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Oruro Bolivia
AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
A:
ANTECEDENTES
1.1
Objetivo de Auditoria
Objeto
Oruro Bolivia
1.3.
AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
Alcance:
Oruro Bolivia
AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
1.3.3. Metodologa
Para el cumplimiento de los objetivos de la Auditoria Operativa se obtuvo y se
analiz las operaciones de transferencias, registro, manejo y destino de los recursos
del IDH.
Se realiz el relevamiento de informacin
en la Direccin Administrativa y
Financiera, Divisin de Contrataciones, Direccin Acadmica, Direccin de
Planificacin y Desarrollo Institucional, de la Universidad Tcnica de Oruro.
Las tcnicas que se ha utilizado para la verificacin y la comprobacin fueron las
verbales mediante
la indagacin, las oculares mediante la observacin y
comparacin y revisin selectiva, las documentales mediante la comprobacin y la
fsica mediante la inspeccin de lo siguiente:
Documentacin obtenida del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas del Estado
Plurinacional de Bolivia, respecto a transferencias de recursos del IDH por
coparticipacin efectuadas a la Universidad Tcnica de Oruro de la gestin 2011.
Estados de Ejecucin Presupuestaria de Recursos y Gastos Gestin 2011 de los
recursos de IDH.
Los comprobantes de Contabilidad que registran los ingresos por recursos IDH en el
SIGMA y la documentacin que respalda estas operaciones y los egresos por la
adquisicin de activos fijos y contratacin de obras por administracin delegada,
correspondiente a los programas de inversin financiadas con los recursos de IDH en
la gestin 2011
Carpetas del proceso de contratacin
La revisin analtica fue del 100 % de las carpetas del proceso de contratacin de la
gestin de 2011.
Programas de Direccin Acadmica, Proyectos de la Direccin de Planificacin y
Desarrollo Institucional.
II.-
Oruro Bolivia
AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
FECHA
C. DEVENG.
SIGMA
C.ING.
15/02/2011
C-21 000148
CI - 00176
03/03/2011
C-21 000283
CI - 00330
19/04/2011
C21 000442
CI - 00534
03/05/2011
C-21 000503
CI - 00623
30/05/2011
C-21 000617
CI - 00755
27/06/2011
C-21 000758
CI - 00904
02/08/2011
02/08/2011
2/0/2011
C-21 000844
C-000842
C-000843
CI -
05/08/2011
C-21 001073
CI - 01321
04/10/2011
C-21 001208
CI - 01484
03/11/2011
C-21 001326
CI - 01624
01/12/2011
C-21 001433
CI - 01765
31/12/2011
C-21 001569
CI - 01965
DESCRIPCION
I.D.H. INGRESOS CORRESPONDIENTE A
ENERO
I.D.H.INGRESOS CORRESPONDIENTE A
FEBRERO
I.D.H.INGRESOS CORRESPONDIENTE A
MARZO
I.D.H.INGRESOS CORRESPONDIENTE A
ABRIL
I.D.H. INGRESOS CORRESPONDIENTE A
MAYO
I.D.H.INGRESOS CORRESPONDIENTE A
JUNIO
I.D.H.INGRESOS CORRESPONDIENTE A
JULIO (*)
Traspaso desde BCB (*)
Traspaso desde BCB (*)
I.D.H.INGRESOS CORRESPONDIENTE A
AGOSTO
I.D.H.INGRESOS CORRESPONDIENTE A
SEPTIEMBRE
I.D.H.INGRESOS CORRESPONDIENTE A
OCTUBRE
I.D.H. INGRESOS CORRESPONDIENTE A
NOVIEMBRE
I.D.H. INGRESOS CORRESPONDIENTE A
DICIEMBRE
DEBITOS
TOTAL CONTABILIZADO
48.410.705,58
3.656.780,23
3.508.443,21
3.336.251,71
3.260.857,37
3.702.780,73
3.956.142,19
3.719.724,22
10.638,80
155,81
3.985.450,12
4.486.876,51
5.202.638,38
4.886.495,74
4.697.470,56
Oruro Bolivia
2.2.-
AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
Oruro Bolivia
AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
P ro yecto
anulado (desie
rto s) po r
erro res y
deficiencias
tcnicas
2,78%
P ro yecto s
resuelto s
co ntrato s po r
incumplimient
o
5,56%
P ro yecto s
licitado s y
adjudicado s
83,33%
No.
