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PROGRAMA
Componente de Formao Tcnica
Disciplina de
Clculo Financeiro e
Estatstica Aplicada
Escolas Proponentes/Autores
E P Tecnolgica do Vale do Ave
E P Magestil
Sandra Oliveira
Joaquim de L Matos
E P de Gaia
Ftima Graa
E P de Sic
Frederico Santos
E P Marinha Grande
Susana Cruz
E P Serra da Estrela
E P da Fundao Dra. Mariana Seixas
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TCNICO DE GESTO
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TCNICO DE GESTO
Parte I
Orgnica Geral
ndice:
Pgina
1.
Caracterizao da Disciplina . .
2.
3.
Competncias a Desenvolver. . .
4.
5.
6.
Bibliografia . . .
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1. Caracterizao da Disciplina
A disciplina de Clculo Financeiro e Estatstica Aplicada integra-se na componente de formao
tcnica do Curso Profissional de Tcnico de Gesto (nvel 3), com uma carga horria de 100 horas.
Esta disciplina visa preparar os alunos para o exerccio da sua actividade profissional no mbito da:
aprendizagem
de
clculos
de
juros
rendas,
abrangendo
relao
das
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TCNICO DE GESTO
Tendo em conta o esquema conceptual que se apresenta, foram desenvolvidos quatro mdulos, que
pretendem ajudar o futuro Tcnico de Gesto a manusear um conjunto de instrumentos de clculo
financeiro, aplicados aos regimes de capitalizao, aos diversos tipos de rendas e estatstica, de
forma a resolver diversificados problemas, quer de natureza administrativa, quer de natureza
econmico-financeiro e econmico-social durante a sua actividade profissional.
O mdulo 4 apresenta dois desenvolvimentos modulares em opo, mediante a rea de gesto
leccionada. Assim, o mdulo 4 ABC dever ser leccionado nas reas de Gesto (Geral),
Gesto/Planeamento e Produo e Gesto/Recursos Humanos e o mdulo 4 D na rea de
Gesto/Autrquica.
Regimes de
Capitalizao
Rendas
Estatstica
Aplicada
3. Competncias a Desenvolver
No conjunto dos quatro mdulos pretende-se que os alunos desenvolvam as seguintes
competncias, em articulao com os objectivos de aprendizagem:
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diagnstica: permite aos alunos situarem-se face aos temas a abordar, devendo aplicar-se
sempre que se inicia uma nova aprendizagem e pode socorrer-se dos seguintes
instrumentos/procedimentos: fichas, dilogo com os alunos, inquritos, brainstorming;
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testes escritos/orais;
5. Elenco Modular
Nmero
Designao
Durao de
referncia
(horas)
27
18
Estatstica Aplicada
18
4ABC Rendas
4D
36
36
Mdulos Opcionais:
A- Gesto
B- Gesto/Planeamento e Produo
C- Gesto/Recursos Humanos
D- Gesto/Autrquica
6. Bibliografia
Livros
Barreto, Antnio (Coord) (1996), A Situao Social em Portugal 1960-95, Lisboa, Instituto de Cincias
Sociais da Universidade de Lisboa.
Bernard, Y. e Jean-Claude Colli (1997), Dicionrio Econmico-Financeiro, Lisboa, Publicaes D.
Quixote.
Bidet, Eric (1997), L conomie Sociale: un secteur davenir?,Paris, La Documentation Franais
Bordenave, J. D. e Maria Pereira (1991), Estratgias de Ensino-Aprendizagem, Petrpolis, Editoral
Vozes
Clegg, F. et al (1998), Estatstica para todos, Lisboa, Gradiva.
Conquet, A. (s/d), Como Trabalhar em Grupo, Lisboa, Editorial Prtico.
Costa, Maria Fernanda Assis (1987), Clculo Financeiro, Lisboa, Pltano Editora.
