LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

DEFINICIN:
La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras (SUDEBAN), es un
organismo autnomo, de carcter tcnico y especializado, con personalidad jurdica y
patrimonio propio e independiente del Fisco Nacional que tiene como funcin principal
supervisar, controlar y vigilar las instituciones financieras regidas por la Ley General de
Bancos y otras Instituciones Financieras, con el objetivo de determinar la correcta
realizacin de sus actividades a fin de evitar crisis bancarias y permitir el sano y eficiente
funcionamiento del Sistema Financiero venezolano.
A QUE ORGANISMO ESTA ADSCRITO
Esta Superintendencia es un ente adscrito al Ministerio de Finanzas a los solos efectos de la
tutela administrativa, gozando de las prerrogativas, privilegios y exenciones de orden fiscal,
tributario y procesal, que la ley otorga a la Repblica. La SUDEBAN gozar de autonoma
funcional, administrativa y financiera en el ejercicio de sus atribuciones en los trminos
establecidos en la Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras. Slo estar
sujeta al control posterior de la Contralora General de la Repblica.
La Supervisin ejercida por SUDEBAN se realiza a travs de las funciones desarrolladas
por seis Gerencias claves de Inspeccin, las cuales tienen la responsabilidad de
instrumentar dos tipos de controles fundamentales: el Control Directo (Inspeccin In Situ) y
el Control Indirecto (Inspeccin extra situ).
CREACIN DEL SUDEBAN
La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, fue creadapor la Ley de
Bancos del 24 de enero de 1940. Con su creacin se sustituy a la Fiscala General del
Ministerio de Fomento a cuyo cargo haban estado las funciones de vigilancia y revisin de
la actividad bancaria.Es as como nace el Ente que vino a fiscalizar, inspeccionar y vigilar a
la banca, casas de cambio y dems instituciones de carcter financiero.
Sus primeras funciones contaron con una estructura precaria y un limitado presupuesto y no
contaba con una infraestructura adecuada que permitiera inspecciones eficaces; solamente
las casas matrices que se encontraban instaladas en la ciudad capital podan hacerlo.
Posteriormente, se incluyeron visitas a las oficinas bancarias ubicadas en el interior del
pas.
PROPOSITO DEL SUDEBAN
Con el propsito de unificar las operaciones bancarias se elabor un instructivo que
permitira estandarizar la presentacin de los resultados de la banca. Tambin se puede
decir que puede controlar y auditar las entidades que conforman todo el sistema financiero
del pas, Entre los aos 1949 y 1958 se produjo la mayor apertura de agencias bancarias en
la historia financiera venezolana, con la que se increment el nmero de visitas de
inspeccin a sesenta y cuatro por ao, detectndose para ese momento como principal
inconveniente el incumplimiento fiel del encaje legal mnimo exigido por el Banco Central
de Venezuela . Al finalizar la dictadura en nuestro pas, se produjeron hechos que alteraron
el desarrollo del sistema financiero, de all que la labor de la Superintendencia de Bancos y

Otras Instituciones Financieras fue determinante para encaminar hacia unbuen destino la
banca.
Una nueva etapa inici la SUDEBAN despus de esta crisis marcada por la fuga de
capitales y grandes desequilibrios macroeconmicos que luego terminaran en
intervenciones bancarias, situacin propicia para la creacin del Fondo de Garantas de
Depsitos y Proteccin Bancaria (FOGADE) el 20 de marzo de 1985.
Por otro lado, la reforma parcial que recibi la Ley de Bancos en febrero de 1988, le otorg
a la Superintendencia de Bancos potestad exclusiva en la prctica de medidas de
intervencin, en caso de ser detectadas irregularidades en el manejo de alguna entidad
bancaria. Esto a raz de la crisis financiera de 1994 donde las medidas adoptadas no
llegaron al fondo de la solucin de los problemas que colapsaron el sistema financiero y los
organismos de vigilancia y control no escaparon de esa realidad. All qued evidenciada la
debilidad estructural y funcional de la Superintendencia de Bancos de esa dcada, que a
pesar de los esfuerzos realizados no pudo evitar el fatal desenlace del cierre de varias
instituciones financieras.
Luego de culminar la crisis de 1994, la Superintendencia de Bancos y el Estado a travs de
la Superintendencia para la Promocin y Proteccin de la libre Competencia, decidi
reforzar su desempeo.
OBJETIVOS FUNDAMENTALES:
Objetivos fundamentales para iniciar su reestructuracin:
* Asegurar mediante la vigilancia y control, que las instituciones financieras lleven a cabo
sus actividades de acuerdo a la normativa establecida.
* Velar por la transparencia y estabilidad del sistema financiero.
* Garantizar a los depositantes, lainversin de sus ahorros en operaciones propias de las
instituciones financieras, para disminuir as el riesgo moral.
Para llevar a cabo estos objetivos, la Superintendencia de Bancos se propuso un programa
de evaluacin de su personal, as como la exigencia de mayor responsabilidad a las juntas
directivas de las entidades, a travs de inspecciones peridicas, a las mismas, por tcnicos
de la superintendencia, entre otras.
La aplicacin del nuevo enfoque de supervisin por parte de la Superintendencia, con
apoyo de la Junta de Emergencia Financiera, y la actuacin responsable de los accionistas y
administradores de la banca, son factores que han contribuido al mejoramiento del sistema
bancario nacional como lo evidencian los resultados producidos a partir de 1994.
Despus de normalizada la crisis bancaria se realiz una profunda reestructuracin de la
SUDEBAN con relacin a los aspectos tecnolgicos, una mejor planificacin de las
inspecciones y mejor capacitacin del recurso humano. Tambin se ejecutaron medidas de
carcter externo como la implementacin de regulaciones para las fusiones bancarias,
constitucin de provisiones bancarias, normativas para presentar y registrar las
informaciones financieras, supervisin preventiva, mecanizacin de la informacin, entre
otros aspectos.
Hoy en da la SUDEBAN presenta nuevos aires de modernidad que abarcan desde la
remodelacin de sus instalaciones hasta programas que automatizan la presentacin e

