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ACTIVIDAD 1
GLORIA SUAREZ
CODIGO: 46385681
La globalizacin, la cual se basa en el principio del capitalismo salvaje, obliga a que las
industrias incrementen su produccin para lo cual se debe analizar los procesos qumicos
que se lleva a cabo en los mismos, con el fin de mejorarlos y que exista la mnima cantidad
de materia prima que se desperdicie durante el proceso.
La personas siempre deseamos la calidad en todos los productos que adquirimos, es en este
aspecto que al adquirir un alimento esperamos que el mismo se encuentre en perfecto
estado y que su sabor sea el ideal, un ejemplo de ello es el Sabajon el cual debe tener el
punto de aejamiento y combinacin de huevo, leche condensada y dems, por lo cual este
proceso debe ser analizado con cuidado, como ejemplo hacia el futuro en el desarrollo
industrial.
Colombia se caracteriza por ser un pas de gran diversidad climtica, factor que permite
tener una gran diversidad de productos agrcolas. Pero la ganadera se desarrolla en todas
las regiones del pas, siendo uno de sus derivados, la leche un producto que se encuentra a
lo largo de todo nuestro pas. Por ello es de gran importancia aprender a obtener los
derivados del mismo como el yogurt.
La realizacin de esta actividad demuestra claro cmo se documenta, planifica y disea un
proyecto en el sector industrial, a nivel de produccin y venta de yogurt teniendo en cuenta
una inversin econmica a 5 aos, as como las garantas que se tienen para una inversin
real adecuada.
A continuacin se desarrolla el diseo del proyecto con el fin de verificar la temtica del
curso de Emprendimiento Industrial.
OBJETIVOS
objetivo general
Disear un proyecto de investigacin
Objetivos especificos.
Verificar documentacion sobre Emprendimiento Industrial.
Identificar procesos de produccion
Modificar y comprobar los datos presupuestales
Realizar cambios al proceso si se requieren, y/o modificaciones para lograr conocer
la utilidad deseada.
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
1. DEFINICIN DEL PROYECTO
Ttulo del proyecto
Anlisis econmico de la empresa Lcteos el Rosario por ingresos de la venta de yogurt
con el fin de incursionar en el mercado del sector alimenticio.
Naturaleza del proyecto
Descripcin del proyecto
La empresa Lcteos el Rosario es una organizacin de tipo familiar dedicada a la
produccin de productos lcteos como leche, yogurt, queso descremado, con caractersticas
fisicoqumicas obtenidas de acuerdo al proceso y a los mtodos requeridos para cada uno de
estos productos.
La empresa estn interesada en obtener mayores ingresos e implantar un plan de mejora en
todas las reas con el fin de obtener mayores dividendos econmicos, pero con los cambios
actuales de comercializacin de leche, la competitividad en el mercado de empresas
dedicadas a esta actividad industrial y los cambios econmicos sucedidos en el pas
provocados por las firmas de tratados de libre comercio, impacto de los paros, precios del
dlar, cambios ambientales, se ha visto afectada econmicamente, hasta verse en la
obligacin de disminuir la produccin y su trabajadores.
La produccin y comercializacin de productos lcteos en esta caso el yogurt, se debe
estudiar de acuerdo a la necesidad del cliente, la competencia, el tipo de empresas y
posibles clientes dentro de la cobertura de venta por esto es necesario realizar una
verificacin de todas las variables que puedan afectar su produccin y venta, teniendo en
cuenta la competitividad del sector y las exigencias del mercado.
2.1.1 Justificacin
Todas las empresas, sin importar su tamao o actividad deben contar con un sistema de
estrategias que se puedan aplicar en momentos de crisis de cada organizacin, no slo para
mejorar el proceso productivo, para aumentar los ingresos, sino tambin, para promover el
bienestar de los trabajadores a partir del cumplimiento de la legislacin vigente.
La empresa Lcteos el Rosario debe desarrollar un plan estratgico de contingencia frente a la
problemtica e impacto socioeconmico del sector lcteo en el pas con el fin de promover la
competitividad de la empresa frente a productos de otras empresas, adoptando medidas que
brinden estabilidad a la organizacin
Ofrecer un producto de alta calidad y a bajo costo mediante la tecnificacin del proceso
productivo de yogurt, implantar nueva tecnologa y equipos, mejorar la planta fsica,
documentar procesos, aumentar recursos econmicos, humanos, fsicos.
Anlisis de la competencia
Quines son mis competidores en este mercado?
N. DE ENCUESTADOS
40
10
50
PARTICIPACION DE LA COMPETENCIA EN LA
REGIN DEL SUGAMUXI
20%
ALPINA
PESLAC
80%
La empresa espera vender su producto a todas personas que conforman la provincia del
Sugamuxi.
Cul es el tamao de ese mercado?
El tamao del mercado son los 200.041 habitantes de la provincia del Sugamuxi
Hay espacio para crecer?
Se espera tener cobertura del sector rural y a futuro otras regiones como en Casanare,
Arauca poblaciones poco cubiertas por este producto.
Diferenciacin de productos o servicios:
En qu se diferencia mi producto o servicio al de la competencia?
El yogurt de la empresa Lcteos el Rosario se diferencia por las siguientes caractersticas:
Proceso productivo
Informalidad
Baja tecnologa en el proceso
Condiciones fisicoqumicas
Baja adicin de preservantes que puede ser un valor agregado del producto
Alcances del mercado:
Cmo puedo alcanzar este mercado?
Incentivando a las personas para que consuman el producto
Tecnificacin del proceso, la capacitacin, el valor agregado, para ingresar al
mercado de manera competitiva.
Reduciendo la Informalidad
Reformando el proceso productivo, de manera que se cumpla con estndares de
calidad
Condiciones fisicoqumicas competitivas
Marketing enfocado en las necesidades del cliente, con el fin de abrir mercado en la
regin
provincia del
CUESTIONARIO
Proceso:
Anlisis econmico
por venta de yogurt
Nombre del
investigador
Informacin
General
Ciudad/Dpto.
Sogamoso/Boyac
Gnero:
Femenino _____
Masculino _____
2. Usted consume yogurt?
Si _____
No _____
3. Porque consume yogurt?
DCPAA_01
Fecha de versin:
05/09/72015
46385681
Versin:
Fecha de emisin:
Gloria Surez
Cdigo
0001
Cdigo:
Curso:
Emprendimiento
Industrial
05/09/2015
Proceso
productivo
Comercializacin de yogurt en la
provincia del Sugamuxi
Programa
Ingeniera Industrial
Correo
Glocas84yahoo.com
Salud
Costumbre
Gusto
Otra causa
_____
_____
_____
_____
LACTEOS EL ROSARIO
1.
12%
18-21 aos
40%
22-25 aos
28%
N. DE ENCUESTADOS
6
14
10
20
50
26-29 aos
Mayor a 30 aos
20%
GENERO
GENERO
Femenino
Masculino
TOTAL
N. DE ENCUESTADOS
38
12
50
24%
Femenino
76%
Masculino
2.
Si _____
No _____
20%
CONSUMO
SI
NO
TOTAL
_____
23%
Costumbre _____
Gusto
NO
80%
3.
SI
N. DE ENCUESTADOS
40
10
50
27%
Salud
_____
35%
CONSUMO
Salud
Costumbre
Gusto
Otra causa
TOTAL
N. DE ENCUESTADOS
11
6
14
9
40
15%
Costumbre
Gusto
Otra causa
23%
N. DE ENCUESTADOS
21
10
9
40
52%
25%
1-2 unidades
2-4 unidades
Ms de 4 unidades
Litro
CONSUMO
Litro
Presentacin personal
TOTAL
N. DE ENCUESTADOS
12
28
40
70%
6.
