NOTAS DE CARACTER GENERAL

JUNIO 30 DE 2005
NOTA 1
1. OPERACIONES

Operacin La ADMINISTRACION DE COOPENAGE, fue constituida el 27 de junio

de 2005, mediante Escritura Pblica No 00001953 del 23 de Agosto de 2005, de
Bogot D.C. Su objeto social principal es la ejecucin de obras civiles por cuenta
propia todo tipo de proyectos, estudios o cualquier clase de obras civiles o
arquitectnicas. Para el desarrollo del objeto social, la sociedad podr efectuar todos
los actos jurdicos lcitos que el Representante Legal considere necesario para el logro
de los fines sociales. Su duracin es ilimitada.
2. POLTICAS CONTABLES

Los estados financieros fueron preparados y presentados de acuerdo con principios

de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y sus operaciones se ajustan a
las normas contenidas en el decreto 2649 del 29 de diciembre de 1.993 y la ley 222 de
1.995 que lo modifican y lo adicionan. Para su adecuada presentacin se requiere que
la administracin efecte ciertas estimaciones y utilice ciertos supuestos para
determinar la valoracin de algunas de las partidas individuales de los estados
financieros y para efectuar las revelaciones que se requiere efectuar en los mismos.
Aun cuando pueden llegar a diferir de su efecto final, la administracin considera que
las estimaciones y supuestos utilizados fueron adecuados en las circunstancias.
Ciertos principios contables aplicados por la sociedad que estn de acuerdo con los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, podran no estar de
acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en otros pases.
A continuacin se describen las principales polticas y prcticas contables adoptadas
por la sociedad:
a.

Unidad monetaria De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria

utilizada por la Compaa para su contabilidad es el peso colombiano.

b.

Perodo contable La Compaa tiene definido por efectuar un corte de sus

cuentas, preparar y difundir estados financieros de propsito general
semestralmente en junio 30 y diciembre 31 respectivamente.

c.

Flujos de efectivo El efectivo y equivalentes est conformado por los saldos en

caja y bancos.

d.

Propiedades, planta y equipo Las propiedades y equipo estn registradas al

costo. Su depreciacin se calcula por el mtodo de lnea recta con base en las
siguientes vidas tiles:

Construcciones y edificaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de transporte
Equipo de oficina
Equipo de computacin y comunicacin

5%
10%
20%
10%
20%

e.

Valorizaciones Corresponden a las diferencias existentes entre: a) el valor

determinado por avalos de reconocido valor tcnico y el valor neto en libros de
las propiedades, planta y equipo, se contabilizan en cuentas separadas dentro de
los activos.

f.

Gastos Se registran teniendo el cuenta el monto asignado al perodo y

corresponde a todas las erogaciones necesarias para el giro normal de la entidad.

g.

Costos Representa las erogaciones y cargos asociados directamente con la

adquisicin de materiales, alquiler de maquinaria, mano de obra y suministros
para la ejecucin directa de las obras.

h.

Reconocimiento de los Ingresos Su origen corresponde a los valores

ejecutados provenientes de cada uno de los convenios Inter-Administrativos,
celebrados por la Cooperativa.

i.

Resultados del ejercicio En la proporcin de los excedentes del ejercicio que

corresponden a los ingresos menos los Costos y Gastos de operacin.

NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO

ACTIVO

NOTA 1
DISPONIBLE

633530.569

1700.000

El detalle del disponible a 30 de Junio de 2007 es el siguiente:

CAJA
BANCOS

631830.569

Bancos comerciales cuentas principales

Bancos comerciales convenios
Bancos comerciales administracin
Bancos comerciales retenciones

NOTA 2
-2-

9983.922
328551.896
227459.839
65834.912

CUENTAS POR COBRAR

4280.603.960

Corresponde a los recursos destinados a los contratistas, operadores y proveedores

vinculados directamente con la cooperativa, pagados a manera de anticipo para
respaldar la celebracin de trabajos y suministros requeridos para el convenio
interadministrativo; los cuales se van amortizando con la entrega de las respectivas
obras.
Detallar ANTICIPOS Y CONVENIOS

NOTA 3
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

387.986.041

Hace referencia a los bienes races de la cooperativa, muebles y equipo de oficina,

equipo de computacin y comunicacin, equipo de transporte, otros activos y la
respectiva depreciacin de acuerdo a su vida til; activos fijos que se han ido
adquiriendo de acuerdo a la exigencia para el buen funcionamiento de la cooperativa.

