AUDITORIA ADMINISTRATIVA

SINTEPLAS Y VINILOS
Conocimientos Del Ente Econmico

Nombre comercial: PINTUINVERSIONES

Direccin: Calle 16 N 1 51 Barrio Centro
Actividad principal: Comercio al por menor de artculos de ferretera, pinturas y productos de vidrio en establecimientos
especializados.
Gerente: Camilo Triana
Subgerente: Norma Constanza Triana Muoz
Persona Jurdica: NIT. 900276895 - 4
Correo comercial:almacenpintucolor@hotmail.com
Correo judicial: almacenpintucolor@hotmail.com
Telfono: 2631875-262 4519.

Resea histrica de la empresa

Fundada en 2009, desde el comienzo PINTUINVERSIONES S.A.S se ha especializado en la fabricacin de pinturas,
comercializacin de pinturas para interiores y exteriores; sintticos y las herramientas requeridas para la realizacin de
una pintura.
La experiencia adquirida como fabricante en estos cinco aos, as como la experiencia y formacin continua del
Departamento de I+D+I y la constancia y saber hacer del Departamento Comercial, han hecho que nuestra empresa
genere rentabilidad.
Comercio al por menor de artculos de ferretera, pinturas y productos de vidrio en establecimientos especiales, durante el
desarrollo de las operaciones de la organizacin las reas ms crticas son:
El rea de control de inventarios.
El rea de mercadeo y ventas
El rea de contabilidad y finanzas.
El rea de gestin humana.
Nmero de establecimientos que posee la organizacin PINTUINVERSIONES:
La cmara de comercio de Ibagu mediante la expedicin del certificado de Cmara y Comercio numero: 8551005,
certifica que:
Tiene matriculado los siguientes establecimientos
PINTUINVERSIONES tiene los siguientes establecimientos:
Nombre: Pintucolors
Direccin: Calle 16 N 1 51
Telfono: 2635226

Barrio: Centro
Municipio: Ibagu-Tolima
Matricula nmero: 00039620 del 31 de marzo de 2009
Renov matricula mercantil el ao 2015 el 19 de Marzo
Valor de los activos vinculados al establecimiento: 800.000.000

Sector econmico al cual pertenece la empresa Pintucolors - Construccin y ferretera.

Relacin de Pintucolors con otras organizaciones del mismo sector econmico:
Se encuentra ubicado en un sector estratgico ya que en este encontramos varias empresas dedicadas a su misma
actividad econmica, por tal razn se tiene conocimiento de la competencia en lo que respecta a precios, promociones y
productos ofrecidos.
Misin
Producir y comercializar pinturas para interiores y exteriores y el sector industrial, con alto valor agregado, calidad e
innovacin que superan las expectativas de nuestros clientes generando negocios de ganancia para la empresa y sus
clientes con un crecimiento rentable y sostenible para la empresa.

VISIN

La empresa PINTUCOLORS se posesionara como una empresa lder en el sector de acabados arquitectnicos e
industriales, ofreciendo un alto grado de productividad, eficiencia y calidad de nuestros productos y servicios
proporcionando al cliente una excelente postventa y servicio a sus clientes menores y mayores.
VALORES CORPORATIVOS

La empresa PINTUCOLORS crece con sostenibilidad y valores ticos, a travs de disciplina, compromiso, respeto,
voluntad, solidaridad, integridad, humildad, honestidad, tolerancia, justicia y persistencia, fomentamos un alto grado de
calidad humana

OBJETIVOS CORPORATIVOS

En la entrevista realizada se evidencio que la empresa no tiene elaborado un plan estratgico por tal razn nuestro
equipo auditor sugiere la misin, visin, valores corporativos para que de esta manera se pueda incorporar unos objetivos
a corto, mediano y largo plazo, con los cuales podr medir su desempeo.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL (ORGANIGRAMA SUGERIDO)

GERENTE
GENERAL

SUBGERENT
E

GERENTE
FINANCIE
RO

GERENTE
DE
MERCADE
O

CONTADO
RY
ASESOR
FINANACI

PUBLICIST
AY
DISEADP
R
VENDEDO
RES

GERENTE
DE
GESTION
HUMANA

SECRETARIA
GENERAL

GERENTE
DE
PRODUCCI
ON
OPERARIO
S

GERENTE
DE
SISTEMAS

MENSAJERIA
Y CAJA

GERENTE
JURIDICOS

ABOGADO
S

NOTA: La empresa no cuenta con un organigrama

PLAN DE LA AUDITORIA
PINTUCOLORS
PLAN DE TRABAJO AUDITORA INTERNA
IDENTIFICACIN DE LA AUDITORA
Auditora No. 1.

