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EMPRENDIMIENTO INDUSTRIAL

ACTIVIDAD 1

GLORIA SUAREZ
CODIGO: 46385681

TUTOR: MARTHA ISABEL OLAYA CRUZ


GRUPO: 256593_84

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD


ESCUELA DE CIENCIAS BSICAS, TECNOLOGIA E INGENIERA
INGENIERA INDUSTRIAL
SOGAMOSO
2015
INTRODUCCIN

La globalizacin, la cual se basa en el principio del capitalismo salvaje, obliga a que las
industrias incrementen su produccin para lo cual se debe analizar los procesos qumicos
que se lleva a cabo en los mismos, con el fin de mejorarlos y que exista la mnima cantidad
de materia prima que se desperdicie durante el proceso.

La personas siempre deseamos la calidad en todos los productos que adquirimos, es en este
aspecto que al adquirir un alimento esperamos que el mismo se encuentre en perfecto
estado y que su sabor sea el ideal, un ejemplo de ello es el Sabajon el cual debe tener el
punto de aejamiento y combinacin de huevo, leche condensada y dems, por lo cual este
proceso debe ser analizado con cuidado, como ejemplo hacia el futuro en el desarrollo
industrial.

Colombia se caracteriza por ser un pas de gran diversidad climtica, factor que permite
tener una gran diversidad de productos agrcolas. Pero la ganadera se desarrolla en todas
las regiones del pas, siendo uno de sus derivados, la leche un producto que se encuentra a
lo largo de todo nuestro pas. Por ello es de gran importancia aprender a obtener los
derivados del mismo como el yogurt.
La realizacin de esta actividad demuestra claro cmo se documenta, planifica y disea un
proyecto en el sector industrial, a nivel de produccin y venta de yogurt teniendo en cuenta
una inversin econmica a 5 aos, as como las garantas que se tienen para una inversin
real adecuada.

A continuacin se desarrolla el diseo del proyecto con el fin de verificar la temtica del
curso de Emprendimiento Industrial.

OBJETIVOS

objetivo general
Disear un proyecto de investigacin

Objetivos especificos.
Verificar documentacion sobre Emprendimiento Industrial.
Identificar procesos de produccion
Modificar y comprobar los datos presupuestales
Realizar cambios al proceso si se requieren, y/o modificaciones para lograr conocer
la utilidad deseada.

DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
1. DEFINICIN DEL PROYECTO
Ttulo del proyecto
Anlisis econmico de la empresa Lcteos el Rosario por ingresos de la venta de yogurt
con el fin de incursionar en el mercado del sector alimenticio.
Naturaleza del proyecto
Descripcin del proyecto
La empresa Lcteos el Rosario es una organizacin de tipo familiar dedicada a la
produccin de productos lcteos como leche, yogurt, queso descremado, con caractersticas
fisicoqumicas obtenidas de acuerdo al proceso y a los mtodos requeridos para cada uno de
estos productos.
La empresa estn interesada en obtener mayores ingresos e implantar un plan de mejora en
todas las reas con el fin de obtener mayores dividendos econmicos, pero con los cambios
actuales de comercializacin de leche, la competitividad en el mercado de empresas
dedicadas a esta actividad industrial y los cambios econmicos sucedidos en el pas
provocados por las firmas de tratados de libre comercio, impacto de los paros, precios del
dlar, cambios ambientales, se ha visto afectada econmicamente, hasta verse en la
obligacin de disminuir la produccin y su trabajadores.
La produccin y comercializacin de productos lcteos en esta caso el yogurt, se debe
estudiar de acuerdo a la necesidad del cliente, la competencia, el tipo de empresas y
posibles clientes dentro de la cobertura de venta por esto es necesario realizar una
verificacin de todas las variables que puedan afectar su produccin y venta, teniendo en
cuenta la competitividad del sector y las exigencias del mercado.
2.1.1 Justificacin
Todas las empresas, sin importar su tamao o actividad deben contar con un sistema de
estrategias que se puedan aplicar en momentos de crisis de cada organizacin, no slo para
mejorar el proceso productivo, para aumentar los ingresos, sino tambin, para promover el
bienestar de los trabajadores a partir del cumplimiento de la legislacin vigente.
La empresa Lcteos el Rosario debe desarrollar un plan estratgico de contingencia frente a la
problemtica e impacto socioeconmico del sector lcteo en el pas con el fin de promover la
competitividad de la empresa frente a productos de otras empresas, adoptando medidas que
brinden estabilidad a la organizacin

2. DISPOSICIN LEGAL DEL SECTOR LCTEO

Decreto 0616 de 2006


Por el cual se expide el reglamento tcnico sobre los requisitos que debe cumplir la
leche para el consumo humano que se obtenga, procese, envase, transporte,
comercialice, expenda, importe o exporte en el pas.

Decreto 02838 de 2006


Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 616 de 2006 y se dictan otras
disposiciones.

Decreto 2964 de 2008


Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 2838 de 2006 y se dictan otras
disposiciones.

Decreto 3411 de 2008


Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 2838 de 2006, modificado
parcialmente por el Decreto 2964 de 2008 y se dictan otras disposiciones.

Resolucin 0012 de 2007


Por la cual se establece el Sistema de Pago de la Leche cruda al Productor, diseado
por la Unidad de Seguimiento de Precios

Beneficiarios del proyecto


Dentro de los beneficiarios de aplicar estrategias que mejores la produccin y
comercializacin de yogurt se encuentra La empresa Lcteos el Rosario, los trabajadores
y la regin del rea del Sugamuxi.
Localizacin del proyecto.
El proyecto debe aplicarse en todo la regin del rea del Sugamuxi.
Definicin de los objetivos
Objetivo General
Realizar un estudio de inversin para la Empresa Lcteos el Rosario por la venta de yogurt
Objetivos especficos
Verificar el ingreso econmico actual de la Empresa Lcteos el Rosario
Analizar la demanda de yogurt
Identificar efectos socioeconmicos para la empresa por la Empresa Lcteos el
Rosario

Evidenciar causas y posibles efectos de la problemtica en la Empresa Lcteos el


Rosario
3 TIPO DE ESTUDIO Y METODOLOGA
La metodologa utilizada para el desarrollo del proyecto es la verificacin de documentos y
bibliografa relacionada con el tema en Internet y otros medios de comunicacin
electrnica, como fuentes primarias, teniendo en cuenta direcciones web de instituciones
gubernamentales. Fuentes secundarias: peridicos, revistas.
Secundario a la revisin documental se realizar el anlisis de la informacin, tabulacin,
sntesis de resultados, conclusiones de los datos obtenidos, recomendaciones, para
consolidar un informe final
Tipo de investigacin.
La investigacin es de tipo es descriptivo, debido a que se realiz revisin de
documentos sobre los ingresos por venta de yogurt.
4. ESTUDIO DE MERCADO
4.1 Mercado Meta:
Cul es el mercado que quiero alcanzar?
La Empresa Lcteos el Rosario es una organizacin que necesita aumentar los ingresos
econmicos mediante la venta de yogurt a empresas ubicadas en la regin creando un
producto en cuyo proceso especfico ofrezcan un valor agregado, con calidad que pueda
competir con las dems empresas del medio.
Quines son?
La Empresa Lcteos el Rosario est conformada por personas de una familia dedicada a la
venta de yogurt de tipo casero desde hace aproximadamente 10 aos.
Cul es su principal problema en relacin a su mercado?
El principal problema de la Empresa Lcteos el Rosario es la baja cantidad del producto
producido comparado con el requerimiento de los pedidos, ya que han aumentado y la
planta, los recursos se hacen insuficientes de acuerdo con las necesidades del cliente.
Cules de sus necesidades pueden ser cubiertas por los productos o servicios en este
mercado?

Ofrecer un producto de alta calidad y a bajo costo mediante la tecnificacin del proceso
productivo de yogurt, implantar nueva tecnologa y equipos, mejorar la planta fsica,
documentar procesos, aumentar recursos econmicos, humanos, fsicos.
Anlisis de la competencia
Quines son mis competidores en este mercado?

Los mayores competidores del mercado son ALPINA, PESLAC

Ellos son exitosos en este mercado?


ALPINA y PESLAC poseen medios de produccin con alta tecnologa, a bajo costo,
aplican un modelo econmico transversal en donde confluyen cinco reas para asegurar la
alineacin y constante comunicacin entre todos los procesos, desde la creacin de los
productos, hasta la disposicin de los mismos para el cliente o consumidor final, poseen
gran cobertura en la regin, influyendo de manera directa en su produccin y competencia
en el mercado
Ellos proveen un producto o servicio similar?
El yogurt que producen es de alta calidad de diversos sabores y en diferentes presentaciones
segn la necesidad del cliente.
Cul es la participacin de mercado de mis tres ms grandes competidores en el mercado?
CONSUMO
ALPINA
PESLAC
TOTAL

N. DE ENCUESTADOS
40
10
50

PARTICIPACION DE LA COMPETENCIA EN LA
REGIN DEL SUGAMUXI

20%
ALPINA
PESLAC
80%

Tamao del mercado

La empresa espera vender su producto a todas personas que conforman la provincia del
Sugamuxi.
Cul es el tamao de ese mercado?
El tamao del mercado son los 200.041 habitantes de la provincia del Sugamuxi
Hay espacio para crecer?
Se espera tener cobertura del sector rural y a futuro otras regiones como en Casanare,
Arauca poblaciones poco cubiertas por este producto.
Diferenciacin de productos o servicios:
En qu se diferencia mi producto o servicio al de la competencia?
El yogurt de la empresa Lcteos el Rosario se diferencia por las siguientes caractersticas:
Proceso productivo
Informalidad
Baja tecnologa en el proceso
Condiciones fisicoqumicas
Baja adicin de preservantes que puede ser un valor agregado del producto
Alcances del mercado:
Cmo puedo alcanzar este mercado?
Incentivando a las personas para que consuman el producto
Tecnificacin del proceso, la capacitacin, el valor agregado, para ingresar al
mercado de manera competitiva.
Reduciendo la Informalidad
Reformando el proceso productivo, de manera que se cumpla con estndares de
calidad
Condiciones fisicoqumicas competitivas
Marketing enfocado en las necesidades del cliente, con el fin de abrir mercado en la
regin

Cmo est mi competencia alcanzando ese mercado?


ALPINA Y PESLAC presentan gran cobertura de la venta de yogurt en la regin con el
80% y el 20% respectivamente, concluyendo que la empresa ALPINA es mi gran
competencia.
Cul es la manera ms efectiva para alcanzar ese mercado?
La implantacin de procesos productivos, mediante tecnologa de punta, insumos a menor
precio, reducir costos del producto, realizar comercializacin utilizando medios de
comunicacin mediante propagandas, adquirir contratos fijos lo cual hace ms competitivo
el sector.

Cules son los modos alternos para alcanzar ese mercado?