1.2.3.4.-
DETALLES
Proyectos licitados y adjudicados
Proyectos resueltos contratos por incumplimiento
Proyectos declarados desiertos por falta de proponentes
Proyecto anulado(desiertos) por errores y deficiencias tcnicas
TOTAL
CANT
30
2
3
1
36
%
83,33
5,56
8,33
2,78
100,00
Oruro Bolivia
AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
CODIGO
A-11/2010
CONSTRUCCION BATERIA DE
BAOS INGENIERIA CIVIL FNI
141.000,00
110.063,36
30.936,64
A-12/2010
710.500,00
575.316,64
135.183,36
A-14/2010
1.000.000,00
799.736,85
200.263,15
A-17/2010
CONSTRUCCION GRADERIAS
CANCHA DE FUTBOL FCAPV
154.700,00
154.667,49
32,51
L-10/2009
CONSTRUCCION CAMPUS
UNIVERSITARIO FCEFA
22.500.000,00
19.585.024,07
2.914.975,93
L-13/2009
IMPLEMENTACION CENTRO
MECANIZADO VERTICAL TALLER
MECANICO FT
1.550.000,00
1.550.000,00
L-14/2009
2.400.000,00
2.400.000,00
L-15/2009
1.400.000,00
599.344,00
800.656,00
L-16/2009
1.550.000,00
1.543.556,00
6.444,00
10
L-19/2009
1.320.000,00
1.176.256,64
143.743,36
11
L-20/2009
1.500.000,00
1.431.355,00
68.645,00
PRESUPUESTADO ADJUDICADO
MODERNIZACION Y
FORTALECIMIENTO DEL TALLER
MECANICO FT
ADQUISICION DE UN HORNO DE
INDUCCION CARR DE METALURGIA
FNI
SALDO
Oruro Bolivia
AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
12
A-03/2011
350.000,00
302.000,00
48.000,00
13
A-05/2011
EQUIP GABINETES DE
COMPUTACION EN LA UTO.
670.000,00
Resolucin
de contrato
14
A-09/2011
200.000,00
196.500,00
3.500,00
15
A-19/2011
200.000,00
199.810,00
190,00
16
A-24/2011
166.200,00
se declaro
desierta por
especif. tecnicas
17
A-28/2011
EQUIPO DE PUPITRES
UNIPERSONALES PARA FNI
614.500,00
18
A-34/2011
124.000,00
no se presento
propuesta
19
A-42/2011
EQUIP GABINETE DE
COMPUTACION ING GEOLOGICA
FNI
113.500,00
no se presento
propuesta
20
A-43/2011
650.000,00
no se presento
propuesta
21
L-01/2010
IMPLEMENTACION MOBILIARIO
EDIF CENTENARIO DE LA FDCPS
2.300.000,00
569.488,00
1.730.512,00
22
L-02/2010
2.288.858,00
1.982.594,74
306.263,26
23
L-03/2010
1.178.700,00
1.058.507,46
120.192,54
24
L-03/2011
3.245.604,00
3.136.901,59
108.702,41
25
L-02/2011
1.731.400,00
1.599.925,40
131.474,60
26
L-04/2011
1.850.420,00
1.693.561,00
156.859,00
27
L-07/2011
CONST LABORATORIO DE
INFORMATICA BLOQUE II ING CIVIL
FNI
2.007.887,35
1.869.288,88
138.598,47
28
A-10/2011
EQUIPO LABORATORIO DE
INFORMATICA FCS.
950.000,00
893.730,00
56.270,00
29
A-12/2011
365.300,00
361.031,00
4.269,00
30
A-13/2011
918.300,00
884.912,00
33.388,00
31
A-14/2011
EQUIPO LABORATORIO DE
CONTROL INSTRUMENTACIN
ELT FNI
199.200,00
165.511,73
33.688,27
32
A-15/2011
EQUIPO LABORATORIO DE
COMPUTACIN ING. SISTEMAS FNI
675.000,00
113.800,00
561.200,00
Prot. bol
ser.ppta
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33
A-22/2011
IMPLEMENTACIN LABORATORIO
DE CONTROL METALURGICA ING.
MET. FNI
528.800,00
498.391,01
30.408,99
34
A-33/2011
156.000,00
2.173,60
153.826,40
35
A-13/2010
IMPLEMENTACIN LAB.
FISIOLOGA FCS.