Equipo de
auditora:

Auditor

: Auditaremos S.A.S

Alcance

Criterios

Todos los departamentos de la organizacin.

Se aplicaran de una forma prctica la metodologa vista en clase para

el desarrollo de auditoras administrativas.

Objetivos

Metodologa

Determinar el estado actual de la organizacin,

realizando las recomendaciones pertinentes para el de Se realizara un conocimiento detallado de la organizacin mediante
mejoramiento de la misma mediante la aplicacin de
la inspeccin documental, la entrevista, la observacin directa.
los controles pertinentes.
Cronograma de
la auditora

Fecha

Tiempo
estimado
(horas)

Hora

Personas
entrevistadas /
asistentes

rea /
proceso

Auditor

Documento de
referencia

Anlisis
informacin
y
determinacin
del curso de la
auditoria.

04-04- 2015
al 05-042015

60

Reunin de
apertura

Trabajo de
campo

REUNIN DE
CIERRE

Al
25/04/2015

5/05/2015

N/A

8:15
am
4;15
p.m.

Los jefes de
cada
departamento

0.15

8:00
a.m. a
8:15
a.m.

propietario y
encargado del
rea

07/04/2015
Realizacin de la
auditora

N/A

10/05/2015

15/05/2014

0.20

Todas

Registro
nico
Auditaremos tributario
(rut),
S.A.S
certificado de cmara y
comercio.

Todas

Manual de procesos y
procedimientos,
evidencias
de
comprobantes
de
Auditaremos
liquidacin de nmina,
S.A.S
ingresos y egresos,
planeacin estratgica,
hojas de vida de los
colaboradores.

Todas

8:00 a
11:00
a.m.

propietario y
encargado del
rea

Todas

3:15
p.m a
3:30

dueo y
encargado del

Todas

Auditaremos
No aplica
S.A.S
Entrevistas, escrituras
de
propiedades,
Auditaremos
papeles de trabajo de
S.A.S
auditoras
realizadas
anteriormente
Auditaremos
S.A.S

NA

Fecha de
entrega

Vo.Bo. Gerente
General

25/05/2014

1 hora

p.m.

rea

8 am

Gerente

Alta
gerencia

Auditaremos
S.A.S

Informe final

Representante
de la Direccin

Confidencialidad
La informacin consultada durante el desarrollo de la auditora y los resultados del trabajo sern revelados nicamente a la
Alta Direccin de la Empresa o a su Representante.

Registros de la auditora
Los papeles de trabajo de la auditora y el informe sern entregados a la Alta Direccin de la Empresa o a su Representante.

AREA DE PERSONAL
1 AUDITOR:

FERNANDO OSPINA

2 AUDITOR:

DIEGO RUBIO

OBJETIVO: Determinar si la empresa cuenta e implementa los procesos adecuados para el reclutamiento, capacitacin,
remuneracin, bienestar e higiene para sus empleados.
Se aplicara solo al departamento de talento humano
CRTERIOS DE AUDITORIA.
Se tendr en cuenta los criterios establecidos en el plan de auditora entregado como base de auditoria los conocimientos
vistos en clase.
METODOLOGA.
Se realizaran entrevistas y observacin directa a los colaboradores de la empresa; de igual manera se revisaran documentos
para comprobar la informacin suministrada por los colaboradores.
SECUENCIA
NUMERICA
DE LAS
PREGUNTAS
1

PREGUNTAS A
REALIZAR
En cunto a la mano de
obra,
hay
reglas
establecidas con respecto
a:
La contratacin de
personal nuevo.

HALLAZGO

Contratacin de personal
nuevo
si, utilizando los
perfiles laborales y dems
habilidades requeridas para
los puestos de trabajo.
La terminacin del empleo
se da por insuficiencias en

OBSERVACIONES

Formular y establecer una escala salarial

dentro de la empresa.
Implementar un control que permita tener
una estadstica de la terminacin de las
relaciones laborales en la empresa..