interpretacin de los resultados obtenidos en las inspecciones, estos son algunos de los
aspectos que harn de la SUDEBAN un ente regulador bancario a laaltura de los mejores
organismos del mbito internacional. La ley actual le da una autonoma e independencia de
tal carcter que constituye una institucin dotada para ejercer un control amplio sobre todas
las instituciones financieras.
MISIN
Le corresponde a la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras ejercer la
supervisin y regulacin, mediante la inspeccin de los sujetos sometidos a su control, con
el objetivo de fortalecer la estabilidad y transparencia del sistema financiero de la
Repblica Bolivariana de Venezuela, respondiendo a las necesidades sociales, econmicas
y de justicia de los ciudadanos y ciudadanas, consagrando as los fines supremos del Estado
y la Nacin.
FUNCIONES
Conforme lo consagra el Art., 213 de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones
Financieras, la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras tendr como
funciones: La inspeccin, supervisin, vigilancia, regulacin y control de los bancos,
entidades de ahorro y prstamo, otras instituciones financieras, casas de cambio, operadores
cambiarios fronterizos y empresas emisoras y operadoras de tarjetas de crdito.
Para satisfacer los extremos previstos en esta norma, su actuacin deber comprender
(segn lo consagra el Art. 217,) como mnimo, los siguientes aspectos:
* Asegurar que los bancos, entidades de ahorro y prstamo e instituciones financieras
tengan sistemas y procedimientos adecuados para vigilar y controlar sus actividades a
escala nacional e internacional, si fuere el caso.
* Obtener informacin sobre el grupo financiero a travs de inspeccionesregulares, estados
financieros auditados y otros informes.
* Obtener informacin sobre las transacciones y relaciones entre las empresas del grupo
financiero, tanto nacionales como internacionales, si fuere el caso.
* Recibir estados financieros consolidados a nivel nacional e internacional, si fuere el caso,
o informacin comparable que permita el anlisis de la situacin del grupo financiero en
forma consolidada.
* Evaluar los indicadores financieros de la institucin y del grupo.
* Obtener informacin sobre la respectiva estructura accionaria, incluyendo los datos que
permitan determinar con precisin la identidad de las personas naturales, propietarias
finales de las acciones o de las compaas que las detentan.
* Obtener la informacin necesaria, mediante inspecciones in situ o extra situ, a los fines de
verificar que las agencias, sucursales, oficinas, filiales y afiliadas en el exterior, de bancos o
instituciones financieras venezolanos, cumplen con las regulaciones y disposiciones
aplicables del lugar donde funcionan.
* Asegurar que los bancos, entidades de ahorro y prstamo, instituciones financieras y
dems empresas sujetas a la Ley, tengan sistemas y procedimientos adecuados para evitar
que sean utilizados para legitimar capitales provenientes de actividades ilcitas.
La actual Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras adems de
proporcionarle una mayor autonoma a la Superintendencia de Bancos al punto de
convertirla en un organismo autnomo, la ha dado las ms variadas atribuciones en su
artculo 235, la autoridad y competencia de promulgar normaspara:

