EJERCICIO 16

PAPELERA EL DEBER
PROPIEDAD DE Efran Romn

LIBRO DIARIO
MES DE JUNIO 2015
Pda.1

01-Jun
CAJA BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
IVA POR COBRAR
CLIENTES
MERCADERAS
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTACIN
VEHCULOS
EDIFICIOS
GASTOS DE ORGANIZACIN
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
ACREEDORES
HIPOTECAS
CAPITAL
Datos de apertura de Papelera El
Deber. El Capital del Sr. Roman es de
Seiscientos quincemil cien quetzales
exactos (Q615,100.00)

Pda. 2

Pda.3

03-Jun
Compra
Iva por cobrar
Banco
Compra mercadera a Papelera Don
Papel, Factura C 122 pagado con cheque
No. 001
05-Jun
Clientes
Caja
Ventas
Iva por Pagar
Venta al Crdito Fac H0101 y al
contado Fac H0102 pagado con

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

Q
Q

Q
Q

140,000.00
20,000.00
10,800.00
22,000.00
95,000.00
20,300.00
12,000.00
90,000.00
200,000.00
5,000.00
Q
Q
Q
Q
Q

30,000.00
15,000.00
12,000.00
40,000.00
518,100.00

615,100.00 Q

615,100.00

8,000.00
960.00
Q

8,960.00

8,960.00 Q

8,960.00

28,000.00
16,800.00
Q
Q

40,000.00
4,800.00

44,800.00 Q

44,800.00

pda. 4

07-Jun
Propaganda
Iva por cobrar
Bancos
Pago de publicidad a PUBLINOTCIAS
con cheque NO. 002 y Fac H355

pda. 5

pda. 6

07-Jun
Compra
Iva por cobrar
Caja
Compra mercaderia al contado
Factura T271

5,600.00

5,600.00 Q

5,600.00

10,000.00
1,200.00
Q

11,200.00

11,200.00 Q

11,200.00

12,000.00
Q
Q

11,947.63
52.37

12,000.00 Q

12,000.00

22,500.00
Q

22,500.00

22,500.00 Q

22,500.00

35,840.00

15-Jun
Caja
Venta
Iva por pagar
Se vende mercadera al contado
Factura No. P0103

pda. 9

Q
Q

14-Jun
Proveedores
Caja
Se abona al proveedores 75% deuda
en efectivo

pda. 8

5,000.00
600.00

10-Jun
Caja
Documentos por cobrar
Descuentos Concedidos
Nos cancelan una letra de cambio y
se da un descuento sobre 20 das 8%

pda. 7

Q
Q

17-Jun
Caja
Clientes
Los clientes nos cancelan en efectivo
Recibo de caja No. 02451

Q
Q

32,000.00
840.00

35,840.00 Q

32,840.00

25,000.00

25,000.00

25,000.00 Q

25,000.00

pda. 10

18-Jun
Compra
Iva por cobrar
Banco
Compra de varios utiencilios pagados
con cheque No. 003 Al almacen Jeric
Factura No. S255

Pda. 11

pda. 13

22-Jun
Documentos por cobrar
Banco
Venta
Iva por pagar
Venta mercaderia pagada por una letra
de cambio y el cheque No. 125 del
Banco la moneda. Fac. P104

pda 15

878.08

878.08 Q

878.08

Q
Q

4,000.00
480.00
Q

4,480.00

4,480.00 Q

4,480.00

Q
Q

5,000.00
3,960.00
Q
Q

8,000.00
960.00

8,960.00 Q

8,960.00

7,500.00

23-Jun
Proveedores
Banco
Se pag a proveedores el resto de
la deuda con cheque No. 004

pda 14

784.00
94.08

20-Jun
Seguros
Iva por cobrar
Caja
Compra de seguro pagado en efectivo
a El Protector SA Fac- B1228

pda. 12

Q
Q

7,500.00

7,500.00 Q

7,500.00

24-Jun
Cuentas por pagar
Cheque
Se cancelan cuentas por pagar de
Sat 2237 , Energia Electrica fac T251

y Cuotas laborales y patronales mes mayo

30-Jun
Hipoteca
Intereses
Banco
Se abona al Banco por Hipoteca y se
suman los intereses correpondientes
del mes a razn del 18% anual

Q
Q

10,872.25
Q

10,872.25

10,872.25 Q

10,872.25

3,000.00
540.00
Q

3,540.00

3,540.00 Q

3,540.00

pda. 16

30-Jun
Salarios
Bono Incentivo
Retencin IGSS
Banco
Se pagan sueldos del mes ms
bonificacin , se retuvo cuota laborar
del IGSS. Pago con cheques del 07 al 10

pda. 17

30-Jun
Cuota Patronal
Cuentas por pagar
Se pasa a cuentas por pagar el pago
del mes de la cuota patronal

Q
Q

16,000.00
1,000.00
Q
Q

772.80
16,227.20

17,000.00 Q

17,000.00

2,027.20
Q

2,027.20

2,027.20 Q

2,027.20