr.
EI'PiEgAS OEL ESfADO
IGRESOS CORRIEfES
!nradeBi6n6oysrv
ta0 l0.?
21.O
33 787 60.4
lt.a
3a
ogrechos
2012
OASfO
36 175 257.1
2t o111la.2
Pso3y ol..sprcacionsSocir6s
35
0.1
INGRESOS D CAPIfAL
3129321
20
a2
190923001
135
5 581AAA
oonci6sy Tranlrci3
\,brdacrivo.NoFi.nciros
20.2
26093f.7
Persnl y 06ligacionrSoc
27343543.3
03
21t 067.4
TSFEREICIAS
ooeciomsy Tr.n<errci!
GASfOS OE CAPITAL
0,1
t 69 23.4
13601
adascindaclvosloFi@c6ros
213067 4
lO10216.9
3,17
OTRAS EITDAOES
ol2 016.r
INGRESOS CORRIEfES
06,t 866.3
Dtcl
OIiAS EfIDAOES
GASfOS CORRTENfE6
213137 0
3.9
P6rsaly CbliOacid*S@
838,r293
05
Paos!
or rs
0.2
3.1
2.2
2g9f1e
Adquidcin d.ActivosFinoeros
a511907:
, fas
3',
261.0
5,4
7136I5a.r
6,0
21
0.8
1?1514.6
24252310
IiIGRESOS DE
GASfOS D CAPITAL
6APIfAL
totat
t6RES03 CORiIENfES
rp@sto.y
cdtribr4io.sl
jqtoris!
Contribucio$Sciles
\bntadBi.nlysrv y OrechosAm
12.3
115
7622A767.X
2229132.3
12
41427 Q9.1
22.1
0c
0.1
Ooacion!y Trndoronos
St aaa 2 24.3
30216
f/ 704588
32 16l5a0.a
Ef{f o
DE AUDITORh
I-
30a295.2
adqulicindaclivosNo Fici.03
2304,19
22.2
o2
5773117
t7 936 037.6
OonacioreEy Trale.en.ias
ltclaf,l
5972e1A 7
819369.3
\bt.dActivGNoFinnci6ro3
Ft x a
i27442013
a3714116.1
lr9-9
e7a79 5
a.3
30652699
PenrMsy o.rsp.estcioesSoci.ro5
OASIOS DE CAPITAL
!b.ladeAclivGFmnci..3
TRAiISFEREr|CIAS
OASfOS CORRIETES
P..ed y Cblig.cio163S@
Oonecio.3y Trdrcis
13549441.O
INGRESOS OE CAPIAL
IOIAL
100.0
03
39A456 3
Adqui.icidAclivosFinnciros
0.1
17.6
10566113
5.
2152966',
111
!l
'NFORf''E
0086
210
06
Adquidcln dsAcilvosFincrros
1a
7017t{.2
131017312
95
--,-.
rilFoRirE
N.ri0l
/( I
\-
.2013.CGIAF|.AF
LA CONTRALORA
CENERAT DE
tA RIPBIICA
P9. 84 do 'l 58
NOTA
NO
Sector Pblico; asi como los diferentes niveles de recaudacin y ejecucin de los gastos en un
determinado ejercicio econmico, identificndolos por su naturaleza econmica como coniente o de
caDital.
Respecto a la ejecucin del gasto confgura los resultados econmicos patrimoniales del Estado,
producido en el ejercicio por las diversas openciones presupuestarias ejecutadas, que van a
cumplir sus obligaiiones de manera oportuna y efciente en las adquisiciones de la cqmpra de
bienes y servicios durante el periodo econmico; hasta cubrir las obligaciones incumdas durante los
aos fiicales; los mismos que estn orientados a viabilizar la gestin de los fondos, promoviendo el
del gasto, en concordancia con la Ley de Responsabilidad y
adecuado funcionamiento
Durantee|ao20.l2tosingresosa|canzaron|asumades/'183428797,8mi|034,9%de|PB|'
los recusos que admnistra las
con un ncremento e 9,8dcon relacin al ao anterio[ comprende
y qt".19,1[t':l^.1?
instituciones pblicas, mnsiderados ingresos regulares del Gobiemo
0e ros
los gaslosi1tfl:
inmediata la situacin patnmonial del Estado, cuyo prosito.es financar
prtprtttt. inuabs de sus diferentes actividad;s programadas J 9YT?I1^t:l-l:: .t^!::t::
por obtener importantes ESas 0e
instituconales a nvel del Sector Pblim, y se caftcterizan
crecimiento per-cpita en trminos reales'
se indica en el cuadro
El detalle de la clasilcacn econmica de ingresos en forma comparativa
siguiente:
cuern
0087
,'--.
DFOR i.
{ I
alo .20134GIAF|.AF
LA CONTRALORIA
GENERAT DE
tA REPBtlcA
P9. 85 de
'l
58
Grfcamente se observa los ingresos por categora, siendo los Ingresos Comentes que participan
con 72.50/0.la fuente de financiamiento representa 17,5%, Transferencias 9,8% y los Ingresos de
Caoital alcanzan 0.2% del Total de
INGRESOS CORRIENTES
ao 2012' el
Este rubro constituye la principal captacin de ingresos habiendo alcanzando en el
y
del PBl.
25,3%
Total
72,5%
del.lngreso
de
importe de S/. tS SS t8S,S mil con una participain
un
1,
reporta
201
ejercicio
al
relacin
Del anlisis comparativo de la e.lecucin total de ingresos, con
peridica,
forma
o
en
regular
increment de Si. tO +Og OOO,Z mil o 9,8% que se btienen de manera
por
no alterando asi la situacin patrimonial del Estado. El crecimiento fue mpulsado bsicamente
que
permiti
el incremento en la demanda intema debido al crecimiento de nuestra economia,
mayor recaudacin de impuestos.
Entre las principales partidas destacan en esta categora, segn su volumen de cifras:
y 14,570 del
Los ingresos por este rubro alcanzaron s/. 76 228 787,3 mil o 41,5% del ngreso total
pBl, rispecto al ao 201 1 tuvo un incremento de 9,9%, destacando la Superintendencia Naconal
de uinas y de Administracn Tributaria - SUNAT como entidad recaudadora de los impuestos
A LA CUENfA GENERAL DE LA
0088
-
TNFORME
1{"\0?v
-20r3-CG/AFr.AF
LA
coNTRAroRA
GENERAI
or
-n nrnJsLlCA
P9 86 de 158
con S/. 73 181 338,4 mil, que representan el 55,0% del total de ingresos, mayor en 5,5% respecto al
Municioalidad Provincial de Lima, con recaudacin de s/. 705 092,0 mil o 0,1% del total del
ruDro.
.
.
Ministerio de Energia y Minas, recaud S/. 301 527,0 mil o 0,4% del total del
rubo'
superintendencia de Banca y Seguros y AFP, recaud s/. 238 296,7 mil o 0,3% del total del
fuDro.
.RestodeEntidades,mnrecaudacindeS/.1802533,2mi|02'4%deltotaldelrubro
Contribuciones Sociales
ingresos
Por este concepto, los ingresos alcanz la suma de s/. 2 229 432,3 mil o 1,2% del total
mil o
282'1
2
224
nn
Sl.
representado principalmete, por la Oficina de Normalizacin Previsional
pago
la
de
el
gg,7% de este rubro, y comprende los aportes pensionarios D L No 19990, asi como
otros.
coiertura supletoria dei Segro Complementario de Trabaio de Riesgo, Ley No 26790, entre
de bienes y servclos
Las entidades del sector Pblim, durante el ejercicio 2012 ealizaon venta
y 0'4% de PBI' con
total
del.ingreso
por S/. 41 027 129,3 mil, esta partda consti[uye el22,40/o
por la prestacin de
ingresos
los
lrecimiento de 7,3% respecto al periodo precednte; mnesponde
o tasas
administrativos
servicios de uso exclusivo de las entidades, adems incluye los derechos
y
naturaleza
de
que se cobran por la prestacin de un servicio individualizado de carcter obligatorio
regulatoria, entre otros ingresos.
Las entidades de mayor representatividad se muestran a continuacn:
oPetleosdelPeruS.A.,conS/.13507879,1mi|032,9%delingresototaldelrubro'
.SeguroSocialdelPeru,cons/.7211961,1milol7'6%delingresoiotaldelrubro'
.
.
Peru Petro S.A., con S/. 6 652 622,5 mil o 16,2% del ingreso total del rubro'
Resto de entidades con S/. 13 654 666,6 mil o 33,3% del ingreso total del rubro'
INGRESOS DE CAPITAL
y
ingresos por venta
Estos ingresos provienen de las ventas de activo fijo y valores financieros otros
transferencias
como
fondos
los
de biene! de hrga duracin, recuperacin de inversiones, asi como
y donaciones sin mntraprestacin, entre otros.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0089
,/-|.
TNFORME
N"
{r
r{ I
.2013-CGIAFT.AF
LA CONTRALORIA
GENERAT DE TA REPIJBTICA
P4.87 de
de
158
a S/. 306 989,9 mil o 0,2% del ingreso total y 0,1% del PBI con un
Los ingresos genendos por este concepto provienen de la venta de muebles, semovientes,
intangibles y otros activos de capital no fnanciero, venta de tenenos uanos, venta de
maqu-inarias, equipos y mobiliarios de otras instalaciones de propiedad del Estado; reflejan una
recaudacin
a continuacin:
Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado, con s/. 67 878,8 o
37,970 del ingreso
.
.
.
l.
Gobiemo Regional de Arequipa, con S/. 1 1 130,2 o 6,2% del ingreso total del rubro
Resto de Entidades, con S/. 87 275,0 o 48,7o/o del ingreso total del rubro
.
.
.
Empresa Activos Mineros S.A.C, con S/. 53 246,2 mil o 41,6% del ingreso total del rubro'
servicio de Agua Pot. Alcant. de Lima con s/. 36 000,0 mil o 28,1% del ingreso totaldel rubro.
corporacin Financera de Desanollo s.A., con s/. 10 000,0 mil o 7,8% del ingreso total del
ruDrc.
Resto de entidades con S/. 28 633,3 mil o 22,4% del ingreso total del rubro.
TRANSFERENCIAS
.
o
.
.
Gobiemo REionaldel Cusco con, S/. 580 912,9 milo 3,3% del ingreso totaldel rubro'
Municioalidad Distrital de Echarate, con s/.477 842,4 milo 2,70lo del ingreso totaldel fubro.
Caja de Pensiones Militar Policial, con S/.406 768,8 mil o 2,3% del ingreso totaldel rubro'
Resto de Entidades con, S/. 16 239 063,9 mil o 91,7% del ingreso total del rubro.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
009u
rr,FoRrrE N"
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.ml3.cGrAFr-AF
LA
coMRALoA
GENERAI-
or Ll nrPellcA
P9. 88 ds 158
FINANCIAMIENTO
Los ngresos por fnanciamiento lo constituyen las operaciones, generados por la fuente Donaciones
y Tranifereniias en el ejercicio presupuestal 2012, ascendieron a S/. 32 151 580,4 mil, en conjunto
iepresentan el 17,5% del ingreso total y 6,1% del PBI y con relacin al ao anterior es superior en
20,7o/0.
son recuBos que provienen de convenios y de fuentes multilaterales y bilaterales, por las
plazo,
operaciones oficiales de crdito de fuente intema y extema, fnanciamiento a corto y largo
mediante contratos de lineas realizados por el Estado, para ejecutar programas sociales y ejecutar
proyectos de inversin, a fin de generar el cfecimiento y desanollo econmico del pais, entre otros
ingresos destacan la emisin de-bonos y saldos de balance que corresponde ingresos de ejercicios
antenores.
Endeudamiento
Los ingresos en esta partida al trmino del ao 2012, alcanzo a
con relacin al ingreso totaly 2,0% respecto al PBl.
Fur
Incorpora recursos por Operaciones Oficiales de Crdito Extemo provenientes de Credintanstalf
wied'erafbaw-KFW, Banm de cooperacin Intemacional del Japn - JBIC y Banco Mundal - BIRF,
y de cdito intemo provenientes de Bonos soberanos del Tesoro Pblico, para la ejecucin de
balance
ctividades y proyectos concertados con las diferentes instituciones, as como los saldos de
de ejerccios anteriores, entre otros.
Los pliegos ms relevantes en este rubro son:
del rubro.
Ministerio de Economa y Finanzas, con s/. 4 762 045,1 mil o 45,0% del ingreso total
.
.
Ministerio de Defensa con S/. 376 672,9 mil o 3,6% del ingreso total del rubro'
del rubro'
Resto de entidades con S/. 1 394 860,6 mil o 13,1% del ingreso total
Saldo de Balance
562 966,1 mil o 11,70/o del
Af finalizar el ao 2o12,los ingresos por este concepto fuepn de s/. 21
anteriores, las
total recaudado y 4,17o del P, son recursos financieros no utilizados en eiercicios
entidades que muestran mayor saldo de balance son:
.
.
.
.
S/ 1 120
71
y de
rubro'
Resto de Entidades con S/. 18 372 289,4 milo 85,2% del ingreso total del
A LA CUENTA GENERAL DE LA
00fli
,-.
TNFORiTE
il.
10
/{ I
V
.20134GIAF|.AF
LA CONTRATORIA
GENERALDE LAREPBtlcA
Pg. 89 de 158
La ejecucin de gastos a nivel sector Pblico, es el proceso a travs del cual se atienden las
obligaciones del gasto con la finalidad de financiar la preslacin de bienes y servicios pblicos,
tenindo como obletivo lognr resultados de acuerdo a los crditos autorizados durante el ejercicio
oresuoueslal.
Ef cuadro siguente prcsenta una ejecucin de S/. 143 836 940,1 mil o
27,3o/o
del PBl,
un
incremento de S/. 13 973 045,1 mil, que representan 10,8% con relacn al ao antenor'
,SlFlCAclo ECOrOlCA
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Mrr.6d. Nu6vossor..)
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]OASYA DE CAFIIAL
lDon.c onc6y
1257.0741
"":
Tr.tr.o..