La terminacin del
empleo.
Mejoras
de
sueldos o salario.
Mejoras de rango
o posicin.

Se lleva estadstica del

porcentaje
de
los
trabajadores
que
renuncian
en
forma
voluntaria a su empleo
dentro de la empresa?

Se lleva estadstica del

porcentaje
que
representan las horas de
trabajo
perdidas
por
ausencia
de
los

la
produccin,
comportamientos
inapropiados
y
el
incumplimiento
de
sus
funciones.

Mejoras de sueldos o
salario: si, a los empleados
se brindan incentivos de
acuerdo a la eficiencia en el
cargo
utilizando
las
comisiones
a
los
vendedores, y si hay un
vendedor
con
bonificaciones
que
se
excedan estn se reparten
de manera equitativa.
En la parte de ascensos no
se tienen polticas definidas
para estas.
No, debido a que en la empresa los
empleados nunca renuncian de
forma voluntaria, los colaboradores
actuales llevan en los puestos ms
de dos aos.

Le empresa implementa la parte de

comisiones
pero
se
debe
definir
estableciendo porcentajes sobre las ventas
o cumplimiento de metas.

No, en el sentido que cuando un

colaborador se ausenta de su
puesto de trabajo, otra persona lo
reemplaza por el tiempo necesario
en el cumplimiento de sus

No existe evidencia necesaria para

verificar la veracidad de la respuesta.

En las hojas de vida de los colaborares

que han tenido vnculos laborales con la
empresa, no se evidencia la causa de la
terminacin del contrato

trabajadores con respecto

al
total
de
horas
trabajadas?

funciones.

Hay
una
poltica
establecida para adiestrar
a los trabajadores y lograr
as una mejor ejecucin en
los
puestos
de
la
empresa?

S, hay una poltica donde se les

capacita a los empleados y se
mantiene un control adecuado de
su rendimiento.

Hay una persona o

comit responsable de las
medidas
que
deban
tomarse para prevenir
accidentes?

S, hay una reaccin inmediata de

trasladar los empleados, los
empleados
estn
capacitados
contra accidentes laborales y
afiliaciones a ARL, eps etc.

Hay
una
poltica
establecida para fomentar
la prestacin de servicios
al trabajador?

No, es necesaria esa poltica,

debido
a
que
todos
los
trabajadores entran de una vez
con todo lo legal.

Durante los ltimos 3

meses ha surgido algn

No, se maneja un ambiente laboral

agradable, por lo que los

En la organizacin si se implementa de la
forma adecuada, se debe tener una
evidencia escrita para poder saber cul es
la poltica y que el proceso como tal se
encuentre plasmado.

Dentro de la empresa no existe

mecanismo de seguridad ocupacional, por
lo tanto las acciones que se toman
siempre van a estar ligadas cuando
sucede algn evento inesperado.

Difundir a los colaboradores las ventajas

que tiene la obtencin de un trabajo formal
y los beneficios propios y familiares que
por
ejemplo
ofrece
la
caja
de
compensacin.

10

conflicto o ha aumentado
notablemente la tensin
entre los trabajadores y
los superiores?

empleados respetan y estiman sus

superiores.

Se realiza en la empresa
una
presentacin
del
personal de nuevo ingreso
con los principales jefes
departamentales?

Si se hace una presentacin de

personal a toda la empresa, y con
el gerente encargado de cada
departamento.

Se realiza en la empresa
una
presentacin
del
personal de nuevo ingreso
con sus compaeros de
trabajo?

Se provee al nuevo
personal de los tiles
necesarios
para
la
realizacin eficiente de su
trabajo?

De acuerdo al organigrama la empresa

tiene unas reas funcionales definidas, con
una persona encargada, que en este caso
no tiene la figura de jefe si no de gerente.

Si a toda la empresa

Si, en cuanto a dotacin y a

herramientas

Al verificar la vestimenta de los

colaboradores se evidencio que si se
encuentran debidamente uniformado y
cumplen con todos los implementos de

seguridad personal.

11

Se determina una
persona especfica como
instructor del personal de
nuevo ingreso?

Si para el dpto. de produccin lo

tiene el gerente y cuando es
administrativa la tiene la gerente
administrativa

El gerente de cada rea es el encargado

de
realizar
la
induccin
a
los
colaboradores nuevos.

