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ATO N. 23.115/2014
Dirio Oficial
O GOVERNADOR DO ESTADO DE MATO GROSSO, no uso de suas atribuies legais e fundamentado nos incisos I, II, III e IV do artigo 6 da Emenda Constitucional n 41, de 19.12.2003, c/c artigo 40,
5, da Constituio Federal e Art. 140, Pargrafo nico da Constituio Estadual, mais as disposies
da Lei Complementar n. 50, de 01 de outubro de 1998 e suas alteraes, bem como o teor do Processo n 564814/2014, da Secretaria de Estado de Administrao, resolve Aposentar, Voluntariamente,
por Tempo de Contribuio, o (a) Sr (a). SEBASTIANA MARIA DE MEDEIROS CAMPOS, portador
(a) do RG n 02833140/SJ/MT e do CPF n 567.551.631-04, servidor (a) NOMEADO EFETIVO (a),
no cargo de PROFESSOR EDUC. BASICA A-10,
30 horas semanais de trabalho, contando com
27 Anos, 8 Meses e 3 Dias de tempo de magistrio, lotado (a) na SECRETARIA DE ESTADO DE
EDUCACAO, no municpio de CUIABA/MT.
PROCESSO N:
INTERESSADOS:
ASSUNTO:
N 26392
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SECRETARIAS
CASA MILITAR DO ESTADO DE MATO GROSSO
E X T R A T O
DESPACHO DO GOVERNADOR
I. Partes:
Contratante CASA MILITAR
Contratada EMPRESA CS BRASIL TRASNPORTE PASSAGEIROS SERVIOS AMBIENTAIS
LTDA .
II. Especificaes e Quantidade de Produtos: Este contrato sofrer alterao, resultando na diminuio de veculos de 6 (seis) para 2 ( dois) veculos, apresentando o valor unitrio do veculo de R$
3.463,14 (trs mil quatrocentos e sessenta e trs reais e quatorze centavos), mensal de R$ 6.926,28
(seis mil novecentos e vinte e seis reais e vinte e oito centavos), com fulcro na clusula segunda item
2.1 do Contrato 006/2013, a partir de 01 de setembro de 2014 at o findo contrato em 24/04/2015, com
fulcro no art. 65 2 II da lei 8666/93, conforme processo n 503930/2014.
ASSINAM: ILDOMAR NUNES MACEDO, Secretario Chefe da Casa Militar Contratante, Representante da Contratada FABIO ALBUQUERQUE MARQUES VELOSO e ADRIANO THIELE,
Cuiab-MT, 1 de Setembro de 2014.
AGE
AUDITORIA GERAL DO ESTADO
P O R T A R I A
O SECRETRIO - AUDITOR GERAL DO ESTADO, no uso de suas atribuies que lhe confere o artigo 71 da Constituio do Estado de Mato Grosso, combinado com o artigo 6, inciso III do Regimento
Interno da Auditoria Geral do Estado e o artigo 13, inciso XII, tambm do mesmo Regimentoe
Impede destacar que aquele parecer foi devidamente homologado pelo Senhor
Procurador- Geral do Estado Dr. Jeanz Prochnow Jnior(fls. 210), e aps vieram-me os autos
para deciso sobre a aplicao da penalidade sugerida .
De fato, ao analisar o conjunto probatrio vertido nos autos, verifica-se que a
acusada praticou inmeros ilcitos administrativos, distanciando-se assim dos princpios institucionais
do Estado de Mato Grosso, no merecendo melhor sorte seno a aplicao da reprimenda recomendada pela Comisso Processante, bem como pela Procuradoria- Geral do Estado.
Quanto aos fatos apurados, vale mencionar que a servidora fora acusada de ter infringido vrios deveres funcionais e prtica de ilcitos administrativos, tais como valer-se do cargo para
obter proveito de qualquer natureza, para si ou para terceiros, concusso, entre outros, assim como
receber a quantia de R$ 400,00 (quatrocentos reais) em dinheiro para liberao de veculo apreendido
em atendimento em uma ocorrncia de trnsito.
importante ressaltar que, no obstante ao esforo empreendido pelo nobre causdico da servidora, a defesa apresentada no se mostrou suficiente para elidir as robustas provas que
demonstram a transgresso disciplinar detectada.
CONSIDERANDO a necessidade de se padronizar a emisso de documentos de auditoria e a utilizao do Sistema de Controle Interno - SCI em busca da melhoria da eficincia, eficcia e economicidade das atividades desempenhadas no mbito da Auditoria Geral do Estado AGE,
RESOLVE:
CAPTULO I
DAS DISPOSIES GERAIS
Art. 1 Os documentos emitidos pela Auditoria Geral do Estado sero elaborados, observados os requisitos mnimos e necessrios para sua aprovao e homologao, nos termos desta Portaria.