Mejorar la calidad del producto
Adicionar valor agregado al yogurt
Tecnificar y formar empresa a partir de tecnologa de punta
Adecuar proceso productivo que est a la altura competitiva
Competir con calidad
Modelos de negocios
Cules son los modelos de negocios de mis competidores en este mercado?
ALPINA y PESLAC utiliza un modelo econmico tipo mixto
Son efectivos?
ALPINA
Es uno de los mayores productores de yogurt a nivel nacional
Por el elevado rendimiento obtenido en productos alimentarios y por la equilibrada
integracin existente entre el producto terminado y la satisfaccin del cliente
PESLAC
Es una empresa regional que conoce las necesidades del cliente y procura vender su
producto en sitios ms alejados, zona rural y a menor precio.
Existe alguna manera de hacerlo de diferente forma o mejor?
La empresa Lcteos el Rosario debe fomentar su venta a partir del regionalismo de una
empresa familiar, los beneficios que esta trae frente a su pueblo, el fomento de trabajo, los
beneficios sociales de comprar un producto de la provincia, la calidad del producto,
agregando valor al yogurt y a un bajo precio.
Qu es lo que los clientes esperan de este tipo de producto?
El producto que el cliente espera es yogurt con alto valor nutricional, adecuadas
condiciones fitosanitarias, fisicoqumicas, biolgicas, que cumpla con estndares de calidad
y a bajo precio.
Cul es su ventaja competitiva en este mercado?
Mi ventaja competitiva en el mercado actual es ser productor de la materia prima o leche,
Lo cual reduce el costo de produccin, calificada de alta calidad para la produccin del
yogurt, poseo el terreno para adaptar la planta de produccin.
Estudio tcnico
7.1 Localizacin del proyecto (macro y micro localizacin).
Facilidades de distribucin

La produccin de yogurt se desarrolla a nivel regional, teniendo en cuenta el trabajo que


pueden realizar las alcaldas, organizaciones y cooperativas y se transporta en un vehculo
desde el sitio de recoleccin del producto hacia las tiendas, almacenes, empresas,
supermercados.
Servicios pblicos
Los servicios utilizados son energa elctrica, agua potable, gas natural, depende de la
cantidad de materia prima y producto terminado que se solicite, se determina segn gasto
del servicio.
Mercado
El costo del producto se determina segn distancia de recorrido hasta los sitios de venta
como tiendas, almacenes, supermercados.
Se debe unificar la cobertura de clientes para reducir las distancias, los recorridos y los
costos.
Se debe distribuir el yogurt en los sitios ms cercanos para reducir costos de manera que
cada localidad su vendedor, por zonas, la pueda vender, y se pueda comprar a menor costo.
Facilidad de distribucin
Los clientes deben estar lo ms cerca posible, dividir las zonas para venta de yogurt,
reduciendo recorridos y costos.
Comunicacin
Se debe mencionar el proyecto por diversos medios de comunicacin como peridicos
locales, nacionales, televisin, web, radio; con el fin de motivar a todas las personas
interesadas por la compra de yogurt.
Leyes y reglamentos
Se deben establecer normas y procedimientos legales con el fin de cumplir leyes
establecidas y lograr los objetivos inicialmente mejorar el producto, y potencializar su
venta
Disponibilidad y confiabilidad
El proyecto se enfoca en el mejoramiento de la calidad del yogurt con el fin de aumentar
ingresos, se deben planificar y optimizar recursos con el fin de poner en prctica el
proyecto.
Debe ser vigilado por entes gubernamentales, salubridad de la regin

Riesgos del proyecto


Social: ventas, no cumplir con las expectativas
Ambiental: sismos, cambios naturales, inundaciones sequias, contaminacin.,
Econmico robo, perdidas en materia prima e insumos, en ventas no cumplir con
las expectativas
Cultural: cambios de hbitos de produccin y costumbres.
Micro-localizacin del proyecto
El proyecto se enfatiza en la zona de la provincia del Sugamuxi.
Se debe planificar con anterioridad el mtodo y los procedimientos que se deben utilizar
para la venta de yogurt, su proceso de produccin y producto terminado, de tal manera que
se puedan clasificar todos los residuos de su proceso y llevar a cabo un adecuado sistema de
recoleccin de basura, verificar influencia del costo de insumos en su produccin,
determinar la manera de estandarizar la produccin con el fin de volver competitivo el
sector.

Tamao del proyecto.


El proyecto pretende llevar una cobertura de 200.041 habitantes de la
Sugamuxi

provincia del

Segn la capacidad de produccin el proyecto tiene Capacidad Normal Viable ya que


depende de la calidad del producto y del modelo de venta del yogurt.
CAPACIDAD INSTALADA: Mxima produccin en tiempo real.
CAPACIDAD UTILIZADA: Cantidad de produccin que satisface la demanda.
FACTOR DE UTILIZACION = Capacidad utilizada / capacidad instalada.

CUESTIONARIO
Proceso:
Anlisis econmico
por venta de yogurt
Nombre del
investigador

Informacin
General

Ciudad/Dpto.

Sogamoso/Boyac

Gnero:
Femenino _____
Masculino _____
2. Usted consume yogurt?
Si _____
No _____
3. Porque consume yogurt?

DCPAA_01
Fecha de versin:

05/09/72015

46385681

1. Qu edad tiene usted?


18-21 aos _____
22-25 aos _____
26-29 aos _____
Mayor a 30 aos _____

Versin:

Fecha de emisin:

Gloria Surez

Cdigo

0001

Cdigo:

Curso:
Emprendimiento
Industrial

05/09/2015

Proceso
productivo

Comercializacin de yogurt en la
provincia del Sugamuxi

Programa

Ingeniera Industrial

Correo

Glocas84yahoo.com

Salud
Costumbre
Gusto
Otra causa

_____
_____
_____
_____

4. Sobre el consumo de yogurt cuntas unidades de yogurt consume usted semanalmente?


1-2 unidades semanales _____
2-4 unidades semanales _____
Ms de 4 unidades semanales _____
5. En qu tamao compra el yogurt?
Litro ____
Presentacin personal ____
6. Si compra yogurt en presentacin personal, lo prefiere en?
Vaso ____
Bolsa ____
7. Comprara yogurt en otros tamaos cmo?
2000 c.c ____
3000 c.c ____

8. Se siente satisfecho con el producto que consume?


SI _____
NO _____
Si su respuesta fue NO, explique porque
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
__________________________________________________________
9. Estara dispuesto a consumir yogurt natural que mejore la absorcin de nutrientes en su
cuerpo?
Si _____
No _____
10. Si usted es padre de familia, le dara a su hijo este producto natural, como parte de su
dieta?
Si _____
No _____
11. Dnde compra el yogurt?
Supermercado
____
Plaza de mercado ____
Almacn
____
Tienda
____

Gracias por su colaboracin

Encuesta sobre el consumo de yogurt aplicado a 50 personas sin ninguna exclusin

LACTEOS EL ROSARIO

1.

1. Qu edad tiene usted?

QU EDAD TIENE USTED?

18-21 aos _____

12%

22-25 aos _____

18-21 aos

26-29 aos _____

40%

22-25 aos

Mayor a 30 aos _____


EDAD
18-21 aos
22-25 aos
26-29 aos
Mayor a 30 aos
TOTAL

28%

N. DE ENCUESTADOS
6
14
10
20
50

26-29 aos

Mayor a 30 aos
20%

GENERO
GENERO
Femenino
Masculino
TOTAL

N. DE ENCUESTADOS
38
12
50

24%

Femenino
76%

Masculino

2. Usted consume yogurt?

2.

USTED CONSUME YOGURT?

Si _____
No _____
20%
CONSUMO
SI
NO
TOTAL

PORQUE CONSUME YOGURT?

_____
23%

Costumbre _____
Gusto

NO

80%

3.

3. Porque consume yogurt?


Salud

SI

N. DE ENCUESTADOS
40
10
50

27%

Salud

_____

Otra causa _____

35%

CONSUMO
Salud
Costumbre
Gusto
Otra causa
TOTAL

N. DE ENCUESTADOS
11
6
14
9
40

15%

Costumbre
Gusto

Otra causa

4. Sobre el consumo de yogurt cuntas unidades de yogurt consume usted semanalmente?


4. CUNTAS UNIDADES DE YOGURT
CONSUME USTED SEMANALMENTE?

1-2 unidades semanales _____


2-4 unidades semanales _____
Ms de 4 unidades semanales _____
CONSUMO SEMANAL
1-2 unidades
2-4 unidades
Ms de 4 unidades
TOTAL

23%

N. DE ENCUESTADOS
21
10
9
40

52%
25%

1-2 unidades
2-4 unidades
Ms de 4 unidades

5. En qu tamao compra el yogurt?

5. EN QU TAMAO COMPRA EL YOGURT?


Litro _________
30%

Presentacin personal _________

Litro
CONSUMO
Litro
Presentacin personal
TOTAL

N. DE ENCUESTADOS
12
28
40

6. Si compra yogurt en presentacin personal, lo prefiere en?

70%

6.

Presentacin
personal

SI COMPRA YOGURT EN PRESENTACIN


PERSONAL, LO PREFIERE EN?

38%

Vaso
62%

Bolsa

Vaso ____
Bolsa ____
CONSUMO
Vaso
Bolsa
TOTAL

N. DE ENCUESTADOS
25
15
40

7. Comprara yogurt en otros tamaos cmo?

7.
2000 c.c ____

COMPRARA YOGURT EN OTROS


TAMAOS CMO?

3000 c.c ____


38%
CONSUMO
2000 C.C.
3000 C.C.
TOTAL

N. DE ENCUESTADOS
25
15
40

8. Se siente satisfecho con el producto que consume?

62%

2000 C.C.
3000 C.C.

SI _____
NO _____

8.

Si su respuesta fue NO, explique porque


CONSUMO
SI
NO
TOTAL

RESPUESTA NO
SABOR
PRECIO
CANTIDAD
INGREDIENTES

N. DE ENCUESTADOS
30
10
40

SE SIENTE SATISFECHO CON EL


PRODUCTO QUE CONSUME?
25%
SI
75%

NO

N. DE ENCUESTADOS
4
3
2
1
TOTAL

10

RESPUESTA NO
10%
20%

40%

SABOR
PRECIO
30%

CANTIDAD
INGREDIENTES

9. Estara dispuesto a consumir yogurt natural que mejore la absorcin de nutrientes en su cuerpo?

Si _____
No _____

9.
CONSUMO
SI
NO
TOTAL

N. DE ENCUESTADOS
32
8
40

ESTARA DISPUESTO A CONSUMIR


YOGURT NATURAL QUE MEJORE LA
ABSORCIN DE NUTRIENTES EN SU
CUERPO?
20%
SI
80%

NO

10. Si usted es padre de familia, le dara a su hijo este producto natural, como parte de su dieta?
Si _____
No _____
CONSUMO
SI
NO
TOTAL

N. DE ENCUESTADOS
38
2
40

10. SI USTED ES PADRE DE FAMILIA,


LE DARA A SU HIJO ESTE PRODUCTO
NATURAL, COMO PARTE DE SU DIETA?
5%

SI
NO
95%

11. Dnde compra el yogurt?


Supermercado

____

11.

Plaza de mercado ____


Almacn

____

Tienda

____

CONSUMO
Supermercado
Plaza de mercado
Almacn
Tienda
TOTAL

DNDE COMPRA EL YOGURT?


15%

N. DE ENCUESTADOS
10
8
16
6
40

40%

25%

Supermercado
20%

Plaza de mercado
Almacn
Tienda

Estudio ambiental
Dimensin bitica
El proyecto se desarrolla en la provincia del Sugamuxi, se requiere la transformacin del
proceso de produccin de la empresa Lcteos el Rosario, desde la produccin de la leche,
compra de insumos, tecnificacin de la planta, lo que genera un impacto directo al ecosistema,
la capacitacin de empresa y trabajadores debe realizarse en cuanto al manejo de tcnicas
adecuadas de procesamiento de leche, y disposicin de residuos, efectos nocivos para las
personas aledaas al proceso, daos y contaminacin del agua, efecto colateral para los
animales, entes gubernamentales deben llevar el control y seguimiento del impacto ambiental
que produce el nuevo enfoque de la produccin de leche.
Se pretende:
Llevar registros de informacin, anlisis y evaluacin de daos en el rea.
Reportar especies animales y vegetales afectadas.
Identificar impacto negativo en el componente bitico
Proponer recomendaciones para mejorar el ecosistema
Prevenir daos en el componente bitico
Recolectar informacin bibliogrfica ara estudio y mejoramiento del mbito natural.
NOMBRE: reas susceptibles de riesgos por la ocurrencia de diferentes tipos de amenazas
naturales y antrpicas.
VARIABLES:
- rea en kilmetros cuadrados susceptibles de ocurrencia de amenazas segn su respectivo
mapa (ASR).
- rea total en kilmetros cuadrados de las veredas y Zona Urbana.
(AT) FORMULA DEL INDICADOR: I-1 = (ASR / AT) * 100
Dimensin fsica

Para desarrollar el proyecto se debe clasificar las reas de la planta segn peligrosidad e
impacto al entorno natural, potencialidades y fragilidades.
Los mecanismos de ordenamiento ambiental que permitan prevenir, resolver y mitigar los
daos al ecosistema

Dimensin cultural
Se debe verificar el rea de utilizacin de espacio para el proyecto, de acuerdo con el impacto
fsico, segn las zonas en riesgo y o peligro ambiental, cuantificar las caractersticas de
fragilidad del ecosistema, impacto de la empresa para la comunidad.
Dimensin econmica
Se deben clasificar las reas de aptitud para la produccin y uso econmico:
Zonas de aptitud para el desarrollo socio econmico, las restricciones que hacen necesario
adoptar programas especiales de manejo.