Presentacin
personal
38%
Vaso
62%
Bolsa
Vaso ____
Bolsa ____
CONSUMO
Vaso
Bolsa
TOTAL
N. DE ENCUESTADOS
25
15
40
7.
2000 c.c ____
N. DE ENCUESTADOS
25
15
40
62%
2000 C.C.
3000 C.C.
SI _____
NO _____
8.
RESPUESTA NO
SABOR
PRECIO
CANTIDAD
INGREDIENTES
N. DE ENCUESTADOS
30
10
40
NO
N. DE ENCUESTADOS
4
3
2
1
TOTAL
10
RESPUESTA NO
10%
20%
40%
SABOR
PRECIO
30%
CANTIDAD
INGREDIENTES
9. Estara dispuesto a consumir yogurt natural que mejore la absorcin de nutrientes en su cuerpo?
Si _____
No _____
9.
CONSUMO
SI
NO
TOTAL
N. DE ENCUESTADOS
32
8
40
NO
10. Si usted es padre de familia, le dara a su hijo este producto natural, como parte de su dieta?
Si _____
No _____
CONSUMO
SI
NO
TOTAL
N. DE ENCUESTADOS
38
2
40
SI
NO
95%
____
11.
____
Tienda
____
CONSUMO
Supermercado
Plaza de mercado
Almacn
Tienda
TOTAL
N. DE ENCUESTADOS
10
8
16
6
40
40%
25%
Supermercado
20%
Plaza de mercado
Almacn
Tienda
Estudio ambiental
Dimensin bitica
El proyecto se desarrolla en la provincia del Sugamuxi, se requiere la transformacin del
proceso de produccin de la empresa Lcteos el Rosario, desde la produccin de la leche,
compra de insumos, tecnificacin de la planta, lo que genera un impacto directo al ecosistema,
la capacitacin de empresa y trabajadores debe realizarse en cuanto al manejo de tcnicas
adecuadas de procesamiento de leche, y disposicin de residuos, efectos nocivos para las
personas aledaas al proceso, daos y contaminacin del agua, efecto colateral para los
animales, entes gubernamentales deben llevar el control y seguimiento del impacto ambiental
que produce el nuevo enfoque de la produccin de leche.
Se pretende:
Llevar registros de informacin, anlisis y evaluacin de daos en el rea.
Reportar especies animales y vegetales afectadas.
Identificar impacto negativo en el componente bitico
Proponer recomendaciones para mejorar el ecosistema
Prevenir daos en el componente bitico
Recolectar informacin bibliogrfica ara estudio y mejoramiento del mbito natural.
NOMBRE: reas susceptibles de riesgos por la ocurrencia de diferentes tipos de amenazas
naturales y antrpicas.
VARIABLES:
- rea en kilmetros cuadrados susceptibles de ocurrencia de amenazas segn su respectivo
mapa (ASR).
- rea total en kilmetros cuadrados de las veredas y Zona Urbana.
(AT) FORMULA DEL INDICADOR: I-1 = (ASR / AT) * 100
Dimensin fsica
Para desarrollar el proyecto se debe clasificar las reas de la planta segn peligrosidad e
impacto al entorno natural, potencialidades y fragilidades.
Los mecanismos de ordenamiento ambiental que permitan prevenir, resolver y mitigar los
daos al ecosistema
Dimensin cultural
Se debe verificar el rea de utilizacin de espacio para el proyecto, de acuerdo con el impacto
fsico, segn las zonas en riesgo y o peligro ambiental, cuantificar las caractersticas de
fragilidad del ecosistema, impacto de la empresa para la comunidad.
Dimensin econmica
Se deben clasificar las reas de aptitud para la produccin y uso econmico:
Zonas de aptitud para el desarrollo socio econmico, las restricciones que hacen necesario
adoptar programas especiales de manejo.
Dimensin poltica
El desarrollo del proyecto est influenciado directamente por los entes polticos y los
problemas sociales del pas, el narcotrfico, la violencia, han impactado negativamente el
sector rural del pas y algunas zonas son de difcil acceso por incursin armada de grupos al
margen de la ley, lo cual dificulta la aplicacin de los procesos y transporte del yogurt.
Matriz FODA
Cuello de botella
Falta de organizacin
para recibir materia
prima e insumos
Falta de
direccionamiento de la
empresa
Espacios incomodos
para operar ya que no
cumplen estndares de
calidad segn proceso
de produccin del yogurt
Desperdicio de leche e
Participacin en el mercado
insumos
Capacidad de demanda
Falta de capacitacin del
desperdiciada
personal
Falta de conocimiento
gerencial y administrativo
Distribucin de planta
inadecuada
Presupuesto faltante
para la inversin
Falta de documentacin
de procesos y
procedimientos
Tecnologa obsoleta
Mquinas y utensilios
inadecuados
Falta de mantenimiento de
maquinaria
Falta de control de medicin de
cantidades necesarias
Falta de habilidad para manejo
de alimentos
Falta de procedimientos de
empaque y transporte
Falta de documentacin de
manejo de alimentos
Dinero
Presupuesto
faltante para la
inversin
Falta de limpieza
en el rea de
trabajo
Espacios incomodos
para operar ya que no
cumplen estndares
de calidad segn
proceso de
produccin del yogurt
Falta de
documentacin de
procesos y
procedimientos
Mano de
obra
Falta de organizacin
para recibir materia
prima e insumos
Maquinaria
Falta de
personal
Disposicin de
planta inadecuada
Tecnologa
obsoleta
Falta de
automatizacin
en los procesos
Cuello de
botella
Materiales
inadecuados
Falta de control y
seguimiento a los
procesos
Falta de
direccionamiento
de la empresa
Management
Fuente: autora
Mtodo
Materiales
Medicin
Dinero
Maquinaria
Falta personal
dedicado a la
venta,
comercializacin
y mercadeo
Competencia de
yogurt casero e
industrial en
todas las reas
Falta de
presupuesto para
el rea de ventas
Capacidad de
demanda
desperdiciada
Mano de
obra
PARTICIPACION
EN EL MERCADO
Falta de conocimiento
gerencial y
administrativo
Falta de incorporacin
Falta de cobertura,
de modelos y
publicidad y distribucin
estrategias de
adecuada del producto
mercadeo
terminado
Management
Mtodo
Se necesita
transporte
para repartir
el producto
Falta medicin,
seguimiento y
control del producto
terminado y la
satisfaccin del
cliente
Materiales
Medicin
Fuente: autora
Diagrama causa efecto desperdicio de leche e insumos
Dinero
Medio
ambiente
Distribucin
de planta
inadecuada
Falta de
documentacin
de manejo de
alimentos
Mano de
obra
Espacio
insuficiente
para realizar
operaciones
Falta de
capacitacin del
personal
Falta de
procedimientos de
empaque y
transporte
Mtodo
Falta de
mantenimiento de
maquinaria
Falta de habilidad
para manejo de
alimentos
Mquinas y
utensilios
inadecuados
Falta de registro de
desperdicio de materia
prima e insumos
Management
Maquinaria
Materiales
Fuente: autora
4 MAPA DE CARRETERAS DE LA CALIDAD
Falta de control
de medicin de
cantidades
necesarias
Falta de
seguimiento del
proceso
Medicin
DESPERDICIO
DE LECHE E
INSUMOS
Sabor
Precio
Valor nutricional
Tamao
Envase
Cantidad de dulce
consistencia
De acuerdo con el estudio realizado mediante lluvia de ideas, se logr identificar las
caractersticas predominantes, que los clientes exigen en un producto como el yogurt.
