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N1
Taller de
Auditora
Tributaria
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Escuela de Administracin y Negocios DuocUC
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AUDITORIA PRESENCIAL
CURRICULUM: 1112306
Carrera xxxxxx
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Competencias
Aspectos generales
En el presente taller los alumnos deben superar debilidades relacionadas con
la especialidad y actitudes que complementan el logro de las competencias
claves de su carrera.
El Plan de mejora tiene como propsito vincular las competencias aprendidas
con las que todava necesitan ser consolidadas.
La metodologa de trabajo se basa en talleres que simulan experiencias en el
mundo laboral con las cuales se optimiza el logro de sus competencias.
La forma de
presenciales,
especialidad
Adems, de
docente.
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Presentacin
La empresa Exportadora y Distribuidora Los Laureles Ltda., Rut 96.571.920-2,
dedicada a la exportacin y distribucin de conservas, est constituida por cuatro
socios y cada uno posee el 25% del capital y participan en el mismo porcentaje, en
la reparticin de utilidades. Los socios son: El seor Gonzalo Urra Muoz, el Seor
Rene Vera Martnez, la Seora Graciela Valdebenito Prez y el Seor Alberto Moya
Fernndez.
La Sociedad inici sus actividades en enero de 2013 y la administracin los contrata
a Uds., para que le realicen una auditora al Formulario 29 del mes de Mayo 2015, ya
que el Servicio de Impuestos Internos envi una carta indicando que se encuentra
observado por inconsistencias.
Adems, les informan que la declaracin de impuestos correspondiente al ao
tributario 2015, fue impugnada por el Servicio de Impuestos Internos y les solicitan
realicen una revisin al clculo del formulario 22, para obtener la devolucin
requerida.
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Instrucciones Especficas
A) Para poder realizar la auditoria del Formulario 29 del mes de Mayo 2015, la
empresa, les entrega los siguientes antecedentes que se encuentran en
anexos adjuntos:
1) Libro de Compra y ventas del mes de Abril de 2015
2) Libro de Compra y ventas del mes de Mayo de 2015
3) Formulario 29 de meses de Mayo 2015
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Pautas de Evaluacin
INDICADORES DE LOGRO DE LA COMPETENCIA:
1.- Registra los hechos grabados bsicos y especiales de ventas y servicios.
2.-Reconoce los documentos sustentatorios de los hechos econmicos que
constituyen evidencia tributaria en el impuesto al valor agregado.
3.- Confecciona los papeles de trabajo asociados a las ventas, y servicios
recibidos por la sociedad.
4.- Propone y realiza los ajustes a la presentacin y elaboracin de los libros
de compra y ventas para el clculo y pago del IVA con los rechazos o reparos
en venta.
5.- Reconoce la normativa tributaria que aplica en la determinacin del
impuesto a la renta de la sociedad.
6.- Reconoce los documentos sustentatorios de los hechos econmicos que
constituyen evidencia tributaria en la determinacin de la base del impuesto
a la renta de la sociedad.
7.- Confecciona los papeles de trabajo asociados a la determinacin de la
base imponible del impuesto a la renta de la sociedad.
8.- Apliqu el examen de Auditora a la base imponible del impuesto a la
renta determinada por la sociedad.
9.- Presenta la Rectificatoria de la determinacin de la base imponible,
indicando las contingencias tributarias que pudieran afectar a la empresa en
el pago del Impuesto a la Renta.
10.- Elabora el Informe de Auditora que afecta a la sociedad en la
determinacin de su Impuesto a la Renta e IVA.
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