135.000,00
122.388,00
12.612,00
36
A-16/2010
180.900,00
149.718,90
31.181,10
55.975.769,35
46.952.007,36
7.912.015,99
TOTAL
De acuerdo a la grfica se tiene que fue presupuestado por Bs. 55.975.769,35 con un
100 % y se ha adjudicado por Bs. 46.952.007,36 el 83,88 % existiendo una
diferencia de Bs.7.962.015,99 , equivalente al 14 % , Por otra parte de acuerdo a
la revisin efectuada a las carpetas de los proyectos licitados durante la gestin
2011 se adjudicaron y se ejecutaron 18 proyectos que representa el 50 % ; existe 6
proyectos en proceso de ejecucin que represente el 16,67 % ; 1 proyecto
resuelto(computadoras) por especificaciones tcnicas que representa el 2,78 % ; 4
proyectos declarados desiertos por falta de proponente y por especificaciones
tcnicas que representa el 11,10 % ; 6 proyectos que se ejecutaron durante la gestin
2010 no reportado por la divisin de contrataciones que representa el 16, 67 % ; 1
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AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
Proyecto
para ajuste
3%
Proyectos
declarados
desierto
11%
Proyectos
resueltos
3%
Proyectos
ejecutados
(cumplidos)
49%
Proyectos en
proceso
17%
No.
1.2.3.4.5.6.-
DETALLE
Proyectos ejecutados (cumplidos)
Proyectos en proceso
Proyectos resueltos
Proyectos declarados desierto
Proyectos de gestiones anteriores
Proyecto para ajuste
TOTAL
CANT
18
6
1
4
6
1
36
%
50,00
16.67
2,78
11,10
16,67
2,78
100,00
10
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11
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12
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Vista interior
14
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NOMBREDELPROYECTO
119/11 EQUIPAMIENTOLAB.TECNOLOGIACONSTRUCTIVAFAU
IMPLEMENTACIONMOBILIARIOEDIF.CENTANARIO
133/11 FDCPS
SITUACION
MOTIVO
ANULADO
DEFICIENCIASESP.TEC.DELD.B.C
ANULADO
DEFICIENCIASESP.TEC.
IMPLEMENTACIONMOBILIARIOEDIF.CENTANARIO
136/11 FDCPS
ANULADO
137/11 CONSTRUCCIONBLOQUEACADEMICOFCAV
ANULADO
138/11 CONST.BLOQUEAGRICOLAYMEDIOAMBIENTEFCAV
CONST.POLIFUNCIONALFCAVPRIMERACONV.L
139/11 02/2011
ANULADO
135/11 EQUIPAMIENTODESONIDOPARAAUDITORIOFCS
IMPLEM.LABORATORIOFISICAIIDEPTOBASICASF.T.
145/11 CODA07/2011
DESIERTO
ANULADO
COMISIONDECALIFICACIONDEL
PROCESODEREFERENCIA
DEF.ESP.TEC.SEGNINF.COMISIONDE
CALIFICACION
DEF.ESP.TEC.SEGNINF.COMISIONDE
CALIFICACION
DEF.ESP.TEC.SEGNINF.COMISION DE
CALIFICACION
INCUMPLIMIENTOENLASESP.TEC.DEL
D.B.C.
DEF.ESP.TEC.SEGNINF.COMISIONDE
CALIFICACION
15/201 EQUIP.TALLERMECANICOAUTOMOTRIZF.T.
DEV.DEPROCESO
AJUSTESPRESUPUESTOYCONTRATACION
IMPLEM.LAB.DECIRCUTOSELECTRICOSCARR.ELEC.IND
166/11 F.T.CODA06/2011
DESIERTO
PORNOCONTARCONLASNUEVASESP.
TEC.MODIF.
ANULADO
EQUIP.LABORATORIODESIMULACIONINDUSTRIALING.
201/11 IND.FNICODA021/2011
ANULADO
DEF.ESP.TEC.SEGNINF.COMISIONDE
CALIFICACION
EQUIP.LA.MECANICADESUELOSCARR.CONST.CIVILES
203/11 F.T.COD.A016/2011
DESIERTO
INCUMPLIMIENTODELASESP.TEC.
SOLICITADASDELD.B.C
207/11 CONST.BLOQUEDELABORATORIOF.T.
REVISION
CORRECCIONESRESPECTIVAS
ANULADO
DEF.ESP.TEC.PLAZODEENTREGA
ANULADO
DEF.ESP.TEC.CORRECCION
ANULADO
DEF.ESP.TEC.
EQUIP.LABORATORIODECOMPUTACIONING.
213/11 SISTEMAS
DESIERTO
NINGUNAPROPHUBIESECUMPLIDOLAS
ESP.TECENELD.B.C
CONST.BATERIADEBAOSING.SISTEMAS(PRIMERA
225/11 CONV.)