Caracterstica
Sabor
Precio
Valor
nutricional
Tamao
Envase
Cantidad de
dulce
Acidez
Textura
6.5 TRADUCIR
Sabor: Los clientes en mayor proporcin los nios muestran ms inters por escoger
los sabores dulces.
Precio: la cantidad econmica de venta del yogurt debe ser reducida para aumentar
la accesibilidad al producto
Valor nutricional: El yogur es un alimento apropiado para todas las edades por su
valor nutricional. Entre sus principales virtudes destaca su efecto beneficioso sobre
nuestra flora intestinal. La buena salud est muy relacionada con la buena
digestion. Tambin resulta particularmente beneficioso tras la toma de antibiticos
Tamao: el tamao debe ser grande e inversamente proporcional al precio
Envase: el vaso debe ser de plstico, fcil de consumir, guardar y trasportar, sin
peligro de regarse.
Cantidad de dulce: el contenido de azcar debe ser mnimo teniendo en cuenta los
parmetros de produccin y exigencia bio-sanitaria del producto
Acidez: es el resultado de la fermentacin de la leche gracias a las bacterias
lcticas.
Textura: debe ser espeso y con partculas de fruta, la cantidad de lquido del yogurt
dependiendo del fermentado.
Necesidades del cliente verificadas
Los estudiantes de Diseo Industrial y de servicios quienes aplicaron el QFD identificaron los
requerimientos del cliente frente al producto teniendo en cuenta que algunos aspectos no
fueron delimitados por el encuestado y se agrupo en caractersticas como la inocuidad del
yogurt.
Caractersticas tcnicas del yogurt
Traduccin
Sabor
Precio
Valor
nutricional
Tamao
Envase
Inocuo
Fecha de
produccin
Cantidad de
dulce
Acidez
Textura
Color
Fermentacin
Envasado
Caractersticas
microbiolgicas
Parmetros
fisicoqumicos
Priorizacin
Sabor
Caractersticas Textura
del yogurt
Color
Acidez
Inocuo
Calidad del
proceso
Fecha de
productivo
produccin
Condiciones del
Envasado
material
5 O
. .
4
5
3
. .
O
O
Almacenamiento
transporte y
distribucin
Calidad de tinta
de impresin
Valor objetivo de caractersticas
tcnicas y sus unidades
Evaluacin tcnica de las
caractersticas
Tabla 4. Casa de calidad
135
117
108
90
135
Parmetros
fisicoqumicos
Caractersticas
microbiolgicas
Envasado
Fermentacin
Valor nutricional
Envasado
3 O
Calidad del
proceso
productivo
Priorizacin
Caracterstic
as del yogurt
Sabor
Textura
Color
Acidez
Inocuo
Fecha de
produccin
Condiciones
del material
Almacenamien
to transporte y
distribucin
6
6
Calidad de
tinta de
3
6
impresin
Valor objetivo de caractersticas
100%
100%
100%
tcnicas y sus unidades
Evaluacin tcnica de las
129
135
117
caractersticas
Tabla 4 casa de calidad del yogurt
6.6.3. MATRIZ DE RELACIONES
Determinacin de las relaciones de caractersticas tcnicas
6
6
9
100% 100% 100%
108
90
135
Parmetros
fisicoqumicos
Caractersticas
microbiolgicas
Envasado
Fermentacin
Valor nutricional
++
++
++
++
Parmetros fisicoqumicos
y su grado de
cumplimiento
Caractersticas
microbiolgicas del yogurt
Envasado control del
proceso y grado de
cumplimiento
Proceso de fermentacin y
su grado de cumplimiento
Grado de cumplimiento
del valor nutricional
Tabla 5. Techo de la casa de calidad
++
+
++
Proceso
Grado de
Grado de
Grado de
Grado de
Grado de
eliminacin
Grado de
mezcla de
transformaci control de
eliminaci
de
higiene
azcar
n del yogurt
la
n de
microorganis
de la
disolvente en
con cambios dosificaci
partculas
mos
leche
fructosa y
de
n del
y residuos
patgenos de
lactosa
temperatura fermento
la mezcla
Recepci
n de
leche
Ciclo de vida
del yogurt y su
O
grado de
cumplimiento
Parmetros
fisicoqumicos
O
Tabla 6. Matriz
y su grado de
entre
cumplimiento
tcnicas y
Caractersticas
microbiolgicas
O
del yogurt
Envasado
control del
Matriz de
proceso y grado
entre proceso y
de
cumplimiento
Proceso de
fermentacin y
Subproceso
su grado de
cumplimiento
Grado de
cumplimiento
del valor
Prueba del contenido de
Alcohol, densidad, lactometria
la leche
nutricional
Separacin de leche y
suero
Pruebas microbiolgicas y
fisicoqumicas
Clasificacin de la leche
Verificacin de partculas,
medicin en la clarificadora
Filtracin
Estandarizaci
n
Pasteurizaci
n
Grado de
control de
Grado de
Grado de
Grado de Grado de
Grado de
coagulaci
control de la
control del
control control del control de la
n de la
transformaci
sabor y la
de la
transporte temperatura
casena,
n y
consistencia del
velocidad del yogurt
en la
formacin
acidificacin
producto
del batido al envase refrigeracin
del gel,
del yogurt
viscosidad
1er
Homogenizaci
2do
Inoculacin Incubacin
enfriamiento
n
enfriamiento
Recepcin de
leche
Filtracin
Grado de
higiene de la
leche
Grado de
eliminacin
de partculas
y residuos
Estandarizacin
Pasteurizacin
Grado de mezcla
Grado de
Ode
de azcar
eliminacin
disolvente en
microorganismos
fructosa y
patgenos de la
lactosa
mezcla
1er enfriamiento
Grado de
O
transformacin
del yogurt con
cambios de
temperatura
Envasado
Refrigeraci
n
de correlacin
caractersticas
procesos
correlacin
subprocesos
2do
Batido
Envasado
Refrigeracin
enfriamiento
Grado de control
Grado de
Grado de
Grado de control
Grado de
Grado de control
O
de coagulacin
control de la
Grado de control
control de la
del sabor y la
control de la
del transporte
de la casena,
transformacin
de la temperatura
dosificacin del
consistencia del
velocidad del
del yogurt al
formacin del
y acidificacin
en la refrigeracin
fermento
producto
batido
envase
gel, viscosidad
del yogurt
Inoculacin
Incubacin
O
O
Batido
Homogenizacin
Enfriamiento de la leche
Cambios de temperatura
Almacenamiento en el
silo
Pasteurizacin de la
mezcla
Homogenizacin
Inoculacin
Fermentacin
2do enfriamiento
Control de la curva de
enfriamiento, tiempo, acidez
Batido
Envasado
Refrigeracin
Control de temperatura
O
O
O
0
Cumplimiento de
normatividad invima
con pruebas de
estabilidad del
alcohol
Mantenimiento de
Control de Control
Ausencia o
la clarificadora
proceso de microbiolgico
presencia de
segn plan de
enfriamiento con medicin de inhibidores y
manejo de equipos
t4c
microorganismos antibiticos
Prueba del
contenido de la
leche
Alcohol, densidad,
lactometria
Separacin de
leche y suero
Pruebas microbiolgicas y
fisicoqumicas
Clasificacin de la
leche
Verificacin de partculas,
medicin en la