Edificaciones
Muebles y Equipo de Oficina
Equipo de Computacin y Comunicacin
Vehculos
Depreciacin Acumulada

81576.000
134312.953
203351.198
202145.132
- 233399.242

NOTA 4

OTROS ACTIVOS

747842.181

Corresponde a activos intangibles como el software y otros activos de menor cuanta

como bienes de arte y cultura.
Otros activos
Valorizaciones

NOTA 5
PASIVOS
-3-

45664.071
702178.110

PASIVO CORRIENTE

1571.608.987

Est conformado por cuentas por pagar a contratistas, costos y gastos por pagar,
proveedores, retencin en la fuente, impuestos por pagar, ingresos recibidos para
terceros, nomina por pagar y obligaciones laborales de los cuales su obligatoriedad es
menor a uo los cuales se registran con los siguientes valores:
CUENTAS POR PAGAR

A contratistas
Costos y gastos por pagar
Proveedores
Retencin en la fuente
Retenciones y aportes de Nmina

1 413.021.541

$ 1141.074.569
106993.974
4773.962
79956.858
80222.178

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Impuesto a las ventas por pagar
Impuesto predial

$
$

2744.418

99.479
2644.939

OTROS PASIVOS

Ingresos recibidos para terceros

93374.091

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

Obligaciones laborales

$
$

93374.091

62468.937

62468.937

NOTA 6

PASIVO NO CORRIENTE

$ 1405.723.270

-4-

Hace referencia a obligaciones de la cooperativa, como ingresos recibidos por

anticipado y otros pasivos, de los cuales su exigibilidad es superior a un ao, los
cuales se detallan a continuacin:
Ingresos recibidos por anticipado
DETALLE

$ 1277.098.270

Diversos

128.625.000

Nota No 7.
PATRIMONIO

3072.630.494

Conformado por aportes sociales, reservas, fondos, valorizaciones y los excedentes

del ejercicio.
APORTES SOCIALES

4000.000

Corresponde al valor de los aportes pagados por los asociados en el momento de la

constitucin de la cooperativa.
Aportes Sociales

4000.000

RESERVAS

$ 320941.270

Corresponde a los excedentes utilizados por la cooperativa en la ejecucin de

programas de inversin social, y reserva para proteccin de aportes de los asociados
Reserva proteccin de Aportes
Reserva Inversin Social

248927.353
72013.917

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA

$1286.085.459

Corresponde a los fondos de reservas de los recursos provenientes de la apropiacin

de los excedentes, que se destinan entre otros para la amortizacin de aportes,
adquisicin y mejora de propiedades, acordes a las disposiciones legales para fines
especficos y justificados.
Fondo para amortizacin de aportes

$
-5-

31156.223

Fondos de Inversin
Otros Fondos

132302.669
413585.157

VALORIZACION

709041.410

Corresponde a la valorizacin de los activos fijos expresados a su valor actual.

Valorizacin

709041.410

NOTA 8

EXCEDENTES DEL EJERCICIO

1416.603.765

Corresponde al resultado obtenido en el ejercicio actual, correspondiente al periodo

comprendido entre el 01 de enero y el 30 de Junio de 2007; esta compuesto por la
relacin ingresos, egresos y costos:

NOTA 9

INGRESOS

17136.348.977

Corresponde a los ingresos recibidos producto de la celebracin de convenios interadministrativos con las entidades gubernamentales y los ingresos no operacionales
derivados de rendimientos financieros.
Ingresos Operacionales
Ingresos no operacionales

17116.706.385
19642.592

Nota No 10

EGRESOS
GASTOS OPERACIONALES

-6-

626.843.745

Corresponde a los gastos operacionales de administracin que requiere la cooperativa

para el desarrollo normal de sus obligaciones, adquiridas con cada ente territorial con
que se adjudican cada uno de los convenios inter-administrativos.
Gastos de Personal
Depreciaciones
Amortizacin y Agotamiento
Diversos
Honorarios
Arrendamientos
Impuestos
Contribuciones Afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos Legales
Mantenimiento y reparaciones
Gastos de viaje
Adecuacin e Instalaciones
Comisiones
Libros y suscripciones
Representacin y Relaciones Pblicas
Elementos de Aseo y Cafetera
Utiles de papelera y fotocopias
Combustibles y Lubricantes
Taxis y Buses
Casinos y Restaurantes
Reuniones y conferencias
Parqueaderos
Gastos Gerenciales
Diversos

209957.525
44745.957
5623.443
20.000
46920.666
39848.673
71125.285
1063.977
1608.436
100434.947
3151.560
4586.978
25688.505
4834.626
10.400
1564.200
4865.175
8119.946
13698.833
5211.200
5420.980
1166.722
7824.190
388.995
11500.000
7462.526

GASTOS NO OPERACIONALES

5968.300

Corresponde a los gastos financieros, extraordinarios, sanciones y litigios y gastos de

ejercicios anteriores, que no estn relacionados de forma directa con el con la
actividad social de la empresa, en el estado de resultados se relacionan de la
siguiente manera.
Financieros
Gastos Extraordinarios
Donaciones
Gastos de Ejercicios Anteriores

1365.477
645.793
1000.000
2957.030

Nota No 11
COSTO DE VENTAS

$ 15041.933.167
-7-

Corresponde a los costos en que incurri la cooperativa para la ejecucin directa de

los diferentes Convenios inter-administrativos, constituidos principalmente por:
Suministro de materiales, Alquiler de maquinaria, Transporte, Mano de obra, entre
otros relacionados directamente con la obra.

Atentamente,

PEPETO PEREZ
Contador

-8-

-9-