AERVICIO DE LA DEUDA
cusrrcol :cooMrcA
o GAsfos
de produccin de
y
Comprende la ejecucin de gastos destinado al mantenimiento operaciones
responsabilidad
de
y
obligaciones
otras
lin. y pr.rt..iOn de servicis del Estado a la colectividad
en calidad de emoleador.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
009
-,.-\
${FOR EN"
40
.2013.CGraFr.AF
LA CONTRATORA
CENERAL DE LA REPBIICA
P9. 90 de 158
Esta gennca comprende el pago de planillas del personal activo nombrado y contratado bajo
la modalidad de contratos permanentes a plazo fijo, contratos Administrativos de servicios
cAS y otras obligaciones de responsabilidad del empleador (cargas sociales, gastos variables y
ocasionales, compensacin por tiempo de servicios), asi como escolaridad, aguinaldo y
gratifcaciones, guardias hospitalarias, compensacin por tiempo de servictos y vacaciones al
personal policial. As mismo el pago por diferencial por nombramientos del personal mdim,
/
/
/
/
/
.
Ministerio del Interior, con S/. 3 565 525,1 milo 11,6% del gasto totaldel rubro.
Seguro Social de Salud, con S/. 2 917 867,4 milo 9,5% del gasto total del rubro
Ministerio de Defensa, con S/. 2 169 647,1 mil o 7,0% del gasto total del rubro
Ministerio de Educacin con S/.
Resto de Entidades S/. 20 901 683,9 milo 67,74% delgasto total del rubro
Ofcina de Normalizacin Previsional, con S/. 4 441 618,6 mil o 34'7o/o del gasto total del
rubro.
/
/
/
/
.
Ministero de Defensa, registr S/. 1 196 489,4 milo 9,40lo del gasto total del rubro.
Ministerio del Interior, report S/. 1 195 006,9 mil o 9,3% del gasto total del rubro.
Ministerio de Educacin, regist S/.663 363,6 mil 5,2% delgasto total del rubro.
Resto de Entidades con S/. 5 292 022,8 nil o 41,4% del gasto total del rubro.
Bienes y Servicios
En esta partida, la ejecucin del gasto fue S/.43 714 116,1 mil o 30,4% del total del gasto y
8,3% respecto al PBl, mn variacin de 9,2% respecto al ao anterior.
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TNFoRME DE AUDtroRA A LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA 2012
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.2or3.CG/AF|.AF
LA CONTRATORIA
CENERATDELAREPBLICA
P9.
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58
/
/
Ministerio de Defensa, con S/. 1732 15'1,0 mil o 4,0% del total del rubro.
Ministerio de Transportes y comunicaciones, con
ruDr0.
/
/
.
Peru Petro S.A., con S/. 1 403 440,1 mil o 3,2% del totaldel rubro'
Resto de entidades, con S/.37 590 882,9 milo 86,00/o deltotal del rubro'
Otros gastos
TuvounaejecucindeS/.4819369,3mi|03,4%,deltotaldegastos2012y9'2o/odel2011'y
, .rruir.
/MinisteriodeDesanolloelnclusinSocial,regisfelgastodes/1367098'8milo28'4ok
del total del rubro.
/Petr|eosde|PeruS'A.congastodeS/'497506,4mi|010,30/ode|tota|de|rubro.
/SeguroSocialdesa|udregiste|gastodes/'481291,0mi|010,0%deltota|de|rubro.
/
/
deltotaldel rubro'
Resto de entdades' con S/. 2 093 985,6 mil 043'4%
GASTOS DE CAPITAL
988
A nivel del sector publco reporta una ejecucin de S/ 31
2.24'6
^T]l
al periodo anlenor'
gasto total y 6,1% del PBl, mayor en 18,9% con relacin
Destinadoacubrirgastosdeadquisicionesoproduccindeactivosintangib|es.yainversones
patrimonio del
y preservar los activos fisicos del
It
009+
TNFORIE
il. ttr
.2ol3.CG/AF|.AF
LA coNTRALoRA
CENERALoE
LnnePsllcA
P9.92 de 158
(SNIP), como instrumento para una asignacin eficaz efciente de los recursos pblcos
orientados en los sectores de Salud, transporte, energia, entre otros.
Entre las entidades ms representativas estn:
/
/
r'
/
/
o
S/ 5082724,9mil o 16,8%deltotal'
Ministerio de Defensa, con S/. 1 101 078,0 mil o 3,6% del total del rubro
Gobiemo Regionalde Ancash, con S/.689 848,9 mil 02,3%deltotal del rubro.
'178,8 milo 2,070 del total del rubro
Gobiemo Regional del Cusco, con S/. 604
Resto de Entidades
del rubro'
Seguro Social deSaludcon S/.338 269,4 milo 37,20lo deltotal
/FondoNaciona|deFinanciamientode|aActividadEmpresaria|de|EstadoconS/.268
234 ,7 nil o 29 ,5o/o del total del rubro
/MinisteriodeEconomayFinanzasconS/.174886,0mi|019,2%de|tota|de|rubro'
/CajadePensionesMi|itarPolica|conS/.60,186,8mi|06,6%deltota|de|rubro.
rubro'
Resto de Entidades con S/.68859,2 mil 07,6% deltotaldel
SERVICIO DE LA OEUDA
ReflejaungastodeS/.13701734,2mi|09,5%delgastototaly.2'60lo.delPBl'conunadisminucin
de la deuda pblica y la atencn
i,Ay. ,ripe.to al periodo anterioi. Se orient a lJamortizacin
y otras obligaciones
de la deuda intema y externa, a corto y largo plazo a
p:.gi
ii
o;l.iti.iti
/
/
/OficinadeNormalizacinPrevisional,conS/481056'6milo3'5%deltotaldelrubro'
/
/
I.4
deltotaldel rubro
Resto de Entidades, con S/. 1 070 649'2 mil o 7,8%
A LA CUENTA GENERAL DE LA
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LA REPBLICA
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ServiciosSocia|es,|aejecucindegastosa|canzaSJ.55887275.5mi|085,5%respectoa|P|M,con
lu'o7o'
de 9,5% respecto al ao antenor y un PEI 0e
crecimiento
PIM
gastos de-Sl 52^709 933'1 mil o 88'0% respecto al
Servicios Econmicos' con una ejecucin de
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GSHCRAL DE LA
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GENERAI. DE TA REPBIICA
P9.95 de J58
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SERVTCTOS
ECONOTICOS
52 709 933.1
coMERCIO
1 217 296.4
LE6ISLATryA
3a9 359.4
RELACIONES
TURISMO
132131.7
\p.l
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SAIIEMIEMIO
,,1"1,1u01.1
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AGROPECUARIA
SATUD
15 s08 488.2
n
CILTURA Y
DCPORTE
1423782-2
EOUCCION
14 954 584.8
',,i,:, r'i..
vM,.
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PROIECCION
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INDUSTRIA
11 424 794.4
OEUDA PBLICA
.i|l1i,*1
,,,.,,,,
PREVTSON SOCIAI
11 868 906.6
\..,,::r:..,,r,,::,:,,i;:,.,1,t
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A LA CUENTA GENERAL DE LA
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LA coNTRALoRA
GENEML
or
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P9.96 ds 158
ANLFrs DE LA
clrclRctctt
SERVICIOS GENERALES
Dentro de este grupo de Servicios Genenales se agrupa las siguientes funciones:
al
innovacin y
para
de sus
cumplimiento
el
racionalizacin de los fondos pblicos, priorizando los gastos pblicos
promotor
objetivos y metas, prestando servcios de calidad con eficiencia y eficacia, asumiendo el rol de
ecnmicb politico y social, considerando las reservas de contingencias destinadas a financiar los
funcionamiento de
gastos por su naturaleza y coyuntura social para resarcir gastos urgentes
necesarias
/
/
/
Si
1 354
Municioalidad Provincial de Lima, mn s/. 672 016,0 mil o 5,5% de la ejecucin total del rubro.
rubro.
Ministerio de Economa y Finanzas con S/. 542 873,5 mil o 4,40lo de la ejecucin total del
Superintendencia Nacional de los Registos Pblicos mn S/. 433 803,6 mil o 3,5% de la ejecucin
total del rubro.
/RestodeEntidades,mns/.9289983,6mi|075,6%delaejecucintotaldelrubro'
Deuda Pblica
de 94,1% con
Presenta una ejecucin de sl.8 657 222,7 mil, que representa un avance financiero
gastos
ejecutados
y
los
de
6,0%
24,50k
relacin al PIM 1,6% del PBl, del rubro Servicios Generales
la labor
comprende
anterior'
ao
al
en el perodo, s increment en St. 641 442,4 mil 8,0% respecto
y
intemo
de
endeudamiento
de atender los compromisos del Estado contraidos por operaciones
extemo.
total del
Ministerio de Economa y Finanzas, con s/. 8 097 675,8 mil o 93,5% de la ejecucin
rubro,
/
/
/
rubro.
Ministerio de Defensa, con S/. 255 360,7 mi|o 2,9% de |a ejecucin tota|del
total del rubro'
Municioalidad Provincial deLima,cons/. 138 396,4 mil o 1,6% de la ejecucin
Superintendencia Nacional
de
Aduanas
r'
.
Resto de Entidades, mn S/. 157 832,7 milo 1,8% delgasto total del rubro'
A LA CUENTA GENERAL DE LA
00 99
con
/-..NFORE
N. {C
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.ml3.ccrAFiAF
LA CONTRATORA
GENERAT DE
tA RIPBLICA
'l
P9. 97 de
58
con un gasto de s/.4 469 391,3 mil 0,8% del PBI y 95,3% del PlM. Respecto al rubro srvcios
Generals abanz 12,7o/o
con relacin al ao anterior fue menor en S/. 1 003 369,7 mil o 28,9%.
/
/
/
/
Mnisterio de Defensa, con S/. 4 402 247,6 mil o 98,5% del gasto total del rubro'
Dinccin Nacional de Inteligencia, con S/. 51 799,1 mil o 1,2% del gasto total del rubro
Instituto geogrfim Nacional, con S/. 8 881 ,6 mil o 0,20lo del gasto total del rubro
Reduccin
con
Resto de entidades, con S/.4 287,6 milo 0,1% del gasto totaldel rubro.
SERVtCtOS SOCTALES
En esta funcin sobresalen las siguientes:
Educacin
Esta funcin involucra las tareas y servicios en materia de educacin de manera que se pueda mejorar la
calidad del gasto pblico en Educacin a nivel nacional, asegurando la formacin intelectual, moral'
civica y proiesional de la persona, para su particpacin eficaz en el proceso de desanollo socio
econico, garantizando ai Estado la consecucin de las acciones y servicios orecidos en materia de
La ejecucin del gasto alcanz la suma de S/. 14 954 584,8 mil o 2,8% del PBI y 81,3% del. PIM;
respcto a Servicios Sociales con 25,7o/o y del gasto total fue de 10,4%, respcto al ao anterior se
increment en S/. 1 346 553 ,2 mil o 9,9% respecto al ao precedente debido a la implementacin del
plan Piloto de Municipalizacin de las Gestin Educativa en los diversos niveles asi como la
construccin, rehabilitacin, ampliacin y mejoramiento de la infraestructura educativa en los diversos
centros educativos a nivel nacional.
Destacan las siguientes entidades:
/
/
/
/
/
.
Ministerio de Educacin, mn S/. 2 846 923,7 milo 19,0% del gasto total del rubro.
Gobiemo Regional de Ancash, con S/. 619 108,8 mil o 4,1% del gasto total del rubro'
Gobiemo Regional de Cajamarca, con S/. 554 029,0 mil o 3,7% del gasto total del rubro'
Gobiemo Regional de Piura, con S/.498 168,'l milo 3,3% delgasto total del rubro'
Resto de Endades con S/. 10 436 355,2 mil o 69,8% del gasto total del rubro
Salud
y
Reporta una ejecucin de gastos ascendente a s/. 15 508 488,2 mil o 2,9% del PBI y 88,1% del PlM,
gasto
y
total'
resDeclo al rubro de Servicios Sociales representa el27 ,7o/o 0,10/o del
A LA CUENTA GENERAL DE LA
010u
INFORME
N"!02
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V
.2OI3.CG'AFI.AF
LA
coNTRAtoRA
GENERAT OE LR NTPBLICA
P9. 98 de
'l
58
conesponde como objetivo promover, poteger, y garantizar la salud integral de la poblacin a nivel
nacional, con centros asistenciales, hospitalizacin, postas medicas, servicios de atencin a la
poblacin de escasos recursos orientados a mejorar el bienestar y elevando la calidad de vida
desagregando a la poblacin en estado de pobreza y pobreza extrema, con vocacin al servicio de la
ooblacin.
Destacan las entidades con mayor ejecucin:
/
/
/
/
/
.
Seguro Socialdel Salud, con S/. 6 835 716,5 milo 44'1% delgasto total del rubro'
lvlinisterio de Salud, con S/, 3 150 079,7 mil o 20,30/o del gasto totaldel rubro
Seguro Integral de Salud, con S/. 577 892,8 mil o 3,7% del gasto total del rubro
Gobiemo Regional Junin, con S/. 279 171,3 mil o 1,8% del gasto total del rubro.
Resto de Entidades, mn S/.4 665 628.6 mil o 30,1% del gasto totaldel rubro
Previsin Social
Las actividades de esta funcin comprende la seguridad social integral relacionada mn el ser humano,
garantizando los aspectos bsicos de asistencia social, en el marco de equidad, solidaridad eficiencia y
responsabilidad social de los gestores en cumplimiento con los principios de integridad nacional, entre
otros.
avance del 98,7% del PIM y 8,3% del gasto total y una vanacin negativa de S/. 956 676,0 mil o
7,40lo respecto al ao anterior.
44,7o/o
rubro.
/
/
/
/
.
Ministerio del Intedor, con S/. 1 473 363,1 mil o 12,40lo de la ejecucin total del rubro.
Ministerio de Defensa, con S/. 1 472 056,3 mil o'12,4% de la ejecucin totaldel rubro
caja de Pensiones Militar Policial, con S/. 735 425,6 mil o 6,2% de la ejecucn total del rubro.
Resto de Entdades, mn S/. 2884 416,2 mil o 24,3% de la ejecucin total del rubro'
Saneamiento
Muestra una ejecucin en este rubro de S/. 5 761 601 ,7 mil o 1,1% del PBl, con nivel de cumplimiento
de 75,3o/o del PIM; respecto al rubro de servicios sociales con 10,3% y con relacin al gsto total
4.00/0 se observa que obtuvo un incremento de S/. 587 606,9 mil y respecto al ao anterior fue de
11,3Y0.