1 Os produtos de auditoria sero emitidos por meio do Sistema de Controle Interno SCI, na forma
desta Portaria e seus Anexos.
2 vedada a emisso de produtos de auditoria fora do Sistema de Controle Interno SCI, salvo em
carter excepcional, desde que autorizada expressamente pelo Secretrio-Auditor Geral do Estado ou
pelo Secretrio Adjunto de Auditoria.
3 Nos casos do 2, ainda que o produto de auditoria no esteja elaborado no SCI, obrigatria a realizao da anlise da execuo, devendo o respectivo produto ser inserido como anexo no sistema.
Determino que o Superintendente de Legislao da Casa Civil comunique Secretaria de Justia e Segurana Pblica, para que esta proceda, partir da publicao desta deciso no
Dirio Oficial do Estado de Mato Grosso, a suspenso do pagamento da remunerao e, se for o caso,
das verbas indenizatrias auferidas pela servidora processada, bem como notifique pessoalmente a
interessado e seu defensor, enviando-lhes cpia do inteiro teor desta deciso conforme previstos na
Lei Complementar n 407/2010.
I - Relatrio de Auditoria;
II - Orientao Tcnica;
III - Parecer de Auditoria;
IV - Parecer Tcnico Conclusivo do Controle Interno;
V - Recomendao Tcnica.
Dirio Oficial
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Art. 5 Na Ordem de Servio emanada pelo Secretrio-Auditor Geral do Estado para a realizao
de quaisquer dos trabalhos citados no artigo 2 desta Portaria constar o prazo de realizao do
servio.
IV - nos processos de benefcio previdencirio concedido pelo Poder Executivo do Estado de Mato
Grosso, conforme exigncia do Manual de Orientao de Remessa de Documentos do Tribunal de
Contas do Estado de Mato Grosso TCE/MT, aprovado pela Resoluo Normativa n 01/2009;
Pargrafo nico. O prazo da Ordem de Servio somente ser alterado com autorizao do Secretrio-Auditor Geral do Estado ou do Secretrio Adjunto de Auditoria, por meio do Sistema de Controle
Interno SCI.
Art. 6 So papis de trabalho os seguintes documentos, dentre outros: Matriz de Planejamento,
Cronograma, Relatrio de Levantamento Preliminar de Auditoria, Matriz de Achados, Matriz de Responsabilizao e Roteiro de Observao/Entrevista.
CAPTULO II
DO PROGRAMA DE AUDITORIA
Art. 7 Para cada Ordem de Servio a equipe dever elaborar um Programa de Auditoria, por meio do
SCI, registrando as seguintes informaes:
I - Ponto de Controle;
II - Tipo de Objeto;
III - Questes de Auditoria;
IV Possveis achados de auditoria.
1 Na elaborao do Programa de Auditoria, o Superintendente dever desenvolver, em conjunto
com a equipe, a Matriz de Planejamento, na forma do ANEXO I.
2 Em se tratando de Avaliao Anual de Controle Interno, ser dispensado do Programa de Auditoria
o item constante do inciso II.
Art. 8 Achado de Auditoria qualquer fato significativo, digno de relato pelo auditor, constitudo de
quatro atributos essenciais: situao encontrada (ou condio), critrio, causa e efeito; decorre da
comparao da situao encontrada com o critrio e deve ser devidamente comprovado por evidncias.
III - acerca do supervit financeiro,apurado em balano patrimonial do exerccio anterior, nos processos de solicitao de abertura de crdito adicional;
Pargrafo nico. O achado pode ser negativo, quando revela impropriedade ou irregularidade, ou
positivo, quando aponta boas prticas de gesto.
CAPTULO III
DO RELATRIO DE AUDITORIA
Art. 9 O Relatrio de Auditoria o relato circunstanciado, elaborado pelo auditor, referente aos trabalhos de auditoria realizados, no qual descreve suas constataes, anlises, opinies e recomendaes
sobre o objeto de auditoria.
I - O Relatrio de Auditoria dever registrar os achados de forma adequada e concisa; seu contedo
deve ser fcil de entender e livre de idias vagas e ambguas; deve incluir somente informaes que
sejam apoiadas por evidncias competentes e relevantes; devendo ainda ser tempestivo, claro, independente, objetivo, justo e construtivo.
II - Na elaborao do Relatrio de Auditoria o auditor deve expor os seguintes pontos, conforme o
caso:
a) objeto da auditoria;
b) escopo da auditoria;
c) metodologia utilizada;
d) as limitaes, se tiverem ocorrido, ou uma declarao de que nenhuma restrio significativa foi
imposta aos exames;
e) os achados de auditoria e as suas causas;
f) as recomendaes da auditoria.