Dimensin poltica
El desarrollo del proyecto est influenciado directamente por los entes polticos y los
problemas sociales del pas, el narcotrfico, la violencia, han impactado negativamente el
sector rural del pas y algunas zonas son de difcil acceso por incursin armada de grupos al
margen de la ley, lo cual dificulta la aplicacin de los procesos y transporte del yogurt.

Matriz FODA

CUELLO DE BOTELLA DEL PROCESO

Cuello de botella
Falta de organizacin
para recibir materia
prima e insumos
Falta de
direccionamiento de la
empresa
Espacios incomodos
para operar ya que no
cumplen estndares de
calidad segn proceso
de produccin del yogurt

Desperdicio de leche e
Participacin en el mercado
insumos
Capacidad de demanda
Falta de capacitacin del
desperdiciada
personal
Falta de conocimiento
gerencial y administrativo

Distribucin de planta
inadecuada

Falta personal dedicado a la


venta, comercializacin y
mercadeo

Espacio insuficiente para


realizar operaciones

Presupuesto faltante
para la inversin
Falta de documentacin
de procesos y
procedimientos
Tecnologa obsoleta

Se necesita transporte para


repartir el producto
Competencia de yogurt
casero e industrial en todas
las reas
Falta de incorporacin de
modelos y estrategias de
mercadeo
Materiales inadecuados Falta medicin, seguimiento
y control del producto
terminado y la satisfaccin
del cliente
Falta de control y
Falta de presupuesto para el
seguimiento a los
rea de ventas
procesos
Falta de personal
Falta de cobertura,
publicidad y distribucin
adecuada del producto
terminado
Falta de automatizacin
en los procesos
Disposicin de planta
inadecuada
Falta de limpieza en el
rea de trabajo
Fuente: autora

Mquinas y utensilios
inadecuados
Falta de mantenimiento de
maquinaria
Falta de control de medicin de
cantidades necesarias
Falta de habilidad para manejo
de alimentos

Falta de procedimientos de
empaque y transporte
Falta de documentacin de
manejo de alimentos

Falta de seguimiento del


proceso
Falta de registro de desperdicio
de materia prima e insumos

Diagrama causa efecto cuello de botella


Medio
ambiente

Dinero

Presupuesto
faltante para la
inversin

Falta de limpieza
en el rea de
trabajo

Espacios incomodos
para operar ya que no
cumplen estndares
de calidad segn
proceso de
produccin del yogurt

Falta de
documentacin de
procesos y
procedimientos

Mano de
obra

Falta de organizacin
para recibir materia
prima e insumos

Maquinaria

Falta de
personal

Disposicin de
planta inadecuada

Tecnologa
obsoleta

Falta de
automatizacin
en los procesos
Cuello de
botella

Materiales
inadecuados

Falta de control y
seguimiento a los
procesos

Falta de
direccionamiento
de la empresa

Management

Fuente: autora

Mtodo

Materiales

Medicin

Diagrama causa efecto, participacin en el mercado


Medio
ambiente

Dinero

Maquinaria
Falta personal
dedicado a la
venta,
comercializacin
y mercadeo

Competencia de
yogurt casero e
industrial en
todas las reas

Falta de
presupuesto para
el rea de ventas

Capacidad de
demanda
desperdiciada

Mano de
obra

PARTICIPACION
EN EL MERCADO

Falta de conocimiento
gerencial y
administrativo
Falta de incorporacin
Falta de cobertura,
de modelos y
publicidad y distribucin
estrategias de
adecuada del producto
mercadeo
terminado

Management

Mtodo

Se necesita
transporte
para repartir
el producto

Falta medicin,
seguimiento y
control del producto
terminado y la
satisfaccin del
cliente

Materiales

Medicin

Fuente: autora
Diagrama causa efecto desperdicio de leche e insumos
Dinero

Medio
ambiente

Distribucin
de planta
inadecuada

Falta de
documentacin
de manejo de
alimentos

Mano de
obra
Espacio
insuficiente
para realizar
operaciones

Falta de
capacitacin del
personal

Falta de
procedimientos de
empaque y
transporte

Mtodo

Falta de
mantenimiento de
maquinaria

Falta de habilidad
para manejo de
alimentos

Mquinas y
utensilios
inadecuados

Falta de registro de
desperdicio de materia
prima e insumos

Management

Maquinaria

Materiales

Fuente: autora
4 MAPA DE CARRETERAS DE LA CALIDAD

Falta de control
de medicin de
cantidades
necesarias
Falta de
seguimiento del
proceso

Medicin

DESPERDICIO
DE LECHE E
INSUMOS

4.1 IDENTIFICAR CLIENTES


Yogurt casero
Toda la poblacin
localizada en la provincia
del Sugamuxi

Todas las personas de la regin tanto urbana


como rural
Nios para la alimentacin diaria y sus loncheras
Tiendas de barrios
Colegios, escuelas
Plaza de mercado

4.2 LISTA DE CLIENTES


Segn su importancia
Pocos vitales: profesores, empresas pblicas, sindicatos de Aceras Paz del Rio,
empresas de transporte de la regin como FLOTA SUGAMUXI, TRANSCONDOR, COTRACERO, COTRADELSOL, hoteles y restaurantes Empresas
de cermicos, alcalda y consejo municipal para sus reuniones.
Muchos tiles: nios, cooperativas de colegios y escuelas, almacenes como la
canasta, el paraso, plazas mayorista y minorista y supermercados como placita
campesina, frutogal, surtifruver y frutimax, tiendas pequeas.
Segn el uso que dan al producto
Pocos vitales: profesores, empresas pblicas, sindicatos de Aceras Paz del Rio,
empresas de transporte de la regin, empresas de cermicos, alcalda y consejo
municipal para sus reuniones.
Muchos tiles: nios, hoteles y restaurantes, cooperativas de colegios y escuelas,
almacenes como la canasta, el paraso, plazas mayorista y minorista y
supermercados como placita campesina, frutogal, surtifruver y frutimax, tiendas
pequeas.

6.3 DESCUBRIR LAS NECESIDADES DE LOS CLIENTES


Necesidades manifestadas: los clientes necesitan adquirir un producto con alto
grado de nutrientes, de tipo natural, que satisfaga el paladar de las personas,
sobre todo de los nios.
Necesidades reales: el yogurt debe ser rico en vitaminas, protenas, de tipo
natural, que cumpla con estndares de calidad y bioenergticas.
Necesidades percibidas: los clientes desean un producto econmico, que
cumpla con caractersticas fsicas y qumicas como sabor agradable, alto grado
de espesor, con fruta; se observa la lealtad de clientes a productos de marcas
como Alpina, Colanta, entre otras.
Necesidades culturales: el estudio demuestra la dificultad para acceder a nuevas
formas de trabajo y negacin al cambio.

6.4 NECESIDADES DE LOS CLIENTES EN SU LENGUAJE

Sabor
Precio
Valor nutricional
Tamao
Envase
Cantidad de dulce
consistencia

De acuerdo con el estudio realizado mediante lluvia de ideas, se logr identificar las
caractersticas predominantes, que los clientes exigen en un producto como el yogurt.
Caracterstica
Sabor
Precio
Valor
nutricional
Tamao
Envase
Cantidad de
dulce
Acidez
Textura

Requerimientos del cliente


Los sabores que sobresalen segn pedidos realizados por los clientes
son melocotn, mora, fresa y guanbana respectivamente
El costo debe ser racional, asequible para los clientes
El yogur debe ser un producto rico en nutrientes, que refuercen la
necesidad alimenticia de las personas.
El yogurt debe ser presentado en diversos tamaos como 200 cc, 500
cc, 1000 cc, respectivamente.
Los clientes prefieren empaques plsticos, en bolsa, fciles de
transportar y guardar.
El componente de azcar debe ser acorde a la cantidad liquida de
yogurt, enfatizando la mnima cantidad de glucosa, si la presentacin es
muy dulce el cliente lo rechaza.
Segn requerimientos del producto y exigencias de calidad
El yogurt debe tener un espesor caracterstico, con trozos de fruta, ya
que un volumen muy lquido no atrae al cliente.

Tabla 1. La voz del cliente


Se indag sobre las causas de reclamos, quejas y devoluciones para mejorar las caractersticas
yogurt como daos en el envase, fecha de vencimiento poco visible, deterioro de la tapa, entre
otros.

6.5 TRADUCIR
Sabor: Los clientes en mayor proporcin los nios muestran ms inters por escoger
los sabores dulces.

Precio: la cantidad econmica de venta del yogurt debe ser reducida para aumentar
la accesibilidad al producto
Valor nutricional: El yogur es un alimento apropiado para todas las edades por su
valor nutricional. Entre sus principales virtudes destaca su efecto beneficioso sobre
nuestra flora intestinal. La buena salud est muy relacionada con la buena
digestion. Tambin resulta particularmente beneficioso tras la toma de antibiticos
Tamao: el tamao debe ser grande e inversamente proporcional al precio
Envase: el vaso debe ser de plstico, fcil de consumir, guardar y trasportar, sin
peligro de regarse.
Cantidad de dulce: el contenido de azcar debe ser mnimo teniendo en cuenta los
parmetros de produccin y exigencia bio-sanitaria del producto
Acidez: es el resultado de la fermentacin de la leche gracias a las bacterias
lcticas.
Textura: debe ser espeso y con partculas de fruta, la cantidad de lquido del yogurt
dependiendo del fermentado.
Necesidades del cliente verificadas
Los estudiantes de Diseo Industrial y de servicios quienes aplicaron el QFD identificaron los
requerimientos del cliente frente al producto teniendo en cuenta que algunos aspectos no
fueron delimitados por el encuestado y se agrupo en caractersticas como la inocuidad del
yogurt.
Caractersticas tcnicas del yogurt
Traduccin

Requerimientos del cliente

Sabor

El sabor del yogurt debe ser controlado de acuerdo a la


formula, la seleccin del cultivo lctico, la dosificacin de
aditivos alimenticios

Precio

Segn el estipulado por el proceso de calidad y la


competencia
Es determinado por la seleccin del cultivo lctico, como
bacterias, cultivos pro biticos y vitaminas.

Valor
nutricional
Tamao

Dosificacin en cc segn envase y volumen

Envase

El envase debe encontrarse en ptimas condiciones


El almacenamiento transporte y distribucin debe ser
controlado de manera que el producto final sea el adecuado
cuando llegue al consumidor final
La calidad de tinta de impresin debe ser legible, el sello debe
encontrarse en adecuada condicin
Debe ser un producto de excelente calidad en todos sus
procesos y procedimientos, as como sus materias primas,

Inocuo

Fecha de
produccin
Cantidad de
dulce

cumpliendo con los estndares establecidos


Lote legible
Plan de trazabilidad
Cumplir BPM del producto
La sacarosa aplicada al yogurt debe ser controlada en el
proceso de fermentacin

Acidez

La seleccin de la materia prima como leche fresca y suero,


del cultivo lctico , el proceso de fermentacin

Textura

La viscosidad se debe calcular segn el cultivo lctico , el


proceso de fermentacin y la cadena de frio del producto
terminado
El yogurt debe tener un color de acuerdo con la fruta aplicada,
segn formula y dosificacin del producto

Color

Tabla 2. Caractersticas tcnicas del yogurt


6.6. NECESIDADES DE LOS CLIENTES PARAMETROS POR GRADO DE
AFINIDAD
Caractersticas tcnicas del yogurt por grado de afinidad
Categora de agrupamiento
Caracterstica agrupada
Ciclo de vida del yogurt y su Vida til
grado de cumplimiento
Control del proceso de acidez del producto durante la
fermentacin
Control del proceso de pasteurizacin y
homogenizacin
Control del proceso de envasado
Control del proceso de preservacin y refrigeracin
Control de inventarios
Parmetros fisicoqumicos y Control de calidad de insumos y materia prima
su grado de cumplimiento
Control de cambios qumicos fsicos como acidez,
espesor, ph
Caractersticas
Control de procesos y procedimientos de la
microbiolgicas del yogurt
produccin de yogurt
Verificacin y control de insumos y materia prima
Control de dosificacin de insumos
Control de calidad del producto terminado segn
requerimientos legales y fitosanitarios
Control de puntos crticos de produccin de yogurt
Control de estrategias de manufactura
Envasado control del
Control de la cantidad de yogurt envasado en cc
proceso y grado de
Control de la cantidad de envases
cumplimiento
Control de la calidad de envases
Control de calidad del sello y tapa
Proceso de fermentacin y su Control de calidad de materia prima e insumos
grado de cumplimiento

Grado de cumplimiento del


valor nutricional

Control del proceso de fermentacin


Control del ph
Control de la dosificacin
Control de calidad del yogurt
Control de materia prima e insumos
Control del proceso productivo
Control de calidad del producto terminado

Tabla 3. Caractersticas tcnicas del yogurt por grado de afinidad


6.6.1. ORDEN DE PRIORIDADES DE LAS NECESIDADES DEL CLIENTE
1. Sabor
2. Precio
3. Valor nutricional
4. Tamao
5. Envase
6. Cantidad de dulce
7. Acidez
8. Textura
6.6.2 PARMETROS DE DISEO SOPORTADOS CON MATRIZ QFD
Correlaciones entre dimensiones: requerimientos del cliente y caractersticas tcnicas
Muy correlacionada 9
o Correlacionada 6
3
Valor nutricional

Fermentacin

Envasado

Caractersticas
microbiolgicas

Parmetros
fisicoqumicos

Ciclo de vida del


yogurt

Priorizacin

Sabor
Caractersticas Textura
del yogurt
Color
Acidez
Inocuo
Calidad del
proceso
Fecha de
productivo
produccin
Condiciones del
Envasado
material

5 O

. .