12

Se califica al personal
durante el perodo de
prueba?

S, no hay mucho formalismo pero

se le hace un seguimiento.

Se han establecido
gratificaciones
anuales?
Decir cules.

Por el cumplimiento de las metas

al fin de ao se le entrega una
bonificacin monetaria a cada uno,
se premian con integraciones o
viajes para toda la empresa, por
ejemplo el ao pasado fue a San
Andrs.

Se tiene constituida una

poltica sobre incentivos
por mejorar el trabajo
realizado?

Si,
se les da un obsequio,
bonificacin y un presente.

13

14

La calificacin se realiza de forma

subjetiva de acuerdo a las capacidades
demostradas por el colaborador durante su
desempeo.

La poltica no es clara, y no existe por

escrito.

15

Se cuenta con seguros

de accidente y de vida?
Verificar las plizas.

Si para cada trabajador las plizas

se hicieron por medio de seguros
Bancolombia

Si de acuerdo a las fechas de

vacaciones, son fijas y as mismo
salen.

16

Se han determinado los

perodos de vacaciones?
Revisar la programacin
de vacaciones

17

Se utiliza la calificacin
de mritos? Obtener los
mtodos de calificacin y
revisarlos.

18

Se realizan exmenes
mdicos peridicos a todo
el personal por lo menos
cada
dos
aos?
Comprobar el plan.

Las vacaciones se otorgan a medida que

el colaborador las solicita, pero no existe
determinado como tal un plan de
vacaciones global para la organizacin.

La empresa nunca ha implementado un

sistema de calificacin de mritos no
medicin del desempeo de los cargos.
no

Si, se realizan de forma anual pero

no existe un plan por escrito que
permita verificar los resultados de
la poltica.

Al consultar con los colaboradores

efectivamente si se implementa el examen
mdico, pero no ms la organizacin no
solicita al personal copia de los resultados
mdicos, solo les pregunta si se encuentra
bien de salud no ms.

19

20

21

22

Se han establecido
comits
de
Higiene,
seguridad
y
salud
ocupacional? Revisar las
actas del COPASO.

no

Se difunde mediante
carteles,
folletos
o
conferencias la prevencin
de
enfermedades
profesionales? Comprobar
la difusin.

NO, en la organizacin no existe

personal encargado para dichas
funciones adems no existe el
comit paritario de seguridad
ocupacional.

Se cuenta con un
programa
para
la
realizacin de actividades
deportivas? Analizar el
plan,
comprobar
su
difusin, comprobar la
contribucin
de
la
empresa
Se conceden becas por
parte de la empresa?
Analizar
las
becas
disponibles, estudiar los

La salud de los colaboradores en reas de

organizacin como produccin de alto
riesgo.

Ninguna

Si, la empresa ha participado en

campeonatos de futbol, ciclo
paseos
pero
son
eventos
espordicos no existen un plan por
escrito para su realizacin,

Las integraciones deportivas se realizan de

manera repentina en la empresa y no existe
una planificacin para su realizacin.

No existen becas como tal, pero

existen oportunidades de progreso
acadmico
al personal que lo
requiera.

La organizacin otorga crditos a los

colaboradores para estudiar, con formas de
pago flexibles, descontado directamente de
la nmina.

criterios de otorgamiento.

23

Se cuenta con un
programa
para
la
realizacin de actividades
sociales
tales
como
juegos de saln, sesiones
de msica, lectura, obras
teatrales, etc.? Analizar el
plan,
comprobar
su
difusin y la contribucin
de la empresa.

no

AREA DE MERCADEO

1 AUDITOR:

DIEGO FABIAN MEDINA VIZCAYA

2 AUDITOR:
OBJETIVO: Evaluar si el rea de mercadeo, cuenta con procesos idneos para la produccin, comercializacin y distribucin
de productos especializados en revestimientos y pinturas para acabados arquitectnicos e industriales
ALCANCE:
Esta Auditoria aplica al departamento de Mercadeo.
CRTERIOS DE AUDITORIA.
Se tendr en cuenta los criterios establecidos en el plan de auditora entregado como base de auditoria los conocimientos
vistos en clase
METODOLOGA.
Se realizaran entrevistas y observacin directa a los colaboradores de la empresa; de igual manera se revisaran documentos
para comprobar la informacin suministrada por los colaboradores.
#
1

PREGUNTAS A
REALIZAR
Qu
establecidas
descuentos?

polticas
hay sobre

HALLAZGO

OBSERVACIONES

Los descuentos se manejan bajo

las siguientes condiciones:

Esta establecida en documentos que

soportan dicha poltica.

