EXAMEN FINAL

Yesenia Ramirez
Alejandra Muoz

La empresa AVANCEMOS SA, al 30 de junio de 2015, decide establecer una sucursal en el occident
denominar LA OCCIDENTAL SA, para tal efecto emite los siguientes valores de activos
Efectivo
Mercanca
Cuentas por cobrar
efectos por cobrar
SUCURSAL

11050501
62053650
131515
131510
222005
231005

Asientos de Apertura LA OCCIDENTAL S.A.

Caja Principal
Despachos de la principal
Valores recibidos por Casa Matriz
Pagos a casa Matriz
Proveedor Casa Matriz
Cuentas por pagar a Casa Matrz

1. Compra de mercanca crdito por $200,000, aceptando una letra por el 50% y facturando el resto a 90 das
620536
Compra de Mercancia
220505
Proveedores Nacionales
219505
Obligaciones con Particulares
2. Venta de contado de mercanca por $600,000
11050501
Caja Principal
413536
Venta de Mercancia
3. Cobra el 50% de los Giros recibidos de la Casa Matrz
11050501
Caja Principal
131515
Valores recibidos por Casa Matriz

4. Adquiere mobiliario en $100,000, aceptando por la deuda LETRA, el control del mobiliario lo lleva la sucu
1524
Muebles y Enseres
219505
Obligaciones con Particulares

5. Remite $60,000 a la Casa Matrz (Remesa)

222005
Proveedor Casa Matriz
11050501
Caja Principal
6. Los gastos operativos del mes alcanzaron $150,000
51
Gastos operativos
11050501
Caja Principal
7. El inventario final de la sucursal ascendi a $300,000
620536
Compra de Mercancia
222005
Proveedor Casa Matriz

CASA MATRIZ
Asientos de Apertura AVANCEMOS S.A.
13201501
Cuenta por cobrar vinculado- Efectivo
13201502
Cuenta por cobrar vinculado- Mercanca
11100501
Bancos
219510
Obligaciones financieras con vinculados
130505
Cuentas por cobrar
413536
Despachos de mercnca de la Casa Matriz
Diario de la Matriz
13201502
11100501
13201502
413536

Cuenta por cobrar vinculado- Mercanca

Bancos
Cuenta por cobrar vinculado- Mercanca
Despachos de mercnca de la Casa Matriz

ucursal en el occidente del pas, la cual se

de activos
100,000
400,000
200,000
300,000

100,000
400,000
300,000
200,000
400,000
600,000

urando el resto a 90 das

200,000
100,000
100,000

600,000
600,000

150,000
150,000

mobiliario lo lleva la sucursal

100,000
100,000

60,000
60,000

150,000
150,000

300,000
300,000

600,000
400,000
100,000
300,000
200,000
400,000

60,000
###
300,000
300,000

BALANCE DE PRUEBA - AVANCEMOS S.A.

Feb-15
11050501
130505
13201501
13202502
219510
3605

BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR VINCULADO EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR VINCULADO MERCANCIA
OBLIGACIONES FINANCIERAS CON VINCULADOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES

AVANCEMOS S.A.

5
(40,000)
(200,000)
600,000
640,000
300,000
700,000

1,000,000

1,000,000

BALANCE DE PRUEBA
LA OCCIDENTAL S.A
Feb-15
CODIGO
11050501
131510
131515
1524
219505
220505
222005
231005
3605

DETALLE
CAJA PRINCIPAL
PAGOS A CASA MATRIZ
VALORES RECIBIDOS POR CASA MATRIZ
MUEBLES Y ENSERES
OBLIGACIONES CON PARTICULARES
PROVEEDORES NACIONALES
PROEEDOR CASA MATRIZ
CUENTAS POR PAGAR A CASA MATRIZ
UTLIDAD DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES

PRUEBA
TAL S.A
5
DEBE

HABER
640,000
200,000
150,000
100,000

1,090,000

200,000
100,000
640,000
600,000
450,000

1,090,000

ESTADO DE RESULTADOS - LA OCCIDENTAL S.A.

Feb-15
4135
620536

INGRESOS
DESPACHOS DE LA PRINCIPAL

Utilidad Bruta
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS OPERATIVOS

UTILIDAD OPERACIONAL

TAL S.A.

600000
900000

-300000
150000

-450000