DESIERTO
NINGUNAPROPHUBIESECUMPLIDOLAS
ESP.ENELD.B.C
IMPLEM.LABORATORIODECIRCUTOSELECTRICOS
209/11 CARR.ELEC.IND.F.T.CODA06/2011
IMPLEM.LABORATORIODEMAQUINASELECTRONICAS
210/11 CARRELECINDF.T.
MEJORAMIENTODELSISTEMADEAGUAPOTABLEPARA
212/11 LAFDCPS
176/11 PROY.EQUIP.TALLERMECANICOAUTOMOTRIZF.T.
AMPLIACION
DESIERTOLOTES
250/11 IMPLEM.LAB.DECONTROLMETALURGICAING.MET.FNI N1,4,5
OBSERVACIONDELPROYECTO
CORRECCIONESRESPECTIVAS
262/11 CONST.BLOQUEACADEMICOSANAGUSTINIVFCS
ANULADO
263/11 EQUIPNUEVOBLOQUEING.CIVILFNI
VERIFDENOMBRE
DEF.ESP.TEC.
NOCOINCIDECONNOTAUTODPDICITE
N0538/11
291/11 EQUIP.DELINTERNADODELFCAV
ANULADOLOTEN1
ERRORENESP.TEC.ENELD.B.C
DESIERTOLOTEN3
NOSEPRESENTARONPROPONENTES
15
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AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
ANULADO
ERRORENESP.TEC.SEGNCOMISIONDE
CALIFICACION
ERRORENESP.TEC.(ADJUNTOLOTEN13
BUTACAS)
ANULADO
ERRORENESP.TEC.ENELD.B.C
DESIERTO
NINGUNAPROPHUBIESECUMPLIDOLAS
ESP.ENELD.B.C
ANULADO
ERRORENESP.TEC.SEGNCOMISIONDE
CALIFICACION
DESIERTO
NOSERECIBIOPROPUESTAS
DESIERTO
INCUMPLIMIENTOENLAPRESENTACION
DEDOCUMENTOS
DESIERTO
NOSERECIBIOPROPUESTAS
NOCUMPLIOASPECTOSTECNICOS
405/11 EQUIPNUEVOBLOQUEING.CIVILFNI
DESIERTO
DESIERTO(8DE12
LOTES)
REVISIONENLOSLOTES
415/11 EQUIP.SISTEMADECONEXINWIFIEDIFNUEVOFCEFA
CERTIFICACION
PRESUPUESTARIA
NOTIENERELACIONCONLASESP.
TECNICAS
EQUIP,GABINETEDECOMPUTACIONING.GEOLOGICA
413/11 FNI(PIMERACONV.)
DESIERTA
426/11 EQUIPLABDEMENSURASING.MINAS.FNI
DESIERTO
NOSERECIBIOPROPUESTAS
NOCUMPLIERONCONLASESPTECDEL
D.B.C.
EQUIPLABDEPREPARACIONDEMUESTRASING.
437/11 GEOLOGICAFNI(PRIMERACONV)
DESIERTA
NOSERECIBIOPROPUESTAS
459/11 EQUIP.DEAULASING.IND.FNI
DESIERTOITEM1Y2
S/G.INF.DELACOMISIONDE
CALIFICACIONCORRECCIONESRESP.
340/11 CONSTBLOQUEDELABORATORIOF.T.
EQUIP.LABORATORIODESISTEMASMINEROSING.
353/11 MINASFNI
EQUIPDEPUPITRESUNIPERSONALESPARA
365/11 FNI(PRIMERACONV)
384/11 EQUIP.MOBILIARIOEDIF.NUEVOBLOQUECFCEFA
EQUIP.SALONDEACTOSING.SISTEMASFNI(PRIMERA
386/11 CONV)
REVISIONDELOSLOTES
NOSERECIBIOPROPUESTAS
490/11 EQUIP.DELINTERNADODELAFCAV(SEGUNDACONV.)
DESIERTOLOTES1Y2
NOSERECIBIOPROPUESTAS
EQUIPNUEVOBLOQUEMODULOINGQUIMICAFNI
541/11 (PRIMERACONV)
DESIERTO(LOTES
1,2,3,5,6,7,8,12Y13)
NOSERECIBIOPROPUESTAS
543/11 EQUIPDEAULASENINGIND.DEFNI(SEGUNDACONV)
DESIERTO
NOCUMPLECONESPECIFICASTCNICAS
EQUIPTALLERDEPRODUCCIONAUDIVISUALCOM.