Servicio de agua Potable y Alcantarillado de Lima, con s/. 1 387 441,1 mil o 24,1% del gasto
total del rubro.
/
/
Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento, mn S/.508 601,3 milo 8,80/o delgasto total
del rubro.
Gobiemo Regional de Loreto, con S/. 184 019,1 mil o 3,2% del gasto total del rubro.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
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V
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GENERATDE TAREPBLICA
P9.99 de 158
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Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de La Libertad, con S/. 116 980,4 mil o 2,0% del gasto
total del rubro.
Resto de Entidades, con S/. 3 564 559,7 mil o 61,9% del gasto total del rubro.
SERVICIOS ECONMGOS
Destacan las siguientes:
Industria
De acuedo a la estrucfura muestra una ejecucin de 51.17 424794,6 mil o 3,30/o del PBl, con nivel de
cumplimiento de 98,8% del PIM; respecto al rubro de Servicios Econmicos mn 33,'1% y con relacin al
gasto total 12,10/o con un decremento de S/. 1 398 935,6 mil o 7,4%, respecto al ao anterior'
Las entidades con mayor gasto son:
/
/
r'
/
Petrleos del Peru S.A., con S/. 17031 539,4 mil o 97,7% del gasto total del rubro
Servicios Industriales de la Marina, S.A., con S/.297 197,3mi| o 1,7% delgasto total del rubro.
Ministerio de la Produccin, con S/.30 124,4 nilo0,2o/odelgasto totaldel rubro
lquitos, con 51.26 425,4 mil o 0.2% del gasto total del
rubro.
/
o
Resto de Entidades, con S/. 39 508,1 milo 0,2% del gasto totaldel rubro.
Transporte
En este rubro la ejecucin de gasto ascendi a S/, 13 812 252,2 nil o 2,6% del PBI y 81,4% del PIM;
con relacin al rubro Servicios Econmicos representa 26,2%, y con relacin al gasto total 9,6%.
Respecto al ao anterior se increment en 6,9%. Tiene como objetivo promover el desanollo del
transporte
las comunicaciones en el pais, aplicando politicas estrategias para integrarlo
racionalmente con vias de transportes y servicios de comunicacin, mediante la infraestructura area,
tenestre y acutica al servicio de la poblacin, dada la mayor oferta de servicios inmobiliarios, y de
Ministerio de Transportes y Comunicaciones, con S/. 6 900 738,2 mil o 50,0% del gasto total del
ruDro.
/
/
/
/
.
Municipalidad Provncial de Lma, particip con 5/.320 377 ,4 mil o 2,3o/o del gasto total del rubro.
Gobiemo Regional de Ancash, S/. 285 589,9 mil o 2,1% delgasto totaldel rubro
Gobiemo Regional del Callao con S/. 285 120,9 o 2,1% del gasto total del rubro
Resto de Entidades, con S/. 6 020 425,8 mil o 43,6% del gasto total del rubro.
Energa
Presenta una ejecucin de gastos por S1.11 609 329,2 mil que representa el2,2ok del PBl, logrando un
avance de 89,3% del PIM y de 22,00/o del total del rubro de Servicios Econmicos, con 8,1% del gasto
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LA CONTRALORA
GENERAL DE LA REPIJBLICA
P9.100 de 158
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Per Petro S.A., con S/. 6 668 143.3 mil o 57,4% del gasto total del rubro
Electricidad del Pem S.A., con S/. 578 821,6 mil o 5,0% del gasto totaldel rubro
Empresa Regional de Servicio Pblico de Electricidad Electro Norte Medo, con S/. 568 660,4 mil o
4,9% del gasto total del rubm.
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/
.
Ministerio de Energia y Minas con S/. 469 075,0 mil o 4,0% del gasto total del rubro
Resto de Entidades, con S/. 3 324 628,9 mil o 28,60/o del gasto totaldel rubro
Comercio
217 295,4 mil o 87,6% del PlM, con un PBI de 0'8%, respecto a
Servicios Econmicos 8,0% y del gasto total fue de 2,9%, con relacin al ao 2011 muestra un aumento
de S/.549 786,3 mlo 15,0%. Las entidades ms representativas son:
Presenta una ejecucin de Sl.
/
/
Banco de la Nacin, con S/. 1 043 121,1 mil o 24,7% del gasto total del rubro.
caja Municipal de Ahono y crdito de Arequipa, mn s/. 369 784,4 mil o 8,8% del gasto total del
rubro.
/
/
Caja Municipal de Ahono y Crdito de Piura, con S/. 315 930,5 mil o 7,5% del gasto total del rubro
ca\a Municipal de Ahono y crdito de sullana, con s/. 275 514,4 mil o 6,5% del gasto total del
rubro.
/
I.5
Resto de Entidades, con S/. 2 212 945,0 mil o 52,50/o delgasto total del rubro.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
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CENERAL DE LA REPI'JELICA
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NOTA
NO
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politica o
En este acpite se presenta la distdbucin del gasto pblico, teniendo como base a la divisin
administrativa del pais. Esta distribucin del gasto refleja el departamento o regin en el cual se ha
ejecutado el gasto, en atencin a las necesidades primarias con apoyo de los programas de emergencla
scial con qrie cuenta el plan econmico del gobiemo; mntribuyendo a mejorar las condiciones sociocontribur con
econmicas, las relaciones entre el ciudadano y el estado en todos los departamentos, a fin de
el flagelo de la pobreza y pobreza extrcma de la poblacin
mil equivalente al
La ejecucin del gasto a nivel de Sector Pblico alcanz el impolte de S/ 143 836 940'1
La dstribucin a
anterior'
al
ao
respecto
27,3;/o del PBl, inrementndose en S/. 13 973 045,1 mil o 10,70lo
los rubros ms
de
comentarios
nivel del sector Pblico se muestra en el cuado No 5, con sus respectivos
importantes:
DfOs,
10.7%
LIMA:
Esimportantecomentarqueestedepartamento,debidoaqueconcentramsde|atercerapartede|a
poui.n, ti rni.to financiaron sus gastos con-los recursos ?19t.:Ttltjit^l.tt ilb:?t
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presenta una eiecucin de s/. 65 500_9050
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impuestos y Recursos Directamente Reaudados.
pBl de 12,4o/o, c,on relacin al ao antenor
.qlr.l..iJ.r 45,5% del total Je gastos ejecutados, con
4 888 475'0 mil o 8' 1%'
muestra un crecimiento que en vablres relativos es de S/
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2:'5,3
3413
4 041
20lm
CUSCO:
Los gastos en este departamento, fueron fnanciados por las fuentes provenientes de Canon,
Sobrecanon, Regalas y Participaciones as como por los recursos transferidos por canon minero, canon
gasifero y los saldos de balance. Alcanz una ejecucin de gastos de S/. 6 383 541,1 mil, equivalente al
4,4% del gasto total y con un PBI del 1,2%. Si lo comparamos con el ao anterior se observa una
Ml|3 dr |{.vos
DE CUSCO
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11.6
129.3
a04 58.6
176435.0
643622.9
719812.3
131970.5
117s05.2
lf1416.1
1520S-3
t6.7
133537.7
53022.1
151.9
(s.03)
L2.3
AREQUIPA:
Los gastos en este departamento fueron financiados principalmente de la fuente de financiamiento de
canon, Sobre canon, regalias, y participaciones, especialmente de los recursos transferidos por canon
minero y los saldos de balance, que son ingresos de ejercicios anteriores no utilizados. Reporta para el
ejercicio 2012 una ejecucin de gastos de S/. 4 589 010,0 m|, Euivalente al 3,2% del gasto total y mn
PBI del 0,970. Si lo comparamos con el ao anterior observa un incfemento stgnificattvo del S/. 509
535,9 milo 12,5%. Las entidades que destacan con mayor presupuesto en este departamenlo son:
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LA coNTRALoRA
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751246.A
295 079,0
238298,3
138156.3
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rt.t'l
5.4
9,0
fr.e)
72.5
250 780.9
2065159.6
239 406.91
1690 266.9
4.8
22.2
LA LIBERTAD:
por la
Sus gastos e.iecutados fuerOn financiados con recursos provenientes de los ngresos captados
los
de
principalmente
y
Participaciones,
fuent de financiamiento Canon, Sobrecanon, Regalias
gastos
de
ejecucn
una
con
recursos transferidos por canon minero y los saldos de balances.
La variacin
ascendentes a Si.4 263 558,0 mil o 3,0% l total de gastos ejecutados, con PBI del 0,8%
o 7'5%
773,6
mil
de gastos del 2012 con relacin al ao 2011 refleja un mayor ejecucin de S/. 296
Ei.TIDAOES EPNESEI{AfIVA5 DEI DEFAiTAMTTO OE LA ACRT^D
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1099 381.7
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293 116.4t
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12.9
1.9
148911.8
129
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277 38.1
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216
220 662,6
{1.87)
1930994.7
PIURA:
principalmente.de.la fuente
9e
La ejecucin del gasto fue financiado mn los recursos provenientes
l.os r.ecuu9s
especalmente-de
Participaciones'
Regalas,
canon,
Sobre
financiamiento Cnon,
anteriores. Este departamento
transferidos por Canon petroteroy ti sans de balance de ejercicios
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DE LA REPUBLICA 2012
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ANCASH:
la fuente de
Este departamento financi los gastos con los recursos provenientes principalmente de
recursos
financiamiento canon, Sobrecanon, Regalias y Participaciones siendo este ltimo sus
ejercicios
tnnsferidos por canon minero, canon gifero y los saldos de balance no utilizados de
anteriores. resenta una ejecucin de gastos en este departamento que alcanz-a.la sumade
es mayor
S/.4 066 108,0 mil, to que equivale al 2,8% del total y un PBI del 0,8%, mn relacin al 2011,
en S/. 367 059,5 mil o 9,9%.
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LA CONTRALORIA
GENERATDE LA REPTJBLICA
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SERVICIO DE LA DEUDA
En este rubo la ejecucin de gastos ascendi a
s/.8
de i,5yo revelandb un incremnto de S/. 503 140,5 mil o 6,6%, respecto al ao anterior, los gastos
ejecutados fueron por el Ministerio de Economa y Finanzas. Se muestra en forma independiente
debido a oue la deuda es a nivel nacional, no pudiendo relacionarse con uno o ms departamentos
MINISTERIO DE DEFENSA
con una ejecucin de s/. 4 043 711,8 mil o 2,8% del total de gastos del ejercicio, presenta una
el
variacin de St.23O 282,4 mil o 6,0% con relacin al ao anterior; igual que en el caso de la deuda,
Ministerio en mencin realiza gastos a nivel nacional.
integracin tenitorial
de
la
el
Repblica, participa en el desanollo socio-econmico del pas y la defensa nacional, asumiendo
controldel orden intemo en regimenes de excepcn.
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LA CONTRALORIA
CENERATDE LAREPIJBLICA
P9.'l08de
NOTA
NO
158
El Estado de fuentes y uso de fondos, permite conocer a nivel del Sector Pblim,
el
nivel de movimiento de
y gastos
durante
el
m6mos. Presenta al trmino del ejercicio 2012, los ingresos conientes que ascendieron a S/. 149 494 932,0
mil y los gastos mnientes a S/. 98 146 981,3 mil, obteniendo un Ahoro en Cuenta Comente de
S/. 51 347 950,7 mil. A este rsultado se suman los ingresos de capital por S/. 1 980 543,6 mil, deducido el
Gasto de captal por s/.3'l 988 224,6 mil y los intereses y cargos de la deuda por s/. 5 452 620,5 mil, se
obtiene un Resultado Econmico de S/. 15 889 649,2 mil, que agregado el financiamiento neto de
S/. 23 702 208,5 mil, se obtiene un Resultado de Ejecucin Presupuestaria de S/ 39 591 857,7 mil.
A nivel de Gobiemo y empresas del Estado se comenta a continuacin:
GOBIERNO NACIONAL
En este nivel los ingresos conientes alcanzaron S/. 85 783 16'1,5 mil y los gastos conientes fueron
s/, 38 907 629.9 mil. resultando un Ahono en cuenta corriente de s/. 46 875 531,6 mil, y de ingresos de
capital S/. 602 665,1 mil, que deducidos los gastos de capital por S/. 10 627 010,2 mil, y el servicio de la
deuda por St. 5 294 721 ,8 mil, se obtiene un Resultado Econmico positivo de S/. 31 556 464,7 mil, que
agregao al financiamiento neto de S/. 13 347 459,3 mil; anoja un Resultado de ejecucin presupuestaria.de
Si. 4 903 924,0 mil o 1 13,4% a nivel det Sector Pblco. Debemos indicar que dicho resultado ha permitido
financiar el saldo negativo que presente el nivel de los Gobiemos Regionales.
GOBIERNOS REGIONALES
y los gastos conientes
S/. 13 667 436,9 mil, obtenindose como resultado un desahono en Cuenta Comente de S/. 9 978 964,7 mil;
lo que refleja que los ingresos conientes fueron insuficientes para cubrir los gastos operatvos y
administrativs; a los cuales se suman los ingresos de capital de S/. 422 61 1,8 mil; deducindose los gastos
Durante
de capital por S/. 6 723 187,4 mil y el servicio de la deuda por S/. 4 179,7 m|, muestra un Resultado
Econmico negativo de S/. 16 283 720,0 m|, que adicionado el financiamiento neto de S/. 3 385 512,5mi1; se
obtiene un Reiultado de Ejecucin Presupuestaria negativa por el importe de S/. 12 898 207,5 mil o 32,6% a
nivel de Sector Pblico. Es importante sealar que el aparente dficit que muestra este nivel se debe a que
los gobiemos regionales no registran los ingresos de la fuente de Recursos Ordinarios (conespondindole al
Gobiemo Nacional); los cuales han financado los gastos conientes y de capital de este nivel.
GOBIERNOS LOCALES
gastos
Al trmino del ejercicio 2012los ingresos conientes alcanzaron la suma de S/. 18 207 357,0 mil y los
conientes fueron S/. I418 843,2 mil, mostrando un Ahono en Cuenta Coniente de S/. 8 788 513,8 mil o
y
9,90/o del Sector Pblico, que sumados los ingresos de capital por el importe de S/. 537 631,1 mil
por
mil,
un
449,0
aroja
S/.