* Autorizacin para la promocin y la apertura de bancos, entidades de ahorro y prstamo,

otras instituciones financieras, casas de cambio y dems personas regidas por el presente
Decreto Ley.
* Autorizacin para el establecimiento en el pas de sucursales u oficinas de representacin
de bancos e instituciones financieras extranjeros, as como la exigida por la Ley para la
participacin de capitales extranjeros en bancos y otras instituciones financieras
venezolanos.
* Procedimientos de fusin y transformacin.
* Estatizacin, o la intervencin de bancos, entidades de ahorro y prstamo, otras
instituciones financieras y sus empresas relacionadas, as como la decisin de acordar su
rehabilitacin o liquidacin.
* Modificar los capitales mnimos requeridos para la constitucin y funcionamiento de los
bancos, entidades de ahorro y prstamo, otras instituciones financieras y dems empresas
sometidas a su control
* Procedimientos de aumento, reduccin y reintegro de capital social.
* Suspensin de operaciones ilegales, no autorizadas, o que constituyan un riesgo de
crdito de alta peligrosidad que, a juicio de la Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras, pudiere afectar gravemente la situacin financiera de la
institucin que las estuviere realizando, o de aquellas en las cuales se presuma su
utilizacin para la legitimacin de capitales.
* Inspeccin, supervisin, vigilancia, regulacin y control, cuando lo juzgue necesario, de
las personas naturales o jurdicas a que se refieren los artculos 2 y 4 de esta Ley, as como
de las empresasen las cuales instituciones financieras u otras personas sometidas a su
vigilancia y control tengan participacin superior al diez por ciento (10%) del capital social,
o con las cuales constituyan unidad de decisin o gestin o sobre las cuales ejerzan, por
cualquier medio, el control de sus decisiones.
* Solicitar a las autoridades competentes, de acuerdo con las disposiciones constitucionales
y legales, que se acuerden las medidas preventivas de inmovilizacin de cualquier tipo de
cuenta, colocacin o transaccin financiera; as como la prohibicin de salida del pas, y la
de enajenar y gravar bienes, a los miembros de la junta administradora, directores,
administradores de los bancos, entidades de ahorro y prstamo o instituciones financieras
que sean objeto de medidas de estatizacin o intervencin, o cualquier mecanismo
extraordinario de transferencia.
* Asegurar la sana competencia del sistema bancario, la transparencia de sus operaciones y
el trato adecuado a sus usuarios.
* Promulgar regulaciones de carcter contable, que sean necesarias sobre la informacin
financiera que deban suministrar los sujetos regulados por esta Ley.
* Autorizacin, suspensin o revocatoria, a empresas no financieras reguladas por esta Ley,
para efectuar servicios de transferencia de fondos, sin perjuicio de las atribuciones del
Banco Central de Venezuela.
* Determinacin de grupos financieros y de instituciones financieras regionales.
* Establecer vnculos de cooperacin con organismos de regulacin y supervisin bancaria
de otros pases para fortalecer los mecanismos de control,actualizar las regulaciones
preventivas e intercambiar informaciones de utilidad para el ejercicio de la funcin
supervisora.

* Asignar a los funcionarios que requiera el Ministerio Pblico o los organismos

jurisdiccionales que conozcan sobre los delitos bancarios, para que acten como expertos o
peritos.
* Establecimiento de las reglas conforme a las cuales debern practicarse las auditoras
prescritas por la ley o las ordenadas por la propia Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras, si fuere el caso; as como, directrices sobre el uso de tecnologas,
para una mejor integracin de las operaciones bancarias.
NORMAS RELATIVAS DEL SUDEBAN:
* Clasificacin de inversiones y crditos.
* Contenido de los prospectos de emisin de ttulos hipotecarios.
* Reestructuracin y reprogramacin de crditos.
* Valuacin de inversiones y otros activos.
* Exposicin y cobertura de grandes riesgos y concentracin de crditos.
* Riesgos fuera del balance y formas de cubrirlo.
* Transacciones internacionales.
* Adecuacin patrimonial.
* Mesas de dinero.
* Riesgos de liquidez, inters y cambio extranjero.
* Adecuacin de garantas.
* Castigo de crditos.
* Devengo de intereses.
* Controles internos.
* Divulgacin de propagandas.
Asimismo, estarn bajo la inspeccin, supervisin, vigilancia, regulacin y control de la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras las sociedades de garantas
recprocas y los fondos nacionales de garantas recprocas, conforme lo consagra el Art. 2
de la Ley General deBancos y Otras Instituciones Financieras.
Por otra parte, conforme lo establece el Art. 216 La Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras ejercer la inspeccin, supervisin, vigilancia, regulacin, control
y en general, las facultades sealadas en el artculo 235 de la Ley General de Bancos y
Otras Instituciones Financieras, en forma consolidada, abarcando el conjunto de bancos,
entidades de ahorro y prstamo, dems instituciones financieras y a las otras empresas,
incluidas sus filiales, afiliadas y relacionadas, estn o no domiciliadas en el pas, cuando
constituyan una unidad de decisin o gestin.
De igual manera, segn el Art. 114, SUDEBAN ejercer las funciones de inspeccin,
supervisin, vigilancia, regulacin y control de los bancos de desarrollo y de los bancos de
segundo piso; sin perjuicio de lo que dispongan las respectivas leyes de creacin, de ser el
caso. A estos efectos, la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras
dictar las normas prudenciales que permitan regular sus operaciones.
SANCIONES:
Sanciones a las Emisoras de Tarjetas de Crdito y los Almacenes Generales de Depsitos

