ANALISIS DE SITUACIN FINANCIERA TRANSPESA (ANUAL)

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de
Efectivo
Ctas por cobrar comerciales
Ctas por cobrar socios y
personal
Ctas por cobrar diversas
Existencias
Existencias por recibir
Servicios anticipados
Activos diferidos-corto plazo
(-) provisin cobranza dudosa
Tributos por pagar crdito
fiscal
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE

2012

2011

Ao base
(2011) %

% de Variacin
ao 2012

S/.1,110,102.39
S/.8,892,761.97

S/.536,220.24
S/.5,453,963.57

100%
100%

107.02%
63.05%

100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%

-43.28%
112.97%
30.19%
0.00%
-43.44%
84.48%
6.34%

100%

117.06%

100%

70.96%

Ao base
(2011) %
100%
100%

% de Variacin
ao 2012
23.13%
27.23%

S/.205,808.55
S/.1,837,775.76
S/.484,523.55
S/.71,171.25
S/.63,730.35
S/.3,367,334.74
S/.-368,089.62

S/.362,838.71
S/.862,924.44
S/.372,156.73
S/.71,171.25
S/.112,679.30
S/.1,825,313.13
S/.-346,152.15

S/.327,163.92
S/.710,143.62
S/.16,375,262.5
S/.9,578,279.14
6
2012

2011

Total Activo No Corriente

S/.58,444,409.81
S/.35,326,007.49
S/.31,410,449.46
S/.5,871,642.45
S/.6,101,620.51
S/.15,467,658.51
S/.89,800,889.3
1

S/.47,464,774.71
S/.27,765,917.09
S/.28,113,032.22
S/.5,855,576.58
S/.2,245,628.66
S/.15,505,109.19
S/.70,723,974.0
1

TOTAL ACTIVO

S/.106,176,151. S/.80,302,253.1
87
5

Activo fijo-Leasing
Activo Fijo
(-) Deprec. Acumulada y
Amortizacin
Intangibles
Otros Activos No Corrientes
Revaluaciones Voluntarias

PASIVO CORRIENTE

2012

2011

S/.472,468.58
S/.322,070.61
Tributos por pagar
S/.461,461.30
S/.331,140.50
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar
S/.5,691,012.78
S/.4,292,133.68
comerciales
Obligaciones financieras-corto
S/.13,092,198.77 S/.8,215,255.37
plazo
S/.988,162.13
S/.993,418.61
Cuentas por pagar diversas
S/.8,859.69
Ganancias diferidas
S/.20,705,303.5 S/.14,162,878.4
Total pasivo corriente
6
6
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras.
Largo Plazo
Total Pasivo No Corriente

PATRIMONIO
Capital
Capital adicional
Excedente de revaluacin

2012

2011

S/.25,580,503.48 S/.11,115,558.52
S/.25,580,503.4 S/.11,115,558.5
8
2

2012
S/.48,541,978.50

2011
S/.48,541,978.50

100%
100%
100%
100%
100%

11.73%
0.27%
171.71%
-0.24%
26.97%

32.22%
Ao base
(2011) %
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Ao base
(2011) %
100%
100%
Ao base
(2011) %
100%

% de Variacin
ao 2012
46.70%
39.36%
32.59%
59.36%
-0.53%
-100.00%
46.19%
% de Variacin
ao 2012
130.13%
130.13%
% de Variacin
ao 2012
0.00%

Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio

S/.6,481,837.67
S/.1,323,349.10
S/.4,866,528.66
S/.5,158,488.57
S/.59,890,344.8 S/.55,023,816.1
3
7

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO

S/.106,176,151. S/.80,302,253.1
87
5

100%
100%
100%

100%

ANALISIS HORIZONTAL CON VARIACIONES IMPORTANTES.

ACTIVO CORRIENTE
I.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Efectivo y Equivalente de Efectivo

1
2

El grfico representa el efectivo y equivalente de efectivo durante 2

periodos: En el periodo 2011 parte de un 100% que se toma como ao base,
asciende a 107.02% en el periodo de 2012 (El dinero en efectivo est
distribuido en: Caja, bancos y fondos sujetos de restriccin del cual este
ltimo posee mayores montos de dinero ). El incremento del ao 2012, no
debe ser muy representativo puesto que no es rentable tener gran cantidad

II.

CUENTAS POR COBRAR SOCIOS Y PERSONAL

Ctas por cobrar socios y personal

1
2

389.81%
-5.66%
8.84%

32.22%

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego desciende a al 2012 en

un -43.28%.(Comprende prestamos al personal y adelantos de
remuneraciones) Esta disminucin puede ser en el caso de que se
haya reducido los prstamos al personal.

III. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

Ctas por cobrar diversas

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en un

112.97%.(Comprende prestamos terceros, reclamos a terceros y
reclamaciones de cobranza dudosa). Este incremento puede ser por
efectuar en mayor cantidad prstamos a terceros en calidad de
crditos no comerciales.

IV. EXISTENCIAS POR RECIBIR

Existencias por recibir

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego se mantiene igual al

2012, crece 0%.(Puede comprender suministros diversos tales como
combustible, repuestos, neumticos, otros; No ingresados al lugar de
almacenamiento de la empresa, y que sern destinados al consumo,
mantenimiento de sus servicios, o a la venta cuando se encuentren
disponibles.

V.

SERVICIOS ANTICIPADOS

Servicios anticipados

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego desciende al 2012 en

un -43.44%.(Comprende seguros pagados por adelantado y otras
cargas diferidas). Esta disminucin puede ser que al reducir el
personal se reduce tambin el pago de seguros.

VI. TRIBUTOS POR PAGAR CREDITO FISCAL

Tributos por pagar crdito fiscal

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en un

117.06%. Este incremento se da debido a mayores compras
realizadas por la empresa del cual se emplea el crdito fiscal para
pagar parte de sus tributos.

VII. TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Total Activo Corriente

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en un

70.96%. Este incremento se da debido a incrementos en el efectivo,
cuentas por cobrar y tributos por pagar con crdito fiscal.

VIII. ACTIVO FIJO LEASING

Activo fijo-Leasing

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en un

23.13%. Este incremento se da debido a incrementos en el leasing
(arriendo para el financiamiento con el compromiso de compra al
trmino del contrato) de maquinarias, vehculos y equipos diversos.

ACTIVO NO CORRIENTE
IX. INTANGIBLES

Intangibles

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en

0.27%.(Comprende certificacin de la marca ante Indecopi y
software). Este incremento puede ser que recin se hay certificado la
Marca.

X.

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

Otros Activos No Corrientes

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en

171.71
%.( Agrupa las subcuentas en las que se registra el costo
de adquisicin de los bienes que no estn destinados para la venta
ni para el desarrollo de las actividades propias de la empresa, como
es el caso de las obras de arte, las bibliotecas, las monedas
conmemorativas, entre otros).

XI. REVALUACIONES VOLUNTARIAS

Revaluaciones Voluntarias

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego desciende al 2012 en

-0.24
%.( Sobre la base de la depreciacin, se revalan los activos
como inmueble maquinaria y equipo a un determinado periodo de
tiempo, valor final)

XII. TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Total Activo No Corriente

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en

26.97 %.(Este incremento pudo darse debido a (incrementos en
otros activos no corrientes)

XIII. TOTAL ACTIVO

TOTAL ACTIVO

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en

32.22%.Este incremento pudo darse debido a mayor activo corriente.

PASIVO CORRIENTE
XIV. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

Cuentas por pagar diversas

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego desciende al 2012 en

-0.53 %.( comprende pagos al gobierno, impuestos, retenciones). La
disminucin puede ser pagar menos impuestos.

XV. GANANCIAS DIFERIDAS

Ganancias diferidas

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego al 2012 no hay ningn

movimiento en esta cuenta (Se usa la cta. 49 GANACIAS DIFERIDAS
cuando tus ingresos se realicen en el siguiente ejercicio o
posteriores ejercicios al presente (ventas a plazo); mientras la cta
122 ANTICIPOS DE CLIENTES representa cobros a clientes en relacin
a ventas futuras a corto plazo.)

XVI. TOTAL PASIVO CORRIENTE

Total pasivo corriente

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en

46.19 %.( comprende pagos al gobierno, impuestos, retenciones).
Por el incremento en obligaciones a corto plazo y tributos por pagar.

PASIVO NO CORRIENTE
XVII. OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO

Obligaciones Financieras.Largo Plazo

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en

130.13 %.( Agrupa las subcuentas que representan obligaciones por
operaciones de
financiacin que contrae la empresa con instituciones financieras y
otras
entidades no vinculadas, y por emisin de instrumentos financieros
de deuda.
Tambin se incluyen las acumulaciones y costos financieros

XVIII. TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Total Pasivo No Corriente

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en

130.13 %.( comprende pagos al gobierno, impuestos, retenciones).
Por el incremento en obligaciones a largo plazo.