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Legislao
Lei das Finanas Locais: Lei n. 42/98, de 6 de Agosto
Lei das Autarquias Locais: Lei n. 169/99, de 18 de Setembro
Lei de Finanas das Regies Autnomas: Lei n. 13/98, de 24 de Fevereiro
Outros Recursos
mquinas de calcular
sala de aula equipada com computadores ligados Internet
impressoras
software de uso corrente: Word, Excel, Power Point e Access
quadro branco
expositores para apresentao de trabalhos
meios audiovisuais (retroprojector e cran, mquina fotogrfica digital, televisor e vdeo, DVD)
projector de slides
livros e revistas da especialidade para consulta.
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Parte II
Mdulos
ndice:
Pgina
Mdulo 1
10
Mdulo 2
13
Mdulo 3
Estatstica Aplicada
15
Mdulo 4ABC
Rendas
18
Mdulo 4D
20
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MDULO 1
1 Apresentao
2 Objectivos de Aprendizagem
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Mdulo 1: Sistema Financeiro Simples
2.
Conceito de juro
1.1.
Sistemas de capitalizao
1.2.
Taxa de juro
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
2.2.
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Mdulo 1: Sistema Financeiro Simples
Recursos
mquinas de calcular
computadores
impressoras
software de uso corrente: Word, Excel, Power Point e Access
quadro branco
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MDULO 2
1 Apresentao
O mdulo 2 dever garantir que os alunos apreendam a temtica do juro composto. Esta temtica
dever ser abordada como complemento temtica do mdulo 1 Sistema Financeiro Simples e
dever continuar a dar-se nfase exemplificao atravs do recurso a casos prticos do dia-a-dia
das empresas e outras instituies.
Este mdulo dever dar seguimento utilizao de meios informticos na prtica diria,
nomeadamente atravs do recurso folha de clculo.
2 Objectivos de Aprendizagem
At ao final do mdulo o aluno deve atingir os seguintes objectivos:
- dar a noo de juro composto;
- distinguir o Sistema Financeiro Simples do Sistema Financeiro Composto;
- deduzir a expresso do capital acumulado em funo do capital inicial, da taxa de juro e do tempo;
- deduzir a expresso do juro em funo do capital inicial, da taxa de juro e do tempo;
- deduzir a expresso da taxa de juro em funo do capital inicial, do capital acumulado e do tempo;
deduzir a expresso do nmero de perodos de durao do emprstimo em funo do capital inicial,
do capital acumulado e da taxa de juro;
- utilizar as tabelas financeiras;
- utilizar o Excel;
- resolver problemas de aplicao.
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Mdulo 2: Sistema Financeiro Composto
1. Generalidades
2. Distino entre juro simples e juro composto
3. Resoluo de problemas variados com a aplicao das tabelas financeiras
Livros
Costa, Maria Fernanda (1987), Clculo Financeiro, Lisboa, Pltano Editora.
Fernandes, L. Santos (1985), Noes Fundamentais de Clculo Financeiro, Lisboa, Imprensa Nacional
Casa da Moeda, E.P.
Rodrigues, Jos (2003), Elementos de Clculo Financeiro, 7. Ed., Lisboa, reas Editora.
Sanches Brito, Fernando e Rui Bento (1982), Exerccios de Clculo Financeiro, Porto, Porto Editora.
Santos, Rui (1990), Clculo Financeiro: Noes e Exerccios. Lisboa, Edies Asa.
Simes, Antnio Ferreira e Marcos Jos Rodrigues (1988), Clculo Financeiro, Lisboa, Pltano
Editora.
Entradas na Internet
Banco de Portugal www.bp.pt
Banco Portugus de Investimento www.bpi.pt
Caixa Geral de Depsitos www.cgd.pt
Instituto Nacional de Estatstica www.ine.pt
Recursos
mquinas de calcular
computadores
impressoras
software de uso corrente: Word, Excel, Power Point e Access
quadro branco
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MDULO 3
Estatstica Aplicada
Durao de Referncia: 18horas
1 Apresentao
Pretende-se com este mdulo desenvolver nos alunos a capacidade de interpretar dados, formular e
resolver problemas do quotidiano. Um outro aspecto importante a compreenso da cincia e da
investigao como meio de resolver problemas, dotando os alunos de sentido crtico e capacidade de
argumentao.