clarificadora
Enfriamiento de la
leche
Cambios de temperatura
Almacenamiento
en el silo
Control de registro y
control
Cumplimiento
de parmetros
biolgicos y
fisicoqumicos
Control de
proceso de
pasteurizacin
segn tiempo
y temperatura
Control de
calidad de
materia
prima
Plan de
calidad
de la
ferment
acin
Cumplimiento de
caractersticas color y
sabor, verificacin de
calidad de aditivos
Control de
calidad de la
envasadora
asepsia y
antisepsia
Control del
proceso de
sellado del
lote y fecha
del producto
Verificacin y
control del
almacenamiento
transporte,
distribucin y
comercializacin
Preparacin del
azcar
Control de cantidades de
azcar aplicadas
Pasteurizacin de
la mezcla
Caractersticas biolgicas
control de tiempo y
temperatura
Homogenizacin
Inoculacin
Fermentacin
Seguimiento y control de
acidez y temperatura
2do enfriamiento
Control de la curva de
enfriamiento, tiempo,
acidez
Batido
Control de agitacin,
control de insumos
agregados, temperatura,
calidad microbiolgica
Envasado
Asepsia: empaque,
sellado, etiquetado,
rotulado, control de
dosificacin
Refrigeracin
Control de temperatura
Descripcin
Ejemplo
Tarea a cumplir
Clientes
Hombres, mujeres,
mayores y menores
de edad, localizados
en el entorno de la
regin del Sugamuxi
Lcteos El Rosario
Produccin de yogurt
Clientes
Proceso
Comercializacin de yogurt
Tiempo de espera
3 das hbiles
Necesidades y expectativas
del cliente
Puntos de control
Requisitos tcnicos
Requisitos de oportunidad
Agregados al producto
COSTO TOTAL
800.000
480.000
172.000
35.000
60.000
75.000
1.622.000
Horno microondas
1
100.000
Archivador
1
120.000
Extintores
5
70.000
Vitrinas
2
70.000
Mesas
4
90.000
Sillas operarias
2
40.000
Sillas tipo sala
5
120.000
Total
23
1.010.000
No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
DETALLE DE INVERSION COSTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD:
42.85714%
250.000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD: 57.14286%
350.000
LICENCIAS
440.600
GASTOS DE ORGANIZACIN
250.000
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
250.000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
170.000
IMPREVISTOS
195.000
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS
1.905.600
100.000
120.000
350.000
140.000
360.000
80.000
600.000
2.150.000
10
10
10
10
10
10
10
100
250.000
350.000
440.600
250.000
250.000
170.000
195.000
1.905.600
REMUNERACIN nmero de
Costo
REMUNERACI PRESTACIONE
MENSUAL
trabajadores personal total
N ANUAL
S SOCIALES
735.200
2
$1.470.400
17.644.800
9.506.136
644.350
5
$3.221.750
38.661.000
20.828.614
1.379.550
7
4.692.150
56.305.800
30.334.750
_
56.305.800
30.334.750
PRIMER
AO
27.150.936
59.489.614
86.640.550
86.640.550
INTERESES
CESANTIAS
TOTAL
MATERIALES
DIRECTOS
1
53,875
UNIDAD
DE
MEDIDA
Leche
Cultivo
Leche en polvo
Azcar
Fruta
Colorante
Saborizante
COSTO
CANTIDA UNITARI
D
O
TOTAL AO
litros
500
450
225.000
litros
15
750
11.250
libras
10
4.250
42.500
libras
45
2.300
103.500
libras
30
1.000
30.000
litros
10
2.800
28.000
litros
10
2.750
27.500
620
14.300
467.750
Total
Subtotal Materiales
Directos
B. MATERIALES
INDIRECTOS
tapas plsticas
Envases
etiqueta
467.750
unidad
unidad
unidad
600
600
600
100
450
150
60.000
270.000
90.000
agua
litros
10
800
8.000
Subtotal Materiales
Indirectos
428.000
TOTAL
895.750
ACTIVO
Equipos
Herramientas
Software
Computador
Impresora
Aire Acondicionado
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION
VIDA
UTIL
10
10
10
5
5
5
TOTAL AO
2.275.000
95.000
339.000
600.000
1.080.000
125.000
9.000.000
13.514.000
VALOR RESIDUAL
4
1.890.000
5.080
30.000
324.300
44.164
160.000
2.453.544
5
1.890.000
5.080
30.000
324.300
44.164
160.000
2.453.544
9.450.000
25.400
150.000
0
0
0
9.625.400
VIDA UTIL
CARGO
B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL
SECRETARIA RECEPCIONISTA
CONTADOR (HONORARIOS)
Administrador
Vendedor
SERVICIO
tiles y papelera
Servicios pblicos
Cafetera
215.000
215.000
215.000
215.000
215.000
COSTO ACTIVO
1
Activos de Administracin
Total activos de
administracin
DEPRECIACION
ANUAL
5
215.000
10
2.150.000
215.000
2
215.000
2.150.000
215.000
215.000
14.400.000
7.800.000
4.200.000
10.200.000
8.520.000
45.120.000
7.758.000
4.202.250
0
5.495.250
4.590.150
22.045.650
TOTAL
770.009
AOS
VALOR
RESIDUAL
1.075.000
1.075.000
22.158.000
12.002.250
4.200.000
15.695.250
13.110.150
67.165.650
TOTAL AO 1
210.000
455.009
105.000
770.009
Gastos preoperativos
1.905.600
AMORTIZAR
ACTIVO INTANGIBLE
381.120
381.120
381.120
381.120
381.120
381.120
381.120
381.120
381.120
381.120
1.622.000
TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION
ANUAL
3.527.600
324.400
324.400
324.400
324.400
324.400
324.400
324.400
324.400
324.400
324.400
705.520
705.520
705.520
705.520
705.520
COSTO UNITARIO
AO 1
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
MES
MES
12
12
Publicidad
Transporte
$ 200.000
$ 87.000
TOTAL
$ 2.400.000
$ 1.044.000
$ 3.444.000
COSTO
VARIABLE
COSTO FIJO
Costo de Produccin
Mano de Obra directa
Mano de obra indirecta
Materiales directos
Materiales indirectos
Depreciacin
$ 86.640.550
$
$ 467.750
$ 428.000
$ 2.453.543
Servicios
Mantenimiento
Subtotal
Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos
$ 13.514.000
$
$ 2.453.543
$ 67.165.650
$ 770.009
$ 705.520
precio de venta
8.500
unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable
unitario
$
20.000
74.753.722
101.050.300
Qo (pto equilibrio)
5.052,51
$
21.684
$ 101.050.300
PUNTO DE
EQUILIBRIO
3.742
Depreciacin
Subtotal
$ 215.000
$ 68.856.179
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes
$ 3.444.000
$
$
$ 3.444.000
Sueldos y prestaciones
Depreciacin
Subtotal
TOTAL
COSTOS TOTALES
$ 74.753.722
$ 101.050.300
$ 175.804.022
COSTO FIJO
0
1000
5000
10000
15000
20000
COSTO VARIABLE
$ 74.753.722
$ 74.753.722
$ 74.753.722
$ 74.753.722
$ 74.753.722
$ 74.753.722
0
$ 5.052.515
$ 25.262.575
$ 50.525.150
$ 75.787.725
$ 101.050.300
COSTO TOTAL
$ 74.753.722
$ 79.806.237
$ 100.016.297
$ 125.278.872
$ 150.541.447
$ 175.804.022
INGRESO TOTAL
$0
$ 8.500.000
$ 42.500.000
$ 85.000.000
$ 127.500.000
$ 170.000.000
A
40%
8.500
5.053
3.447
B
35%
8.400
5.100
3.300
C
25%
8.300
5.010
3.290