1 As recomendaes da auditoria devero apresentadas em um tpico especfico ao final do produto
de auditoria.
2 Nos casos de recomendao de abertura de processo administrativo em desfavor de pessoa fsica
ou jurdica, o Auditor dever elaborar a Matriz de Responsabilizao, conforme ANEXO III.
CAPTULO IV
DA ORIENTAO TCNICA
Art. 10 A Orientao Tcnica o produto emitido pelo auditor, oriundo de consultas informais, em tese
e de entendimento pacfico e que no requeiram estudos aprofundados.
1 Quando for necessrio, ser conferido carter geral Orientao Tcnica emitida e endereada a
todos os rgos e entidades do Poder Executivo Estadual.
2 Na hiptese descrita no 1, a Orientao Tcnica ser publicada no stio eletrnico da Auditoria
Geral do Estado para consulta dos interessados.
3 As solicitaes de orientaes encaminhadas no site da Auditoria Geral do Estado, por meio do
canal de comunicao Pergunte AGE, sero respondidas em ambiente virtual, conforme regulamento prprio
CAPTULO V
DO PARECER DE AUDITORIA
Art. 11 O Parecer de Auditoria ser utilizado pelo Auditor como meio de expressar uma opinio tcnica
em anlise nas seguintes situaes:
I - em resposta consulta formal que requeira estudo aprofundado;
CAPTULO VIII
DOS DOCUMENTOS AUXILIARES DE AUDITORIA
Art. 14 A Solicitao de Documentos e Informaes o documento utilizado pelo auditor para requerer
junto aos rgos e entidades Auditadas a apresentao de documentos ou esclarecimentos pertinentes ao objeto analisado que podem auxiliar nos trabalhos de auditoria.
Art. 15 A Carta de Circularizao o documento utilizado para a obteno de declarao formal de
pessoas fsicas ou jurdicas no ligadas aos rgos e entidades do Poder Executivo Estadual sobre
assuntos ou fatos relacionados ao objeto da Ordem de Servio.
Pargrafo nico. A Carta de Circularizao deve ser assinada pelo Secretrio-Auditor Geral do Estado ou pelo Secretrio Adjunto de Auditoria, assim como pela equipe de auditoria solicitante.
Art. 16 A Manifestao Tcnica o documento utilizado pelo auditor para responder a questionamentos de auditados, nos casos que no ensejem a emisso de um produto de auditoria ou quando houver
a necessidade de se expressar sobre um produto anteriormente emitido.
Pargrafo nico. A Manifestao Tcnica ser validada pelo Superintendente de Auditoria responsvel e encaminhada via ofcio pelo Gabinete do Secretrio-Auditor Geral.
CAPTULO IX
DO TRATAMENTO DOS DOCUMENTOS
Art. 17 Aps a homologao e o envio aos interessados, os produtos de auditoria sero arquivados
nos seguintes termos e locais:
I - os produtos do ano corrente nas dependncias da Superintendncia de Desenvolvimento dos
Subsistemas de Controle SDC;
II - os produtos dos anos anteriores no arquivo geral da Auditoria Geral do Estado.
Art. 18 Os papis de trabalho devem ser arquivados no arquivo geral da AGE, preferencialmente em
meio digital, separados por Produtos de Auditoria ou por Ordens de Servio, conforme o caso.
CAPTULO X
DAS DISPOSIES FINAIS
Art. 19 Nos casos em que no produto de auditoria contiver recomendaes que ensejem a elaborao
de Plano de Providncia do Controle Interno PPCI, a equipe de auditoria indicar no documento
que uma cpia do produto dever ser encaminhada para a Unidade Setorial de Controle Interno do
rgo auditado.
Art. 20 Os produtos de auditoria previstos no artigo 2 desta portaria esto condicionados aprovao
e homologao para, somente assim, adquirirem qualidade de documentos institucionais, salvo as
orientaes solicitadas por meio do canal Pergunte AGE, as quais sero validadas pelo Superintendente.
Art. 21 A aprovao e a homologao dos produtos de auditoria tratados nesta Portaria so prerrogativas do Secretrio Adjunto de Auditoria e do Secretrio-Auditor Geral do Estado, respectivamente.
Pargrafo nico. No caso de ausncia do Secretrio-Auditor Geral do Estado, o Secretrio Adjunto
Dirio Oficial
Processo
Matrcula
Nome
Efetivo Exerccio
141460/2014
207845
09.10.2013
141460/2014
83066
22.10.2013
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N 26392
ANEXO I
MATRIZ DE PLANEJAMENTO
SUBSISTEMA DE CONTROLE:
OBJETIVO: Enunciar de forma clara e resumida o objetivo da auditoria.