20% de descuento para

mayoristas.
10% de descuento para
minoristas.
5% de descuento para
clientes ocasionales.
Qu
polticas
establecidas hay sobre la
fijacin de precios?

Los precios establecidos van de

acuerdo a los costos unitarios y
variables de cada componente que
procede
de
proveedores
ya
establecidos y a la transformacin
que requiere los revestimiento y las
pinturas asi mismo se asignada el
valor del producto buscando una
utilidad del 30%, dependiendo el
tipo de producto.

Es de importancia recomendar a Sinteplas

y vinilos que la competencia es una
variable que puede determinar los precios
y que estos no deben ser desleales al
incurrir en precios ms bajos o ms altos

Qu
polticas
establecidas hay sobre la
asignacin de crditos?

Requerimientos para la asignacin

de crditos

La poltica de crditos est definida con

claridad tanto por la empresa como
establecida en documentos que puede
solicitar el cliente.

Solicitud formato de crdito

establecido por Sinteplas y
vinilos
Estudio del crdito
Fotocopia de la cedula
(ampliacin al 150%)
Tres
ltimos
extractos
bancarios
Certificacin de ingresos
Fotocopia del RUT,
Un (1) codeudor si la compra
supera
un
valor
de

$1.000.000
El nmero de los clientes
es esttico o va en
aumento?

El marketing establecido proyecta

un
posicionamiento
que
va
conforme a la misin y que
peridicamente
conlleva
una
estadstica
que
revisa
el
cumplimiento de
ingreso de
clientes.

Cuenta con una base de datos de clientes

Hubo alguna posibilidad

de disminuir los precios de
venta sin presin
apremiante de la situacin
competidora?

Se han presentado pocas en que

los precios de los proveedores han
disminuido y por ende nuestra
produccin ha aumentado y se
otorgan descuentos en lneas de
producto

Cambios espordicos en el mercado

Son los precios reales de

venta ligeramente ms
altos o bajos que los
precios de los principales
competidores en la misma
rea?

Los precios de venta son

establecidos
claramente
sin
perjudicar el mercado y conforme a
la elaboracin de los productos que
lleva a estar en la lnea de precios
que ofrecen la competencia

En caso de que un
miembro de su cuerpo de
vendedores
deje
la
empresa para ir a trabajar
con algn competidor, se
dispone de un registro de
los clientes a los que el
regularmente atenda?

Existe rutas establecidas de los

vendedores las cuales estn en la
base de datos de la empresa con la
informacin de los clientes

Cuenta con base de datos de los clientes

Se
discute
mensualmente el informe
de ventas?

Hay reunin quincenal o mensual

conforme con los resultados que se
pretendan
obtener
o
para
retroalimentar a los vendedores de
los nuevos precios o productos

Se lleva un acta de reuniones que preside

el gerente, aprueba el secretario delegado
y contiene las firmas de los integrantes de
la reunin y se archiva en la carpeta de
reuniones de ventas

Se elabora el pronstico
mensual de ventas?

Se tiene un tope de ventas

mensuales que se deben cumplir
conforme a meses

Se debe contar con un sistema financiero

que ayude a simular las ventas posibles
para tener un referente.

Existe una adecuacin

de
los
canales
de
distribucin
utilizados?
Analizar
los
canales
utilizados

Los procesos de distribucin de

Sinteplas se manejan directamente
por medio de un furgn de la
empresa que se encarga de la
distribucin en el municipio de
Ibagu, la distribucin fuera del
municipio se realiza por TCC

Los canales de distribucin son los

adecuados conforme al crecimiento de la
empresa.

Ha sido correcta la
seleccin de los canales
de distribucin? Evaluar
los resultados obtenidos.

El utilizar un canal de distribucin

contratado es una opcin que no
es la ms adecuada pero que
responde al momento inmediato de
la empresa.

La empresa debe concretar un plan de

accin que permita manejar solo
internamente el proceso de distribucin

Se ha prestado el apoyo
necesario a los canales de
distribucin?