4
5
3

. .

O
O

Almacenamiento
transporte y
distribucin
Calidad de tinta
de impresin
Valor objetivo de caractersticas
tcnicas y sus unidades
Evaluacin tcnica de las
caractersticas
Tabla 4. Casa de calidad

100% 100% 100% 100% 100% 100%


129

135

117

108

90

135

Parmetros
fisicoqumicos

Caractersticas
microbiolgicas

Envasado

Fermentacin

Valor nutricional

Envasado

3 O

Ciclo de vida del


yogurt

Calidad del
proceso
productivo

Priorizacin

Caracterstic
as del yogurt

Sabor
Textura
Color
Acidez
Inocuo
Fecha de
produccin

Condiciones
del material

Almacenamien
to transporte y
distribucin

6
6

Calidad de
tinta de
3
6
impresin
Valor objetivo de caractersticas
100%
100%
100%
tcnicas y sus unidades
Evaluacin tcnica de las
129
135
117
caractersticas
Tabla 4 casa de calidad del yogurt
6.6.3. MATRIZ DE RELACIONES
Determinacin de las relaciones de caractersticas tcnicas

6
6

9
100% 100% 100%
108

90

135

Ciclo de vida del


yogurt

Parmetros
fisicoqumicos

Caractersticas
microbiolgicas

Envasado

Fermentacin

Valor nutricional

Ciclo de vida del yogurt y


su grado de cumplimiento

++

++

++

++

Parmetros fisicoqumicos
y su grado de
cumplimiento
Caractersticas
microbiolgicas del yogurt
Envasado control del
proceso y grado de
cumplimiento
Proceso de fermentacin y
su grado de cumplimiento
Grado de cumplimiento
del valor nutricional
Tabla 5. Techo de la casa de calidad

++
+

++

Correlacin entre caractersticas tcnicas y proceso

Proceso

Grado de
Grado de
Grado de
Grado de
Grado de
eliminacin
Grado de
mezcla de
transformaci control de
eliminaci
de
higiene
azcar
n del yogurt
la
n de
microorganis
de la
disolvente en
con cambios dosificaci
partculas
mos
leche
fructosa y
de
n del
y residuos
patgenos de
lactosa
temperatura fermento
la mezcla
Recepci
n de
leche

Ciclo de vida
del yogurt y su
O
grado de
cumplimiento
Parmetros
fisicoqumicos
O
Tabla 6. Matriz
y su grado de
entre
cumplimiento
tcnicas y
Caractersticas
microbiolgicas
O
del yogurt
Envasado
control del
Matriz de
proceso y grado
entre proceso y
de
cumplimiento
Proceso de
fermentacin y
Subproceso
su grado de
cumplimiento
Grado de
cumplimiento
del valor
Prueba del contenido de
Alcohol, densidad, lactometria
la leche
nutricional
Separacin de leche y
suero

Pruebas microbiolgicas y
fisicoqumicas

Clasificacin de la leche

Verificacin de partculas,
medicin en la clarificadora

Filtracin

Estandarizaci
n

Pasteurizaci
n

Grado de
control de
Grado de
Grado de
Grado de Grado de
Grado de
coagulaci
control de la
control del
control control del control de la
n de la
transformaci
sabor y la
de la
transporte temperatura
casena,
n y
consistencia del
velocidad del yogurt
en la
formacin
acidificacin
producto
del batido al envase refrigeracin
del gel,
del yogurt
viscosidad

1er
Homogenizaci
2do
Inoculacin Incubacin
enfriamiento
n
enfriamiento

Recepcin de
leche

Filtracin

Grado de
higiene de la
leche

Grado de
eliminacin
de partculas
y residuos

Estandarizacin

Pasteurizacin

Grado de mezcla
Grado de
Ode
de azcar
eliminacin
disolvente en
microorganismos
fructosa y
patgenos de la
lactosa
mezcla

1er enfriamiento
Grado de
O
transformacin
del yogurt con
cambios de
temperatura

Envasado

Refrigeraci
n

de correlacin
caractersticas
procesos

correlacin
subprocesos

2do
Batido
Envasado
Refrigeracin
enfriamiento
Grado de control
Grado de
Grado de
Grado de control
Grado de
Grado de control
O
de coagulacin
control de la
Grado de control
control de la
del sabor y la
control de la
del transporte
de la casena,
transformacin
de la temperatura
dosificacin del
consistencia del
velocidad del
del yogurt al
formacin del
y acidificacin
en la refrigeracin
fermento
producto
batido
envase
gel, viscosidad
del yogurt
Inoculacin

Incubacin

O
O

Batido

Homogenizacin

Enfriamiento de la leche

Cambios de temperatura

Almacenamiento en el
silo

Control de registro y control

Preparacin del azcar

Control de cantidades de azcar


aplicadas

Pasteurizacin de la
mezcla

Caractersticas biolgicas control


de tiempo y temperatura

Homogenizacin

Control de la presin del liquido

Inoculacin

Control del lote, fecha de


almacenamiento, de vencimiento,
asepsia

Fermentacin

Seguimiento y control de acidez y


temperatura

2do enfriamiento

Control de la curva de
enfriamiento, tiempo, acidez

Batido

Control de agitacin, control de


insumos agregados, temperatura,
calidad microbiolgica

Envasado

Asepsia: empaque, sellado,


etiquetado, rotulado, control de
dosificacin

Refrigeracin

Control de temperatura

O
O

O
0

Tabla 7. Matriz de correlacin entre proceso y subprocesos


Funcin
Subproceso

Cumplimiento de
normatividad invima
con pruebas de
estabilidad del
alcohol

Mantenimiento de
Control de Control
Ausencia o
la clarificadora
proceso de microbiolgico
presencia de
segn plan de
enfriamiento con medicin de inhibidores y
manejo de equipos
t4c
microorganismos antibiticos

Prueba del
contenido de la
leche

Alcohol, densidad,
lactometria

Separacin de
leche y suero

Pruebas microbiolgicas y
fisicoqumicas

Clasificacin de la
leche

Verificacin de partculas,
medicin en la
clarificadora

Enfriamiento de la
leche

Cambios de temperatura

Almacenamiento
en el silo

Control de registro y
control

Cumplimiento
de parmetros
biolgicos y
fisicoqumicos

Control de
proceso de
pasteurizacin
segn tiempo
y temperatura

Control de
calidad de
materia
prima

Plan de
calidad
de la
ferment
acin

Cumplimiento de
caractersticas color y
sabor, verificacin de
calidad de aditivos

Control de
calidad de la
envasadora
asepsia y
antisepsia

Control del
proceso de
sellado del
lote y fecha
del producto

Verificacin y
control del
almacenamiento
transporte,
distribucin y
comercializacin

Preparacin del
azcar

Control de cantidades de
azcar aplicadas

Pasteurizacin de
la mezcla

Caractersticas biolgicas
control de tiempo y
temperatura

Homogenizacin

Control de la presin del


liquido

Inoculacin

Control del lote, fecha de


almacenamiento, de
vencimiento, asepsia

Fermentacin

Seguimiento y control de
acidez y temperatura

2do enfriamiento

Control de la curva de
enfriamiento, tiempo,
acidez

Batido

Control de agitacin,
control de insumos
agregados, temperatura,
calidad microbiolgica

Envasado

Asepsia: empaque,
sellado, etiquetado,
rotulado, control de
dosificacin

Refrigeracin

Control de temperatura

Tabla 8. Matriz de correlacin entre proceso y funcin

6.6.4. EVALUACIN DE DESEMPEO DEL CLIENTE


Clientes
tem

Descripcin

Ejemplo

Tarea a cumplir

Clientes

Identificar quienes son


los principales clientes
de yogurt indicando su
ubicacin geogrfica,
edad, genero,
preferencias
alimenticias

Hombres, mujeres,
mayores y menores
de edad, localizados
en el entorno de la
regin del Sugamuxi

1. Verificacin de clientes fijos y


potenciales del producto
2. Identificar variables de clientes que
inciden en la compra del producto
3. Identificar necesidades de los clientes por
satisfacer
4. Conocer problemas del producto

Ficha tcnica de servicio


Empresa

Lcteos El Rosario

Nombre del servicio

Produccin de yogurt

Descripcin del servicio

La empresa dedicada a la produccin de yogurt presenta falencias en la


obtencin y venta de su producto, observando limitacin en su comercializacin
por no poseer clientes y compras fijas del producto, se pretende ofrecer yogurt
de tipo natural en todo tipo de almacenes de productos alimenticios tanto en el
sector rural como urbano, se observa dificultades de la accesibilidad, siendo
necesaria la inversin en transporte para llegar a sitios alejados.

Clientes

Personas de todas las edades, gneros, sin importar estratos

Proceso

Comercializacin de yogurt

Cargo o responsable del


servicio
Paso a seguir por el cliente

Personal de ventas de yogurt


Verificacin del producto

Valor del servicio

Segn presentacin del producto

Tiempo de espera

3 das hbiles

Necesidades y expectativas
del cliente

Satisfacer el gusto del cliente

Puntos de control

Especificaciones tcnicas del producto

Requisitos tcnicos

Requerimientos biosanitarias, fsico qumicos del producto

Requisitos de oportunidad

Agregados al producto

Requisitos a fines al medio


de entrega

Empaque, sello, fecha de vencimiento

PRESUPUESTO PROYECTADO PARA LA INVERSIN


No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS
CANTIDA
DETALLE DE INVERSION
D
COSTO UNITARIO
Puerta de Vaivn
1
800.000
Divisiones modulares
1
480.000
Luces
4
43.000
cuartos
5
7.000
Pintura
5
12.000
Mano de obra (das)
3
25.000
Total

COSTO TOTAL
800.000
480.000
172.000
35.000
60.000
75.000
1.622.000

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN


DETALLE DE
INVERSIN
INVERSIONES
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (aos)
Equipos
19
18.900.000
18.900.000
10
Herramientas
1
50.800
50.800
5
Software
1
300.000
300.000
5
Computador
1
1.621.500
1.621.500
5
Impresora
1
220.820
220.820
5
Aire Acondicionado
1
800.000
800.000
5
Total
24
$21.893.120
$21.893.120
35
No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS
CANTIDA
DETALLE DE INVERSIN
D
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Material de laboratorio
2
210.000
420.000
Cucharas
5
25.000
125.000
Vasijas
6
7.000
42.000
Envase
3
800
2.400
Total
16
242800
589.400

VIDA UTIL (aos)