26
de
deuda
y
servicio
mil
el
12
382
487
gastos
de capital St.
deducindose los
,7
Resultado Econniico negativo de S/. 3 082 791,8 mil, que adicionndose el financiamiento neto de S/. 6 996
432,1 mil, logrando un Resultado de Ejecucn Presupuestaria de S/. 3 913 640,3 mil o 9,'lolo a nivel de
Sector Pblico.
INFORfIIE OE
0111
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LA CONTRATORA
GENERALDE LAREPTJBLICA
P9.'109 de 158
041,2 mil, que adicionando el financiamento neto de S/. 27 195,4 mil, permite obtener un Resultado de
Ejecucin Presupuestaria de S/. 3 364 845,8 mil o 7,8% a nivel de Sector Pblco
ORAS ENTIDADES
Este rubro est representado por los ingresgs corientes de S/. 8 051 866,3 mil y gastos conientes de S/..7
138 956.1 mil. obteniendo un ahono enauenta Coniente de S/.912 910,2 mil, que sumados los ingresos de
capital por s/. 1 049,8 mil, deducidos los gastos de capital de s/. 606 304,9 mil, se llega al resullr'o
Econmico positivo de S/. 307 655,1 mil, se obtiene un Resultado de Ejecucin Presupuestaria S/. 307 655'1
1.7 ESTADO
SECTOR PBLICo NO
FINANCIERO.
segn la estructura del sector Pblico, est compuesto por el Gobiemo General, que abarca el sector
Pblico Financiem
1.
mnto total, con una ejecucin de S/. 5 655 386'3 mil o 3,'1% del total de ingresos'
s/.4
189 211,'l mil o 2,5% del total de gastos y con relacin a la eiecucin
muestra S/. 3 763 445,3 mil o 2,6% del total del gasto
2.
07)
mayores ingresos
ge-nerados de proJuctos y mejoras de la Administracin Tributaria. En este rubro los ingresos obtenidos
del PIM
soecto al PIM ascendieron Sl. IOS ZOZ 239,1 mil, que representa el 96,8% respecto al total
de ingresos, y una ejecucin de ingresos de Sl. 177 773 411,5 mil o 96,9%'
INFOR"E
DE.
0112
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rilFoR[E N.
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V
.20r}CGTAFT.AF
LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPIJBLICA
P9.
t1l
de 158
2012.
t
El Universo Institucional del Sector Pblico para el ejercicio fiscal 2012 fue de 2 403
entidades, mayor en 28 entidades con respecto a las 2 375 entidades, del ejerci 201 1.
Al 02 de abril de 2013, 2 305 entidades cumplieron con entregar su infomacin contable a la
Direccin General de Contabilidad Pblica DGCP, representando el 95.9% del universo;
20i
x
2r
237
11
4,3
96.3
100.0
35
1).0
t iw6iddes tbcionls
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93
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1833
1838
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100.0
59
8.4
21
1.3
0.1
18
1.0
62.5
1m.0
1@.0
ntu.icp l3
1.9
98.4
10.5
t6l
176
122
Ehpres., n 9t@cin de fi op.nEs
113
96.1
35.0
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20.5
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B.ro
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Polcial
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deabrilde20l3.
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TNFoRME DE
0114
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V
l.n coNrRALoRA
GENERAT
or ta nrPstlcn
P9.1'f2 d f58
ENTIDADES oMISAS A
PRESUPUESTAL PARA
ADoPTADAS PoR
2.1
ENTIDADES OMISAS
presentacin
de la
informacin
conespondiente al Ejercicio Fiscal 2012 ascendieron a 98 entidades, con relacin al ejercicio
2011 en que fueron 69 entidades representando un incremento del 29.5%.
Segn la clasificacin geogrfica, la omisin se pesenta en 24 Regiones del pais, siendo las
de mayor incidencia las Regiones de Lima (16), Puno (10), Cajamarca (9), Ancash (8) y Piura
(8), las que representan en conjunto el 52% del total de entidades omisas. El detalle se
presenta en el cuadro siguiente:
GOBIERNO
GO9TERNO9 LOCAIES
t{^ctoNAL
YOfA L
D EHEF.
ooB.
EI{'DADES
OPD
LOCAtES
6
0
0
3
0
TO'AL
oGCP Tonro
t6
3
0
I
l0
3
3
I
l6
23
I
98
355
De|tota|degSentidadesom|sasa|apresentacinde|ainformacinfinancieray
no
psupuestat para la cuenta Genenl de la Repblica, de este total, 39 entidades
ir.r.ht tn l citada informacin quedando no integradas. en la cuenta g9neral, -91be
qu, de este total 36 de ellas no rindieron cuenta en los aos 2010, 2011 y 2012 y
a sociedades de Beneficencia (08 entidades), Empresas No Operativas (16
Empresas en Liquidacin (09 entidades),; las mismas que no representan
lntidades), y'dado
que dichas entidades no cuentan mn presupuesto aprobado' 'ver
materialidd,
iiir.i
'oerrenecen
0l
siouiente cuadro:
A LA CUENTA GENERAL DE LA
011
--r
-,
FOR
['{0
.2013.CG'AF|.AF
coNTRAroRA
LA
or
GENERAI-
Ln nrPellcA
P9.'l13de
om.r]zofz
n|.d.d
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*o,*-oc.
158
2013
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Muncpaldades
rli:'.:,1.l*:'',:L:':,:,.,,i,:*!,,,,ll::1"
000
oo0
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1A9
27
--
friilfciiii#h-imEMancomundad
Em
presas
mucPal
Empresas No
Empresas n
ror.r unrErto{d.d..
*
Re30luci Diredor.l
Retolr.ln Dirclol
El.bddrr: c.mi3n
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Abll
3
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15
5
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8
01
9
17
10
ratvas
Operatvas
Uquidon
O p
00
oo
180
550
11
981
2
:;:t
"::io;t-'
2011
tor.
de 2013' recibi
Tal como hemos sealado la DGCP, entre el 03 de abril y el 10 de mayo
para la cuenta
renocn e cuentas de 59 entidades, las mismas que fueron incorporadas
cuadro:
Generatde la Repblica 2012; relacin de entidades en elsiguiente
lt:;
rsiirgo_Gtctetaarr
31
:F6rEo sb6lE.rE
:I
:sm rc!@
M'ESR sdoRA
's
:BlFoPcdmrdvruceu
:gnoFoumB'(fE{oi,D
:l ffirffiffiffifl""*""'"
.rrv9l!s!Rc/!C|tB
"l
{l
6l
m,vlAL'Roj/to^lEtolbaoo
;lr
qvora
mrc sL R{^t
.l
h6,ttmv|^t'.o
tacir^sAD
;ffir,s'Es
6/R9sDlr+sfus
*sevmf^sPCYAlc|8AiR^esA
EpNcA6POrraLcAMs
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epuriANF!{I.Ic(unvs
lffiffi"***
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A LA CUENTA GENEML DE LA
^s86,
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TNFORiTE
N.tlr
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.2013.CcrAFr.AF
LA
coNrRAroRA
CENERALoT rRnrPsLlCA
P9.
lll
de
15
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500
2000
1500
1000
2
':..'
5@
.2O\2
Integradas
2364
No Integradas
Omss
98
2011
2325
50
69
2010
23o5
56
88
.2009
27a6
60
199
r
t
2@E
2293
2@7
222.7
114
263
a3
Auditora
Entidades Omisas
1m
50
Otros
Benefcenc
Empaesa5
Gobernot
Totl
LOCa|S
as
20!2
27
9a
2011
t2
50
2010
,2009
r 2@8
.27
10
34
72
30
18
60
29
46
118
y el
estas entidades no cuentan con presupuesto asignado, ni realizan actividad econmica. Ver
detalle de las ctadas entidades en cuadro siguienle:
CIli T
-,-.
TNFORME
{r
il.
-2or3.CGIAF|.AF
LA CONTRATORIA
CENERAT DE
tA RTPBIICA
Pg.1l5de'158
DE 8ENEI. PUB. DT
JUMBILIA. BONGARA
DE BENEF, PUB. DE
COROI'{60
DE STNEF, PUg.
OE BNEF. PUB. DE
OEAPUO
JUU. CHUCUITO
4
2632
ElP,
. MUNIC.
2171
2619
DE
ADMINIsT.IERM.ITRRESRE DE MOIITNDO
MULIPIISS'AC
9
AGUA POf, Y ,ALCNT.DE IUMEES
15
2343
16
2420
17
2456
18
.to
2460
2462
20
2482
.MUN.TROI'fITRIZA
DE
2488
2650
24
2340
25
2421
,MUN,DE TRANSP,DANIEL
26
2422
27
2423
28
2450
29
2464
30
2531
5
E,!P.MUN.Dt TnANSP.TtRR,INItRP.0E PASNZEpIIA
31
MUNICIPAI
MUNIC.
DE
35
MUNIC.
DE SERV.
37
ROSAS
36
5.4
A"
EL
Y SERV'
REPRODUCIIVOS S'A
COI]AO S,A.C
sERV. MUI-IP.VIRGEN DE
I'S
MERCEDES s.A'C
Y
SRIEMP. DE COPIO Y TRAISO RMAC. DE IICHE sERV.
.MUNIC,
.
DE
MNSPORIE
DE AYAVIRI SRL
39
ry
nl
tR
U L.| \J
-,IFOR
EN'l0
\:
'2or 3.CG/AF|-AF
LA CONTRALORA
CENERAT DE
tA
REPI:'BTICA
2.2
47.La Ley N. 28708 Ley General del sistema Nacional de contabildad, en su Articulo
para
la
Cuenta
presupuestaria
y
preseniacin
financiera
de la informacin
Omisin a la
Pblca notifca
General, seala en su numeral 47.1 "La Drcccin Nacionat de contabilidad
de Ia
colegada
o
prcsupuestaio
ndividual
o ta mxma autoidad
at titula; det ptiego
presentnin
de la
a
Ia
entidad del secto pblico, segn sea et caso, ta condicin de om'so
Repblica, dentro
infomrcin esfadsfica contible y remite a ta contrctora General de la
omisas para que
e bslrgurenles quince (15) dias calendaio, la relacin de entidades
que representan el
La CGR tomo conocimiento de la omisin por parte de 98 entidades
los
Oficios Circulares
+.t' Orl totat del universo de la Cuenta General y procede a emitir
las causas de la
l;r ooi, ooos y,00004-2013-cG/AFl, con la finalidad de determinar
Omisn por parte del Titular
que de las
numeral anterior s determin
Por otro lado, tal como lo hemos sealado en el
que
representan el
2012; 36 de ellas
.;d;b;
lt
( 3 empresas no
a empresas-del
OfO; "].i cuales'2g de ellas conesponden
-estado
y
las restantes. S
operativas);
no.
financieras, 9 empresas en riqr]OacOn'y 16 empresas
*att
la
entidades se atribuyen como causales a
De las respuestas alcanzadas por parte de las
dt'ia intormacbn tnanciera v presupuestal' las siguientes:
;; Jt-;;
c)
d)
e)
f)
g)
I- CUENT
EEHERAL DE LA
0119
-,
r[FoR[E
N" q0
.m13-CG'AF|.AF
LA
coNTRAtoRA
GENTRALDELARTPBLICA
P9.
ll?
de 158
DICTAMENES AL ESTADO DE
DICTAilIEN AL ESTADO DE
DIcTAMEN DE
REPUBLIcA
Seor
LUIS CASTILLA RUBIO
Ministro de Estado en el Despacho de Economia y Finanzas
1.
2.LaDheccinGenen|deEndeudamientoyTesoroPb|im.de|MinisteriodeEconomiay
razonable del Estado de
Finrnr.r, es responsable de la preparaiin y presentacin
i.,
.oro umob
ppJri;
reatzar
las
.*r;
tr*r o
seleccionar
circunstancias.
Resoonsabilidad del auditor
3.
lq
grr.r*ta
4.
P-it-t
el
Estado
de Tesoreria
Los
procedimientos
l.
,.tr..ion.j-o.p.r*
auditortomaenconsoe,acone|contfo|intemore|evantede|aentidaden|apreparacn-y
procedimientos de auditoria
razonaule oeiEstaoo e tesorea a tn de disear
fresentacion
de expresar una opinin sobre la
apropiados a las crcunsuncas, fero no con et propsito
tambin comprende la evaluacin
efectividad del controt ntem; dl.nenftad. Una auitora
0120
-,.f
IFORrE il"
1r2
\:
.2013.CG'AF|-AF
LA CONTRALORA
GENERAIDE TAREPSLcA
P9.118de 158
y apropiada
consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente
para proporcionamos una base para nuestra opinin'
5.
Ooinin
6.Ennuestraopinin'e|EstadodeTesoreriapresentarazonab|ementeentodossusaspectos
al 31 de diciembre de
Sgnit.tuot, la posicin de ingresos y egresos. del Tesoro,Pblim
y
dL cntabilidad genenalmente aceptados en el Peru
2012, de acuerdo *n ro,
pffi,
Lima
Per.
31 de mayo de 2013
Refrendado por:
-r
cuelr
oexeRAL DE LA
01 21
\}
il'{r . |34GJAF|-AF
IFORUE
LA coNTRALoRA
GENERALoTLnnPnucn
P9.
ll9
de 158
ESTADO DE TESORERIA
(En
at
'OfAI
3't.12-2012
at
al ll.12,20ll
r'1.12.4o12
ENf!DAOES
01 Fr6idc ceio.
o1 Pr*iddEcsqo Mirot
irl3o!
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Oa M. dRddo Entio.6
d6Rd*iE Eno.a
M.
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5
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24 Ttibdcoidt@od
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2a ColE d.lRP'bl
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31 Jdo Ntiof d.
32 Ofit l4
32 OlioN- Oofto@s
35
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21 Coqo
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20 o.ldsridc tublo
20 o.rFrladc tu bro
21 CoGqo N&. o.l.M
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36 M. d. TrPortd
37 M. d.
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Pobl.oo
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3)
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956414
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123
FUENTE Ondln
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End.d-risno
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710,7
12! t|1,13,5
la1l13.l
Tdo'o fi6
012'
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rrFoRE
il.
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\-
.20l3.cG,AFr.AF
LA CONTRALORIA
CENERAT DE LA REP8LICA
P9. 120 de 158
pr
informacin procesada por la Direccin Genenl de Endeudamiento y Tesoro Pblico que sustentan los
importes contenidos en su Memoria y en el Eshdo de Tesorera mnespndiente al ejercicio 20 12.