Artculo 419. Las empresas emisoras de tarjetas de crdito y los almacenes generales de
depsitos que infrinjan las disposiciones a que se refiere el artculo 2 de este Decreto Ley,
sern sancionadas con multa desde el cero coma uno por ciento (0,1%) hasta el cero coma
cinco por ciento (0,5%) de su capital pagado.
Sanciones a las Oficinas de Representacin
Artculo 420. Las Oficinas de Representacin que infrinjan las disposiciones previstas en
elTtulo I de este Decreto Ley o las disposiciones que dicte la Superintendencia de Bancos
y Otras Instituciones Financieras sern sancionadas con amonestacin escrita.
En caso de faltas graves o de reincidencia en las infracciones, la Superintendencia de
Bancos y Otras Instituciones Financieras proceder a revocar la autorizacin de
funcionamiento.
SECCION
DE LAS RESPONSABILIDADES Y LAS SANCIONES
De las Responsabilidades Personales
Artculo 498. Los presidentes, directores, liquidadores, o ejecutivos, administradores,
funcionarios y auditores de instituciones financieras intervenidas, estatizadas o en
liquidacin, as como de sus empresas relacionadas, respondern solidariamente con su
patrimonio personal por los daos y perjuicios ocasionados por sus actos a dichas
instituciones o a terceros, en aquellos casos en que se demuestre que en su actuacin hubo
dolo o culpa.
Sanciones a las Instituciones
Artculo 499. Las instituciones financieras que no den cumplimiento a las normas y
directrices dictadas por la Junta de Regulacin Financiera no expresamente sancionadas en
este Decreto Ley, y sin menoscabo de lo previsto en otras leyes, podrn ser objeto por parte
de la Junta de Regulacin Financiera de las medidas siguientes:
1. La designacin de funcionarios para que vigilen y hagan el seguimiento de las medidas
adoptadas por la Junta de Regulacin Financiera.
2. La remocin total o parcial de los directores o administradores del banco, institucin
financiera, grupo financiero o empresa relacionada.
3. La suspensin o revocatoria de la autorizacin para operar.
Fundamento.