XIX. CAPITAL

Capital

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego se mantiene constante

al 2012 (comprende el aporte de los socios o accionistas n efectivo o
en especies).

XX. RESULTADOS ACUMULADOS

Resultados Acumulados

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego se mantiene constante

al 2012 (comprende el aporte de los socios o accionistas n efectivo o
en especies).

XXI. RESULTADOS DEL EJERCICIO

Resultado del Ejercicio

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego desciende al 2012 en

-5.66% (Muestra el resultado neto total que corresponde a un
perodo determinado.
Por su naturaleza, al cierre de operaciones, se integra al balance ya
que forma parte de la estructura financiera del patrimonio neto de la
empresa.

XXII. TOTAL PATRIMONIO

Total Patrimonio

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en

8.84% (Debido al incremento en resultados acumulados).

XXIII. TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1
2

En el periodo 2011 parte de un 100%, luego asciende al 2012 en

8.84% (Debido al incremento en resultados acumulados).

ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
RESULTADO DE
OPERACIN

2012
2011
S/.55,306,925.90 S/.44,379,424.58
S/.S/.42,601,404.98
34,582,585.44
S/.12,705,520. S/.9,796,839.1
92
4

S/.-3,436,267.82 S/.-3,030,877.74
S/.-4,008,267.87 S/.-4,016,036.22

S/.5,260,985. S/.2,749,925.
23
18

Ao base
(2011) %

% de Variacin
ao 2012

100%

25%

100%

23%

100%

30%

100%

13%

100%

0%

100%

91%

100%

-78%

100%

22%

100%

-100%

100%

-12%

100%

-49%

100%

-5%

OTROS INGRESOS Y
GASTOS
INGRESOS DIFERIDOS
INGRESOS FINANCIEROS
DESCTOS Y BONIF
OBTENIDAS
(-) CARGAS FINANCIERAS
(-) CARGAS
EXCEPCIONALES
UTILIDAD NETA

S/.1,129,722.1
8
S/.977,196.26

S/.5,032,759.4
7
S/.804,141.48
S/.30,019.05

S/.-1,754,949.06 S/.-2,001,916.62
S/.-746,425.95

S/.-1,456,439.99

S/.4,866,528. S/.5,128,469.
66
52

XXIV. VENTAS

VENTAS

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su total de ventas

en comparacin con 2012 que posee un incremento de 25%
respecto a su total de ventas debido a l incremento de sus
servicios.
XXV. COSTO DE VENTAS

(-) COSTO DE VENTAS

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su costo de ventas

en comparacin con 2012 que posee un incremento de 23%
debido que la empresa se ha esmerado por reducir costos y
tener as buena utilidad bruta.

XXVI. UTILIDAD BRUTA

UTILIDAD BRUTA

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su Utilidad Bruta

en comparacin con 2012 que posee un incremento de 30 %.
Debido al incremento de sus ventas.

XXVII. GASTOS DE VENTAS

GASTOS DE VENTAS

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su Gasto de ventas

en comparacin con 2012 que posee un incremento de 13.
Estos cambios ocurren en el supuesto de tener gastos en
promociones para ventas y comisiones de ventas como
incentivo al personal que trabaja, obteniendo como resultado
un aumento en las ventas.

XXVIII. GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su Gasto de

Administracin en comparacin con 2012 que se mantiene.
Esto significa que no habido gastos en personal
administrativo.
XXIX. RESULTADOS DE OPERACIN

RESULTADO DE OPERACIN

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su Utilidad

Operativa en comparacin con 2012 que crece en un 91%.

XXX. INGRESOS DIFERIDOS

INGRESOS DIFERIDOS

En el periodo 2011 posee 100% respecto a sus Ingresos

Diferidos en comparacin con 2012 que decrece en un -78%.

XXXI. INGRESOS FINANCIEROS

INGRESOS FINANCIEROS

En el periodo 2011 posee 100% respecto a sus Ingresos

Financieros en comparacin con 2012 que crece en un 22%.

XXXII. UTILIDAD NETA

UTILIDAD NETA

En el periodo 2011 posee 100% respecto a su Ingresos

Financieros en comparacin con 2012 que decrece en un -5%.

ANALISIS DE ESTRUCTURA DEL BALANCE

BALANCE AO 2012
ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

15%

20%

ACTIVO NO CORRIENTE

PASIVO NO
CORRIENTE
24%
PATRIMONIO

85%
56%

A nivel estructural en el ao 2012, TRANSPESA posee un 15 %

de activo corriente y un 85 % de activo no corriente con
respecto a su activo total; posee 20% de pasivo corriente, 24%
de pasivo no corriente y 56% de patrimonio con respecto al
total de pasivo y patrimonio.