Tratando-se de um estudo estatstico geralmente descritivo, ser dado nfase organizao e
interpretao de dados qualitativos e quantitativos.
A Estatstica tendo sido j abordada na disciplina de Matemtica, pretende, nesta altura, que os
professores
tratem
este
mdulo
numa
vertente
muito
mais
prtica,
recorrendo-se
2 Objectivos de Aprendizagem
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Mdulo 3: Estatstica Aplicada
- calcular a mdia;
- calcular a moda;
- calcular a mediana;
- identificar graficamente a moda;
- identificar graficamente a mediana;
- classificar distribuies;
- calcular os quartis;
- identificar graficamente os quartis;
- construir o diagrama de extremos e quartis;
- identificar graficamente os percentis;
- calcular o desvio mdio;
- calcular a varincia;
- calcular o desvio padro;
- aplicar os conhecimentos adquiridos s situaes concretas das reas de gesto designadas A, B,
C e D.
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Mdulo 3: Estatstica Aplicada
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MDULO 4ABC
Rendas
Durao de Referncia: 36 horas
1 Apresentao
Neste mdulo pretende-se que os alunos se familiarizem com o conceito de rendas, aplicando-o na
resoluo de problemas. Pretende-se tambm que o aluno compreenda a articulao que se
estabelece com os contedos seleccionados em mdulos anteriores nomeadamente os conceitos de
juro, amortizao, capitalizao e anuidade.
2 Objectivos de Aprendizagem
1. Generalidades
2. Classificao das Rendas
3. Anuidades
3.1. Anuidades de Amortizao
3.2. Anuidades de Capitalizao
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Mdulo 4 ABC: Rendas
4. Algumas aplicaes
4.1. Leasing
4.2. Outras
5. Emprstimo por obrigaes
Recursos
mquinas de calcular
computadores
impressoras
software de uso corrente: Word, Excel, Power Point e Access
quadro branco
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MDULO 4D
1 Apresentao
Com este mdulo pretende-se fazer uma abordagem ao regime financeiro dos municpios e das
freguesias to necessria e fundamental, ao mundo autrquico. Este propsito preconizado com
base no conhecimento jurdico financeiro, que os alunos vo adquirindo ao longo do curso, bem como
da compreenso de que a anlise financeira deve ser realizada de acordo com uma estrutura jurdica
financeira.
Os princpios fundamentais do regime Portugus de Finanas Locais esto consagrados
constitucionalmente e posteriormente adoptados nas vrias leis de Finanas Locais
Uma vez que a actividade financeira autrquica gira em volta da Lei de Finanas Locais: Lei n. 42/98,
de 6 de Agosto; imprescindvel a abordagem desta temtica de forma a permitir que os alunos
estejam aptos a reconhecer e caracterizar os princpios fundamentais que os regem bem como os
seus limites.
Assim sendo, ir ser feita inicialmente uma interpretao da lei em geral, introduzindo-se de seguida o
enquadramento genrico e constitucional, e o regime legislativo das Finanas das Autarquias Locais.
Para alm da Administrao Estadual, protagonizada pelos rgos administrativos ligados ao poder
central, a organizao administrativa portuguesa compreende ainda uma Administrao Local e
Regional, de que as autarquias locais so titulares, paradigmas da descentralizao administrativa do
Estado Portugus (artigo 235 da Constituio).
Ao abordarmos o regime financeiro dos municpios e das freguesias que to necessrio e fundamental
ao mundo autrquico, propomo-nos efectuar uma anlise das receitas dos municpios e das
freguesias, visando a compreenso da importncia destas, como instrumento regulador da vida da
Administrao Local.
Estas competncias vo servir de base de trabalho Contabilidade, estabelecendo-se uma relao
interdisciplinar com a disciplina das TIC.