Antecedentes:
La Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico (DGETP) es un organismo dependiente
del vice Ministerio de Hacienda, es el rgano rector del sistema Nacional de Tesoreria, est
facultado para dictar normas relacionadas con el manejo de los fondos pblicos, en el marco de sus
atribuciones.
1.
.Proponer|aspo|iticas,dictarlasnofmasyestab|ecer|osprocedimientospara|a
administracin integrada de acvos y pasivos
o
.
.
.
.
.
pagados
el seguimiento y control de los gastos devengados' girados. y.
recaudados'
dunnte la ejecucin presupuestal, y el seguimiento de los ingresos
Evaluar la gestin de tesorera.
y Gestin de
Por otro lado cabe sealar que las funciones de la Direccin de Tesoreria
Activos Financieros, son las sguentes:
.Centra|izacinde|arecaudacinyverificacinde|adistribucinde|osfondosque
Financieros.
administra y registra la Dheccin d Tesorera y Gestin de Activos
de pagaduria
Autorizacones. a travs del slAF-sP, relacionadas con las operaciones
y
registra
con cargo a los fondos que administra
.Autorizacinde|asaperturasdecuentasysubcuentasbancariasde|osorganismos
conformantes del Sistema Nacional de Tesoreria'
A LA CUENTA GENEML DE LA
0123
-
f
r{FoR[f E
N' \ 0L.Ntz+enr ap
LA coNTRALoRA
CTTERALDE tAntPaLlCA
P9.l2'l do i58
Veriflcar
la
Evaluar
la
Gestin
dependencias
eouivalentes.
.
.
.
Las operaciones referidas a los ajustes contables par las variaciones de los tips de
cambio, son determnadas automticamente por el mdulo contable SIAF al flnal de
caoa mes.
Las recaudaciones oue no se identifican al ente recaudador, son consideradas como
diversos, y se muestran en el rubro'Otras Entidades" del Estado de Tesoreria'
Las reversiones por menores gastos a favor del Tesoro Pblico efectuadas por las
unidades ejecutoras, se muestran deducidas de los egresos en el Estado de
Tesoreria.
.
/-',
-l
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0124
=---',
rr,rFoRME
il.
!r
/{ I
V
.2or3.CG,AF|.AF
LA CONTRALORIA
GENERAL DE
tA
REPBTICA
P9.122 de 158
Estado de Tesorera
A LA CUENTA GENEML DE LA
0125
fl{FORrirE .1r
-,-
LA CONTRALORA
.2013.CG'AF|.AF
GENERAT DE
tA REPBtlcA
P9.123 de l58
3.1
Ingresos
Presenta los rubros por los cuales se captaron recursos pblicos' que durante el periodo
bal examen alcanzaon un nivel de ingresos tobl ascendente a S/. 99 948 678.3 mil
superior en un 6% respecto a lo recaudado en el ejercicio 2011 que fue de
Ofc
?A
tc
Ot.3 End&
1F
21,0
58 712,0
60
19 058,0
18 078,0
275,0
(15 55s,0)
(-) DEVOLUCTONES
211,0
03173,0)
458,0
980,0
64,0
12382,0)
14,0
5,4
30,3
'r8,1
lf Dlnccn
3.1.2. Los recursos recibidos por el Tesoro Pblico povenientes de los Sectores en
el elercicio 2012 representaron el 2% deltotal de la recaudacin, equivalente a
S/. 2 174 639.2 mil, inferior en un 40% con respecto al ao 2011; tal como se
muestra en elcuadro siguiente:
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0126
TNFORT{E
il.
{r
-,V
.20r3'CGIAF|-AF
LA coNTRALoRA
GENERAT
oe tR nePucr
Pg.l24de l58
43,9
822,7
(778,8)
(94,7)
9,5
26,5
(17,0)
(64,1)
04 Poder Judicial
41,2
27.2
14,0
51,5
05 Del Ambiente
1,7
22,0
(20,3)
(92,4)
06 M, de Justicia
162,4
772,5
(610,1)
(79,0)
07 M. del lntetior
't8 219,2
12747,1
324,9
287,0
08 [. de Relaciones Extedores
732146,2
(683
1194,1
3 269,1
(1
24,4
tL2
0,0
0,1
421,2
2 869,5
1 769 088,8
2 356 740,3
0,0
0,0
0,3
0,1
10,1
11,2
84,8
114,0
19,9
13,2
902,0
825,3
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
04
0,8
0'0
0'0
'1,5
'1,6
306 604,6
246 030,0
12733,1
32632.7
0,0
246,8
10,8
3 404,1
33,3
0,0
48
09 M. de Economla
0 M. de Educacin
'1
11 M. de Salud
12 M. de TrbaP Y Promocin Social
1
3 M. Agricultura
16 M, de Energa
Minas
19 Contraloria General
f ibunal
Costitudonal
26 M. de Delensa
27 Fuerc Militar Polkial
28 Congreso de la Repblica
31 Jurdo Nacionade Elecciones
32 Ofcina Nac. De Procesos E|eclorales
33 Registro Nac. ldentif 0e estado Civil
35 Cornenio Exterior
Tusmo
36 Transports y Comunicaqones
37 Vivenda, Consfucain y Saneampnto
38 Produccn
A LA CUENTA GENERAL DE LA
c127
467
,7
472J
37,9
678,5)
475,0)
0,1
(0,1)
448,3)
(587 651,5)
(2
42,9
13,2
(93,4)
(45,1)
0.6
(72,6)
(85,3)
{24,9)
0,0 0,0
0,2 214.2
(1,0) (e,3)
129,2\
(25,6)
6,7 50,9
76/ 9,3
0,0 0,0
0,0 0,0
0,0 0,0
(0,4) (46,s)
0,0 (12,0)
(0,1) (4,7)
60 571,5 24,6
899,5)
(19
(246,8)
(3
(61,0)
(100,0)
393,3)
(9e,7)
33,3
1m,0
,.-|.
FoR
il.
{r
/( I
\:
.2or3.cc,AFrAF
LA CONTRALORIA
tA RTPBIICA
GENERAT DE
P9.125de 158
3.1.3.
de
S/. 15 624 307.4 mil que coesponde a las transferenclas efectuadas al Tesoro
Pblico; y el rubo Otros que muestra el impo e de S/. I659 8024 mil para el
eercicio'20t2, los mismos que representaron el 16% y 1070 de la recaudacin
respecvamente; de acuerdo al siguiente detalle:
6 139 4014
t 350 986 0
8124 003 6
I017601.3
3 d Cano
360 941E
SUNAT Gstadora
os 002
479 365.1
52 727.1
PERUPETRO
Fondo d Pcion D.L. 20530
Fondo dO6rollo Pr Ctd
Fondo Coroliddo d Rrvs- FCR Lev28046vOS
N'
15686
(C#,
7E 721.3
copldrrndios
Banco dla
N*in
7 074.1
27 813.O
471.6
dd lnp!sto
19.r
a 1Tl 2
0128
353 904.3)
1.3
(
(
148s
0)
20 734.6)
{
5
824
( ?6)
( zl.6)
3.8
30 9)
85 3)
272
( 69778)
0.0
395S4
567 O)
o)
20 3)
100 o)
73 78X O)
(
{
153 780.8)
15993 9)
98.{)
249
107364.9
54o)
n4.8
d Protrbcin M unicpl
402
635.5
2l137.4
dFONCoR
18
t6
436.1
ao.a
27 262 7
FONDO M I VIVIENDA
Tmnsrrncras
55345.4
PROGRAMA EIJROPAN
Trensf
153 780
56 430.4
3 959.r
EMAPAS
737430
FONAFE
Pdtoparorl6
371996
17Aa
100 0)
35 754.9
0.0
'1o72.4
00
162 5o4.1
0.0
200 000.0
0.0
-,\:
.zorclru
LA
coMRAtoRA
CENERATDELAREPBLICA
P9.126 de 158
Erd6rristo
O6nbolso por
Fiblico
Ext6m
cob.tn*
Dqd a Asrnida y
Otas
Gsmls
1963 335.4
583 463-4
2 815S49.6
r 1a4 524.5
553
de
DE INGRE9O6
il6dN6os Sol*)
2 3
8.2
563 1a2.3
4.2
21363
l-lods deAvd
11467.4
18
879.6
744.2
1205.4
643.9
( 4796)
{ 1320.S)
100 0)
10
3t
85939.6
a5939.6
7331.4
14
3 272.6
1632.4
- SEOAPALSA.
1379 472 4
Edadrrito Ablico
23.7
11879.4
15.9
R9drain
Cstlicdo
qscicios
dtso16
0116
CEr6dd
YPE
Psvo (Corr)
ro
3.2
7271
ra
ls
vr&n
16 170 0)
| 3 674 7l
( 994 O)
264436.1
{No CoBdre)
cotd
93 s)
Pllbrico
Noral
2)
3 053.S
OpreiorE
47
(
{
15176.0)
119
6 592 s42 4)
Gsd.
Egresos
La $ecucn de los Eresos en el ejercicio 2012 fue de S/. 87 896 660.4 mil; denotando
un aumento de 7% respecto lo gastado en el ao anterior, que fue de
S/. 82 336 482.7 mil , siendo las entidades que ejecuhron mayores gastos las siguientes:
Ob6
Ot6 Enlddg
591
Golino.
LocdB
tStt
Gdrno6
Rrgio.Cos
AL
TNFoRME DE
0129
8)
1526.4
-,
LA
coNTRAroRA
cENEMt o Ln nrPeLlCA
P9.127de f58
3.2.'l
Los Egresos del Tesoro Pblico estuvieron confomados por las transferencias
efectuadas a las entidades de Gasto e Inversin oue alcanz la suma de
S/.85 89'1730.8 mil, que comparado con el ao anterior presenta una variacn
274,0
122,7
341,0
(218,3)
(64,0)
04 PoderJudicial
I277,8
1 135,3
142,5
12,6
05 Del Ambente
168,0
164,6
3,4
2,0
06 M. de Justicia
578,3
421,0
151,3
35,4
07 M. del Inbrior
5 791,4
5 071,6
719,9
14,2
477,1
456,9
20,2
4,4
09 r. de Economia
10 837,8
10 671,1
166,7
1,6
10 M. de Educacin
5171,3
5 358,2
(186,9)
(3,5)
11 M. de Salud
03 Minbterio de Cultura
3 580,9
3 300,6
280,3
8,s
263,5
129,1
134,4
104,1
13 M. Agric1rltura
788,8
634,7
16 M. deEnea y Minas
281,9
2871,2
320,2
241,7
78,6
32,5
39,3
35.7
3,6
10,2
19,1
16,5
2,6
15,7
22 M. Pblico
24 Tribunal Constitucional
1012,4
880,9
131,6
14,9
26,4
24,1
26 M. de Defensa
5 638,3
4632,9
1005,4
21,7
10,3
9,0
14,2
392,4
40,6
u8,2
1,3
.4 2
72,9
(32,3)
(44,4)
50,9
330,3
.279,4)
(84.6)
50,1
90,0
(44.4)
284,0
207,3
6 390,4
6 623,3
{39,e)
76,7
(232,9)
870,2
611,6
Contalola
General
35
36
Transports y Comuncaciones
37 Vivienda, Construccin y
38 Prcduccin
127,4
115,2
281,6
1138,3
2226,6
0,0
4112,4
8675,3
154,1
(2 589,2)
258,5
24,3
(90,2)
q4
12,7
37.0
{3.5)
42.3
12,3
10.7
(856,7)
(75.3)
2226,6
(4 562,9)
100.0
(52.6)
A LA CUENTAGENEFAL DE LA
0130
lllFoRrEr{"
-,.-\
LA CONTRATORA
.2ol34GtaFt-AF
GENERATDE TAREPBLICA
P9.128de58
{En [ ils d6
OTRAS EI{'IOADES
frnsfrerEi
20t'l
2Q'12
04
7
Cargos
503.5
a 633 939.9
9215
41365.5
112 429.1
a 675 305,4
(EnM,l*deNLBossblc)
TRArlSFER E{C IA f,E POCUi/| ENfOS
conp.|E*i
obrg*
d6Rigo (sv.P derEd$)
F9uldizaln de Jorcici
cdtloado d lRdsinfjbrca Rsord
y rc5
6lfos
por ctrrr
3.3
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0131
FoR
Eil.{r
-,-
tA CONTRALORA
.2o134GtAFt.AF
CENERAT DE LA R,EP8LICA
P9. 129 de 158
IIONEDA t{ACIONAL
CUENTAS CORRIENTES
DEPOSITOS A
291,4
PWOS
CUENTAS ENCARGADAS
IIONEDA EXTRAI{JERA
CUENTAS CORRIENTES
1,2
CUENTAS CORRIENTES
6,2
CUENTAS ENCARGADAS
0,4
CUENTAS ENCARGADAS
0,4
MONEDA NACIOTIAL
CUENAS CORRIENTES
I643,7
DEPOSITOS A PLAZOS
22 000,0
3,5
CIJENTAS ENCARGADAS
DEPs[os. suJ.
1014,5
REsrRrcctoN
MOi{EDA EXIRANJERA
CUENTAS CORRIENTES
1418,9
CUENAS CORRIENTES
53,1
DEPOSITOS A PLAZOS
764,7
CUENTAS ENCARGADAS
86,6
291,6
DEPsrros. suJ.
REsrRrccroN
't8 274,1
Elrdclo
2012 . IGETP
El Fondo de Estabilizacin Fiscal (FEF) fue creado por Ley n.0 27245 - Ley de Prudencia y
Transparencia Fiscal, con el fin de contribuh a la estabilidad econmica. El FEF se encuentra
adscrito
al
Ministerio
de Economia
Finanzas
y es
administrado por
un
Directorio
Los recursos del Fondo son intangibles y deben ser depositados en el Banco Central de
Reserva del Peru (BCRP) o en el exterior.
Intereses
Concesiones
1 005.9
5 855.2
TNFoRME DE
28929)
1 535
703.1
0I32
1542564.2
--,TNFORHE
r./0
.2013.CG/aF!AF
LA CONTRALORA
CENERAL DE TA REPBIICA
P9. '130 do 158
flnr!
- DGEP.