(3447*0,4)+(3300*0.35)+(3290*0.25)=1378,8+1155+822,5=3356
,3
Margen de contribucin promedio ponderado
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribucin
Qo= 1.600.600/2055=
3.356,5
$ 22.271 Este valor se relaciona con los porcentajes de participacin de cada lnea
Linea A
Linea B
Linea C
TOTAL
$ 22.271
$ 22.271
$ 22.271
0,4
0,35
0,25
$ 8.909
$ 7.795
$ 5.568
$ 22.271
VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION
TOTAL DE VENTAS
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
TOTAL MARGEN DE
CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD
B
75.722.660
45.010.574
30.712.087
65.477.830
39.754.397
25.723.433
C
46.213.094
27.894.892
18.318.202
187.413.584
112.659.862
74.753.722
$ 74.753.722
$0
TOTALES
8.909
75.722.660
5.053
40%
7.795
65.477.830
5.100
35%
5.568
46.213.094
5.010
25%
22.271
187.413.584
15.163
100%
0,601129649
X=CF/CM%=16.000.600/0.47
60%
$ 124.355.407
A
75.722.660
45.010.574
30.712.087
B
65.477.830
39.754.397
25.723.433
C
46.213.094
27.894.892
18.318.202
41%
39%
40%
TOTALES
187.413.584
187.413.584
112.659.862
74.753.722
60%
Mezcla Conformada
Ingresos
40%
50.244.609
B
35%
43.446.809
C
25%
30.663.989
TOTALES
100%
124.355.407
$ 21.893.120
$ 2.150.000
$ 24.043.120
$ 1.622.000
$ 1.905.600
$ 3.527.600
$ 27.570.720
No 24 Costos Operacionales
gastos de produccin
AO
CONCEPTO
materias primas
Mano de obra directa
Ctos indirectos de fabricacin
Total
1
Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta
$ 103.503.843
$ 68.856.179
$ 3.444.000
Total Costos
Operacionales
gastos adminiatrativos
Sueldos y prestaciones
$ 175.804.022
467.750
86.640.550
16.395.543
103.503.843
67.165.650
Servicios varios
770.009
Depreciacin
215.000
Amort diferidos
705.520
Total
68.856.179
$ 175.804.022
($ 2.668.543)
($ 705.520)
$ 172.429.959 COPA
$ 478.972
$ 14.369.163
Capital de trabajo
P= F/(1+I)^n
1 ao
F
i
n
14.369.163
0,065
1
13.498.509
Diferencia
870.654
2 ao
$
14.369.163
0,058
1
$
249.814.009
$
14.489.213
3 ao
$
14.369.163
0,078
1
$
321.765.856
$
25.097.737
4 ao
$
14.369.163
0,045
1
$
367.050.961
$
16.517.293
5 ao
$
14.369.163
0,032
1
$
33.351.234
$
10.672.551
DETALLE
0
$ 14.369.163
$ 14.369.163
4
$ 14.369.163
$ 14.369.163
AOS
2
$ 14.369.163
$ 1.530.000
$ 1.526.000
$ 17.425.163
3
$ 14.369.163
$ 1.530.000
$ 3.052.000
$ 18.951.163
4
$ 14.369.163
$ 1.530.000
$ 4.578.000
$ 20.477.163
3
$ 1.059.361
4
$ 1.128.220
CAPITAL DE TRABAJO
1
$ 14.369.163
AOS
2
$ 14.369.163
3
$ 14.369.163
$
TOTAL INVERSION
$ 14.369.163
$ 14.369.163
$ 14.369.163
DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO
0
$ 14.369.163
1
$ 14.369.163
$ 14.369.163
$ 14.369.163
$ 0,0650
$ 933.996
$ 994.705
$ 1.059.361
$ 1.128.220
$
1.530.000
$
2.563.446
$
2.730.070
$
2.907.524
$
3.096.513
Diferencia
$
1.629.450
$
1.735.364
$
1.848.163
$
1.968.294
DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO
$ 14.369.163
3
$ 1.059.361
4
$ 1.128.220
$ 1.629.450
$ 1.735.364
$
$ 1.848.163 1.968.294
$ 2.563.446
$ 2.730.070
$ 2.907.524
$ 3.096.513
4.010.422
3.494.578
7.505.000
3.620.852
14.194.001
17.814.853
4.247.192
15.827.400
20.074.592
7.865.532
14.086.560
21.952.092
8.483.872
13.571.900
22.055.772
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
Capital de Trabajo
7.505.000
17.814.853
20.074.592
21.952.092
22.055.772
7.505.000
10.309.853
2.259.739
1.877.500
103.680
1.622.000
21.893.120
2.150.000
1.905.600
27.570.720
$ 14.369.163
0
-27.570.720
-14.369.163
-10.309.853
-10.309.853
-10.309.853
-10.309.853
TOTAL DE INVERSIONES
-21.123.832
-10.309.853
-10.309.853
-10.309.853
-10.309.853
CONCEPTO
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)
AOS
0
1
2
3
_
_
10.700.400
55.608.575
66.308.975
66.308.975
CONCEPTO
1. Costos Directos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Depreciacin
Subtotal Costos Directos
CONCEPTO
Sueldos y prestaciones
5
9.625.400
1.075.000
467.750
86.640.550
2.453.543
498.154
86.640.550
2.453.543
498.154
86.640.550
2.453.543
498.154
86.640.550
2.453.543
498.154
86.640.550
2.453.543
498.154
86.640.550
2.453.543
89.561.843
89.592.247
89.592.247
89.592.247
89.592.247
89.592.247
428.000
_
455.820
_
455.820
_
455.820
_
455.820
_
455.820
_
$ 13.514.000
$ 14.392.410
$ 14.392.410
$ 14.392.410
$ 14.392.410
$ 14.392.410
13.942.000
14.848.230
14.848.230
14.848.230
14.848.230
14.848.230
103.503.843
104.440.477
104.440.477
104.440.477
104.440.477
104.440.477
4
67.165.650
5
67.165.650
770.009
_
215.000
705.520
770.009
_
215.000
705.520
770.009
_
215.000
705.520
770.009
_
215.000
705.520
770.009
_
215.000
705.520
68.856.179
68.856.179
68.856.179
68.856.179
68.856.179
3
2.400.000
1.044.000
3.444.000
4
2.400.000
1.044.000
3.444.000
5
2.400.000
1.044.000
3.444.000
4
104.440.477
68.856.179
3.444.000
176.740.656
5
104.440.477
68.856.179
3.444.000
176.740.656
-14.369.163
-14.369.163
-71.845.816
66.308.975
-5.536.841
CONCEPTO
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de venta
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
CONCEPTO
Inversin Fija
Capital de trabajo
Valor Residual
Flujo Neto de Inversin
1
2.400.000
1.044.000
3.444.000
-41.939.883
2
2.400.000
1.044.000
3.444.000
-14.369.163
-14.369.163
-14.369.163
-11.690.182
FUENTES
Pr
Pr
Pr
0
-21.893.120
_
-2.150.000
-24.043.120
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales
Obras fsicas instalacin
Capital de trabajo
Pr
Pr
Cr y Pr
TOTAL INVERSIONES
PERIODO
-1.905.600
-1.622.000
-14.369.163
-10.309.853
-10.309.853
-10.309.853
-10.309.853
-41.939.883
-618.340
-618.340
-618.340
-618.340
SALDOS A FINAL
DEL AO
DATOS
I=
P=
N=
A=
23,87% EA
-9.908.430
5 AOS
3.599.372
SALDO
INICIAL
INTERES
ABONO CAPITAL
VALOR CUOTA
SALDO FINAL
9.908.430
2.365.142
1.234.230
3.599.372
8.674.200
8.674.200
2.070.532
1.528.841
3.599.372
7.145.360
7.145.360
1.705.597
1.893.775
3.599.372
5.251.585
5.251.585
1.253.553
2.345.819
3.599.372
2.905.766
2.905.766
693.606
2.905.766
3.599.372
$2,365,412/1,065
2.220.791
2,070,532/(1+0,065)^2
1.825.503
1,705,597/(1+0,065)^3
1.411.977
1,253,597/(1+0,065)^4
974.416
696,606/(1+0,065)^5
506.250
1.158.901
P= 1,528,841/(1+0,065)^2
1.347.916
P=1,893,775/(1+0,065)^3
1.567.760
P=2,345,819/(1+0,065)^4
1.823.459