PONTOS DE
CONTROLE
Representa o
processo de
trabalho do
rgo que ser
alcanado com
o objetivo da
auditoria
QUESTES DE
AUDITORIA
INFORMAES
REQUERIDAS
FONTES DE
INFORMAO
Identificar as fontes
de cada informao
requerida, as fontes
tem relao com
as tcnicas de
auditoria.
DETALHAMENTO DO
PROCEDIMENTO
Processo
Matrcula
388319/2014
232844
POSSVEIS
ACHADOS
Nome
LARISSA AMORIM DA COSTA
Classe
Efeito Financeiro
15.07.2014
MATRIZ DE ACHADOS
DESCRIO DO
ACHADO
CRITRIO
EVIDNCIA
CAUSA
EFEITO
Informaes obtidas
e situaes encontradas durante a
auditoria, no intuito
de documentar os
achados e respaldas as concluses
e opinies dos
auditores.
O que
motivou a
ocorrncia
do achado.
Consequncias ou
possveis consequncias do achado,
deve ser definido se
o efeito potencial
ou real.
RECOMENDAO
Recomendaes da
equipe de auditoria
pra atacar a causa e
regularizar a situao
encontrada.
O SECRETRIO DE ESTADO DE ADMINISTRAO, no uso de suas atribuies legais, e considerando o art. 3, inciso II, da Lei Complementar n 239, de 28 de dezembro de 2005;
considerando o disposto na Lei n. 8.912 de 27 de junho de 2008; considerando, ainda, Lei Complementar n. 505 de 06 de setembro de 2013;
R E S O L V E: Art. 1 Conceder progresso de classe, na Carreira dos profissionais do Servio de
Trnsito, ao servidor lotado no Departamento Estadual de Trnsito DETRAN MT, mencionado
neste Ato Administrativo:
Cargo Agente do Servio de Trnsito
Processo
Matrcula
342159/2014
228640
Nome
JEAN PEREIRA DOS SANTOS
Classe
Efeito Financeiro
20.06.2014
MATRIZ DE RESPONSABILIZAO
ACHADO
RESPONSVEL
PERODO DE
EXERCCIO
CONDUTA
Ao ou omisso,
culposa (por negligncia, imprudncia ou impercia)
ou dolosa (por
ter o responsvel
querido produzir
o resultado ou ter
assumido o risco
de produzi-lo),
praticada pelo
responsvel.
NEXO DE
CAUSALIDADE
CULPABILIDADE
Evidncias de que
Reprovabilidade
a conduta do reda conduta do
sponsvel contribuiu responsvel (no
significativamente
se aplica a pessoas
para o resultado ilcito, jurdicas).
ou seja, de que foi
uma das causas do
resultado.
O SECRETRIO DE ESTADO DE ADMINISTRAO, no uso de suas atribuies legais, e considerando o disposto no art. 3, inciso II, da Lei Complementar n 239, de 28 de dezembro
de 2005; considerando o disposto na Lei Complementar 389 de 31 de maro de 2010, alterada pela
Lei Complementar n 457 de 22 de dezembro de 2011;
R E S O L V E: Art. 1 Conceder progresso horizontal, na carreira dos Profissionais
do Sistema Penitencirio, aos servidores da Secretaria de Estado de Justia e Direitos Humanos
SEJUDH mencionados neste Ato Administrativo:
Cargo: Agente Penitencirio do Sistema Penitencirio
Processo
Matrcula
Nome
212430/2014
232419
Processo
Matrcula
Nome
711097/2013
226096
Classe
B
Efeito Financeiro
03.05.2014
Efeito Financeiro
21.12.2013
SAD
SECRETARIA DE ESTADO DE ADMINISTRAO
A T O S
O SECRETRIO DE ESTADO DE ADMINISTRAO, no uso de suas atribuies legais, e considerando o disposto no art. 3, inciso II, da Lei Complementar n 239, de 28 de dezembro
de 2005; considerando o disposto na Lei n. 7554 de 10 de dezembro de 2001, alterada pela Lei n
8.088 de 19 de janeiro de 2004, Lei n 8.173 de 27 de julho de 2004, Lei n 9.214 de 23 de setembro
de 2009 e pela Lei n 9.666 de 13 de dezembro de 2011; considerando o disposto na Lei n 10.050
de 07 de janeiro de 2014;
R E S O L V E: Art. 1 Conceder progresso de classe na Carreira dos Profissionais do Desenvolvimento Econmico e Social do Poder Executivo do Estado de Mato Grosso, a servidora lotada na
Secretaria de Estado de Educao - SEDUC, mencionada neste Ato Administrativo:
Cargo Analista de Desenvolvimento Econmico e Social
Processo
410972/2014
Matricula
4713
Nome
ELIZETE ALVES DE ARRUDA
Classe
Efeito Financeiro
28.07.2014