Los
canales
de
distribucin
utilizados tanto internamente como
externamente
se
desarrollan
conforme a los pedidos y son
apoyados por los trabajadores
designados en el rea de
distribucin

Cumple con el apoyo necesario

10

11

12

13

14

15

16

17

18

se ofrecen rebajas por

compra
de
volumen?
revisar los procedimientos
utilizados

La empresa cuenta con precios

fijos ya que nuestro ideal no es
competir tan solo con precios si no
con la calidad de los productos, se
ofrece es garanta de 60 das des
pues de la compra

No se cuenta con procedimientos de

descuentos por volumen pero se est
tratando de implantarlo

se realizan descuentos
por pronto pago? Revisar
los
procedimientos
utilizados

Cartera
de
crdito
ofrece
descuentos que van desde el 15%
hasta el 5% conforme a los
vencimientos de pago de la factura
ya que en esta est relacionada la
informacin para los productos que
aplica

Cuenta con polticas de descuento por

pago anticipado.

se conocen los precios

de
la
competencia?
Obtencin de datos

La inteligencia empresarial conlleva

a la empresa a estar en una
investigacin constante de los
precios del sector

No suministraron informacin ni evidencia

Existe una identificacin

de la marca o smbolo
distintivo de la empresa

Si la marca ya se encuentra
posicionada

Ok

Existe un registro legal

de la empresa? Obtener la
copia del registro

Sinteplas y vinilos est legalmente

constituido en la cmara y
comercio, la superintendencia de
industria y comercio y esta
soportada por notaria

Cuenta con los registros pertinentes y los

suministran para su verificacin

existe relacin entre la

publicidad usada y la del

La publicidad que se esta utilizando

contiene el logo de la compaa y

Se debe
publicidad

implantar un sistema de
que
permita
generar

19

20

mensaje que demanda el

producto?
Evaluar
la
publicidad usada

relacin de los productos que se

ofrecen (tarjetas de presentacin,
volantes, calendarios)

recordacin del producto. (cuas radiales,

comerciales en televisin municipal)

Es adecuado el medio de
publicidad
utilizado?
Estudiar
los
medios
utilizados en cuanto a sus
costos
financieros
y
posibles resultados

La publicidad que Sinteplas y

vinilos utiliza es participativa en el
mercado, los costos en los que
incurre son moderados pero
generan recordacin en nuestros
clientes.

La empresa pretende relanzar la marca en

el ao 2015 con una campaa agresiva
segn lo indicado por el gerente. Que
incluye cuas radiales, patrocinio de
eventos
culturales,
deportivos
y
comerciales de la empresa en el canal de
Ibagu

se han utilizado en forma

adecuada
recursos
disponibles
para
la
publicidad?

Si, los recursos estn destinados

conforme al plan publicitario
adoptado

Plan de publicidad adoptado.

Nota: Si requiere hojas adicionales, use hojas en blanco y por favor continu el consecutivo de las preguntas.

FIRMA AUDITORES:

AREA DE INVENTARIOS

1 AUDITOR:

DIEGO RUBIO

2 AUDITOR:

KATHERINE HERNANDEZ

Objetivo: Determinar si el rea de inventarios cuenta son mecanismos adecuados para el su control en cuando a
manejo y tratamientos que se le debe dar dentro dela organizacin.

ALCANCE:
Esta Auditoria aplica para el rea de inventarios.
CRTERIOS DE AUDITORIA.
Se tendrn en cuenta los conocimientos vistos en clase
METODOLOGA.
La auditora se llevara a cabo mediante entrevista a los responsables y colaboradores de cada proceso, revisin de los
documentos, registros e indicadores por muestreo.

Numero

PREGUNTAS A
REALIZAR

CUMPLE

OBSERVACIONES
Bodega de materiales: Cuando ingresa la mercanca
se firma un documento y queda una copia como
comprobante.

SI

Bodega comercial (mostrador): Se lleva un registro

desde que la mercanca ingresa en este se registran
las cantidades y la descripcin de la mercanca.

Se hace un registro
oportuno de todo lo que
se recibe?

Se realiza una
custodia fsica
adecuada de los
inventarios?
Hay registros
adecuados para el
control de las

Bodega de producto terminado: Se maneja un

formato para el registro de unidades producidas y
estn ingresan a la bodega y se registran como
producto terminado.