SUPER INTENDENCIA DE BANCOS

Se constituy el uno de septiembre de 1946. Es una entidad de carcter tcnico y

especializado, que se rige por las disposiciones contenidas en las Leyes Bancarias. Es el
rgano que ejercer la vigilancia e inspeccin de bancos, instituciones de crdito, empresas
financieras, entidades afianzadoras, de seguros y las dems que la ley disponga.
La Superintendencia de Bancos (SIB), organizada conforme a la Constitucin Poltica de la
Repblica de Guatemala, Ley de Supervisin Financiera, Ley Orgnica del banco de
Guatemala, La Ley Monetaria y las dems leyes, es el rgano que ejercer la vigilancia e
inspeccin de bancos, instituciones de crdito, empresas financieras, entidades afianzadoras
de seguros y las dems que la ley disponga. La Superintendencia de Bancos es un rgano
de la Banca Central la direccin de la misma esta ejercida por la Junta Monetaria. El actual
Superintendente de Bancos es el Lic. Ramn Benjamn Tobar Morales.
La Superintendencia de Bancos est organizada de acuerdo a la Ley de Supervisin
Financiera, Dto. 18-2002 del Congreso de la repblica de Guatemala y sus reglamentos
internos, aprobados por la Junta Monetaria.
CONCEPTO Y SUPERVISION:
Segn el Art. 1 y 2 de la Ley de Supervisin Financiera, la Superintendencia de Bancos es
un rgano de Banca Central, organizado conforme a esta ley, eminentemente tcnico, que
acta bajo la direccin general de la Junta Monetaria y ejerce la vigilancia e inspeccin del
Banco de Guatemala, bancos, sociedades financieras,instituciones de crdito, etc.
La Superintendencia de Bancos tiene plena capacidad para adquirir derechos de contraer
obligaciones, goza de la independencia funcional necesaria para el cumplimiento de sus
fines, y para velar porque las personas sujetas a su vigilancia e inspeccin cumplan con sus
obligaciones legales y observen las disposiciones normativas aplicables en cuanto a
liquidez, solvencia y solidez patrimonial. La funcin de supervisin no implica que la
Superintendencia de Bancos adquirir responsabilidades sobre las operaciones de las
entidades bajo su vigilancia.
ORGANIZACIN
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS: El Superintendente de Bancos es la autoridad
administrativa superior de la Superintendencia de Bancos. Ejerce su representacin legal,
tanto para actuar judicial como extrajudicialmente en el mbito de su competencia; en
consecuencia, tiene las facultades para ejecutar los actos, otorgar y revocar mandatos y
celebrar los contratos que sean del giro ordinario de la Superintendencia de Bancos, segn
su naturaleza y objeto, de los que d l se deriven y de los que con ella se relacionan.
El Superintendente de Bancos es nombrado por el Presidente de la Republica para un
periodo de cuatro aos, seleccionado de una terna propuesta por la Junta Monetaria, con el
voto favorable de las tres cuartas partes de la totalidad de los miembros de dicha junta.
En caso de muerte, renuncia, abandono del cargo, impedimento definitivo para el ejercicio
del cargo de Superintendente de Bancos, se proceder a nombrar al sustituto paraterminar el
periodo de su antecesor.
Dentro de sus funciones se encuentran las siguientes:
a) Administrar la Superintendencia de Bancos.
b) Establecer la estructura organizacional que permita a la Superintendencia de Bancos
cumplir su objeto.
c) Dictar las disposiciones necesarias para el desarrollo ordenado de la administracin

interna de la Superintendencia de Bancos.

d) Delegar, cuando a su juicio lo estime permite, sus facultades administrativas y tcnicas
en las autoridades y funcionarios de las Superintendencia de bancos.
e) Proponer a la Junta Monetaria el nombramiento de los intendentes y directores de la
Superintendencia de Bancos.
f) Nombrar y remover a los dems funcionarios y empleados de la Superintendencia de
Bancos.
g) Someter a la aprobacin de la Junta Monetaria el presupuesto anual de la
Superintendencia de Bancos.
h) Informar a la Junta Monetaria, trimestralmente, cuando esta lo requiera o cuando el
Superintendente lo estime pertinente, sobre la situacin financiera de las entidades sujetas a
vigilancia e inspeccin de la Superintendencia de Bancos, asimismo, en el mes de febrero
de cada ao, o cuando el Congreso de la repblica de Guatemala lo requiera, deber
informar a este o a la comisin legislativa que el mismo determine, sobre la situacin
financiera del sistema bancario.
i) Resolver sobre las solicitudes escritas de las entidades sujetas a la vigilancia e inspeccin
de la Superintendencia de Bancos, dentro del plazo de treinta das siguientes a la fecha
derecepcin de las mismas.
j) Fungir como asesor exoficio, con derecho a voz, pero sin voto, en las sesiones de la Junta
Monetaria.
k) Exigir y recibir declaraciones juradas para acreditar a los organizadores nuevas entidades
bancarias, accionistas, miembros de un consejo de administracin o de una junta directiva,
gerentes generales o su equivalente, de las entidades sujetas a la vigilancia e inspeccin de
la Superintendencia de Bancos.
l) Ejercer las dems atribuciones, funciones y facultades que le corresponden de
conformidad con la ley.
AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS:
* Superintendente de Bancos
* Asesora Jurdica General
* Auditoria Interna
* Intendente de Coordinacin tcnica
* Intendencia de Supervisin
* Direccin Supervisin de Riesgos Bancarios A
* Direccin Supervisin de Riesgos Bancarios B
* Direccin Supervisin de Riesgos de Seguros y Otros
* Direccin Supervisin de Riesgos Integrales
* Intendencia de estudios y tecnologa
* Direccin tecnologa de la informacin
* Direccin estudios
* Direccin Anlisis Econmicos y Estndares de Supervisin
* Intendencia de Administrativa
* Direccin de Recursos Humanos
* Direccin Financiera y Servicios
* Direccin Proyeccin Institucional
* Intendencia de Verificacin Especial
* Direccin prevencin y cumplimiento

* Direccin investigacin de transacciones financieras

* Unidad de Apoyo Jurdico
* Unidad de tecnologa de la informacin
* Unidad de Control Administrativo.