BALANCE AO 2011
ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

12%

18%

ACTIVO NO
CORRIENTE

PASIVO NO
CORRIENTE
14%
PATRIMONIO

88%
69%

A nivel estructural en el ao 2011, TRANSPESA posee un 12 %

de activo corriente y un 88 % de activo no corriente con
respecto a su activo total; posee 18% de pasivo corriente, 14%
de pasivo no corriente y 69% de patrimonio con respecto al
total de pasivo y patrimonio.

ANALISIS CON RATIOS

RATIOS DE LIQUIDEZ
RATIOS DE LIQUIDEZ=

ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

2012
S/.16,375,262
.56
S/.20,705,303
.56

S/.0.79

2011
S/.9,578,279.1
4
S/.14,162,878.
46

S/.0.68

TRANSPESA en el periodo de 2012, por cada sol de deuda en el pasivo corriente dispone de 0.79 soles frente la deuda y en el ao
2011, por cada sol de deuda en el Pasivo corriente dispone de S/. 0.68 soles frente la deuda.

PRUEBA ACIDA=

ACTIVO CORRIENTEINVENTARIOS
PASIVO CORRIENTE

S/.484,523.55
S/.20,705,303
.56

S/.372,156.73
0.02

S/.14,162,878.
46

0.03

TRANSPESA en el periodo de 2012, por cada sol de deuda en el pasivo corriente dispone de 0.02 soles frente la deuda y en el ao
2011, por cada sol de deuda en el Pasivo corriente dispone de S/. 0.03 soles frente la deuda.

PRUEBA DEFENSIVA=

DISPONIBLE
PASIVO CORRIENTE

S/.11,742,089
.40
S/.20,705,303
.56

0.57

S/.6,982,474.1
1
S/.14,162,878.
46

0.49

TRANSPESA, en el periodo de 2012 dispone de 0.57 de capacidad de pago activo disponible y exigible. Y en el 2011 dispone de
0.49 de capacidad de pago activo disponible y exigible.

RATIOS DE
ENDEUDAMIENTO
APALANCAMIENTO=

TOTAL ACTIVOS
PATRIMONIO

S/.106,176,15
1.87
S/.59,890,344
.83

1.77

S/.80,302,253.
15
S/.55,023,816.
17

1.46

En el periodo 2012, TRANSPESA por cada sol invertido en el patrimonio se apalanca con 1.77 soles de activo Y en el periodo
2011, por cada sol invertido en el patrimonio, se apalanca con 1.46 soles de activo.

* una empresa est apalancada cuando utiliza deuda (aumento de pasivos) para comprar activos. Significa: asumir deuda para invertir en activos que
generen un rendimiento

ENDEUDAMIENTO=

PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO

S/.46,285,807
.04
S/.106,176,15
1.87
S/.59,890,344
.83
S/.106,176,15
1.87

44%

S/.25,278,436.
98
S/.80,302,253.
15

31%

0.56

S/.55,023,816.
17
S/.80,302,253.
15

0.69

En el periodo 2012, TRANSPESA por cada sol invertido en el activo total ha financiado con 44 % de deuda Y en el periodo 2011,
por cada sol invertido en el activo total ha financiado con 31 % de deuda

RATIOS DE
GESTION/EFICIENCIA
ROTACIN DE
INVENTARIO=

COSTO DE VENTAS
INV.PROMEDIO

S/.42,601,404
.98

S/.34,582,585.
44

TRANSPESA en periodo 2012 por cada sol de existencias, est vendiendo

ROTACIN DE CUENTAS POR

PAGAR=

COMPRAS
CUENTAS POR PAGAR

S/.484,523.55
S/.5,691,012.
78

0.09

S/.372,156.73
S/.4,292,133.6
8

0.09

TRANSPESA, en el periodo 2012 por cada sol que dispongo en cuentas por pagar he comprado 0.09 soles al crdito Y en el
periodo 2011 por cada sol que dispongo en cuentas por pagar he comprado 0.09 soles al crdito.

ROTACION DE ACTIVOS=

VENTAS
ACTIVO TOTAL

S/.55,306,925
.90
S/.106,176,15
1.87

0.52

S/.44,379,424.
58
S/.80,302,253.
15

0.55

TRANSPESA, En el periodo 2012, vende 0.52 por cada sol de existencias, en cambio en el periodo 2011 vende 0.55 por cada sol
de existencias.