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Mdulo 4D: Regime de Financiamento das AL
2 Objectivos de Aprendizagem
No final do mdulo o aluno dever ter adquirido os conhecimentos, procedimentos e atitudes que
seguidamente se enunciam:
- compreender os princpios fundamentais das autarquias locais;
- referir os princpios constitucionais que orientam o nosso sistema financeiro fiscal;
- analisar a relao existente entre autonomia financeira e tutela administrativa;
- resolver problemas prticos da anlise e aplicao da lei de Finanas Locais;
- aplicar a lei de Tutela Administrativa;
-- resolver problemas prticos da anlise e interpretao de preceitos legais;
-- caracterizar a actividade financeira;
- reconhecer a importncia histrica da actividade financeira autrquica;
- aplicar as vrias modalidades dos princpios constitucionais em situaes tipo simuladas;
- analisar os sistemas de organizao administrativa;
- reconhecer a importncia da necessidade da existncia de regras de conduta no mbito da
actividade financeira autrquica;
- pesquisar e seleccionar informao jurdica financeira pertinente;
- aplicar saberes e conceitos adquiridos a situaes novas.
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Mdulo 4D: Regime de Financiamento das AL
- Caracterizao
- Econmica (Receitas correntes, Receitas de capital e Outras receitas)
- Jurdica (Receitas Patrimoniais, Receitas coactivas e Receitas creditcias)
- As receitas autrquicas
- Receitas autrquicas prprias
- Receitas municipais
- Receitas das freguesias
- Recursos Financeiros Prprios
- Impostos Locais
- Receitas provenientes do Oramento de Estado
- Fundos municipais
- Critrios de distribuio das verbas
- Outras receitas municipais
- Cooperao tcnica e financeira
- Contratos - programa
- Acordos de colaborao
- Protocolos de modernizao administrativa
- Auxlios financeiros
- Outros meios financeiros
- Crdito ao municpio
- Locao financeira
Fundos externos
Subsdios e comparticipaes
- Empreendimentos intermunicipais
- Fundos comunitrios
- Investimentos
- Definio
- Planificao
- Financiamentos
- Enquadramento Legal
- Emprstimos
- Definio Recurso ao Crdito
- Enquadramento Legal
- Contratos de Reequilbrio Financeiro
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Mdulo 4D: Regime de Financiamento das AL
Livros
Cravinho, Joo, In Portugal Contemporneo, Problema e Perspectivas, Adaptado.
Franco,,Antnio Luciano de Sousa (1991), Finanas do Sector Pblico. Introduo aos Subsectores
Institucionais, Lisboa, AAFDL e Stiglitiz (1999), Economics of The Public Sector.
Franco,,Antnio Luciano de Sousa (2001), Finanas Pblicas e Direito Financeiro, Vol I, Coimbra,
Edies Almedina.
Franco,,Antnio Luciano de Sousa (2001),, Finanas Pblicas e Direito Financeiro, Almedina,
Coimbra, 2001, vol. I vide D. L. 558/99, de 17 de Dezembro.
Franco , Antnio Luciano de Sousa; e tal (1994), Finanas Europeias, Coimbra, Edies Almedina.
Ribeiro,Jos Joaquim Teixeira (1997), Lies de Finanas Pblicas, Coimbra, Coimbra Editora.
Texto do Cdigo de Conduta. Fiscalidade das empresas, Ministrio das Finanas, Centro de Estudos
Fiscais, 2000. Cf. a chamada Lei de Estabilidade Oramental de 2002.
Legislao
Lei das Finanas Locais: Lei n. 42/98, de 6 de Agosto
Lei das Autarquias Locais: Lei n. 169/99, de 18 de Setembro
Lei de Finanas das Regies Autnomas: Lei n. 13/98, de 24 de Fevereiro
Outros Recursos
retroprojector
cran de parede
expositores para apresentao de trabalhos
sala de aula equipada com computadores ligados Internet
impressoras
equipamento de vdeo e DVD
projector de slides
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