NO

SI

En la bodega de materiales no ah custodia, en la

bodega comercial y la del producto terminado si hay
personas pendientes custodiando.
Si, mediante fichas tcnicas de control, verificndose
por medio del jefe que custodia las bodegas, y cada
jefe de produccin de acuerdo al producto que

AREA DE VIGILANCIA
1 AUDITOR:

FERNANDO OSPINA

OBJETIVO: determinar si la organizacin cuenta e implementa los procesos adecuados de custodia y seguridad privada dentro
la compaa.
ALCANCE
Se aplicara solo a lo que compete al rea de seguridad y resguard de la organizacin.
CRTERIOS DE AUDITORIA.
Se tendr en cuenta los criterios establecidos en el plan de auditora entregado como base de auditoria los conocimientos
vistos en clase
METODOLOGA.

Se realizaran entrevistas y observacin directa a los colaboradores de la empresa; de igual manera se revisaran documentos
para comprobar la informacin suministrada por los colaboradores.

SECUENCIA
NUMERICA
DE LAS
PREGUNTAS

PREGUNTAS A
REALIZAR

OBSERVACIONES

Existe un programa
de vigilancia?

No, no se cuenta con el

servicio
de
vigilancia
contratada.
Solo existen
cmaras de vigilancia que se
monitorean
en
horarios
laborales.

Las cmaras de vigilancia no ofrecen la

suficiente seguridad para prevenir posibles
robos en la empresa, adems de que el
monitoreo no se hace las 24 horas hace
ms difcil la vigilancia.

Hay un plan de
crisis
o
emergencias?

No,
porque
hasta
el
momento
no
se
ha
presentado ninguna clase
de emergencia que pueda
poner en riesgo la integridad
de las personas.

El personal del rea de produccin est

continuamente expuesto a cualquier clase
de accidentes laborales, adems pueden
suceder sucesos naturales o sociales
como robos.

HALLAZGO

Existen controles de
entrada y salida a la
empresa?

No, no se cuenta con Debido a que no hay una persona

ninguna clase de control al encargada de la seguridad de la empresa
momento de entrar o salir de esta queda expuesta a que se presenten

la empresa, tampoco de un robos y que cualquier persona que no sea

guarda de seguridad que parte de la empresa pueda entrar y salir
inspeccione
maletas
o sin ninguna clase de control
equipaje que ingrese a la
compaa

AREA DE MANTENIMIENTO:
1 AUDITOR:

DIEGO RUBIO

OBJETIVO: determinar si la organizacin cuenta e implementa los procesos adecuados de mantenimiento de los equipos de la
organizacin
ALCANCE
Aspectos relacionados con el mantenimiento de la maquinaria de produccin y dems equipos de la organizacin.
CRTERIOS DE AUDITORIA.
Se tendr en cuenta los criterios establecidos en el plan de auditora entregado como base de auditoria los conocimientos
vistos en clase
METODOLOGA.
Se realizaran entrevistas y observacin directa a los colaboradores de la empresa; de igual manera se revisaran documentos
para comprobar la informacin suministrada por los colaboradores.
SECUENCIA
NUMERICA
DE LAS

PREGUNTAS A
REALIZAR

HALLAZGO

OBSERVACIONES

PREGUNTAS
1

Hay un programa de
mantenimiento
preventivo?

No, cuando alguna maquina Como la maquinaria y los equipos de

presenta algn dao se hace cmputo hace poco tiempo aun no
la respectiva reparacin
presentan fallas

Existe
presupuesto
asignado
para
el
programa
de
mantenimiento
preventivo?

No, por el momento no se ha Dentro del presupuesto de la empresa este

diseado un programa para rubro no se encuentra estipulado.
realzar
los
respectivos
mantenimientos
a
las
maquinas.

AREA DE ARCHIVO Y CORRESPONDENCIA:

1 AUDITOR:

LIZETH MARIN

OBJETIVO: determinar si la organizacin cuenta e implementa los procesos adecuados para la recepcin y envi de la
correspondencia.
ALCANCE
Se aplicara solo a la relacionado con la recepcin y respuesta de correspondencia.
CRTERIOS DE AUDITORIA.
Se tendr en cuenta los criterios establecidos en el plan de auditora entregado como base de auditoria los conocimientos
vistos en clase
METODOLOGA.
Se realizaran entrevistas y observacin directa a los colaboradores de la empresa; de igual manera se revisaran documentos
para comprobar la informacin suministrada por los colaboradores.
SECUENCIA
NUMERICA DE
LAS
PREGUNTAS

PREGUNTAS A
REALIZAR

HALLAZGO

OBSERVACIONES

Existe
un
rea
especfica para la
recepcin
de
correspondencia?