Anlisis de los Saldos de los Ingresos del Proceso de Promocin de la Inversin Privada
La recaudacin en el marco de la promocin de la inversin privada en moneda extranjera
alcanz US$ 9,9 millones; montos conciliados entre la Agencia de Promocin de la Invenin
Privada - PROINVERSIN y la Direccin General de Endeudamiento y Tesoo Pblico
El resumen por unidad privatizada o bien transferido se muestra en el siguiente cuadrol
0.6
3.8
1.0
2.3
Asignacn de las Bandas 899-915 MHz y 9"14960 MHzen LrE y Calho y 902-915
l\Hz y 947-960MHz en el resto del pais
2.0
AsignaciSn ds los Canales 15 al20 de las Bandas 10'15 - 10'30 Ghz y 10 50 - 10'65
Ghz en Lira y Callao
0.2
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0133
TNFOR{E N"
{r
-V
-20r3-CG/AFTAF
LA
coNTRAtoRA
GENERAT
or Ll nrPsllcA
P9.131 de 158
1.
Hemos examinado
Dor
el periodo terminado al 31 de
diciembre de 2012.
Responsabilidad del Ministerio de Economa y Finanzas
2.
la
3.
4.
5.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0134
_--,-',
rrFoRiiE i"
4r
r( I
V
-20i3.cctAFt.AF
LA CONTRALORIA
CENERAT DE
tA RTPBIICA
P9.l32de'158
0pinin
6.
Enfasis de asunto
7.
el
contabilizado por la ONP, difiere en US$ 371,8 millones (US$ 353,0 millones en el 201 1),
aspecto presentado debido a la utilizacin de dos metodologas diferentes de clculo.
Lima
Pe.
31 de mayo de 2013
Refrendado por:
tNFoRf{E DE AUDrroRh
L cuEttl
0135
rlrFoR[E il.
{0
-,l)
\:
.A13.CG'AF|.AF
LA
coNTRAtoRA
GENERAIoT LnnePaLlCA
P9.133 de 158
t.r c RDrros
159l 761.2
saLDo ||{tctaL
1071
411.6
lll s
Actualizein
sss 354 9
583 388.6
Deslfbolsos
de Sddo
Carga FnarEira
Adeddo
at raso
1374.1
C RED
ITOS
't.2 BONOS
Saldo lricid
17t3 918.2
96 482 8
31528 643.9
't
8m
2 939 57.0
Coloceiones
ActrCiz&in
de Saldo Adeado
Crg FinaEira O6egda
TOTAL
111
145 785.5
oifrdEa d e cambio
19
667f/6.4
2.1
1 718 8t.0
(454654)
40.2)
521390.9)
26 258 209.5
a32 932.2
5r1 122.71
2.01
2 683
8$.6
(
(
04)
100.0)
73.3)
1391.6
' 'il
81448 2)
2 628 3015)
25 080 216.5
8450058
2E 258
26
2',10.0
117
135.7
1066 913.2)
1
34t 500.0
Adedo
rb rticl
Df.sEia
fOfAL OEUDAS
trtrss po r
sEs
8372453
a37 245.3
n
s Cambo
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D{d s Pblica
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13316829
24 691590.4
25 080
f6.5
36
7f/0.7
35035 694.1
37
n195.4
a".,
36 062 249.4
a ttl
DE LA REPUBLIGA 2012
0136
34)
91.3
Ma!
1344 500.0
56 6)
15fl973.2)
0.4
1068.2
1113916
Sldo
78.1)
30.4
1't.6
r66 3r|.5
25 629 908.5
Actdizin dd
3 709 045.0
DifsdiadCar$io
fOTAL DEU DAS POR COXTRAIOS
Colocrors
140.6
4 499.4
2 333 260.9
ADrtiz-n
9.3
866 90E.9
0.0
3579
.',|
31 528 643.9
15877.6
345356.2
35 237 688.9
Mr
Dsbolsos
343.7
320.9
2.lCONTRATOS
saLDo llclAL
0.9
20)
93.6
6s1853.0
866 908.9
AD rtizacin
OEU
1220 660.0
(
i
48244
790.9
M!
18,4
9.6
117 7 52
596 166.1
30
3t
{ r966 3)
( 20 13.)
1404.9
6 233.3
441839.0
Acizacin
520
2617637
388
62
a4
6.1)
921.3)
2 735222 3)
9.3)
4.11
,,-.
rrFoRIE
il.
{r
{ J
.a13aG'AF|.AF
LA CONTRATORIA
CENERATDE TAREPBttcA
Pg.134 de 154
AI 3I-12-2DL2
Equivalente US$
CONTRAIOS
SALDO INICIAL.
MAS
DESEMSOLSOS
ACTUALIZACION DE SALOO ADEUDADO
CARGA FIMNCIERA OEVENGADA
DIFERENCIA DE CAMBIO - Monedas Extranjeras
583.388.578. 35
222,187 ,721.U
,374,133 00
534.664.45
2.443.490 76
33,512,346 45
6,2?3,U4.97
0.00
MENOS
AMORTIZACION
DSUOAS POR COI.ITRAfOS
1.2 BOI'O9
SAIDO NICIAL
MAS :
COLOCAClONES
ACTUALIZACION OE SALDO AOEUDADO
CARGA FINANCIERA DEVENGADA
DIFERENCIA DE CAMBIO ' Moneda Extranjera
----fsag.
sl r,ooo. oo
67.725.56s.45
6, 908,869. 05
1,10,275.975.26
25,546.590.44
339,830,995.33
0.00
707,363,409.3C
MENO$
'r45,785,521.20
AMORTIZACION
DIFERENCIA DE CAMBIO
19,320,910.00
53,997.114.88
0.00
DEUoAsPoRBonos'@
TOTA'DE'DAITTPNNA:@
'
{0l8t,63
rospecto alao
A LA CUENTA GENERAL DE LA
013'i
'
19'
INFORME
I{'
{02
-,r-\
V
.M1}CG'AFTAF
LA
coNTRAtoRA
CENERAL DE
tA
REPI]BLICA
P9.135 de 158
2..
Equivalente US$
2,1 CONTRATO9:
SALDO INICIAL
MAS :
DESEMBOLSOS
MENOS
449.437 .141
.165,877,594.48
1,068,190.93
't54,391,619.26
397,107 90
60,521 998 90
AMORTIZACON
DIFFRECIA DE CAMBJO
2.333,260.940.70
aa7,732.920 54
,616,37 /,4Et.5Z
53,264,1/5
EO
.99
10,Or7
2.? BOI{OS:
SALDO INICIAL
MAs
COLOCACION DE BONOS
CARGA FINANCIERA DEVENGAOA
DIFERENCIA DE CAMBIO - Moned Extranjera
MENOS
5@,000.000.00
170,835,805.72
0.00
21,215,423.70
837.245.304.00
1,331,662.961.54
312,172.000 00
0.00
1,344,500,OO0.OO
435,802,
40.4
A|ORTIZACON
DIPERENCIA OE CAMBIO
DEUDAS PON SONOS :
TNFoRME DE
un8
,590,397.11
.08
a lo5
9,679,
19.728
0138
19,
-.-.
lNFORttt H"
( J LA CONTRATORIA
101, .213'66.P
GENERAT DE
tA
R,EPBIICA
P9.136d658
{n nuevos
s{*ejl
oE5M80r505
fl monto d frutss protrentntr3 de lar oFefaclo*ss d efrdeudaminto pblico f*erno'
areendiroi un llil de 5/. 583 3S8 5?&35 lo5 m5m5 que en su tatdidd pro\tniern d
pl5tmo! dl gnc de la ttacn.
cgLoeA.c_r0t$
pgaron ef
5/'
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monto d S/. 6? 725 565,16 cosuera l.s aatualizsrions de los Bonos Sobefim$ - VAC po;
cafieepto dl ndk df prrr l cmumldor. Por tr ldo 3 reSistra la stuocn de duda
con r SUtlAl por 5/. 1 374 13,00.
5AIOO ADEUoAOO
t l deud pblic
lS
Of CAMSIO
5e prctnta pof loi sldos fr dlres nort?americnos por
DfFERENCA
013f]
TNFoRHE
N.
lr
T)
V
.2oi 3.cc,AFr.AF
rA coNrRALoRA
GENERALDE LAREPBLICA
P9.137 de 158
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e 2012 5
ln
de 5/. 87
+:qtrtoe de deuda iterna y ei monto de Sl. 866 908 869,01
NgrA Nq2
tsTADO DE LA OUBA PUBIICA
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s/. I
y Contsoe! por un
z te tin t"Silradot rnovimntos @r ostngdo3 de tnteress
"l d 5/. 59O 193 ?59,S?, de lo3 uals el rnont d 5/. r54 391 61936 {26.29{) cqelpond
tqtal
t35 802 1ao,4l {?3'8s} por Sonos E'(tcrno''
a cotrto! de deud ex'terll y cl monto de 5/'
!i
A LA CUENTA GENERAL DE LA
01,{0
'---,
TNFORME
N.
vr
II J LAcENEMt
CONTRATORIA
tA
V
.2013.CGrAF|.AF
DE
REPBL|CA
P9.138 de158
3I'T2-2OI2
ANEXO
MEDIANO Y LAROO PLAZO:
Montos
2,483,734,177 -74
97,646,299.18
2,856,825.84
866,908,869.05
6,233,344.97
35,755,099,787.47
307.149,588.08
714,748,832.39
,893,038,540.48
17 0 ,7 67
,467
-7I
435,802J44.41
154,391,619,26
4,533,293,471.72
Los pagos consideran ls diferentes modaldades y/o tipo de recuBos (Admnistracin de Deuda, Recursos del
Tesoro Pblc, Traspaso de RecJrsos, Canje de Deuda, etc-).
A LA CUENTA GENERAL DE LA
01 {1
r[FoRME N.
4'
-T)
V
.ml34c'AFt.AF
LA
coNTRAtoRA
CENERATDE LAREPBL|CA
P9.139 do158
1.
ASPECTOS GENERALES
Respecto a la normatividad que regula el Sistema Nacional de Endeudamiento (SNE), en
mrito a la autorizacin contenida en la Stima Disposicin Complementaria Final de la Ley
n.o 29814, de Endeudamiento del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012, modificada por la
Ley n.o 29855, Ley de Recomposicin de los Montos de Endeudamiento Previstos en el
Arlculo 40 de la Ley n.o 29814, Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el Ao Fiscal
2012, se dict el Decreto Supremo n.' 0U-2012-EF, que aprob el Texto nico Ordenado
de la Ley n.o 28563, Ley Gene.aldel Sistema Nacionalde Endeudamiento.
El TUO de la Ley General del SNE establece el marco legal general para la prognmacin,
concertacin y desembolso de las openciones de endeudamiento pblico, el registro y pago
de la deuda, as como para las operaciones de administracin de deuda y las garantias que
Asimismo, mediante la Ley n." 29814, Ley de Endeudamiento del Sector pblico para el Ao
Fiscal 2012 y su modifcatoria, se fiaron los montos mximos hasta por los cuales se
autoriz al Gobiemo Nacional a acordar operaciones de endeudamiento pblico, extemo o
Intemo, y a otorgar o contratar garantas requeridas en el marco de los procesos de
privatizacn y de concesiones durante el ao fscal 2012, y el monto mximo de
saldo
adeudado al ciene de dicho ao fscal por la emisin de Letras del Tesoro pblico.
De otro lado, mediante la Resolucin Vice Ministerial n! 004-2012-EFt1L 01, se aorob el
Manualde Procedmientos de ra Direccin Genera de Endeudamiento v Tesoro pbrico.
1,2
3l
S/. 158 402,0 millones. Esta cifra comprende deuda intema por S/. 73 043,g millones y deuda
efema por S/. 85 358,2 millones, incluye principal y cargas financieras por vencer.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0I42
=--.
rilFoR
{r
/{ I
LA CONTRATORIA
.m34G'AFLAF
GENERALDE LAREPBLICA
P9. 110 d 158
33123.4
{t,
olercncia de Cambio
(-) Amortizacjn
Sub
foil
li
31951,2
46,1
0,0
1,4
0.0
1,2
0,0
0,0
4.8
18r6,0
2,6
0,1
IU,7
0,2
0,0
-14,8
0,0
-4,5
30,4
-587.6 {.8
36981,6 50,6
-763,7
-1,1
176,1
-23,1
33 124,8
47,8
36062,2
36197,2
873,1
3 522,9
69.1
-19.3
53 338,4
62,5
0,0
0,0
590,2
0,7
2 510,4
7A
1,1
0,0
(4,
oife.encia de Cambo
(-)Amorlizacn
Sub Total
(+) Intereses por Vencer
ll
1172,2
45,3
0,0
54
980,1
0,0
0,0
2683,9
1,1
8s6,8
60,3
-1641.7
0,0
0,0
2,9
0,0
0,0
-1036,2
,755,8
50 321,5
53 338,4
-3 016,9
37 771,9
41,0
35 036,7
-2,1
-2,7
-3,0
0,0
590,2 1m,0
-173,5 -6,5
0,0
-3 170,5
-1
11,6
135,0
911,9
-2 414,7
-2 948,1
3,7
-1,4 -100,0
873,1 100,0
1706,9 94,0
-65,6 48,7
735,2
0,0
54,2
31,3
.7,2
erior
Por otro lado, la composicin de la deuda pblica del Gobiemo Nacional al 31 de diciembre
de 2012, por parte de la Deuda Intema estuvo mmpuesta en un g7,2o/o por bonos y en un
pot cditos. Mientras que la deuda extema muestra una composicin de 64,7ok y
?,_8%1
1.3
Sector Pblim por US $ 2 596,4 millones, lo que representa 96,0% y +,0% el total
respecvamente.
Durante el 2012 la deuda pblica del Gobiemo Nacional, se increment con relacin al eiercicio
anterior en US $ 2 608,6 millones (4,4%), dicho rubro comprende deuda extema e intemal la
A LA CUENTA GENERAL oE LA REPBLEA
0113
_---|.
rNFoRr{E
il.
I I
V
lD .2ot
3.CGIAF|.AF
LA COMRATORIA
CENERAT DE
tA
REPBTICA
P9.141
dq58
460,7
53,9
28633,4
46,1
33
-321,4 -1,0
2 930,0 11,4
-7,4
-10,2
21,3
0,8
CO}ICERTACIONES
2.1
CONCERTACIOI{ESENERNAS
La Ley n.o 29814, Ley de Endeudamiento del Sector pblico para el Ao Fiscal 2012,
autoriz al Gobiemo Nacional a acordar openciones de endeudamiento extemo, a olazos
mayores de un a0, hasta por un monto mximo equivaente a US$ 2 230,3 millones.