5
5
5
5
20

No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN


DETALLE DE
COSTO
INVERSION
CANTIDAD
UNITARIO
COSTO TOTAL VIDA UTIL (aos)
Escritorio Tipo
gerencia
1
200.000
200.000
10
Escritorio Tipo
secretaria
1
100.000
100.000
10
Escritorio auxiliar
1
100.000
100.000
10

Horno microondas
1
100.000
Archivador
1
120.000
Extintores
5
70.000
Vitrinas
2
70.000
Mesas
4
90.000
Sillas operarias
2
40.000
Sillas tipo sala
5
120.000
Total
23
1.010.000
No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
DETALLE DE INVERSION COSTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD:
42.85714%
250.000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD: 57.14286%
350.000
LICENCIAS
440.600
GASTOS DE ORGANIZACIN
250.000
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
250.000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
170.000
IMPREVISTOS
195.000
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS
1.905.600

100.000
120.000
350.000
140.000
360.000
80.000
600.000
2.150.000

10
10
10
10
10
10
10
100

250.000
350.000
440.600
250.000
250.000
170.000
195.000
1.905.600

No. 6 COSTO MANO DE OBRA


CARGO
Tcnico en produccin de yogurt
Operarios
Subtotal
Total

REMUNERACIN nmero de
Costo
REMUNERACI PRESTACIONE
MENSUAL
trabajadores personal total
N ANUAL
S SOCIALES
735.200
2
$1.470.400
17.644.800
9.506.136
644.350
5
$3.221.750
38.661.000
20.828.614
1.379.550
7
4.692.150
56.305.800
30.334.750
_
56.305.800
30.334.750

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS


PARA PRESTACIONES SOCIALES Y
APORTES
ITEM
%
ICBF, SENA Y CAJA
9
CESANTIAS
8,33
PRIMAS
8,33
VACACIONES
4,17
SALUD
8,5
PENSIONES
12
RIESGOS
1,045
DOTACION
0,5
TRANSPORTE
1

PRIMER
AO
27.150.936
59.489.614
86.640.550
86.640.550

INTERESES
CESANTIAS
TOTAL

MATERIALES
DIRECTOS

1
53,875

UNIDAD
DE
MEDIDA

Leche
Cultivo
Leche en polvo
Azcar
Fruta
Colorante
Saborizante

COSTO
CANTIDA UNITARI
D
O

TOTAL AO

litros

500

450

225.000

litros

15

750

11.250

libras

10

4.250

42.500

libras

45

2.300

103.500

libras

30

1.000

30.000

litros

10

2.800

28.000

litros

10

2.750

27.500

620

14.300

467.750

Total
Subtotal Materiales
Directos
B. MATERIALES
INDIRECTOS
tapas plsticas
Envases
etiqueta

467.750

unidad
unidad
unidad

600
600
600

100
450
150

60.000
270.000
90.000

agua

litros

10

800

8.000

Subtotal Materiales
Indirectos

428.000

TOTAL

895.750

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)


COSTO
SERVICIO
MEDIDA CANTIDAD
UNITARIO
Energa Elctrica
Kw_ hora
6.500
350
Alumbrado pblico
Cargo fijo
10
9.500
Aseo
Cargo fijo
10
33.900
Acueducto
Mts3
240
2.500
Telfono
Promedio
9
120.000
Mantenimiento
Equipo
semestral
5
25.000
Arrendamiento
Mensual
12
750.000
TOTAL
941250

ACTIVO
Equipos
Herramientas
Software
Computador
Impresora
Aire Acondicionado
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION

VIDA
UTIL
10
10
10
5
5
5

TOTAL AO
2.275.000
95.000
339.000
600.000
1.080.000
125.000
9.000.000
13.514.000

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN


COSTO
ACTIVO
DEPRECIACION ANUAL
1
2
3
18.900.000
1.890.000
1.890.000
1.890.000
50.800
5.080
5.080
5.080
300.000
30.000
30.000
30.000
1.621.500
324.300
324.300
324.300
220.820
44.164
44.164
44.164
800.000
160.000
160.000
160.000
2.642.320
2.453.544
2.453.544
2.453.544

VALOR RESIDUAL
4
1.890.000
5.080
30.000
324.300
44.164
160.000
2.453.544

5
1.890.000
5.080
30.000
324.300
44.164
160.000
2.453.544

9.450.000
25.400
150.000
0
0
0
9.625.400

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN


ACTIVO

VIDA UTIL

CARGO
B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL
SECRETARIA RECEPCIONISTA
CONTADOR (HONORARIOS)
Administrador
Vendedor

SERVICIO
tiles y papelera
Servicios pblicos
Cafetera

215.000

215.000

215.000

215.000

215.000

COSTO ACTIVO
1

Activos de Administracin
Total activos de
administracin

DEPRECIACION
ANUAL
5
215.000

10

2.150.000

215.000

2
215.000

2.150.000

215.000

215.000

No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO


REMUNERACIN
REMUNERACIN
PRESTACIONES
MENSUAL
ANUAL
SOCIALES
1.200.000
650.000
350.000
850.000
710.000
3.760.000

14.400.000
7.800.000
4.200.000
10.200.000
8.520.000
45.120.000

7.758.000
4.202.250
0
5.495.250
4.590.150
22.045.650

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS


UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
ao
1
210.000
ao
1
455.009
ao
1
105.000

TOTAL

770.009

AOS

VALOR
RESIDUAL
1.075.000
1.075.000

22.158.000
12.002.250
4.200.000
15.695.250
13.110.150
67.165.650

TOTAL AO 1
210.000
455.009
105.000
770.009

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS


ACTIVO INTANGIBLE

PLAZO (en aos)


AMORTIZACIN

COSTO DEL ACTIVO

VALOR AMORTIZACION ANUAL


2
3

Gastos preoperativos

1.905.600

AMORTIZAR

ACTIVO INTANGIBLE

PLAZO (en aos)


AMORTIZACIN

COSTO DEL ACTIVO

381.120

381.120

381.120

381.120

381.120

381.120

381.120

381.120

381.120

381.120

VALOR AMORTIZACION ANUAL

Amortizacin en cifras fsicas

1.622.000

TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION
ANUAL

3.527.600

324.400

324.400

324.400

324.400

324.400

324.400

324.400

324.400

324.400

324.400

705.520

705.520

705.520

705.520

705.520

COSTO UNITARIO

AO 1

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).


SERVICIO

UNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD

MES
MES

12
12

Publicidad
Transporte

$ 200.000
$ 87.000

TOTAL

$ 2.400.000
$ 1.044.000
$ 3.444.000

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS


COSTO

COSTO
VARIABLE

COSTO FIJO

Costo de Produccin
Mano de Obra directa
Mano de obra indirecta
Materiales directos
Materiales indirectos
Depreciacin

$ 86.640.550
$
$ 467.750
$ 428.000
$ 2.453.543

Servicios
Mantenimiento
Subtotal
Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos

$ 13.514.000
$
$ 2.453.543

$ 67.165.650
$ 770.009
$ 705.520

precio de venta

8.500

unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable
unitario
$

20.000
74.753.722
101.050.300

Qo (pto equilibrio)

5.052,51
$
21.684

$ 101.050.300

PUNTO DE
EQUILIBRIO

3.742

Depreciacin
Subtotal

$ 215.000
$ 68.856.179

Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes

$ 3.444.000
$
$
$ 3.444.000

Sueldos y prestaciones
Depreciacin
Subtotal
TOTAL
COSTOS TOTALES

$ 74.753.722

$ 101.050.300
$ 175.804.022

N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.


UNIDADES

COSTO FIJO

0
1000
5000
10000
15000
20000

COSTO VARIABLE

$ 74.753.722
$ 74.753.722
$ 74.753.722
$ 74.753.722
$ 74.753.722
$ 74.753.722

0
$ 5.052.515
$ 25.262.575
$ 50.525.150
$ 75.787.725
$ 101.050.300

COSTO TOTAL

$ 74.753.722
$ 79.806.237
$ 100.016.297
$ 125.278.872
$ 150.541.447
$ 175.804.022

INGRESO TOTAL

$0
$ 8.500.000
$ 42.500.000
$ 85.000.000
$ 127.500.000
$ 170.000.000

No 18 Clculo del punto de equilibrio en varias lneas.


ACTIVIDADES
PARTICIPACION
PRECIO DE VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS SON:
$ 74.753.722

A
40%
8.500
5.053
3.447

Margen de contribucin promedio ponderado

B
35%
8.400
5.100
3.300

C
25%
8.300
5.010
3.290

(3447*0,4)+(3300*0.35)+(3290*0.25)=1378,8+1155+822,5=3356
,3
Margen de contribucin promedio ponderado
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribucin
Qo= 1.600.600/2055=

3.356,5

$ 22.271 Este valor se relaciona con los porcentajes de participacin de cada lnea

Linea A
Linea B
Linea C
TOTAL

$ 22.271
$ 22.271
$ 22.271

0,4
0,35
0,25

$ 8.909
$ 7.795
$ 5.568
$ 22.271

No 19 Comprobacin del punto de equilibrio


DESCRIPCION

VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION
TOTAL DE VENTAS
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
TOTAL MARGEN DE
CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD

B
75.722.660
45.010.574
30.712.087

65.477.830
39.754.397
25.723.433

C
46.213.094
27.894.892
18.318.202
187.413.584
112.659.862
74.753.722
$ 74.753.722
$0

No 20 Determinacin del punto de equilibrio en pesos


PRODUCTOS
Unidades
Ingresos
Costo Variable por unidad
% en pesos

TOTALES

8.909
75.722.660
5.053
40%

7.795
65.477.830
5.100
35%

5.568
46.213.094
5.010
25%

22.271
187.413.584
15.163
100%

Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesos


CM% = Contribucin marginal total/Ingresos totales
CM%= 143.650.400/300.350.774+A327=

0,601129649

X=CF/CM%=16.000.600/0.47

60%

$ 124.355.407

No21 Comprobacin del punto de equilibrio en pesos.


ITEMS
Ingresos
Costos variables
Contribucin Marginal en Pesos
Contribucin Marginal en %
Total en Ingresos
Total de costos variables
Total de margen de contribucin
Total de Porcentaje

A
75.722.660
45.010.574
30.712.087

B
65.477.830
39.754.397
25.723.433

C
46.213.094
27.894.892
18.318.202

41%

39%

40%

TOTALES
187.413.584

187.413.584
112.659.862
74.753.722
60%

No 22 Distribucin en pesos del punto de equilibrio.


PRODUCTOS

Mezcla Conformada
Ingresos

40%
50.244.609

B
35%
43.446.809

C
25%
30.663.989

TOTALES
100%
124.355.407

No 23 Programa de inversin fija del proyecto.