549/11 SOCIAL(PRIMERACONV.)
DESIERTO
NOCUMPLECONESPECIFICACIONES
TCNICAS
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Oruro Bolivia
AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
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AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
SUBSEDE
PROGRAMA ACADMICO
ORINOCA
177.531,10
22,74%
CARACOLLO
161.329,97
20,67%
145.329,88
18,62%
LA JOYA
132.548,92
16,98%
SABAYA
107.486,71
13,77%
56.354,60
7,22%
780.581,18
100,00%
IMPORTE PORCENTAJE
19
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AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
PROGRAMAS DE DIRECCION
ACADEMICA
QA QA CHA CA
7%
ORINOCA
22%
SA B A YA
14%
LA JOYA
17%
CA RA COLLO
21%
CURA HUA RA
19%
20
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Revisados los files de los proyectos de la gestin 2010 se ha verificado que cinco
proyectos la certificacin presupuestaria que son fechas de la gestin 2011(marzo,
mayo, junio y diciembre).
Por otra parte, se ha conciliado la relacin de los proyectos con 94 files de la
gestin 2011 proporcionados por la Direccin de Planificacin y Desarrollo
Institucional con los proyectos licitados por la Divisin de contrataciones
verificando 19 carpetas que ya se ha realizado la revisin para los proyectos
licitados, 6 carpetas de los programas de formacin SEDES gestin 2011
(responsable Direccin Acadmica), 3 files programas de anteriores gestiones , 1
programa llevado a adelante por la Direccin y Acreditacin de la UTO, 2 carpetas
reportados en la gestin 2009, no se convocaron 28 proyectos por la DPDI existen
20 proyectos de contratos de recepcin gestin 2012 , 1 proyecto con contrato para
la firma de contrato , 2 proyectos que faltan el pago, 9 proyectos para una nueva
convocatoria que fueron anulados por deficiencias tcnicas y declaradas desiertas o
incumplimiento de contrato, 1 proyecto el contrato de entrega, y 2 proyecto con
apertura de sobre de acuerdo al siguiente detalle:
DESCRIPCION
a)
b)
c)
CANT
19
20,21
6,38
3,19
d)
1,06
e)
2,13
f)
28
29,79
g)
20
21,28
h)
1,06
i)
2,13
j)
Proyectos para una nueva convocatoria que fueron anulados por deficiencias
tcnicas y declaradas desiertas o incumplimiento de contrato
9,57
k)
l)
1
2
94
1,06
2,13
100,
24
Oruro Bolivia
AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
i)
2%
j)
10%
k)
1%
l)
2%
a)
20%
b)
6%
c)
3%
h)
1%
f)
31%
g)
21%
d)
1%
e)
2%
25
Oruro Bolivia
AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
26
Oruro Bolivia
III.-
AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Pasos para la calificacin de propuestas de los proyectos licitados de los
recursos provenientes del IDH , la representacin grfica de los proyectos
presupuestados y adjudicados y Deficiencias en la revisin de Proyectos por la
Direccin de planificacin y Desarrollo Institucional
C1.
R1.
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Oruro Bolivia
AUD.INT.UTO.INF. N 01/2012
Por lo descrito en el punto 2.4 del presente informe, se concluye que los proyectos
controlados por la Direccin de Planificacin y Desarrollo Institucional de la UTO,
no cuenta con indicadores de desempeo para garantizar la eficiencia en el uso de
los recursos provenientes del IDH, evaluados los files se verific que contienen el
proyecto, informe del proyecto, certificacin POA, certificacin presupuestaria y su
seguimiento respectivo a cada proyecto sin que
exista ningn informe de
ejecucin en general del proyecto de administracin, uso y distribucin de los
recursos del IDH ni la comparacin con indicadores de desempeo.
or otra parte la Universidad durante la gestin 2011 no realizo programas de
Investigacin Cientfica Tecnolgica e Investigacin Cientfica.
R2.
R3.
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Oruro Bolivia
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Conclusin General
Como resultado de la Auditoria Operativa realizada se concluye que la Universidad
Tcnica de Oruro ha realizado la utilizacin de los Recursos Provenientes del
Impuesto Directo de los Hidrocarburos (I.D.H.) enmarcadas dentro de las
competencias descritas en el D.S. 28421, habiendo identificado deficiencias que
para subsanarlas se emiten recomendaciones.
MAS//OHO./E.Garca
C.c Arch. Per. UAI.
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