Mediante la.Ley n.o 29855, que aprob la modificacin de la Ley n.o 29g14, se dispuso la
recomposcin de los monlos de endeudamiento, extemo e intemo, previstos oara el Ao
Fiscal 2012. La distribucin del monto mximo de endeudamiento para el ao 2012. oor subProgramas, luego de la citada recomposicin, se muestra a continuacn
a. Sedorcs
Econmcos y Sociates
01 ,14
NFOR
N.
!/
?)
V
.T1}CG/AFI.AF
LA
coNrRALoRA
GENERALoT LRnrPsLlcA
P9.112 de'158
Al
respectvamente.
a. Seclores
Econmicos y Socales
Transporbs
93,4
6,7
72,2
5,2
808.9
58,1
57,9
4,2
219,6
15,8
70,0
5,0
FUEtfiE: DGETP
se
20'0
US$
el
BIRF,
con
millones
35,0
BlD,
US$
el
con
cocertaron US$ 355,0 millones
millones con la CAF; y US$ 19,9 millones con el FIDA;
Club de Pars: US$ 462,4 millones, de los cuales US$ 374,5 millones fueon con el
JICA del Japon; y US$ 87,9 millones mn el Kff\/ de Alemania; y
Emisiones de Bonos: US$ 500,0 millones emitidos en el mercado intemacional, de
Organismos Multilaterales
INFORME DE
n.' 020-2012-EF.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
01 '{b
-
rNFoRE
r'90
-mr 3.cclAFLAF
rA coNTRAroRA
cENERAtoe LnnrPaLlCA
P9.113 do 158
D.S.n.'020-2012-EF
Programa de Pequea
la
de la Edccin Inicial en
Ayao.rdlo,
Huanavelca y Hunuco'
500,0
0.S. n."
044-2012-EF
38,9
0.S. n."
051-2012-EF
53,5
D.S.n.'141-2012-EF
D.S. n."
143-m12-EF
D.S. n."
149-20'12-EF
25,0
15,0
Teritofial'
'Prcyeclo Innovaciln para la Compelitivilad'
100,0
D.S.n.'156-2012F
20,0
D.S.n.''157-2012F
35,0
D.S. n."
158-2012-EF
57,2
0.S. n."
199-2012-EF
11E,7
D.S.n.'210-2012F
30,0
Energtic
Proorama de Refonas de los Seclocs Socjales
lll
2319-2012-EF
20,0
2392012-EF
70,0
D.S.n.'240-2012-EF
70,9
D.S. n."
en la Ariazma Peruana
Prcyedo de Rehabililacn
Canh{a viuda-Unbh
Poveclo 'Ogmizacin
y Woramenb de la cebra
ds
Sstemas
Llma-
de Agua Pobble
Prcgrma '|\]|eio|amiento
de la
educcin inicial
D.S. n."
en Ayaolcho'
245-2012-EF
I'E
D.S.n.'247-2012-EF
8,0
D.S.n.'248-m12-EF
30'0
D.S. n."
249-2012-EF
30'0
O.S. n."
260-2012'EF
20,0
D.S.n.'262-2012-EF
25'o
D.S.n.'283-2012-EF
19'9
D.S.n.'28,4-2012-EF
33,4
0,S.n.'285-2012-EF
10,0
288-m12-EF
16,7
D.S.n.'308-2012'EF
35'3
0.S. n."
Huancavelica y Hunuco'
Programa par la Mejora de la Productividad y la Competividad ll
Programa paG
el Dsarollo de una
Sostenible lV
Programa
de
Segunda Genercn
de
Reformas
del
Sedor
Saneamento
Prcgrama
Wormienb
D.S. n."
FUETE| oGEIP-Df
01
.16
-----,
TNFORTTEN.
vrl
/( J LA CONTRALORIA
V
.uICG/AFLAF
GENERATDE LAREPBLICA
P9.111de 158
2.2
CONCERTACIONESINTERNAS
Para el ao 2012, la Ley n.o 29814 autoriz al Gobiemo Nacional a acordar o garantizar
openaciones de endeudamiento intemo, a plazos mayores de un a0, hasta por un monto de
S/. 2 632,3 millones.
Mediante la Ley n.o 29855, que aprob la modificacin de Ia Ley n.0 29814, se dispuso la
recomposicin de los montos de endeudamiento, extemo e ntemo revistos para el Ao
Fiscal 2012. La estructura del Programa de Concertaciones Intemas para el ao 2012, por
Sub-Programas luqo de dicha recomposicin, se detalla a continuacin:
a. Sedofes
Econrnicos y Sociales
b.
c.
Defensa Nacoal
d.
Bonos ONP
a. Seclores
47,0
Econmicos y Socials
100,0
c. oefensa Nacional
100,0
d.
100,0
Bonos ONP
La garanta otorgada por el Gobiemo Nacional, hasta por S/. 101,6 millones, a la
emisin de Bonos de Reconocimiento y Bonos Complementarios, a ser efectuadas por
la ONP durante el Ao Fiscal 2012;
Tres pstamos del Banco de la Nacin, por un monto total de S/. 238,0 millones, para
financiar proyectos de la Universidad Nacional de la Amazona Peruana (S/.9,4
millones), del Gobierno Regionalde Apurimac (S/. 149,4 millones) y de la Municipalidad
Provncial de Abancay (S/.79,2 millones); y
Dos pstamos del Banco de la Nacn, por un monto total de S/, I 375,0 millones, para
financiar requerimientos del Ministerio de Defensa.
01,{7
-
rNFoRirEil. ir
.2or &cGrAFr.AF
LA coNTRALoRA
GENERALOT LNNTPBLICA
P9. 145 ds '158
Crdito lnterno
Pro\cb 'Re@oeractn
del
SNbb de lnsiuccih
Bsica de vuebs de Aeronaves de Ala Fa en la FAPGrum Areo n.' 51 en la Base C0. FAP Renn Ellas
D.S.
n.'21m12-EF
606,7
0.S.
.'
768,2
Oli/era'.
Requedmienbs dnomhadc'Requerimirbs
'lmpbnnbcin, rEnbniminb y
lnbmedbs"
ZS$2012-EF
Industias Alirnhrias-uMPn
ZungarccodE-gn Juan Baulisb-
el
Caserio
DS. n.'26f2012-EF
9,4
n.'28&2012-EF
149,4
aym*orcb
D.S.
Aouririac
'
79,2
Toll
r 6129
D.S.n.'022012F 2b4,2
Sub
3S,6
Emsin de Bonos
Sub
3.
D.S.
n.'06$2012-EF
fobl
101,6
2
155
DESEMBOLSOS Y COLOCACIONES
3.I
DE OPERACIONES D(ERNAS
Teniendo
en cuenta los
oarmetros
de
OeanisD6 Inbna.rale6
363,9
38,3
85,5
9,0
0,0
0,0
5m,0
52,7
Ctub d Pads
Arndca Lalira
Bonos Gbbabs
Z Boo
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0118
rr{FoR
r{.
{0
?'\
V
.a13-CG'AF|.AF
LA
coNTMroRA
ot Lr nPBucl
CENERAT
P9.146 de i58
US$ 334,4 mm
US$ 115,0 mm
Proyectos de Inversin
US$
500.0 mm
DESEMBOLSOS 2012
Millmes de
Gobino ilecoml z
891,6
-ASbnE
-Ccrffi
Ecqiry
FrE6
-ErE0by[,t6
Julicb
2,0
0,2
621,0
65,4
0,9
0,1
2,0
0,2
2,4
0,3
, sd-d
03
Transpodes y Comunicaci$er
VNierda, Corstucan y
PEsiienca delConseF de
183,4
Saneamib
[4hist6
0,8
0,1
Exbfbrs
o,4
0,0
11,5
4.4
0.s
0,1
0,5
0,1
0,6
-PodrJuddal
- RebcionG
Goberno Regional
-
ApunfrEc
- Cai?nEfra
-
Cusco
11,4
. LIeP
-
0,3
San iartin
93,1
Sub Totl
Emptss Pblicas
- Sdapsl
16,3
1,7
'13,7
1,4
0,3
- Provinciales
2f
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0149
-\
[. q0
NFoRtE
.z)13{crAFr.AF
LA
coNrRALoRA
CENERAT oE
tA ruPrstlcA
3.2
DE OPERACIONES INTERNAS
oeferEa
- lV. Defensa
M. Defensa
-
M.
- M.
-
Debr6a
APN
TEmo
ll
lll Tramo
VRAE
[rC
adin
G.R. Sa iartin
- G.R. San l4adin
s/.
st.
s/.
iejorm. de
s/.
-G.R. San
, APN MTC
- G.R.
- M.
Callao
Deferisa
s/.
s/.
s/.
s/.
s/.
lvleFram. de
la
la
y Akanladllado
550,0
28,5
10,6
0,8
802,3
107,8
40,8
3.0
730,6
48,8
18,6
1,4
250,0
7,0
2,6
0,2
185,0
0,0
0,0
0,0
51,3
21,7
8,2
0,6
22,7
12,9
4,9
0,4
48.4
17,8
150,0
s/.
s/.
6,8
0.5
26,3
2,0
85,0
85,0
32,3
,t
26,0
21,4
8,3
0,6
Boos
Bon6 Soberanc -
201 2
(prefnanciamenb)
- DGETP
Sub Total
Eonos
10,5
0,0
65,7
- ONP
Borp6 de Reconocimenb ,,
-ONP
.ONP
sl. 6 ,9
9. 1537,2
s/. 58,7
si. 42,9
581
-ONP
Totl
24,6
0,9
33,9
52,6
15,8
-9,3
4,7
0,3
0.0
12,8
1,0
m,l
1,5
6,0
0,9
Admnisiracin de Deuda
- DGETP
65,2
En relacin a los
REpBLrcA 20r2
0150
I{FORfl E N'
13-CGIAFT.AF
LA coNTRALoRA
CENERAT
ot
tl
nrPstlcn
en el marco del D.S. n." 020-2012-EF, US$ 142,4 millones (S/. 368,5 millones) a Bonos
Soberanos emtidos al amparo de la Ley n.o 29814 (Prefinanciamiento 2013), US$ 80'7
millones (S/. 216,8 millones) a Bonos emitidos bajo la modalidad de Administracin de
Deuda, y US$ 24,0 millones (S/. 62,8 millones) a Bonos ONP.
millones
Defensa
(kamos l, ll y lll), US$ 62,7 millones para la Recuperacin del Servicio de Instruccin Bsica
de vuelos con aeronaves de ala fija en la FAP, US$ 58,7 millones para el Mejoramiento de la
Av. Nstor Gambeta - Callao, US$ 19,9 millones para el Mejoramiento de los Sistemas de
Agua Potable y Alcantarillado en las ciudades de Juanjui, Saposoa y Rioja, US$ S,3millones
pra la Adquisicin de un (1) Resonador Magntico para el Centro Naval y Flota de Omnibus
y US$ 2,6 millones para elVME.
4.1
pblca extema
Durante el ao 2012, se utiliz en la atencin del servcio de la deuda
y s/ 2 780'4
millones
189,1
i s gog millones (S $ 2 261,0 millones), de los cuales S/ 3
y cargas
principal
millones,'se emplean en el pago de las obligaciones por concepto de
financieras, respectivamente, tal como se muestra a continuacin:
DEUDA PBLICA EXERNA DE MEDIANO Y LARGO PLAZO
Millones de
0,0
0,0
0,0
0,0
0.0
0,0
0,0
608,1
161,1
0,8
231,2
61.3
0.3
2923
Club de Paris 1/
Deuda Exlema Bonos Mediano Plazo
837,2
1 892,9
0,1
312,2
717,0
0,1
I 04,3
0.0
0,0
0,0
0,0
658,6
207,9
1,2
E67J
1,4
0.1
0,0
't,5
0,0
0,0
0,0
1 730,6
547,6
3,2
Paises Latinoamericanos
3,6
9,6
0,2
0,0
0,0
0,0
ifl["T|Hff
con
ilffjlii]S?Hliili[
clY.! ron
lh;rdl.cin
de
Et do. L8
4.2
o*.-o.
cpr
y EITEL IERU,
1,4
0,0
0,0
64,6
'on
ps'd'!
de
Administracin de Deuda.
INFORME DE
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0151
6,1,6
rr3 doud!
IIFORIEI{.
.2013.Cc'Aft-AF
LA
coNTMtoRA
GENERAT
Ln ruPsLlcn
P9.119 de 158
En el caso de los pagos por Operacin de Administracin de Deuda, el total (USg 93,05
millones) conesponde a la Operacin de Crdito canjeado por Bono.
Desde el punto de vista de pagos por principal, intereses, comisiones y otros costos, el
mporte cancelado como servicio de la deuda intema (US$ 1 197,3 millones) comprendt el
pago de principal poU$220,4 millones (18,4%), y los intereses ms comisones por la suma
de US$ 977,0 millones (81,6%).
DEUOA PBLICA INTERNA DE MEDIANO Y LARGO PLAZOI
Bonos
0,0
0,0
Crdihs
0,0
0,0
Leasing Fimncero
0,0
0,0
1,1
Gastos Dverso6
FuEl{TE: Raoorta
5,
Eldo
DIFERENCIA DE CAMBIO
Se genera por la conversin a Nuevos Soles de las obligaciones de mediano y largo plazo. Durante
el ao 2012 la dferencia de cambio de deuda intema ascendi a S/. -19,3 millones y la
0,0
Creditos
(19,3)
Bonos
Crtitos
Bonos
FUEiITE: E6trdo de
(1616,4)
(1 331,7)
ll
de dlcl.mbre
- oGETP.
No induye los impodes de la dave 1280081 corcspoodiente a la Asuncin y Capitalzacin de la Deuda Tdbubria de SEDAPAL S.A.
(Ley .'28941).
A LA CUENTA GENEBAL DE LA
3'i
5:
|FoR
El{'
.2013.CG/AF|.AF
LA
coNTRAtoRA
GENERALoT LnnrPsLCA
P9.150 do 158
6,
El
ACTUALIZACINDESALDoADEUDADO
la
actualizacin
de las
obligaciones
de
mediano
largo plazo
contabilizadas en la cuenta contable 23 (antes cuenta contable 46) de los registros contables de la
DGETP las cuales resultan de las operaciones de reestructuracin de deuda (convesin de deuda,
prepagos, intercambo de bonos, recompE reprogramaciones, otras) que incrementan o disminuyen
el saldo de la deuda oblica.