P=2,905,766/(1+0,065)^5
2.120.863
No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Aos
Intereses
2.220.791
1.825.503
1.411.977
974.416
506.250
Capital
1.158.901
1.347.916
1.567.760
1.823.459
2.120.863
4
180.965.000
128.525.181
5
180.965.000
128.525.181
CONCEPTO
Total ingresos
Total costos operacionales
Utilidad operacional
Menos impuestos
-5.804.022
-1.915.327
52.439.819
17.305.140
52.439.819
17.305.140
52.439.819
17.305.140
52.439.819
17.305.140
Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
-3.888.695
2.668.543
705.520
35.134.679
2.668.543
705.520
35.134.679
2.668.543
705.520
35.134.679
2.668.543
705.520
35.134.679
2.668.543
705.520
CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de opracin
38.508.742
38.508.742
No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
0
1
2
3
-41.939.883
-618.340
-618.340
-618.340
-514.632
38.508.742
38.508.742
4
-618.340
38.508.742
-514.632
-21.123.832
38.508.742
-1.132.972
38.508.742
37.890.402
37.890.402
CONCEPTO
Inversin fija
Intereses durante la implementacin
Capital de trabajo
5
-5.536.841
38.508.742
37.890.402
-16.842.523
-16.842.523
_
-14.369.163
-618.340
-618.340
-618.340
_
-618.340
-41.939.883
-618.340
-618.340
-618.340
-618.340
5
209.097.739
128.525.181
Valor residual
Flujo Neto de Inversin
CONCEPTO
Total ingresos Operacionales
Menos costos operacionales
Utilidad operacional
Menos Gastos Financieros
-5.804.022
2.220.791
51.334.819
1.825.503
65.363.899
1.411.977
74.088.908
974.416
80.572.558
506.250
Utilidad Gravable
Menos impuestos
-8.024.813
-2.648.188
49.509.316
16.338.074
63.951.922
21.104.134
73.114.492
24.127.782
80.066.308
26.421.882
Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
-5.376.624
2.668.543
705.520
33.171.241
2.668.543
705.520
42.847.788
2.668.543
705.520
48.986.709
2.668.543
705.520
53.644.427
2.668.543
705.520
-2.002.561
CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin
11.170.165
11.447.043
4
-618.340
11.170.165
5
12.678.358
11.447.043
10.274.947
10.551.825
24.125.401
-21.123.832
10.616.409
-2.620.901
10.893.287
9.998.069
Inversion fija
-27.570.720
_
-14.369.163
-618.340
-618.340
-618.340
-618.340
16.842.523
Valor residual
Crdito
66.308.975
9.908.430
Amortizacin Crdito
Flujo Neto de inversin
-32.031.453
-1.158.901
-1.347.916
-1.567.760
-1.823.459
-2.120.863
-1.777.241
-1.966.256
-2.186.100
-2.441.799
81.030.636
1
170.000.000
175.804.022
2
179.860.000
128.525.181
3
193.889.080
128.525.181
4
202.614.089
128.525.181
5
209.097.739
128.525.181
Utilidad operacional
Menos gastos financieros
-5.804.022
2.220.791
51.334.819
1.825.503
65.363.899
1.567.760
74.088.908
974.416
80.572.558
506.250
Utilidad Gravable
-8.024.813
49.509.316
63.796.139
73.114.492
80.066.308
Menos impuestos
-2.648.188
16.338.074
21.052.726
24.127.782
26.421.882
Utilidad Neta
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
-5.376.624
2.668.543
705.520
33.171.241
2.668.543
705.520
42.743.413
2.668.543
705.520
48.986.709
2.668.543
705.520
53.644.427
2.668.543
705.520
-2.002.561
36.545.304
46.117.476
52.360.772
57.018.490
0
-32.031.453
1
-1.777.241
-2.002.561
2
-1.966.256
36.545.304
3
-2.186.100
46.117.476
4
-2.441.799
52.360.772
5
81.030.636
57.018.490
-32.031.453
-3.779.803
34.579.048
43.931.377
49.918.973
138.049.125
OPERACIN (AOS)
2
3
IMPLEMENTACION
0
-24.043.120
-1.905.600
-1.622.000
-14.369.163
-618.340
-618.340
-618.340
-618.340
-41.939.883
-618.340
-618.340
-618.340
-618.340
9.908.430
Inversin Neta
Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos
-32.031.453
-618.340
-1.158.901
-618.340
-1.347.916
-618.340
-1.567.760
-618.340
-1.823.459
0
-2.120.863
_
16.842.523
66.308.975
-32.031.453
-1.777.241
-1.966.256
-2.186.100
-2.441.799
81.030.636
170.000.000
170.000.000
143.707.500
143.707.500
143.707.500
143.707.500
143.707.500
143.707.500
143.707.500
143.707.500
Costos
Costo de Produccin
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Total costos operacionales
Utilidad Operacional
Gastos financieros
Utilidad Gravable
Impuestos
Utilidad Neta
Depreciaciones
Amortizacin diferidos
Flujo neto de operacin
-32.031.453
103.503.843
68.856.179
3.444.000
175.804.022
-5.804.022
2.220.791
-8.024.813
2.648.188
-5.376.624
2.668.543
705.520
-2.002.561
104.440.477
68.856.179
3.444.000
176.740.656
15.182.319
1.825.503
13.356.816
-4.407.749
8.949.066
2.668.543
705.520
12.323.129
104.440.477
68.856.179
3.444.000
176.740.656
15.182.319
1.411.977
13.770.342
-4.544.213
9.226.129
2.668.543
705.520
12.600.192
104.440.477
68.856.179
3.444.000
176.740.656
15.182.319
974.416
14.207.903
-4.688.608
9.519.295
2.668.543
705.520
12.893.358
104.440.477
68.856.179
3.444.000
176.740.656
15.182.319
506.250
14.676.069
-4.843.103
9.832.966
2.668.543
705.520
11.500.661
-3.779.803
10.356.873
10.414.092
10.451.559
92.531.297
3779803
10356873
+ 1:0,1 2
1:0,1 1
10414092
1:0,1 3
10451559
1:0,1 4
92531297
=
1:0,1 5
52.381.603
FNE
-$32.031.453
3779803
$10.356.873,0
$10.414.092,0
$10.451.559,0
$92.531.297,0
total
VAN
TIR
Tasa de
descuento
0%
50%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
55%
60%
(1+i)n
1,1
1,21
1,331
1,4641
1,61051
6,71561
$52.381.602,96
TASA INTERNA DE
RETORNO
VAN
$95.502.171,00
-$7.573.175,92
$52.381.602,96
$37.914.171,62
$26.563.878,92
$17.554.417,19
$10.325.306,89
$4.466.271,05
-$326.871,09
-$4.282.321,92
-$7.573.175,92
-$10.332.080,47
-$12.661.666,20
FNE (1+i)n
-$32.031.453
3436184,545
8559399,174
7824261,458
7138555,427
57454655,36
$52.381.603
10%, el
VAN
TIR
11000000000%
10000000000%
9000000000%
8000000000%
7000000000%
6000000000%
5000000000%
4000000000%
3000000000%
2000000000%
1000000000%
0%
-1000000000% 1
-2000000000%
40%
Tasa de descuento
VAN
6
TASA DE DESCUENTO
11
Por encima del 40% de la tasa de descuento no se debe invertir, ya que la van seria negativa, entonces el proyecto no es viable
Propiedad de Fonade
Unidades
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Variables Macroeconmicas
Inflacin
4,36%
3,00%
2,90%
3,10%
3,00%
Devaluacin
4,80%
4,10%
4,80%
2,50%
2,90%
PAGG
4,36%
3,00%
2,90%
3,10%
3,00%
IPP
3,40%
3,40%
3,40%
3,40%
3,40%
Crecimiento PIB
4,40%
4,50%
4,30%
4,50%
4,50%
DTF T.A.