No existe un conducto Esto puede ser un problema puesto que

regular al momento de se puede perder o llegar a personas
recibir la correspondencia.
ajenas a la empresa informacin o

Hay una adecuada

tramitacin de la
correspondencia??

No,
la
correspondencia
puede pasar primero por
otras personas o demorarse
mucho tiempo antes de que
llegue al destinatario final.

documentos importantes.
Se evidencia que no hay un manejo
adecuado con la correspondencia y eso
es un riesgo grande porque se maneja
informacin privada que requiere un
manejo especial

Existe un sistema
interno
de
comunicacin gil?

No, porque muchas veces Aunque la compaa tiene un buen

se presentan problemas de sistema de gestin documental y correo
comunicacin
electrnicos
actualizados,
presenta
problemas de comunicacin.

Existe un correcto
manejo y control del
archivo?
4

1 AUDITOR:

Se
protege
documentacin
en
archivo?

LIZETH MARIN

la
el

No, puesto que no existe

una persona que maneje los
archivos dentro de la
compaia

Aunque las secretarias tengan un

buen manejo de los archivos como tal
no existe un sitio adecuado para el
almacenamiento de los mismo ni una
persona responsable

Si, solo las secretarias estn Las secretaias son las nicas
encargadas del manejo de la personas autorizadas para llevar los
documentacion
documentos

OBJETIVO: determinar si la organizacin cuenta e implementa los mecanismos adecuado para llevar todo los relacionado con
los aspectos legales
ALCANCE
Se aplicara solo lo correspondiente a los aspectos lgales de la organizacin
CRTERIOS DE AUDITORIA.
Se tendr en cuenta los criterios establecidos en el plan de auditora entregado como base de auditoria los conocimientos
vistos en clase
METODOLOGA.
Se realizaran entrevistas y observacin directa a los colaboradores de la empresa; de igual manera se revisaran documentos
para comprobar la informacin suministrada por los colaboradores.
SECUENCIA
NUMERICA
DE LAS
PREGUNTAS

PREGUNTAS A
REALIZAR

No, en la compaa

Estn todas las actas de

asambleas
de
accionistas
y
de
sesiones de la junta
directiva transcritas al
libro de actas

Se encuentra al da la
renovacin
de
la
matrcula mercantil

Si la evidencia se encuentra Ninguna .

en la matricula mercantil del
ao 2015.

HALLAZGO

OBSERVACIONES

Ninguna

Los
libros
de
contabilidad
estn
impresos por lo menos
hasta el 31 de julio de
2014

No

Todo reposa en el archivo contable

por medio del software contable.

Recomendaciones

Desarrollar una poltica que permita darle la oportunidad al personal antiguo, y al que cumpla con ciertas
caractersticas la oportunidad de aspirar a cargos superiores dentro de la organizacin.
La induccin de los colaboradores no debe estar a cargo solamente de los gerentes de cada rea se deben
disear mecanismos ms eficaces para la capacitacin del personal nuevo por ejemplo convenios con el Sena.
Se debe implementar dentro de la organizacin el SISTEMA PARITARIO DE SEGURIDAD OCUPACIONAL, de
tal forma que disee e implemente toda la estrategia relacionada con la seguridad ocupacional dentro de la
compaa.
La implementacin de mecanismos de medicin de desempeo de los cargos es de vital importancia para
lograr efectividad en la empresa.
Se debe disear de la mano con el departamento del talento humano todo lo relacionado con la capacitacin,
motivacin e higiene para los colaboradores de la empresa.
Disear adems programas culturales, teatrales, deportivos, ldicos, etc. Para los colaboradores y e hijos que
conforman la empresa.
Se debe delegar la responsabilidad del manejo y control de la correspondencia a una sola persona en este
caso se podra designar a la secretaria general.
El diseo de todo los relacionado con la prevencin y mantenimiento de los equipos de cmputo y de
produccin deben ser delegados a una persona en especfico de la empresa.