AOS
CONCEPTOS
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y Equipo de Oficina
SUBTOTAL
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas
Gastos preoperativos
SUBTOTAL
TOTAL INVERSION FIJA

$ 21.893.120
$ 2.150.000
$ 24.043.120
$ 1.622.000
$ 1.905.600
$ 3.527.600
$ 27.570.720

No 24 Costos Operacionales

gastos de produccin
AO

CONCEPTO

materias primas
Mano de obra directa
Ctos indirectos de fabricacin
Total

1
Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta

$ 103.503.843
$ 68.856.179
$ 3.444.000

Total Costos
Operacionales

gastos adminiatrativos
Sueldos y prestaciones

$ 175.804.022

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)


Total costos operacionales
(-) depreciacin
(-) amort diferidos
(=) Costo operacional anual

467.750
86.640.550
16.395.543
103.503.843

67.165.650

Servicios varios

770.009

Depreciacin

215.000

Amort diferidos

705.520

Total

68.856.179

$ 175.804.022
($ 2.668.543)
($ 705.520)
$ 172.429.959 COPA

COPD (Costo operacional diario) = COPA/360


COPD =

$ 478.972
$ 14.369.163

Capital de trabajo

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

P= F/(1+I)^n

1 ao

F
i
n

14.369.163
0,065
1

13.498.509

Diferencia

870.654

2 ao
$
14.369.163
0,058
1
$
249.814.009
$
14.489.213

N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

Sin incremento en produccin

3 ao
$
14.369.163
0,078
1
$
321.765.856
$
25.097.737

4 ao
$
14.369.163
0,045
1
$
367.050.961
$
16.517.293

5 ao
$
14.369.163
0,032
1
$
33.351.234
$
10.672.551

DETALLE
0
$ 14.369.163

$ 14.369.163

4
$ 14.369.163
$ 14.369.163

AOS
2
$ 14.369.163
$ 1.530.000
$ 1.526.000
$ 17.425.163

3
$ 14.369.163
$ 1.530.000
$ 3.052.000
$ 18.951.163

4
$ 14.369.163
$ 1.530.000
$ 4.578.000
$ 20.477.163

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccion


AOS
0
1
2
$ 14.369.163
$ 933.996
$ 994.705

3
$ 1.059.361

4
$ 1.128.220

CAPITAL DE TRABAJO

1
$ 14.369.163

AOS
2
$ 14.369.163

3
$ 14.369.163
$

TOTAL INVERSION

$ 14.369.163

$ 14.369.163

$ 14.369.163

No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

Con incremento en produccin


DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO
Incremento Valor en la produccin
TOTAL INVERSION
Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes
inflacin
Incremento ao 2
incremento ao 3
incremento ao 4
incremento ao 5

DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO

Incremento de produccin anual


Incremento capital trabajo1
Incremento capital trabajo2
Incremento capital trabajo3
Incremento capital trabajo4

0
$ 14.369.163

1
$ 14.369.163

$ 14.369.163

$ 14.369.163

$ 0,0650
$ 933.996
$ 994.705
$ 1.059.361
$ 1.128.220

$
1.530.000
$
2.563.446
$
2.730.070
$
2.907.524
$
3.096.513

Diferencia

$
1.629.450
$
1.735.364
$
1.848.163
$
1.968.294

DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO

No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccin


AOS
0
1
2
$ 14.369.163
$ 933.996
$ 994.705

Incremento En Capital de trabajo


TOTAL INVERSION

$ 14.369.163

3
$ 1.059.361

4
$ 1.128.220

$ 1.629.450

$ 1.735.364

$
$ 1.848.163 1.968.294

$ 2.563.446

$ 2.730.070

$ 2.907.524

$ 3.096.513

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE


(Terminos constantes) con incremento de produccin
AOS
CONCEPTO
Activos
Corrientes de caja y bancos
Cuentas por cobrar inventarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
Pasivos
Corrientes cuentas por pagar

4.010.422
3.494.578
7.505.000

3.620.852
14.194.001
17.814.853

4.247.192
15.827.400
20.074.592

7.865.532
14.086.560
21.952.092

8.483.872
13.571.900
22.055.772

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

Capital de Trabajo

7.505.000

17.814.853

20.074.592

21.952.092

22.055.772

Incremento de capital de trabajo

7.505.000

10.309.853

2.259.739

1.877.500

103.680

programa de inversin trminos constantes


Inversin obras fsicas
inversin en maquinaria y equipo
inversin mueble y enseres equipos
inversin intangibles
total inversin
Capital de trabajo

1.622.000
21.893.120
2.150.000
1.905.600
27.570.720
$ 14.369.163

N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
Inversin fija
Capital de trabajo

0
-27.570.720
-14.369.163

-10.309.853

-10.309.853

-10.309.853

-10.309.853

TOTAL DE INVERSIONES

-21.123.832

-10.309.853

-10.309.853

-10.309.853

-10.309.853

CONCEPTO
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo

No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)
AOS
0
1
2
3

_
_
10.700.400
55.608.575
66.308.975
66.308.975

TOTAL VALOR RESIDUAL

CONCEPTO
1. Costos Directos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Depreciacin
Subtotal Costos Directos

2. Gastos Generales de produccin


Materiales Indirectos
Mano de obra indirecta
Servicios y otros

Subtotal Gastos generales de produccin


TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN

CONCEPTO
Sueldos y prestaciones

5
9.625.400
1.075.000

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)


AOS
0
1
2

467.750
86.640.550
2.453.543

498.154
86.640.550
2.453.543

498.154
86.640.550
2.453.543

498.154
86.640.550
2.453.543

498.154
86.640.550
2.453.543

498.154
86.640.550
2.453.543

89.561.843

89.592.247

89.592.247

89.592.247

89.592.247

89.592.247

428.000
_

455.820
_

455.820
_

455.820
_

455.820
_

455.820
_

$ 13.514.000

$ 14.392.410

$ 14.392.410

$ 14.392.410

$ 14.392.410

$ 14.392.410

13.942.000

14.848.230

14.848.230

14.848.230

14.848.230

14.848.230

103.503.843

104.440.477

104.440.477

104.440.477

104.440.477

104.440.477

No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)


AOS
1
2
3
67.165.650
67.165.650
67.165.650

4
67.165.650

5
67.165.650

Pagos de servicios varios


Otros egresos
Depreciacin
Amortizacin diferidos

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN

770.009
_
215.000
705.520

770.009
_
215.000
705.520

770.009
_
215.000
705.520

770.009
_
215.000
705.520

770.009
_
215.000
705.520

68.856.179

68.856.179

68.856.179

68.856.179

68.856.179

3
2.400.000
1.044.000
3.444.000

4
2.400.000
1.044.000
3.444.000

5
2.400.000
1.044.000
3.444.000

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)


AOS
1
2
3
103.503.843
104.440.477
104.440.477
68.856.179
68.856.179
68.856.179
3.444.000
3.444.000
3.444.000
175.804.022
176.740.656
176.740.656

4
104.440.477
68.856.179
3.444.000
176.740.656

5
104.440.477
68.856.179
3.444.000
176.740.656

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS
0
1
2
3
-27.570.720
-14.369.163
-14.369.163
-14.369.163
-14.369.163

-14.369.163
-14.369.163

-71.845.816
66.308.975
-5.536.841

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS


TOTAL AO
CONCEPTO
Publicidad
Transporte
TOTAL GASTOS VENTA

CONCEPTO
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de venta
TOTAL COSTOS OPERACIONALES

CONCEPTO
Inversin Fija
Capital de trabajo
Valor Residual
Flujo Neto de Inversin

1
2.400.000
1.044.000
3.444.000

-41.939.883

2
2.400.000
1.044.000
3.444.000

-14.369.163

-14.369.163

-14.369.163

-11.690.182

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO


AOS
CONCEPTO
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y equipos de oficina

FUENTES
Pr
Pr
Pr

0
-21.893.120
_
-2.150.000

-24.043.120
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales
Obras fsicas instalacin
Capital de trabajo

Pr
Pr
Cr y Pr

TOTAL INVERSIONES

PERIODO

-1.905.600
-1.622.000
-14.369.163

-10.309.853

-10.309.853

-10.309.853

-10.309.853

-41.939.883

-618.340

-618.340

-618.340

-618.340

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)


VALOR
INTERESES
DISPONIBLE
SOBRE SALDOS
PARA
PAGO ANUAL A
0,2387
AMORTIZAR

SALDOS A FINAL
DEL AO

DATOS
I=
P=
N=
A=

23,87% EA
-9.908.430
5 AOS
3.599.372

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO


CUOTA

Deflactacin de los intereses


P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,065)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflacin
n= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero

SALDO
INICIAL

INTERES

ABONO CAPITAL

VALOR CUOTA

SALDO FINAL

9.908.430

2.365.142

1.234.230

3.599.372

8.674.200

8.674.200

2.070.532

1.528.841

3.599.372

7.145.360

7.145.360

1.705.597

1.893.775

3.599.372

5.251.585

5.251.585

1.253.553

2.345.819

3.599.372

2.905.766

2.905.766

693.606

2.905.766

3.599.372

$2,365,412/1,065

2.220.791

2,070,532/(1+0,065)^2

1.825.503

1,705,597/(1+0,065)^3

1.411.977

1,253,597/(1+0,065)^4

974.416

696,606/(1+0,065)^5

506.250

Deflactacin de amortizacin de capital


P= 1,234,230/((1+0,065)^1

1.158.901

P= 1,528,841/(1+0,065)^2

1.347.916

P=1,893,775/(1+0,065)^3

1.567.760

P=2,345,819/(1+0,065)^4

1.823.459

P=2,905,766/(1+0,065)^5

2.120.863
No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Aos

Intereses

2.220.791

1.825.503

1.411.977

974.416

506.250

Capital

1.158.901

1.347.916

1.567.760

1.823.459

2.120.863

4
180.965.000
128.525.181

5
180.965.000
128.525.181

CONCEPTO
Total ingresos
Total costos operacionales

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS
1
2
3
170.000.000
180.965.000
180.965.000
175.804.022
128.525.181
128.525.181

Utilidad operacional
Menos impuestos

-5.804.022
-1.915.327

52.439.819
17.305.140

52.439.819
17.305.140

52.439.819
17.305.140

52.439.819
17.305.140

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

-3.888.695
2.668.543
705.520

35.134.679
2.668.543
705.520

35.134.679
2.668.543
705.520

35.134.679
2.668.543
705.520

35.134.679
2.668.543
705.520

FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO

CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de opracin

38.508.742

38.508.742

No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
0
1
2
3
-41.939.883
-618.340
-618.340
-618.340
-514.632
38.508.742
38.508.742

4
-618.340
38.508.742

Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento

-514.632

-21.123.832

38.508.742

-1.132.972

38.508.742

37.890.402

37.890.402

No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS
0
1
2
-27.570.720

CONCEPTO
Inversin fija
Intereses durante la implementacin
Capital de trabajo

5
-5.536.841
38.508.742

37.890.402

-16.842.523

-16.842.523

_
-14.369.163

-618.340

-618.340

-618.340

_
-618.340

-41.939.883

-618.340

-618.340

-618.340

-618.340

No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS
1
2
3
4
170.000.000
179.860.000
193.889.080
202.614.089
175.804.022
128.525.181
128.525.181
128.525.181

5
209.097.739
128.525.181

Valor residual
Flujo Neto de Inversin

CONCEPTO
Total ingresos Operacionales
Menos costos operacionales
Utilidad operacional
Menos Gastos Financieros

-5.804.022
2.220.791

51.334.819
1.825.503

65.363.899
1.411.977

74.088.908
974.416

80.572.558
506.250

Utilidad Gravable
Menos impuestos

-8.024.813
-2.648.188

49.509.316
16.338.074

63.951.922
21.104.134

73.114.492
24.127.782

80.066.308
26.421.882

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

-5.376.624
2.668.543
705.520

33.171.241
2.668.543
705.520

42.847.788
2.668.543
705.520

48.986.709
2.668.543
705.520

53.644.427
2.668.543
705.520

Flujo Neto de Operacin

-2.002.561

CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin

11.170.165

11.447.043

No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)


AOS
0
1
2
3
-41.939.883
-618.340
-618.340
-618.340
-2.002.561
10.616.409
10.893.287

4
-618.340
11.170.165

5
12.678.358
11.447.043

10.274.947

10.551.825

24.125.401

Flujo financiero neto del proyecto del proyecto con


financiamiento

-21.123.832

10.616.409

-2.620.901

10.893.287

9.998.069

N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO

Inversion fija

-27.570.720

Interes durante la implementacin


Capital de trabajo

_
-14.369.163

-618.340

-618.340

-618.340

-618.340

16.842.523

Valor residual
Crdito

66.308.975
9.908.430

Amortizacin Crdito
Flujo Neto de inversin

-32.031.453

-1.158.901

-1.347.916

-1.567.760

-1.823.459

-2.120.863

-1.777.241

-1.966.256

-2.186.100

-2.441.799

81.030.636

N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
Total ingresos
Menos costos operacionales

1
170.000.000
175.804.022

2
179.860.000
128.525.181

3
193.889.080
128.525.181

4
202.614.089
128.525.181

5
209.097.739
128.525.181

Utilidad operacional
Menos gastos financieros

-5.804.022
2.220.791

51.334.819
1.825.503

65.363.899
1.567.760

74.088.908
974.416

80.572.558
506.250

Utilidad Gravable

-8.024.813

49.509.316

63.796.139

73.114.492

80.066.308

Menos impuestos

-2.648.188

16.338.074

21.052.726

24.127.782

26.421.882

Utilidad Neta
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

-5.376.624
2.668.543
705.520

33.171.241
2.668.543
705.520

42.743.413
2.668.543
705.520

48.986.709
2.668.543
705.520

53.644.427
2.668.543
705.520

FLUJO NETO DE OPERACIN

-2.002.561

36.545.304

46.117.476

52.360.772

57.018.490

N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)