4,20%
4,70%
4,90%
4,80%
4,90%
Precio Producto 1
$ / unid.
500
500
550
600
600
Precio Producto 2
$ / unid.
800
800
850
850
850
Precio Producto 3
$ / unid.
1.000
1.000
1.050
1.050
1.050
Precio Producto 4
$ / unid.
1.300
1.300
1.350
1.350
1.400
Precio Producto 5
$ / unid.
8.500
8.600
8.600
8.600
8.600
Ventas Producto 1
unid.
9.000
10.000
12.000
12.500
12.000
Ventas Producto 2
unid.
5.000
12.000
9.000
8.000
8.000
Ventas Producto 3
unid.
3.000
4.000
7.000
7.500
7.000
Ventas Producto 4
unid.
2.000
2.000
6.000
5.000
6.000
Ventas Producto 5
unid.
1.000
2.000
2.000
3.000
4.000
20.000
30.000
36.000
36.000
37.000
Total Ventas
Precio Promedio
1.130,0
1.280,0
1.302,8
1.520,1
1.733,8
Ventas
unid.
20.000
30.000
36.000
36.000
37.000
Ventas
22.600.000
38.400.000
46.900.000
54.725.000
64.150.000
% ventas
0,1%
0,1%
0,1%
0,1%
0,2%
22.600
46.080
60.970
76.615
96.225
$ / unid.
240
240
260
300
350
$ / unid.
280
300
400
450
500
$ / unid.
350
400
500
550
600
$ / unid.
660
700
750
800
900
$ / unid.
4.332
4.400
4.550
4.600
4.700
$ / unid.
78
80
85
90
95
$ / unid.
98
100
125
150
160
$ / unid.
120
160
180
200
200
$ / unid.
140
170
200
240
240
$ / unid.
720
800
850
900
950
$ / unid.
513,1
593,3
661,7
813,2
989,2
$ / unid.
127,6
152,7
175,1
214,6
244,9
$ / unid.
640,7
746,0
836,8
1.027,8
1.234,1
200
250
280
300
300
Materia Prima
5.862
6.040
6.460
6.700
7.050
Mano de Obra
1.156
1.310
1.440
1.580
1.645
Rebajas en Ventas
Rebaja
Pronto pago
Costos Unitarios Materia Prima
7.018
7.350
7.900
8.280
8.695
Depreciacin
1.170
1.225
1.317
1.380
1.449
Agotamiento
Total
23.705
25.017
26.970
28.576
30.302
40,00%
N.A.
N.A.
N.A.
N.A.
Gastos de Ventas
3.444.000
3.444.000
3.444.000
3.444.000
3.444.000
Gastos Administacin
6.856.179
6.856.179
6.856.179
6.856.179
6.856.179
Total Gastos
10.300.179
10.300.179
10.300.179
10.300.179
10.300.179
73
73
73
73
73
Margen Bruto
Gastos Operacionales
Capital de Trabajo
Cuentas por cobrar
Rotacin Cartera Clientes
5.000
2800000
das
Cartera Clientes
14.000.000
14.000.000
14.000.000
14.000.000
14.000.000
14.000.000
2%
2%
2%
2%
2%
Provisin Perodo
210.000
17.500
210.000
17.500
210.000
17.500
210.000
17.500
210.000
17.500
Inventarios
Invent. Prod. Final Rotacin
das costo
das
308
292
271
255
241
32
31
29
28
27
20.000
20.000
$
das
compras
513
Total Inventario
Anticipos y Otras Cuentas por
Cobrar
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
104
99
92
88
84
Gastos Anticipados
Gastos Anticipados
400.000
das
Acreedores Varios
150.000
100.000
100.000
150.000
150.000
Otros Pasivos
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
1.722.000
2.300.000
601.000
2.000.000
500.000
2.000
Activos iniciales
Terrenos
Valor Ajustado
Axi
Construcciones y Edificios
Valor Ajustado
1.622.000
Axi
Depreciacin Perodo
162.200
172.200
230.000
60.100
200.000
Depreciacin acumulada
57.400
76.667
20.033
66.667
16.667
Valor neto
1.559.800
2.127.800
371.000
1.939.900
300.000
Maquinaria y Equipo
589.400
589.400
589.400
589.400
589.400
589.400
Valor Ajustado
Axi
Depreciacin Perodo
117.880
117.880
117.880
117.880
117.880
Depreciacin acum.
19.647
19.647
19.647
19.647
19.647
Valor neto
471.520
471.520
471.520
471.520
471.520
2.150.000
2.150.000
2.150.000
2.150.000
2.150.000
Muebles y Enseres
Valor Ajustado
2.150.000
Axi
Depreciacin Perodo
430.000
430.000
430.000
430.000
430.000
Depreciacin acum.
71.667
71.667
71.667
71.667
71.667
Valor neto
1.720.000
1.720.000
1.720.000
1.720.000
1.720.000
25.000.000
25.000.000
25.000.000
25.000.000
25.000.000
Equipo de Transporte
Valor Ajustado
25.000.000
Axi
Depreciacin Perodo
5.000.000
5.000.000
5.000.000
5.000.000
5.000.000
Depreciacin acum.
833.333
833.333
833.333
833.333
833.333
Valor neto
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000
Equipo de Oficina
Valor Ajustado
21.893.120
21.893.120
21.893.120
21.893.120
21.893.120
Axi
21.893.120
Depreciacin Perodo
4.378.624
4.378.624
4.378.624
4.378.624
4.378.624
Depreciacin acum.
729.771
729.771
729.771
729.771
729.771
Valor neto
17.514.496
17.514.496
17.514.496
17.514.496
17.514.496
Axi
Amortizacin Perodo
Amortizacin acum.
Valor neto
Cultivos Permanentes
Valor Ajustado
Axi
Amortizacin Perodo
Amortizacin acum.