La actualizacin de la deuda Dblca del periodo 2012 fue de S/. 70,2 millones, conespondiendo a la
deuda intema S/. 69,1 millones y a la deuda extema S/. 1,1 millones, cuyo detalle se aprecia en el
cuadro siouiente:
Cr#itos
1,4
0,5
67,7
Bonos
Creditos
0,4
1,1
Bonos
0,0
0,0
E3t do
(En nu.ro6
dG
.oh.
l Ded
y US )
- mEfP.
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0155
'/-.
IIIFORTEN'
iI ]
V
.M13.CG/AFI.AF
LA CONTRALORIA
CENERAT DE TA REPI'BIICA
P9.l5l de
Vl.
158
Saneamiento Contable
La Contraloria Genenl de la Repblica durante los ltimos seis aos ha emitido opinin calificada
sobre los estados financieros de la cuenta General de la Repblica, los rganos intErantes del
Sistema Nacionalde Controlen las auditorias ndependientes realzadas en las entidades del Sector
Pblico, han determinados hechos recurrentes que afectan la calificacin del Dictamen y que ao a
ao se acumulan en el proceso de seguimiento de medidas conectivas provenientes de las
recomendaciones de los informes de auditora, habindose dispuesto lo siguiente: 'Acciones de
Saneamiento de la Informacin Contable en el Sector Pblico' dispuesto en el articulo 3o de la Ley
la
No 29608, Ley que aprueba la cuenta General de la Repblica del Ejercicio Fiscal 2009, aprob
Contable
pana
de
Saneamiento
Proceso
el
Bsicos
Directiva No OS-ZO1l-efrc.Ot 'Lineamentos
y
la Resolucin
en el Sector Pblico", medante la Resolucin Directoral No 012-201 1- EF/93.01, con
para
el Proceso
Bsims
Directoral No 011-2011-EF/51.01 se aprob el "Manual de Procedimientos
y
modifcatorias.
de Saneamiento Contable de las Entiddes Gubemamentales" de 19.Oct,2011
pronoga|avigenciade|articulo3ode|aLey29608,respectoa|asactividadesdesaneamiento
Losavancesdesaneamientonformadospor|asentidadesde|sectorpb|icoseresumenene|
siguiente
cuadr.
Acciones de saneamento
(En mles de nuevos sols)
Resultados Cuentas de
Sedor Pblico
Acumulados
Gobierno Naconal
Gobierno Regional
Gobiernos Locales
141,998.3
-722,947.4
-55,598.1
Orden
2ffi,@7.7
185,s31.6
59,480.3
Total
Fuente: DGCP
Elaboracin: Comisin Aud'tora
A|3ldediciembrede2012,seresume|ainformrcina|canzadapor'3,l2entidadesconformadas
poderes is EntOaes det Gasto; 11 Universidades; 18 Instituciones
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23 Gobiemos Regionales ; 235
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Gobiemos Locales y
Treinta
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CENERAIoT LnnePaLlCA
Pg.152 do 158
vil.
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1.
El universo institucional del Sector Pblico para el ejercicio fiscal 2012 estuvo conformado
por 2 403 entidades, candad mayor en 28 entidades con respecto a las 2 375 entidades, del
ejercicio 2011.
univeno institucional.
- No integradas" un total de 39
y
presupuestaria
conesponden principalmente a
entidades, las cuales carecen de aprobacin
econmica alguna, no
actividad
empresas en liquidacin y no oprativas que no desarrollan
Al 11 de mayo de 2013 quedaron en condicin de 'Omisas
Del anlisis efectuado a las entidades omisas a los eiercicios econmicos 2012' 2011 y
2010, se determin que 36 entidades son recurentes en la omisin en la presentacin de
rendicin de cuentas; de las cuales 28 de ellas conesponden a empresas del estado (3
empresas operativas, g empresas en liquidacin y 16 empresas no operativas) y 8
conesponden a beneficencias pblicas,
(lnforme de Entidades 0misas a la Cuenta General 2012'Captulo lV)
un total de 18'l auditoras financieras ejecutadas por los diferentes rganos conformantes del
Sistema Nacional de control representan en su conjunto, respecto a los estados fnancieos
del Sector Pblico contenidos en la Cuenta General de la Repblica 2012, el 79.8% del total
activo,79.9o/o de los ingresos y el 73.2% de los gastos (en 2011, fueron 195 entidades, que
representaron el 79,00/o deltotal activo, 73.3% de los ingresos y el 73.0% de los gastos).
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Captulos ll)
(Dictamen Financiero, Estados Financieros del Sector Pblico, y sus Notas - Captulo
il)
Resoecto al examen
o.
como resultado del examen efectuado al estado de tesoreria ejercicio 2012, que elabora la
y
Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblim del Ministerio de Economia
Finanzas, la Contralora General ha emitido un dictamen sin salvedades
y sus
Notas
'
Captulo V)
como resultado del examen efectuado al estado de la deuda ejercicio 2012 que elabora la
Direccin General de Endeudamiento
Captulo V)
A LA CUENTA GENERAL DE LA
015?
y sus
Notas -
-,
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LA coNTRALoRA
CENERAT
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P9. 155 de 158
A partir de la emisin de la Ley n.' 29608, la Direccin General de Contabilidad Pblica viene
adoptando medidas para que las entiddes del sector pblico efecten el saneamienlo de
sus respectivas cuentas contables, emitiendo manuales de procedimientos, estableciendo la
dinmica de las cuentas de saneamiento contable. Asimismo, ha elaborado un mdulo de
saneamiento contable al cual se puede acceder va web, a fin que las entidades registren las
cuentas contables identifcadas a sanear, reclasificar o conegir' Asimismo, dicha direccin
deber determinar las causas por las que a la fecha no se ha concluido con lo dispuesto en
9.
la directiva emitida.
Al 31 de diciembre de 2012, incorpora la informacin alcanzada por 312 entidades del sector
pblico que se han acogtdo al proceso de saneamiento contable, Cabe sealar que la
Vigsima Novena de las Disposiciones Complementarias Finales de la Ley n."29951 - Ley
del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013, ponoga hasta el 31 de
diciembre de 2013, la vigencia delArticulo
10.
3'de
la Ley n.'29608
Saneamiento Contable
Captulo Vl).
(lntroduccin
1'1.
Captulo l).
A la fecha no se viene cumpliendo en pafte con lo sealado en el Articulo 35' de la Ley n."
28708; en referencia a la publicacin por parte de la Direccin Nacional de contabilidad
12.
por la
General de Cdntabilidad Pblica se ha pronunciado a favor de la metodologa utilizada
oNP,sinembargoe|BCRPsostienequenopuedeap|icarotrametodo|ogiasinoaque||a
establecida en el Manual de Estadisticas del Fondo Monetario Intemacional'
A LA CUENTA GENERAL DE LA
0158
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15E
el rubro de
Obligaciones Previsionales por S/. 74 970 104.8 mil; asimismo, se incluyen las cuentas de
Contingencas por Demandas Judiciales en contra por S/. 20 068 462,3 mil; las mismas que
podrian afectar la situacin financiera en cuanto se tenga certeza de su desembolso
(Dictamen Financiero, Estados Financieros del Sector Pblico ' Captulo ll)
A LA CUENTA GENERAL DE LA
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P9.157 de 158
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RECOMENDACIONES
a la Cuenta
General de
las
recomendaciones siguientes:
1.
3'
(Conclusiones n.os
I y8)
2.
(Conclusin n.o 9)
3.
4.
Que la Direccin General de Contabilidad Pblica, presente una propuesta legislativa donde
se contemplen las acciones legales que conespondan, con la finalidad de declarar la
extincin de las entidades en situacin de "No Operativas" y'En Liquidacin", con el fin de no
distorsionar la pfesentacin de la rendicn de cuentas de las entidades del sector Pblco.
(Conclusiones n.os
I y8)
5.
6.
Que la Direccin Generalde Contabilidad Pblica, efecte la revisin y proponga los cambios
necesarios de la Ley n.'28708 Ley del Sistema Nacional de Contabilidad Pblica, para
fortalecer los mecanismos de rendicin de cuentas de las entidades pblicas y proponer las
sanciones para aquellas entidades que presenten informes de auditoria que contengan
dictmenes con abstencin de oDnin o adversos.
(Conclusin n.o 2)
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A LA CUENTA GENEBAL DE LA REPUBLICA 2012
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coNTRAtoRA
CENERAT
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P9.158de 158
7.
Que el Concejo de Defensa Juridica del Estado en coordinacin con la Direccin General de
A LA CUENTA GENERAL DE LA
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Hocho3
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por res!ltado autorzado para la adquisicn de vehculos S/ 62 559 446,00
Et
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signincativos.
GoEIERNO REG|oNAL
LAMBAYEQUE con
Salvddes
PEO no ha
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consider.do como Ingreso un monto d us s 22 989 565 (eqlivalent a s/ 60
462 557)producto de la venta de las tierrs eras del PEor (Proyecto Especal
Olmos1nioes)
GOSIERNO SEGIONAL
UCAYALT
MUNICIPALIDAD PRovlNClatDE
TAcNA
Con Salvedades
Con Salveddes
467,195,057 Por elfecto del dlcit presuPuelal del 11,13%, no ecutado de los ingresos
reales oor un monto de 5/ 58496 401,15, elmrco vejecucn presupuesta'ia'
S/
PIURA
Abstencin
(mult's,
555,278,392 No deberon nclur e el Pretupuesto eierccio 2012 5/. 3a,420,000
intereses los msmos que fueron impuestos por SUNAT)
No incluYe todos los gastos dvengdos e eleierccro por S/ 19,699,000
Particpacin de los trabaj.dores e ipestot a ls Sanancas 5e encuentran
subestlmdas por aplica. tass de dePrecicin que difiern de la norativa
5.A,.
Con Slvedades
TGEMSA
5UTRAN
28.143.541
Evelua
los
MUNICIPALIDAD PROVTNCIAL OE
CHIMBOTE
5ANA.
CON S.IVEdAdES
0199
Evaluacin
rlpo
: . ..de
Entldad
9plnron
Tot l Elcucln
Hochos
dol Gsto
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LA
CONVENCION
sustentatori.
5e efecto Salos po. contumo afectando ndebidament a la cuent Recrsos
Dnectamnte Recaudadotv FONCOMUN por S/.63 000,00.
51,727,802 S hn utiliado recursos delcaon pra Pgo de remuneraciones vobliSacioe5
tocales d prsonl del 0 L N' 276 Y de contratos cas, contraviniendo lt
disposicionessobre el uso del caon
co salvedades
lot
evaluacin de
Sastos cargados
11,908,200 Deficite control en ieucin
Indebidmnte a provecto5 que no coresponde,
No cuentan con n detalle de los biens de activos fos que han sdo cr8dos a
los Droyectos de iversin, con ellin de determinr la ubcacin, costo real del
bie v si so factible de depreciacin.
de inversin, l no tener
el
cumplnto
la
de la mel
DE
Adversa
presuPuestaras
monto de
5/.3
el
P.esuPuesto Inst'tucional
U N
s/- 613 896.11, icluve la ejecucin d s/. 406 812,10, Por los pasos
de
0200
Entdd
llpo
de
Opnln
fotal Elocucin
Hachoa
del Grato
End.d
ltno
oplnln
fotl Eloclcln
H.cho3
del lngrBoc
MUNICIPALIDAO PROVINCIAL DE
LAMBAYEQU
ProSramacin de lgresot Y su
55.634.075 como resultado de la compraci de
eicucin, por el Perodo 2012, reflejdos en cuentas presupuer'ls del balnce
costructivo y e5tados presuPuestrios s establec un diferencia de S/ 419
977.@.
MUNICIPALIDADDISTRITAIDEJESUS CoSalvedades
PresuPulria.
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SANEAMIENTO CONTABTE
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accloNES
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ls trs LrlT;
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ELECIRO UCAYAU
c.n
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ELEC RO
UCYAL|/G-5542013
No. 207-20!3/DE.FOMF
D. cu.rdo a
l.
2ZO3l2013,
mu.hls mouiriv.olirc.limoorted.S/.396872mil;d.bi.do.probar'
c.n No,602-2013
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(hl27103/2013
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No.072-2013 5tDAM HYO.S.A /GG dcl l103/2013
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d.l 27103/2013
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51 339
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.l rcrtrc cont bl. oor s/. 1 223,1 mil por cuents po cob qlY!I!3
prcs.m el nn pr.s.nt un. p.opuetta p la pliecin &
s/ 3
n.iento contble tobre.ets por cob.r por .l importe d
hciedo r.Etros
a95 327 uror 501.3 y..clamo3 d.los.6 2010Y 2011,
2012
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SED CHIMEOTE S.A.
i.io
6EGE No,086-2013
dd 0a/03/2013
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:E;;ltdfod.ic.,
Ofi.io No- 1o 2o13<G-EMAPACOP 9.A. dt 15/05/2013
i. sneami.to.o
0203
SANEAMIENTO CONTABIE
EMPRESAS QUE COMUNICARON ACCIONE5 REALIZADAS EN I.OS ESTADOS FINANCIEROS PRESENTADOS
LA
DOCUMENO
EMPRESAS
EM USAP SRL
09/04/20f]
dal
CORPAC S.A.
Carta GG
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U S.A.
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S.A.
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INFFLORES SAC
Banco ds l.
0204
DtCOMITE
At 31DE
DICIEMBRE DE
DE
2012
ACCOTE
IrocuMEt{fo
ET\/|PRESAS
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SEMAPA AARAI{A
co No.083'2013G-SEMAPA
BARRANCA S.A
det z7 10212013
EMAPA YUIIGUYOSRITd.
EPS
24t12t2012
MOYOOAMA SRTtd.
del
IGG
20/O2/20tt
de Sanemiento
EMAPISCOS.A.
EPsILO
PS
de 30/03/2012
EPSEMAPICAS.A.
EMAPICA
5.a. Del
Oficio No.
ENACOS.A.
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5.4,/
del
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ESVTCSAC
cart 016AF-2013-ESVTCSAC
s[sAs,a.
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01/02/2013
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ENACO
lar
acciones administraiivat
!guimaento
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internosv/oexte.05.
CMAC
Las ca,as mnfiestan que no erite benes o montosque setengan
que felrar el sneaminto cotble
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cumplimiento
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S.A.
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