AOS
CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin

0
-32.031.453

1
-1.777.241
-2.002.561

2
-1.966.256
36.545.304

3
-2.186.100
46.117.476

4
-2.441.799
52.360.772

5
81.030.636
57.018.490

Flujo financiero neto del proyecto

-32.031.453

-3.779.803

34.579.048

43.931.377

49.918.973

138.049.125

OPERACIN (AOS)
2
3

N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)


INVERSIONES
Activos fijos tangibles
Gastos pre-operativos
Intereses implementacin
Capital de trabajo
Inversin Total
Crditos para inversin en activos fijos

IMPLEMENTACION
0
-24.043.120
-1.905.600
-1.622.000
-14.369.163

-618.340

-618.340

-618.340

-618.340

-41.939.883

-618.340

-618.340

-618.340

-618.340

9.908.430

Inversin Neta
Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos

-32.031.453

-618.340
-1.158.901

-618.340
-1.347.916

-618.340
-1.567.760

-618.340
-1.823.459

0
-2.120.863
_
16.842.523
66.308.975

Flujo neto de inversores


OPERACIN
Ingresos:
Ventas
Total ingresos

-32.031.453

-1.777.241

-1.966.256

-2.186.100

-2.441.799

81.030.636

170.000.000
170.000.000

143.707.500
143.707.500

143.707.500
143.707.500

143.707.500
143.707.500

143.707.500
143.707.500

Costos
Costo de Produccin
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Total costos operacionales
Utilidad Operacional
Gastos financieros
Utilidad Gravable
Impuestos
Utilidad Neta
Depreciaciones
Amortizacin diferidos
Flujo neto de operacin

FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA

-32.031.453

103.503.843
68.856.179
3.444.000
175.804.022
-5.804.022
2.220.791
-8.024.813
2.648.188
-5.376.624
2.668.543
705.520
-2.002.561

104.440.477
68.856.179
3.444.000
176.740.656
15.182.319
1.825.503
13.356.816
-4.407.749
8.949.066
2.668.543
705.520
12.323.129

104.440.477
68.856.179
3.444.000
176.740.656
15.182.319
1.411.977
13.770.342
-4.544.213
9.226.129
2.668.543
705.520
12.600.192

104.440.477
68.856.179
3.444.000
176.740.656
15.182.319
974.416
14.207.903
-4.688.608
9.519.295
2.668.543
705.520
12.893.358

104.440.477
68.856.179
3.444.000
176.740.656
15.182.319
506.250
14.676.069
-4.843.103
9.832.966
2.668.543
705.520
11.500.661

-3.779.803

10.356.873

10.414.092

10.451.559

92.531.297

Inversin para la implementacin y operacin del proyecto para la empresa Lcteos


El Rosario
El flujo de fondos para la implementacin es de -32.031.453, para el ao 1 es de 3.779.80 para el ao 2 es de 10.356.873, para el ao 3 es de 10.414.092, para el
ao 4 es de 10.451.559 para el ao 5 es de 92.531.297
VAN= -32031453+

3779803
10356873
+ 1:0,1 2
1:0,1 1

10414092
1:0,1 3

10451559
1:0,1 4

92531297
=
1:0,1 5

52.381.603

El valor actual neto es $52.381.602,96 con una tasa de descuento del


proyecto es viable
VAN
No
0
1
2
3
4
5

FNE
-$32.031.453
3779803
$10.356.873,0
$10.414.092,0
$10.451.559,0
$92.531.297,0
total
VAN

TIR
Tasa de
descuento
0%
50%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
55%
60%

(1+i)n
1,1
1,21
1,331
1,4641
1,61051
6,71561
$52.381.602,96

TASA INTERNA DE
RETORNO
VAN
$95.502.171,00
-$7.573.175,92
$52.381.602,96
$37.914.171,62
$26.563.878,92
$17.554.417,19
$10.325.306,89
$4.466.271,05
-$326.871,09
-$4.282.321,92
-$7.573.175,92
-$10.332.080,47
-$12.661.666,20

FNE (1+i)n
-$32.031.453
3436184,545
8559399,174
7824261,458
7138555,427
57454655,36
$52.381.603

10%, el

VAN

TASA INTERNA DE RETORNO


TIR

TIR

11000000000%
10000000000%
9000000000%
8000000000%
7000000000%
6000000000%
5000000000%
4000000000%
3000000000%
2000000000%
1000000000%
0%
-1000000000% 1
-2000000000%

40%

Tasa de descuento
VAN

6
TASA DE DESCUENTO

11

Por encima del 40% de la tasa de descuento no se debe invertir, ya que la van seria negativa, entonces el proyecto no es viable

Propiedad de Fonade
Unidades

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Variables Macroeconmicas
Inflacin

4,36%

3,00%

2,90%

3,10%

3,00%

Devaluacin

4,80%

4,10%

4,80%

2,50%

2,90%

PAGG

4,36%

3,00%

2,90%

3,10%

3,00%

IPP

3,40%

3,40%

3,40%

3,40%

3,40%

Crecimiento PIB

4,40%

4,50%

4,30%

4,50%

4,50%

DTF T.A.

4,20%

4,70%

4,90%

4,80%

4,90%

Precio Producto 1

$ / unid.

500

500

550

600

600

Precio Producto 2

$ / unid.

800

800

850

850

850

Precio Producto 3

$ / unid.

1.000

1.000

1.050

1.050

1.050

Precio Producto 4

$ / unid.

1.300

1.300

1.350

1.350

1.400

Precio Producto 5

$ / unid.

8.500

8.600

8.600

8.600

8.600

Ventas Producto 1

unid.

9.000

10.000

12.000

12.500

12.000

Ventas Producto 2

unid.

5.000

12.000

9.000

8.000

8.000

Ventas Producto 3

unid.

3.000

4.000

7.000

7.500

7.000

Ventas Producto 4

unid.

2.000

2.000

6.000

5.000

6.000

Ventas Producto 5

unid.

1.000

2.000

2.000

3.000

4.000

20.000

30.000

36.000

36.000

37.000

Ventas, Costos y Gastos


Precio Por Producto

Unidades Vendidas por Producto

Total Ventas

Precio Promedio

1.130,0

1.280,0

1.302,8

1.520,1

1.733,8

Ventas

unid.

20.000

30.000

36.000

36.000

37.000

Ventas

22.600.000

38.400.000

46.900.000

54.725.000

64.150.000

% ventas

0,1%

0,1%

0,1%

0,1%

0,2%

22.600

46.080

60.970

76.615

96.225

Costo Materia Prima Producto 1

$ / unid.

240

240

260

300

350

Costo Materia Prima Producto 2

$ / unid.

280

300

400

450

500

Costo Materia Prima Producto 3

$ / unid.

350

400

500

550

600

Costo Materia Prima Producto 4

$ / unid.

660

700

750

800

900

Costo Materia Prima Producto 5

$ / unid.

4.332

4.400

4.550

4.600

4.700

Costo Mano de Obra Producto 1

$ / unid.

78

80

85

90

95

Costo Mano de Obra Producto 2

$ / unid.

98

100

125

150

160

Costo Mano de Obra Producto 3

$ / unid.

120

160

180

200

200

Costo Mano de Obra Producto 4

$ / unid.

140

170

200

240

240

Costo Mano de Obra Producto 5

$ / unid.

720

800

850

900

950

Materia Prima (Costo Promedio)

$ / unid.

513,1

593,3

661,7

813,2

989,2

Mano de Obra (Costo Promedio)

$ / unid.

127,6

152,7

175,1

214,6

244,9

Materia Prima y M.O.

$ / unid.

640,7

746,0

836,8

1.027,8

1.234,1

200

250

280

300

300

Materia Prima

5.862

6.040

6.460

6.700

7.050

Mano de Obra

1.156

1.310

1.440

1.580

1.645

Rebajas en Ventas
Rebaja
Pronto pago
Costos Unitarios Materia Prima

Costos Unitarios Mano de Obra

Costos Variables Unitarios

Otros Costos de Fabricacin


Otros Costos de Fabricacin
Costos Produccin Inventariables

Materia Prima y M.O.

7.018

7.350

7.900

8.280

8.695

Depreciacin

1.170

1.225

1.317

1.380

1.449

Agotamiento

Total

23.705

25.017

26.970

28.576

30.302

40,00%

N.A.

N.A.

N.A.

N.A.

Gastos de Ventas

3.444.000

3.444.000

3.444.000

3.444.000

3.444.000

Gastos Administacin

6.856.179

6.856.179

6.856.179

6.856.179

6.856.179

Total Gastos

10.300.179

10.300.179

10.300.179

10.300.179

10.300.179

73

73

73

73

73

Margen Bruto
Gastos Operacionales

Capital de Trabajo
Cuentas por cobrar
Rotacin Cartera Clientes

5.000

2800000

das

Cartera Clientes

14.000.000

14.000.000

14.000.000

14.000.000

14.000.000

Cartera Clientes (Var.)

14.000.000

Provisin Cuentas por Cobrar

2%

2%

2%

2%

2%

Provisin Cuentas por Cobrar

Provisin Perodo

210.000
17.500

210.000
17.500

210.000
17.500

210.000
17.500

210.000
17.500

Inventarios
Invent. Prod. Final Rotacin

das costo

Invent. Prod. Final

Invent. Prod. Final Variacin

das

308

292

271

255

241

32

31

29

28

27

Invent. Prod. en Proceso Rotacin


Invent. Prod. Proceso
Invent. Prod. Proceso Variacin
Invent. Materia Prima Rotacin

20.000

20.000

$
das
compras

Invent. Materia Prima

Invent. Materia Prima Variacin

513

Total Inventario
Anticipos y Otras Cuentas por
Cobrar

Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar


Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar
(Var.)

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

104

99

92

88

84

Gastos Anticipados
Gastos Anticipados

Acreedores Gastos Anticipados(Var.)

400.000

Cuentas por Pagar


Cuentas por Pagar Proveedores

das

Cuentas por Pagar Proveedores

Cuentas por Pagar Proveedores (Var.)

Acreedores Varios

150.000

100.000

100.000

150.000

150.000

Acreedores Varios (Var.)

Otros Pasivos

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

Otros Pasivos (Var.)

1.722.000

2.300.000

601.000

2.000.000

500.000

2.000

Activos iniciales
Terrenos
Valor Ajustado

Axi

Construcciones y Edificios
Valor Ajustado

1.622.000

Axi

Depreciacin Perodo

162.200

172.200

230.000

60.100

200.000

Axi Depreciacin acumulada

Depreciacin acumulada

57.400

76.667

20.033

66.667

16.667

Valor neto

1.559.800

2.127.800

371.000

1.939.900

300.000

Maquinaria y Equipo

589.400

589.400

589.400

589.400

589.400

589.400

Valor Ajustado

Axi

Depreciacin Perodo

117.880

117.880

117.880

117.880

117.880

Axi Depreciacin acumulada

Depreciacin acum.

19.647

19.647

19.647

19.647

19.647

Valor neto

471.520

471.520

471.520

471.520

471.520

2.150.000

2.150.000

2.150.000

2.150.000

2.150.000

Muebles y Enseres
Valor Ajustado

2.150.000

Axi

Depreciacin Perodo

430.000

430.000

430.000

430.000

430.000

Axi Depreciacin acumulada

Depreciacin acum.

71.667

71.667

71.667

71.667

71.667

Valor neto

1.720.000

1.720.000

1.720.000

1.720.000

1.720.000

25.000.000

25.000.000

25.000.000

25.000.000

25.000.000

Equipo de Transporte
Valor Ajustado

25.000.000

Axi

Depreciacin Perodo

5.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000.000

5.000.000

Axi Depreciacin acumulada

Depreciacin acum.

833.333

833.333

833.333

833.333

833.333

Valor neto

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

20.000.000

Equipo de Oficina
Valor Ajustado

21.893.120

21.893.120

21.893.120

21.893.120

21.893.120

Axi

21.893.120

Depreciacin Perodo

4.378.624

4.378.624

4.378.624

4.378.624

4.378.624

Axi Depreciacin acumulada

Depreciacin acum.