Valor neto
Construcciones y Edificios
1.622.000
1.722.000
2.300.000
601.000
2.000.000
500.000
Maquinaria y Equipo
589.400
1.300.400
900.000
500.000
259.400
120.000
Muebles y Enseres
2.150.000
150.000
100.000
250.000
500.000
200.000
Equipo de Transporte
25.000.000
Equipos de Oficina
21.893.120
2.000.000
903.120
200.000
150.000
250.000
4.203.120
1.551.000
2.909.400
1.070.000
45.000
45.000
45.000
45.000
Cultivos Permanentes
Total Inversiones
51.254.520 5.172.400
Otros Activos
Valor Ajustado
45.000
45.000
Variacin
Impuestos
Renta
Patrimonio
Renta Presuntiva sobre patrimonio
Liquido
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
Renta Presuntiva
Renta Liquida
22.600.000
38.400.000
46.900.000
54.725.000
64.150.000
Renta Presuntiva
37,50%
37,50%
37,50%
37,50%
37,50%
Impuesto Renta
4.096.412
9.618.058
12.623.515
15.394.116
18.721.159
Estructura de Capital
Capital Socios
30.000.000
5.000.000
2.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
Obligaciones Financieras
2.220.791
1.825.503
1.411.977
974.416
506.250
Capital Social
30.000.000
5.000.000
2.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
Utilidades Retenidas
1.510.000
2.320.000
2.250.000
2.130.000
3.110.000
7.072.500
-163.375
-180.465
-185.092
-179.213
Base Revalorizacin
102.551
209.643
310.573
TOTAL PATRIMONIO
13.582.500
4.156.625
3.172.087
3.154.551
4.241.360
Patrimonio
Dividendos
Utilidades Repartibles
Dividendos
Dividendos
PARAMETRO
6.791.250
2.078.313
50%
6.791.250
VALOR
50%
1.586.043
50%
2.078.313
1.577.275
50%
1.586.043
50%
1.577.275
EXPLICACION
Deuda
Gracia
Plazo
Tasa en pesos
5%
Activos Fijos
Construcciones y Edificaciones
10
Muebles y Enseres
Equipo de Transporte
Equipo de Oficina
Semovientes
Cultivos Permanentes
Otros
Gastos Anticipados
Amortizacin (aos)
2014
BALANCE GENERAL
2015
2016
2017
2018
2.120.680
2019
2.120.680
Activo Corriente
Efectivo
22.600.000
38.400.000
46.900.000
54.725.000
64.150.000
Cuentas X Cobrar
14.000.000
14.000.000
14.000.000
14.000.000
14.000.000
513
593
662
813
989
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
20.000
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
Gastos Anticipados
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
Amortizacin Acumulada
37.240.513
53.040.593
61.540.662
69.365.813
78.790.989
Terrenos
1.622.000
1.722.000
2.300.000
601.000
2.000.000
57.400
76.667
20.033
66.667
16.667
1.564.600
1.645.333
2.279.967
534.333
1.983.333
589.400
1.300.400
900.000
500.000
259.400
19.647
19.647
19.647
19.647
19.647
569.753
1.280.753
880.353
480.353
239.753
2.150.000
150.000
100.000
250.000
500.000
71.667
71.667
71.667
71.667
71.667
Construcciones y Edificios
Depreciacin Acumulada Planta
Construcciones y Edificios Neto
Maquinaria y Equipo de Operacin
Depreciacin Acumulada
Maquinaria y Equipo de Operacin Neto
Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada
Muebles y Enseres Neto
2.078.333
78.333
28.333
178.333
428.333
Equipo de Transporte
25.000.000
833.333
833.333
833.333
833.333
833.333
24.166.667
-833.333
-833.333
-833.333
-833.333
21.893.120
2.000.000
903.120
200.000
150.000
729.771
729.771
729.771
729.771
729.771
21.163.349
1.270.229
173.349
-529.771
-579.771
Depreciacin Acumulada
Equipo de Transporte Neto
Equipo de Oficina
Depreciacin Acumulada
Equipo de Oficina Neto
Semovientes pie de cria
Agotamiento Acumulada
Cultivos Permanentes
Agotamiento Acumulada
Cultivos Permanentes
49.542.703
3.441.316
2.528.669
-170.084
1.238.316
45.000
45.000
45.000
45.000
45.000
TOTAL ACTIVO
49.587.703
3.486.316
2.573.669
-125.084
1.283.316
2.000
Impuestos X Pagar
4.096.412
9.618.058
12.623.515
15.394.116
18.721.159
150.000
100.000
100.000
150.000
150.000
2.220.791
1.825.503
1.411.977
974.416
506.250
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
Pasivo
Acreedores Varios
Obligaciones Financieras
Otros pasivos a LP
Obligacion Fondo Emprender (Contingente)
TOTAL PASIVO
6.669.203
11.743.561
14.335.492
16.718.532
19.577.409
30.000.000
5.000.000
2.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
Utilidades Retenidas
1.510.000
2.320.000
2.250.000
2.130.000
3.110.000
7.072.500
-163.375
-180.465
-185.092
-179.213
Revalorizacion patrimonio
102.551
209.643
310.573
TOTAL PATRIMONIO
13.582.500
4.156.625
3.172.087
3.154.551
4.241.360
20.251.703
15.900.186
17.507.579
19.873.083
23.818.768
Patrimonio
Capital Social
2015
2016
2017
2018
2019
22.600.000
38.400.000
46.900.000
54.725.000
64.150.000
22.600
46.080
60.970
76.615
96.225
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
Devoluciones y rebajas en ventas
7.018
7.350
7.900
8.280
8.695
Depreciacin
1.170
1.225
1.317
1.380
1.449
Agotamiento
Otros Costos
22.569.212
38.345.345
46.829.813
54.638.725
64.043.631
Gasto de Ventas
3.444.000
3.444.000
3.444.000
3.444.000
3.444.000
Gastos de Administracion
6.856.179
6.856.179
6.856.179
6.856.179
6.856.179
Provisiones
210.000
210.000
210.000
210.000
210.000
Amortizacin Gastos
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
Utilidad Operativa
11.659.033
27.435.166
35.919.634
43.728.546
53.133.452
Otros ingresos
45.000
45.000
45.000
45.000
45.000
11.704.033,3
27.480.166,0
35.964.634,3
43.773.546,0
53.178.451,8
Revalorizacin de Patrimonio
102.551
209.643
310.573
Utilidad Bruta
Intereses
Otros ingresos y egresos
102.551
209.643
310.573
11.704.033
27.480.166
36.067.186
43.983.189
53.489.024
Impuestos (35%)
4.096.412
9.618.058
12.623.515
15.394.116
18.721.159
7.607.622
17.862.108
23.443.671
28.589.073
34.767.866
2015
2016
2017
2018
2019
22.600.000
38.400.000
46.900.000
54.725.000
64.150.000
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional
Depreciaciones
Amortizacin Gastos
1.170
1.225
1.317
1.380
1.449
400.000
400.000
400.000
400.000
400.000
Agotamiento
Provisiones
210.000
210.000
210.000
210.000
210.000
Impuestos
4.096.412
9.618.058
12.623.515
15.394.116
18.721.159
17.892.419
28.170.717
33.665.168
38.719.504
44.817.392
Otros Activos
1.622.000
1.722.000
2.300.000
601.000
2.000.000
589.400
1.300.400
900.000
500.000
259.400
Inversin en Muebles
2.150.000
150.000
100.000
250.000
500.000
25.000.000
21.893.120
2.000.000
903.120
200.000
150.000
Inversin en Semovientes
Inversin en Construcciones
Inversin en Maquinaria y Equipo
51.254.520
5.172.400
4.203.120
1.551.000
2.909.400
51.254.520
5.172.400
4.203.120
1.551.000
2.909.400
200.000
200.000
200.000
200.000
200.000
Intereses Pagados
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
Capital
5.000.000
2.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
46.052.520
2.970.400
3.001.120
349.000
1.707.400
Neto Periodo
22.600.000
38.400.000
46.900.000
Dividendos Pagados
Saldo anterior
54.725.000 64.150.000
22.600.000 -15.800.000 -62.700.000 117.425.000 181.575.000
Saldo siguiente
5%
5%
5%
5.759.973
1.815.676
2.043.470
2.030.975
Criterios de Decisin
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el
emprendedor
TIR (Tasa Interna de Retorno)
VAN (Valor actual neto)
PRI (Periodo de recuperacin de la inversin)
Duracin de la etapa improductiva del negocio
( fase de implementacin).en meses
10%
-55,00%
6.426.379
0,00
8 mes
N.A.
15 mes
16 mes