729.771

729.771

729.771

729.771

729.771

Valor neto

17.514.496

17.514.496

17.514.496

17.514.496

17.514.496

Semovientes pie de Cria


Valor Ajustado

Axi

Amortizacin Perodo

Axi Amortizacin acumulada

Amortizacin acum.

Valor neto

Cultivos Permanentes
Valor Ajustado

Axi

Amortizacin Perodo

Axi Amortizacin acumulada

Amortizacin acum.

Valor neto

Inversiones (Inicio Perodo)


Terrenos

Construcciones y Edificios

1.622.000

1.722.000

2.300.000

601.000

2.000.000

500.000

Maquinaria y Equipo

589.400

1.300.400

900.000

500.000

259.400

120.000

Muebles y Enseres

2.150.000

150.000

100.000

250.000

500.000

200.000

Equipo de Transporte

25.000.000

Equipos de Oficina

21.893.120

2.000.000

903.120

200.000

150.000

250.000

Semovientes pie de Cria

4.203.120

1.551.000

2.909.400

1.070.000

45.000

45.000

45.000

45.000

Cultivos Permanentes
Total Inversiones

51.254.520 5.172.400

Otros Activos
Valor Ajustado

45.000

45.000

Variacin

Impuestos
Renta
Patrimonio
Renta Presuntiva sobre patrimonio
Liquido

5,00%

5,00%

5,00%

5,00%

5,00%

Renta Presuntiva

Renta Liquida

22.600.000

38.400.000

46.900.000

54.725.000

64.150.000

Renta Presuntiva

37,50%

37,50%

37,50%

37,50%

37,50%

Impuesto Renta

Impuestos por Pagar

4.096.412

9.618.058

12.623.515

15.394.116

18.721.159

Pago de Impuesto Renta

Estructura de Capital
Capital Socios

30.000.000

Capital Adicional Socios

5.000.000

2.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

Obligaciones Fondo Emprender

Obligaciones Financieras

2.220.791

1.825.503

1.411.977

974.416

506.250

Capital Social

30.000.000

5.000.000

2.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

Reserva Legal Perodo

Reserva Legal Acumulada

Utilidades Retenidas

1.510.000

2.320.000

2.250.000

2.130.000

3.110.000

Utilidades del Ejercicio

7.072.500

-163.375

-180.465

-185.092

-179.213

Base Revalorizacin

Revalorizacion patrimonio perodo

102.551

209.643

310.573

Revalorizacion patrimonio acumulado

TOTAL PATRIMONIO

13.582.500

4.156.625

3.172.087

3.154.551

4.241.360

Patrimonio

Dividendos

Utilidades Repartibles

Dividendos

Dividendos

PARAMETRO

6.791.250

2.078.313

50%
6.791.250

VALOR

50%

1.586.043
50%

2.078.313

1.577.275
50%

1.586.043

50%

1.577.275

EXPLICACION

Deuda

Gracia a Capital (Aos)


Plazo de la Deuda (Aos)
Puntos por encima del DTF

Gracia

Plazo
Tasa en pesos

5%

Activos Fijos
Construcciones y Edificaciones

10

Maquinaria y Equipo de Operacin

Muebles y Enseres

Equipo de Transporte

Equipo de Oficina

Semovientes

Cultivos Permanentes

Vida til (aos)


Vida til (aos)
Vida til (aos)
Vida til (aos)
Vida til (aos)
Agotamiento (aos)
Agotamiento (aos)
30

Otros
Gastos Anticipados

Amortizacin (aos)
2014

BALANCE GENERAL

2015

2016

2017

2018

2.120.680

2019

2.120.680

Activo Corriente
Efectivo

22.600.000

38.400.000

46.900.000

54.725.000

64.150.000

Cuentas X Cobrar

14.000.000

14.000.000

14.000.000

14.000.000

14.000.000

Provisin Cuentas por Cobrar


Inventarios Materias Primas e Insumos

513

593

662

813

989

Inventarios de Producto en Proceso

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

Inventarios Producto Terminado

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

Gastos Anticipados

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

Amortizacin Acumulada

Gastos Anticipados Neto

Total Activo Corriente:

37.240.513

53.040.593

61.540.662

69.365.813

78.790.989

Terrenos

1.622.000

1.722.000

2.300.000

601.000

2.000.000

57.400

76.667

20.033

66.667

16.667

1.564.600

1.645.333

2.279.967

534.333

1.983.333

589.400

1.300.400

900.000

500.000

259.400

19.647

19.647

19.647

19.647

19.647

569.753

1.280.753

880.353

480.353

239.753

2.150.000

150.000

100.000

250.000

500.000

71.667

71.667

71.667

71.667

71.667

Construcciones y Edificios
Depreciacin Acumulada Planta
Construcciones y Edificios Neto
Maquinaria y Equipo de Operacin
Depreciacin Acumulada
Maquinaria y Equipo de Operacin Neto
Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada
Muebles y Enseres Neto

2.078.333

78.333

28.333

178.333

428.333

Equipo de Transporte

25.000.000

833.333

833.333

833.333

833.333

833.333

24.166.667

-833.333

-833.333

-833.333

-833.333

21.893.120

2.000.000

903.120

200.000

150.000

729.771

729.771

729.771

729.771

729.771

21.163.349

1.270.229

173.349

-529.771

-579.771

Depreciacin Acumulada
Equipo de Transporte Neto
Equipo de Oficina
Depreciacin Acumulada
Equipo de Oficina Neto
Semovientes pie de cria

Agotamiento Acumulada

Semovientes pie de cria

Cultivos Permanentes

Agotamiento Acumulada
Cultivos Permanentes

Total Activos Fijos:

49.542.703

3.441.316

2.528.669

-170.084

1.238.316

Total Otros Activos Fijos

45.000

45.000

45.000

45.000

45.000

TOTAL ACTIVO

49.587.703

3.486.316

2.573.669

-125.084

1.283.316

Cuentas X Pagar Proveedores

2.000

Impuestos X Pagar

4.096.412

9.618.058

12.623.515

15.394.116

18.721.159

150.000

100.000

100.000

150.000

150.000

2.220.791

1.825.503

1.411.977

974.416

506.250

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

Pasivo

Acreedores Varios
Obligaciones Financieras

Otros pasivos a LP
Obligacion Fondo Emprender (Contingente)

TOTAL PASIVO

6.669.203

11.743.561

14.335.492

16.718.532

19.577.409

30.000.000

5.000.000

2.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

Reserva Legal Acumulada

Utilidades Retenidas

1.510.000

2.320.000

2.250.000

2.130.000

3.110.000

Utilidades del Ejercicio

7.072.500

-163.375

-180.465

-185.092

-179.213

Revalorizacion patrimonio

102.551

209.643

310.573

TOTAL PATRIMONIO

13.582.500

4.156.625

3.172.087

3.154.551

4.241.360

TOTAL PAS + PAT

20.251.703

15.900.186

17.507.579

19.873.083

23.818.768

Patrimonio
Capital Social

2015

2016

2017

2018

2019

22.600.000

38.400.000

46.900.000

54.725.000

64.150.000

22.600

46.080

60.970

76.615

96.225

ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
Devoluciones y rebajas en ventas

Materia Prima, Mano de Obra

7.018

7.350

7.900

8.280

8.695

Depreciacin

1.170

1.225

1.317

1.380

1.449

Agotamiento

Otros Costos

22.569.212

38.345.345

46.829.813

54.638.725

64.043.631

Gasto de Ventas

3.444.000

3.444.000

3.444.000

3.444.000

3.444.000

Gastos de Administracion

6.856.179

6.856.179

6.856.179

6.856.179

6.856.179

Provisiones

210.000

210.000

210.000

210.000

210.000

Amortizacin Gastos

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

Utilidad Operativa

11.659.033

27.435.166

35.919.634

43.728.546

53.133.452

Otros ingresos

45.000

45.000

45.000

45.000

45.000

11.704.033,3

27.480.166,0

35.964.634,3

43.773.546,0

53.178.451,8

Revalorizacin de Patrimonio

102.551

209.643

310.573

Ajuste Activos no Monetarios

Utilidad Bruta

Intereses
Otros ingresos y egresos

Ajuste Depreciacin Acumulada

Ajuste Amortizacin Acumulada

Ajuste Agotamiento Acumulada

102.551

209.643

310.573

Utilidad antes de impuestos

11.704.033

27.480.166

36.067.186

43.983.189

53.489.024

Impuestos (35%)

4.096.412

9.618.058

12.623.515

15.394.116

18.721.159

Utilidad Neta Final

7.607.622

17.862.108

23.443.671

28.589.073

34.767.866

Total Correccin Monetaria

2015

2016

2017

2018

2019

22.600.000

38.400.000

46.900.000

54.725.000

64.150.000

FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional
Depreciaciones
Amortizacin Gastos

1.170

1.225

1.317

1.380

1.449

400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

Agotamiento

Provisiones

210.000

210.000

210.000

210.000

210.000

Impuestos

4.096.412

9.618.058

12.623.515

15.394.116

18.721.159

Neto Flujo de Caja Operativo

17.892.419

28.170.717

33.665.168

38.719.504

44.817.392

Variacion Cuentas por Cobrar

Variacion Inv. Materias Primas e insumos3

Variacion Inv. Prod. En Proceso

Variacion Inv. Prod. Terminados

Var. Anticipos y Otros Cuentas por Cobrar

Otros Activos

Variacin Cuentas por Pagar

Variacin Acreedores Varios

Variacin Otros Pasivos

Flujo de Caja Inversin

Variacin del Capital de Trabajo


Inversin en Terrenos

1.622.000

1.722.000

2.300.000

601.000

2.000.000

589.400

1.300.400

900.000

500.000

259.400

Inversin en Muebles

2.150.000

150.000

100.000

250.000

500.000

Inversin en Equipo de Transporte

25.000.000

Inversin en Equipos de Oficina

21.893.120

2.000.000

903.120

200.000

150.000

Inversin en Semovientes

Inversin Cultivos Permanentes

Inversin en Construcciones
Inversin en Maquinaria y Equipo

Inversin Activos Fijos

Inversin Otros Activos

51.254.520

5.172.400

4.203.120

1.551.000

2.909.400

Neto Flujo de Caja Inversin

51.254.520

5.172.400

4.203.120

1.551.000

2.909.400

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

Flujo de Caja Financiamiento


Desembolsos Pasivo Largo Plazo
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo

Intereses Pagados

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

Capital

5.000.000

2.000.000

1.000.000

1.000.000

1.000.000

Neto Flujo de Caja Financiamiento

46.052.520

2.970.400

3.001.120

349.000

1.707.400

Neto Periodo

22.600.000

38.400.000

46.900.000

Dividendos Pagados

Saldo anterior

54.725.000 64.150.000
22.600.000 -15.800.000 -62.700.000 117.425.000 181.575.000

Saldo siguiente

22.600.000 -15.800.000 -24.300.000 -32.125.000 -41.550.000

Flujo de Caja y Rentabilidad


Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad. Cifras en Miles de Pesos
Flujo de Operacin
Flujo de Inversin
Flujo de Financiacin
Flujo de caja para evaluacin
Tasa de descuento Utilizada
Flujo de caja descontado

17.892.419 28.170.717 33.665.168 38.719.504


51.254.520 5.172.400 4.203.120 1.551.000
46.052.520 2.970.400 3.001.120 349.000
0
0
0
0
5%

5%

5%

5%

5.759.973

1.815.676

2.043.470

2.030.975

Criterios de Decisin
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el
emprendedor
TIR (Tasa Interna de Retorno)
VAN (Valor actual neto)
PRI (Periodo de recuperacin de la inversin)
Duracin de la etapa improductiva del negocio
( fase de implementacin).en meses

10%

-55,00%
6.426.379
0,00
8 mes

Nivel de endeudamiento inicial del negocio,


teniendo en cuenta los recursos del fondo
emprender. ( AFE/AT)
Periodo en el cual se plantea la primera
expansin del negocio ( Indique el mes )
Periodo en el cual se plantea la segunda
expansin del negocio ( Indique el mes )

N.A.
15 mes
16 mes

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